Pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại ở Việt Nam

Hậu quả rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại đối với nền kinh tế - xã hội và các ngân hàng 20 ngân hàng thương mại 27 Chương 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT CÁC BIỆN PHÁP HẠN

Đại học Quốc gia Hà nội

Khoa luật

Đinh Thị Thùy Nga

Pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại ở việt nam

Luận văn thạc sĩ luật học

Hà nội - 2010

Đại học Quốc gia Hà nội

Khoa luật

Đinh Thị Thùy Nga

Pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại ở việt nam

Chuyên ngành : Luật kinh tế

Mã số : 60 38 50

luận văn thạc sĩ luật học

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Lê Thị Thu Thủy

Hà nội - 2010

Chương 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO VÀ CÁC BIỆN PHÁP HẠN

CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

5

thương mại

5

ngân hàng thương mại

16

1.2.3 Hậu quả rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng

thương mại đối với nền kinh tế - xã hội và các ngân hàng

20

ngân hàng thương mại

27

Chương 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT CÁC BIỆN PHÁP HẠN

CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM

34

chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương

mại ở Việt Nam

34

hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại ở Việt Nam

hiện nay

43

các ngân hàng thương mại

44

2.2.5 Các biện pháp khác về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho

vay của ngân hàng thương mại

76

ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại ở

Việt Nam

87

ro, phòng ngừa rủi ro, chống rủi ro

88

hàng nhà nước

94

vay của ngân hàng thương mại ở Việt Nam

96

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

KTNB Kiểm toán nội bộ NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại

Danh mục các sơ đồ

Số hiệu

sơ đồ

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Ngân hàng ra đời và phát triển gắn liền với sự ra đời và phát triển của nền kinh tế hàng hóa để giải quyết nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu thanh toán…, phục vụ cho việc phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh của các tổ chức kinh tế, cá nhân Với tư cách là chế định tài chính trung gian, hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại được thực hiện dưới nhiều hình thức khác nhau như: cho vay, bảo lãnh ngân hàng, chiết khấu, tái chiết khấu, cung ứng các dịch vụ thanh toán qua tài khoản, cho thuê tài chính, bao thanh toán Tuy nhiên hoạt động cho vay vẫn được coi là hoạt động mang tính truyền thống không chỉ của các ngân hàng thương mại Việt Nam mà còn của ngân hàng ở các nước có hệ thống ngân hàng phát triển như: Pháp, Mỹ Hoạt động này vẫn là hoạt động cơ bản của các ngân hàng thương mại, đem lai nguồn lợi nhuận chủ yếu cho các ngân hàng

Quá trình toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế quốc tế tác động rất lớn đối với hệ thống ngân hàng Các ngân hàng thương mại Việt Nam cũng đứng trước cơ hội và thách thức lớn Cơ hội là mở rộng được hoạt động kinh doanh, học hỏi những kinh nghiệm quản trị trong đó có quản trị rủi ro của các ngân hàng nước ngoài có uy tín, những thách thức đó là: gánh chịu những áp lực của hoạt động cạnh tranh của các tổ chức tín dụng (TCTD) đặc biệt là các ngân hàng nước ngoài và chịu ảnh hưởng bởi những tác động của cơn bão tài chính từ một số các quốc gia trên thế giới bắt nguồn từ việc cho vay dưới chuẩn nhà đất của Mỹ, sự sụp đổ của ngân hàng Societe General của Pháp Điều này đã làm cho hoạt động của các ngân hàng thương mại ở Việt Nam phức tạp và rủi ro nhiều hơn

Lợi nhuận và rủi ro là hai hiện tượng luôn đi song hành với nhau, lợi nhuận càng lớn thì rủi ro càng cao đó là một nguyên tắc luôn đúng với hoạt

động của mọi chủ thể kinh doanh trong đó có ngân hàng Phát triển hoạt động kinh doanh và hạn chế rủi ro là yêu cầu cấp thiết quan trọng đối với ngân hàng, chỉ khi hạn chế được rủi ro ngân hàng mới thực sự phát triển và tạo sự

ổn định cho nền kinh tế Việc thực hiện các biện pháp hạn chế rủi ro là nhân

tố quan trọng quyết định tính sống còn của hoạt động kinh doanh ngân hàng

và nền kinh tế Trong đó hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu và mang lại nhiều lợi nhuận nhất vì vậy việc thực hiện các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay là hoạt động quan trọng góp phần đảm bảo tính thanh khoản của ngân hàng và đảm bảo an toàn cho toàn bộ hệ thống

Nghiên cứu về rủi ro trong hoạt động cho vay và các biện pháp hạn chế rủi ro, pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro sẽ giúp cho các ngân hàng thương mại nâng cao được năng lực quản lý rủi ro của mình, giúp cho các nhà lập pháp, quản lý nhà nước hoàn thành nhiệm vụ của mình trong lĩnh vực tiền tệ và góp phần hoàn thiện pháp luật về hạn chế rủi ro đáp ứng yêu

cầu hội nhập và phát triển kinh tế Vì vậy, tôi đã chọn đề tài "Pháp luật về

các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại ở Việt Nam" làm đề tài luận văn tốt nghiệp thạc sĩ của mình

2 Tình hình nghiên cứu

Pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại ở Việt Nam là một đề tài khá mới và đang thu hút sự quan tâm của nhiều nhà nghiên cứu Mỗi nhà nghiên cứu có các cách tiếp cận khác nhau về vấn đề này do xuất phát điểm, góc độ nghiên cứu khác nhau Các bài viết và nghiên cứu về các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại đa số tồn tại dưới dạng các bài báo, nghiên cứu, bình luận trên các tạp chí chuyên ngành hoặc tại một số công trình chuyên khảo, luận văn thạc sĩ của các tác giả Khó tìm được một công trình nghiên cứu chuyên sâu về vấn đề này dưới góc độ pháp luật của các nhà nghiên cứu Việt Nam Nội dung nghiên cứu của một số bài viết đăng trên các

tạp chí chuyên ngành thường được tiếp cận từ một góc độ nhỏ ví dụ như: ThS

Trần Vũ Hải, Một số vấn đề pháp lý về quản lý rủi ro tín dụng,

hoạt động giám sát giám sát của ngân hàng nhà nước Việt Nam đối với ngân hàng thương mại, http://www.sbv.gov.vn/wps/connect; Nguyễn Văn Bình,

Một số thách thức đối với hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng trong tình hình mới, Tạp chí Ngân hàng, tháng 1/2007 Các công trình nghiên cứu

chuyên sâu dưới góc độ pháp lý, kinh tế chỉ đề cập một số lĩnh vực nhỏ của biện pháp hạn chế rủi ro rủi ro như: sách chuyên khảo chủ biên TS Lê Thị

Thu Thủy, Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội, Các biện pháp bảo đảm tiền vay bằng tài sản của các tổ chức tín dụng, Nhà xuất bản Tư pháp, Hà Nội, 2006; Dương Thị Bình, Pháp luật về xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam, Luận văn thạc sĩ, Khoa Luật đại học Quốc gia Hà Nội; Phạm Kim Thoa, Pháp luật vê giao dịch bảo đảm trong hoạt động cho vay của các tổ chức tín dụng ở Việt Nam, Luận văn thạc sĩ, Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội; Trương Thị Lan Vi, các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng công thương Thanh Hóa, Luận văn thạc sĩ,

Học viện Ngân hàng

Các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay đã được nghiên cứu dưới hai góc độ kinh tế và pháp luật nhưng khó có thế tìm được một công trình, đề tài nghiên cứu tổng quát pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại ở Việt Nam Vì vậy, việc nghiên cứu một cách tổng quát các vấn đề pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại ở Việt Nam là rất cấp thiết trong giai đoạn hiện nay

3 Mục đích nghiên cứu và nhiệm vụ của luận văn

- Nghiên cứu tổng quan về rủi ro và các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại ở Việt Nam

- Nghiên cứu thực trạng pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại Việt Nam

- Đề xuất các giải pháp hoàn thiện pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại tại Việt Nam

4 Đối tượng nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu và phương pháp nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro và các biện pháp hạn chế rủi ro trong

hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại ở Việt Nam, pháp luật về các biện pháp rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại tại Việt Nam

Phạm vi nghiên cứu: Trong giới hạn của sự hiểu biết, luận văn chủ yếu

nghiên cứu các qui định của pháp luật Việt Nam về hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại, thực tiễn áp dụng tại một số ngân hàng cụ thể

là Ngân hàng Đầu tư và phát triển (BIDV), Ngân hàng Ngoại thương (Vietcombank) Pháp luật nước ngoài về vấn đề này chỉ được đề cập một cách hạn chế trên cơ

sở có sự phân tích và so sánh với các qui định của pháp luật trong nước

Phương pháp nghiên cứu: Để đạt được mục tiêu và nhiệm vụ nghiên

cứu đã nêu trên, Luận văn sử dụng các phương pháp nghiên cứu duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, kết hợp với các phương pháp phân tích pháp luật, tổng hợp, so sánh pháp luật

5 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, nội dung của luận văn gồm 2 chương:

Chương 1: Tổng quan về rủi ro và các biện pháp hạn chế rủi ro trong

hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong

hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại ở Việt Nam và giải pháp hoàn thiện pháp luật về các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại tại Việt Nam

Hiểu theo nghĩa chung nhất, cho vay là việc một người thỏa thuận để cho người khác sử dụng tài sản (vật cùng loại) của mình trong một thời gian nhất định với điều kiện có hoàn trả dựa trên cơ sở sự tin tưởng hay tín nhiệm của mình đối với người đó Lúc đầu quan hệ cho vay chỉ là hoạt động cung cấp vốn tạm thời cho người cần vốn, tồn tại trong các giao dịch dân cư nhỏ lẻ, dần cùng với sự phát triển của xã hội và nền kinh tế, hoạt động cho vay trở thành nghề nghiệp Cùng với sự cho phép của luật pháp đã khuyến khích việc thành lập các tổ chức cho vay chuyên nghiệp, có qui mô lớn và nhanh chóng đáp ứng nhu cầu thiết yếu của thị trường Hoạt động cho vay được thực hiện bởi nhiều chủ thể khác nhau trong xã hội, trong đó chủ thể phổ biến nhất là các ngân hàng thương mại

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, thị trường tiền tệ và sức ép của sự cạnh tranh Các ngân hàng thương mại luôn tìm mọi cách là tăng nguồn vốn huy động và mở rộng các hoạt động cho vay của mình bằng cách đa dạng hóa các loại hình cho vay làm cho hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại trở nên vô cùng đa dạng Tính đa dạng của hoạt động cho vay được thể hiện như sau: nếu căn cứ thời hạn cho vay, thì cho vay bao

gồm: cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn và cho vay dài hạn; nếu căn cứ vào mục đích sử dụng khoản vay thì có cho vay phục vụ cho sản xuất kinh doanh của các tổ chức, cá nhân kinh doanh, cho vay phục vụ cho tiêu dùng… Để đảm bảo an toàn cho hoạt động của mình, mối quan tâm thường xuyên của các ngân hàng thương mại khi tiến hành các hoạt động cho vay là cho ai vay, người đi vay sử dụng khoản vay như thế nào?, làm thế nào để khoản vay của mình có thể được đảm bảo thanh toán của bởi người đi vay Xuất phát từ tình chất quan trọng của các hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại, nên hoạt động này luôn được sự quan tâm đặc biệt của các nhà làm luật, vậy hoạt động cho vay là gì?

1.1.1 Khái niệm về hoạt động cho vay

Hoạt động cho vay với tư cách là một loại hoạt động tín dụng và nó có những đặc điểm chung với đặc điểm của tín dụng, vì vậy việc nghiên cứu khái niệm về hoạt động cho vay trước hết được xem xét thông qua việc tìm hiểu các khái niệm về tín dụng Tín dụng có nhiều cách hiểu khác nhau, theo các nhà kinh tế học mác-xít quan niệm: "Đem tiền cho vay với tư cách là một việc

có đặc điểm là sẽ quay trở về điểm xuất phát của nó mà vẫn giữ nguyên vẹn giá trị của nó đồng thời lại lớn lên thêm trong quá trình hoạt động" [9, tr 52] Điều đó có nghĩa là:

Tiền chẳng qua chỉ rời khỏi tay người sở hữu trong một thời gian và chẳng qua chỉ tạm thời chuyển từ tay người sở hữu sang nhà

tư bản hoạt động, cho nên tiền không được bỏ ra để thanh toán, cũng không phải tự đem bán đi mà chỉ đem cho vay, tiền chỉ đem nhượng lại với điều kiện là nó sẽ quay trở về điểm xuất phát một kỳ hạn nhất định [9, tr 52]

Theo nhà kinh tế pháp Louis Baundin, tín dụng như là "Một sự trao

đổi tài hóa hiện tại lấy một tài hóa tương lai" Ở đây, chúng ta thấy yếu tố

thời gian đã xen lẫn vào Cũng vì có sự xen lẫn đó, cho nên có sự bất trắc, rủi

ro xảy ra và cần có sự tín nhiệm, sử dụng sự tín nhiệm của nhau nên mới có danh từ tín dụng

Như vậy tín dụng, theo các định nghĩa này không chỉ rõ cụ thể ai là

người có vốn, ai là người cần vốn mà chỉ nêu lên bản chất của quan hệ vay mượn Khi xem xét tín dụng với hai tư cách, một là chức năng cơ bản quan trọng của ngân hàng, hai là một nghiệp vụ kinh doanh mang lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng và nó quyết định sự thành công hay thất bại của ngân hàng trên thị trường Do vậy dưới giác độ đó tín dụng được hiểu là:

Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên đi vay và bên cho vay trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán [9, tr 52]

Hoạt động cho vay là một hình thức cấp tín dụng của ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định (gọi là thời hạn cho vay) Thời hạn cho vay là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến khi trả hết nợ gốc và lãi vay theo thỏa thuận trong HĐTD

Dưới góc độ pháp luật, hoạt động cho vay được qui định trong Bộ

1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 về qui chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng, Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 3/2/2005

về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Cho vay được định nghĩa như sau: "Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích

và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi" [21].

1.1.2 Đặc điểm của hoạt động cho vay

Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại có những đặc trưng cơ bản sau đây:

Thứ nhất, Xét về bản chất hoạt động cho vay của TCTD là giao dịch

hợp đồng, có sự thỏa thuận giữa hai bên, một bên là bên cho vay và một bên

là khách hàng (bên đi vay), hai bên thỏa thuận về mức vay, lãi suất và thời hạn vay và tất cả những điều kiện khác có liên quan đến hoạt động cho vay, từ

đó ký kết hợp đồng tín dụng Một trong những đặc điểm quan trọng của hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại là các ngân hàng thương mại cho vay trên cơ sở nguồn vốn huy động là chủ yếu Điều đó có nghĩa là, nguồn

vốn cho vay của các ngân hàng chủ yếu là nguồn vốn "đi vay" bởi lẽ các tổ chức này hoạt động theo nguyên tắc "đi vay" để "cho vay", tức là không (hoặc

ít) cho vay tiền của bản thân mình mà nó sử dụng nguồn vốn huy động để cho vay là chủ yếu

Thứ hai, hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại luôn tiềm ẩn

nhiều rủi ro Theo quan điểm của một số tác giả thì hoạt động cho vay là hoạt động tiêu biểu nhất của hầu hết các ngân hàng, hoạt động này đòi hỏi các ngân hàng phải tìm mọi cách để kiểm soát được khả năng trả nợ của khách hàng, ít nhất cũng là dự tính, phán đoán khả năng này Tuy nhiên không phải bao giờ dự tính này cũng chính xác tuyệt đối và thời gian qua đi khả năng pháp đoán này càng trở nên khó khăn hơn Do vậy, rủi ro chính mà ngân hàng phải đối mặt là rủi ro tín dụng [39] Có thể nói, hoạt động cho vay luôn đi liền với rủi ro, kinh doanh tín dụng là chấp nhận đối đầu với rủi ro Tính rủi ro này xuất phát từ những đặc thù của đối tượng hoạt động cho vay, đặc thù của nguồn vốn cho vay của bên vay Nếu trong hoạt động kinh doanh khác, tiền tệ chỉ được coi là thước đo giá trị, là phương tiện thanh toán thì trong hoạt động cho vay, tiền tệ trở thành hàng hóa Bên cho vay chỉ có thể đòi tiền của bên vay sau một thời hạn nhất định Nếu thời hạn cho vay càng dài thì nguy cơ rủi

ro bất trắc càng lớn, khả năng thu hồi nợ của ngân hàng có thể khó thực hiện Ngoài ra, việc cho vay của ngân hàng chủ yếu dựa vào nguồn vốn huy động của các tổ chức, cá nhân trong xã hội Chính vì vậy, do chức năng trung gian này của các ngân hàng mà các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng (người đi vay) sẽ ảnh hưởng ngay đến ngân hàng và qua đó ảnh hưởng đến quyền lợi của người gửi tiền Và như vậy, so với hoạt động cho vay tài sản thông thường thì trong hoạt động này, người cho vay dùng tài sản của chính mình để cho vay nên khi người đi vay không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ thì chính người cho vay phải gánh chịu hậu quả Bên cạnh những rủi ro, bất trắc của hoạt động cho vay của ngân hàng, thì hoạt động này cũng có những vai trò nhất định đối với nền kinh tế, đối với người đi vay và ngay cả đối với ngân hàng

1.1.3 Vai trò của hoạt động cho vay

1.1.3.1 Vai trò đối với nền kinh tế

- Cho vay góp phần thu hút vốn đầu tư cho nền kinh tế

Xuất phát từ tính chất của hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại là có quy mô lớn, khách hàng đa dạng và là hình thức kinh doanh chủ yếu của ngân hàng Với vai trò là trung gian tài chính, ngân hàng đóng vai trò là cầu nối vốn cho nền kinh tế, giữa người thừa vốn và người cần vốn

để đầu tư

Sơ đồ 1.1: Hoạt động cho vay của ngân hàng

Vậy, ngân hàng tập hợp các nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội để cho các tổ chức, cá nhân vay để thực hiện các dự án kinh doanh, biến ý tưởng kinh

doanh thành thực tế Chính vì vậy nó góp phần giải quyết được các vấn kinh

tế - xã hội như tăng trưởng, phát triển kinh tế, giải quyết công ăn việc làm cho người lao động…

- Hoạt động cho vay góp phần mở rộng sản xuất, thúc đẩy đổi mới công nghệ, thiết bị, cải tiến khoa học kỹ thuật…

Việc vay vốn không những giải quyết được nhu cầu vốn kinh doanh

mà còn làm thay đổi cách nghĩ, cách làm … làm thế nào để sử dụng nguồn vốn vay một cách có hiệu quả Việc vay vốn của các tổ chức, cá nhân đều xuất phát từ nhu cầu mở rộng sản xuất hoặc đổi mới công nghệ, thiết bị, cải tiến khoa học kỹ thuật để nâng cao năng suất lao động và khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp trên thương trường Điều này sẽ làm tiền đề cho sự phát triển có hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của các tổ chức, cá nhân Muốn làm được điều đó doanh nghiệp cần phải có rất nhiều vốn để đầu tư Bên cạnh nguồn vốn tự có, các doanh nghiệp còn có nhu cầu rất lớn về nguồn vốn và đây là vấn đề quan trọng cần giải quyết của các doanh nghiệp Việt Nam

1.1.3.2 Vai trò đối với người đi vay

Hiện nay, hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại có nhiều kỳ hạn khác nhau như: ngắn hạn, trung hạn và dài hạn với các mức lãi suất thỏa thuận linh hoạt Vì thế khách hàng có thể tùy ý lựa chọn kỳ hạn vay và thỏa thuận về mức lãi suất vay với ngân hàng phù hợp với mục tiêu kinh doanh của mình [31]

Mặt khác việc vay vốn ngân hàng giúp khách hàng tập trung được vốn kinh doanh, giảm chi phí huy động và chủ động trong việc hoàn trả gốc và lãi theo hợp đồng Bên cạnh đó, có thể là do xuất phát từ những nguyên nhân khách quan mà khách hàng không thể thanh toán được gốc và lãi cho ngân hàng đúng hạn thì việc có những thỏa thuận khác giữa ngân hàng và khách hàng khi hết hợp đồng cho vay như: trợ giúp vốn cho doanh nghiệp, gia hạn hợp đồng cho vay đã tạo điều kiện cho khách hàng giải quyết được các khó

khăn tạm thời về vốn trong kinh doanh để tiếp tục kinh doanh và tránh được nguy cơ phá sản doanh nghiệp

1.1.3.3 Vai trò đối với ngân hàng

Hoạt động cho vay là hoạt động chứa nhiều rủi ro tiềm ẩn, nhưng nó lại là hoạt động chính của ngân hàng cho vay Bên cạnh rủi ro tiềm ẩn thì ngân hàng cho vay thu được lãi suất phù hợp với các khoản vay đó và đó cũng

là thu nhập chính của ngân hàng cho vay

Cho vay là chức năng kinh tế cơ bản của ngân hàng Đối với các hầu hết các ngân hàng, dư nợ tín dụng chiếm tới hơn 50% tổng tài sản có và thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm khoảng từ ½ đến 2/3 tổng thu nhập của ngân hàng [17] Tuy nhiên hoạt động cho vay của ngân hàng cũng tiềm ẩn nhiều rủi

ro không thể lường trước được Có rất nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng có thể do nguyên nhân khách quan như: môi trường kinh tế không ổn định hoặc do môi trường pháp lý chưa thuận lợi, cũng có thể xuất phát từ những nguyên nhân chủ quan như: nguyên nhân từ phía khách hàng vay hoặc nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay [38] Vậy rủi ro trong hoạt động cho vay là gì? Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro cụ thể như thế nào và tác động của rủi ro ra sao chúng ta lần lượt nghiên cứu và tìm hiểu

1.2 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Khái niệm rủi ro trong hoạt động cho vay

Hoạt động ngân hàng đã và đang góp phần quan trọng vào sự phát triển của nền kinh tế của mỗi quốc gia Ngân hàng không những giữ vị trí trung gian tài chính mà còn là công cụ để nhà nước thực hiện chính sách tiền

tệ quốc gia thông qua việc điều tiết hoạt động kinh doanh của ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng không những ẩn

chứa trong nó những rủi ro kinh doanh nói chung mà còn có những rủi ro riêng biệt, có tính nhạy cảm cao ảnh hưởng mạnh mẽ tới nền kinh tế Luật các

tổ chức tín dụng qui định "hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền

tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng

số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán" [34]

Theo đó rủi ro trong hoạt động ngân hàng có thể gồm các loại rủi ro: rủi ro tín dụng, rủi ro trong hoạt động nhận tiền gửi… Theo cách phân loại của Hiệp ước Basel II, rủi ro ngân hàng được chia thành ba loại rủi ro chính là: rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và các loại rủi ro khác như: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro danh tiếng

Như vậy, hoạt động cấp tín dụng chỉ là một bộ phận hợp thành của hoạt động ngân hàng và tất cả rủi ro trong hoạt động ngân hàng đều ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống, có tác động qua lại giữa các loại rủi ro Tuy nhiên trong hoạt động cấp tín dụng thì hoạt động cho vay là hoạt động cơ bản, mang lại nhiều lợi nhuận nhất trong các hoạt động ngân hàng, do đó cũng là hoạt động mang rủi ro cao nhất Rủi ro tín dụng theo quan điểm của các nhà

kinh tế được định nghĩa "là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến cho

ngân hàng do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi [9, tr 78]

Ngoài ra, rủi ro tín dụng còn được giải thích tại Điều 2 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, theo đó "rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của

tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra các tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết" [24] Như vậy rủi ro tín dụng là rủi

ro khi TCTD thực hiện nghiệp vụ cấp tín dụng cho khách hàng, trong đó "cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác" [35]

Từ sự phân tích ở trên cho thấy rằng rủi ro trong hoạt động cho vay là một trong những rủi ro tín dụng và là loại rủi ro nhiều nhất trong hoạt động kinh doanh tiền tệ Nó xảy ra dưới nhiều hình thức có mức độ khác nhau do xuất phát từ những nguyên nhân sau:

* Tiền là nguyên liệu chính tạo ra sản phẩm cho vay Tiền được dùng để giao dịch giữa người cho vay và khách hàng vay Mặt khác tiền là thứ nguyên liệu độc tôn không thể thay thế, nguyên liệu này chịu tác động rất nhiều yếu tố như kinh tế, chính trị xã hội, chiến tranh, thiên tai … một trong các yếu tố này thay đổi thì hoạt động cho vay của ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng

* Ngân hàng thương mại là tổ chức tín dụng chịu sự quản lý vĩ mô của nhà nước theo hành lang pháp lý quy định Nhà nước can thiệp vĩ mô vào nền kinh tế thị trường Đặc biệt lĩnh vực tài chính tiền tệ chịu sự quản lý chặt chẽ của NHNN Việt Nam Mỗi khi có sự điều chỉnh của Chính phủ hoặc của Ngân hàng nhà nước làm cho các ngân hàng thương mại gặp không ít khó khăn trong hoạt động kinh doanh, thậm chí có thể phải gánh chịu những tổn thất trong hoạt động kinh doanh của mình Ví dụ qui định về tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc của NHNN sẽ làm giảm khối lượng tín dụng trong nền kinh tế thông qua việc giảm trực tiếp khối lượng tiền tại các ngân hàng thương mại Các ngân hàng phải thắt chặt tín dụng thông qua giảm tốc độ tăng trưởng tín dụng

và điều chỉnh tăng lãi suất cho vay Điều này sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của

* Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính có quan hệ mật thiết với nhiều lĩnh vực, thành phần kinh tế của nền kinh tế quốc dân Bất cứ một sự thay đổi nào của các lĩnh vực, thành phần kinh tế cũng đều tác động gây phản ứng dây chuyền đối với các ngân hàng Ví dụ: hiện nay tình trạng chiếm dụng vốn, nợ đọng trong xây dựng cơ bản đã làm nhiều doanh nghiệp xây dựng gặp phải khó khăn, mất khả năng thanh toán, không thể trả nợ cho các ngân hàng

thương mại làm cho nợ quá hạn của ngân hàng tăng cao, chiếm tỉ lệ lớn trong tổng dư nợ cho vay

Do những đặc điểm trên, rủi ro trong cho vay tồn tại như một tất yếu khách quan và mang tính qui luật Ông P.Volker, Cựu Chủ tịch Cục dự trữ

liên bang Mỹ cho rằng "Nếu ngân hàng không có những khoản nợ xấu thì đó không phải là kinh doanh" Điều đó cho thấy rủi ro trong hoạt động cho vay

luôn tồn tại và nợ xấu là một thực trạng tất yếu ở tất cả các TCTD, kể cả các ngân hàng đứng ở vị trí hàng đầu thế giới, bởi có những rủi ro nằm ngoài tầm kiểm soát của con người Vì vậy, rủi ro trong hoạt động cho vay là một tất yếu Vấn đề quan trọng là nhìn nhận nó như thế nào và có những biện pháp

xử lý nó ra sao Vậy rủi ro trong hoạt động cho vay là gì?

Rủi ro cho vay là rủi ro về sự tổn thất tài chính trực tiếp hoặc gián tiếp xuất phát từ người cho vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo cam kết hoặc mất khả năng thanh toán [9, tr 79].

Trong nền kinh tế thị trường đầy rủi ro, vấn đề nhận thức rủi ro đặc thù và quản lý rủi ro đang là vấn đề cấp bách trong hệ thống ngân hàng cả nước Bộ máy quản lý ngân hàng kém năng động, rủi ro càng dễ phát sinh Khiến nó không thể hiện được hết khả năng vốn có của mình, thiệt hại cho nền kinh tế sẽ xẩy ra

Rủi ro ngân hàng không những là nổi ám ảnh của hệ thống ngân hàng một nước mà còn là nổi ám ảnh chung của hệ thống ngân hàng trên thế giới Những bất ngờ luôn xẩy ra ngay cả đối với các ngân hàng có đội ngũ nhân sự giỏi nhất, nhiều kinh nghiệm nhất cũng khó lường trước được rủi ro Vì thế nhận thức được rủi ro trong cho vay là những vấn đề thời sự cho hệ thống ngân hàng Rủi ro đối với hoạt động cho vay là một loại rủi ro tín dụng bao gồm các loại sau:

Sơ đồ 1.2: Các loại rủi ro trong hoạt động cho vay

- Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên

nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có 03 bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ

+ Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay

+ Rủi ro bảo đảm: Phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo

+ Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro

và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề

- Rủi ro danh mục: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên

nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành 02 loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

+ Rủi ro nội tại: Xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế

Rủi ro tín dụng

Rủi ro

mục

Rủi ro nội tại

Rủi ro tập trung

Rủi ro bảo đảm nghiệp vụ Rủi ro Rủi ro

lựa chọn

Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

+ Rủi ro tập trung: Là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá độ rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Để kiểm soát rủi ro trong hoạt động cho vay, điều trước tiên NHTM phải đánh giá độ rủi ro trong hoạt động cho vay của mình Trong đó đánh giá

độ rủi ro trong hoạt động cho vay có ý nghĩa quan trọng cả về mặt lý luận và thực tiễn giúp cho các nhà quản trị đưa ra các biện pháp kịp thời để xử lý các rủi ro Các chỉ số thường được sử dụng để đánh giá rủi ro hoạt động cho vay là:

"Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và /hoặc lãi đã quá hạn" [24] Theo cách tiếp cận khác nợ quá hạn là những khoản tín dụng

không hoàn trả đúng hạn, không được phép và không đủ điều kiện để được gia hạn nợ để đảm bảo quản lý chặt chẽ, các khoản nợ quá hạn trong hệ thống NHTM Việt Nam Tuy nhiên, hiện nay pháp luật Việt Nam không có bất kỳ qui định về tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng thương mại là bao nhiêu theo nhưng theo Thông tư số 04/1999/TT-NHNN về điều kiện để các NHTM thành lập công ty chứng khoán, NHTM có nợ quá hạn dưới 5% tổng dư nợ cho vay [19], nghĩa là trong 100 đồng vốn ngân hàng bỏ ra cho vay thì nợ quá

hạn tối đa chỉ được phép là 5 đồng và nợ quá hạn được chia theo thời hạn thành 04 nhóm [24]:

- Nợ quá hạn dưới 90 ngày - Nợ cần chú ý

- Nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày - Nợ dưới tiêu chuẩn

- Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày - Nợ nghi ngờ

- Nợ quá hạn trên 361 ngày - Nợ có khả năng mất vốn

Do việc phân loại chất lượng tín dụng được tính theo thời gian như vậy, nên những khoản tín dụng ở Việt Nam tiềm ẩn rất nhiều rủi ro

1.2.2.2 Tỷ trọng nợ xấu

Nợ xấu: là những khoản nợ quá hạn trên 90 ngày mà không đòi được

và không được tái cơ cấu (Điều 2 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN)

Hiện nay, pháp luật Việt Nam không có qui định hạn chế về tỷ lệ nợ xấu, tuy nhiên TCTD và NHNN đang sử dụng khuyến cáo của WB là không quá 5% làm tiêu chuẩn cho quá trình quản lý nợ xấu Các khoản nợ xấu ở Việt Nam thông thường là những khoản nợ liên quan đến các vụ án chờ xử lý và những khoản nợ quá hạn không được Chính phủ xử lý rủi ro

Nợ xấu (hay nợ có vấn đề, nợ không lành mạnh, nợ khó đòi, nợ không thể đòi,…) là những khoản nợ mang các đặc trưng:

- Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ ngân hàng khi các cam kết này đã hết hạn

- Tình hình tài chính của khách hàng đang và có chiều hướng xấu dẫn đến có khả năng ngân hàng không thu hồi được cả vốn lẫn lãi

- Tài sản đảm bảo (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) được đánh giá là giá trị phát mãi không đủ trang trải nợ gốc và lãi

- Thông thường về thời gian là các khoản nợ quá hạn ít nhất là 90 ngày

Do nợ xấu ảnh hưởng lớn và trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Việc xác định tiêu chí phân loại nợ xấu có ý nghĩa rất quan trọng trong hoạt động của bất kỳ chủ thể kinh doanh nào, đặc biệt là các ngân hàng thương Trước đây các khoản nợ xấu được chia thành 3 nhóm theo Quyết định 149/2001/QĐ-TTg

Theo Quyết định 149/QĐ-TTg ngày 05/01/2001 thì nợ xấu có thể chia thành 03 nhóm:

● Nhóm 1: Nợ xấu có tài sản đảm bảo, gồm có: Nợ tồn

đọng ngân hàng đã thu giữ tài sản dưới hình thức gán, xiết nợ; Nợ ngân hàng chưa thu giữ tài sản như nợ có tài sản liên quan đến vụ án chờ xét xử, nợ có tài sản đảm bảo đã quá hạn trên 360 ngày

● Nhóm 2: Nợ xấu không có tài sản đảm bảo và không có

đối tượng để thu, gồm có: Nợ xóa thiên tai chưa có nguồn và còn hạch toán nội bảng; nợ khoanh doanh nghiệp đã giải thể, phá sản;

nợ khoanh doanh nghiệp thuộc các vụ án; nợ khoanh do thiên tai của hộ sản xuất…

● Nhóm 3: Nợ xấu không có tài sản đảm bảo nhưng con nợ

vẫn còn tồn tại, đang hoạt động, gồm có: Nợ khoanh doanh nghiệp khó thu hồi; nợ tín dụng chính sách còn có khả năng thu hồi; nợ quá hạn trên 360 ngày

● Ngoài ra còn có nhóm nợ phát sinh sau ngày 31/12/2000,

là những khoản nợ không thu được nhưng không đủ điều kiện để khoanh, xóa [3]

Cũng từ cách phân loại nợ quá hạn theo thời gian như vậy nên phần lớn nợ quá hạn ở nước ta đều là nợ xấu Các khoản nợ xấu tồn tại hiện nay ở các NHTM bao gồm:

+ Nợ quá hạn từ 90 ngày trở lên

+ Nợ liên quan đến các vụ án, nợ đã khởi kiện nhưng chưa thể thu hồi chờ xử lý, nợ có tài sản đảm bảo nhưng không hợp lệ

+ Những khoản nợ quá hạn, nợ trả thay không còn đối tượng để thu Theo Điều 6 Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007, nợ xấu của tổ chức tín dụng bao gồm các nhóm nợ như sau:

● Nhóm nợ dưới tiêu chuẩn bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2;

+ Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

+ Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3

● Nợ nghi ngờ bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

+ Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4

● Nợ có khả năng mất vốn bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ

90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại lần đầu;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên,

kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

+ Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;

+ Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 [26]

1.2.2.3 Hệ số rủi ro tín dụng

Hệ số này cho thấy tỷ trọng của các khoản mục tín dụng trong tài sản

có, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời rủi ro tín dụng cũng rất cao Thông thường, tổng dư nợ cho vay của ngân hàng được chia thành 03 nhóm:

- Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng xấu: là những khoản cho vay có mức độ rủi ro lớn nhưng có thể mang lại thu nhập cao cho ngân hàng Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

- Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng tốt: là những khoản cho vay có mức độ rủi ro thấp nhưng có thể mang lại thu nhập không cao cho ngân hàng Đây là khoản tín dụng cũng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

- Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng trung bình: là những khoản cho vay có mức độ rủi ro có thể chấp nhận được và thu nhập mang lại cho ngân hàng là vừa phải Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng áp đảo trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng nên ta có công thức sau:

Lịch sử phát triển ngân hàng cho thấy những hậu quả của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng và nền kinh tế và đời sống xã hội

Đối với nền kinh tế - xã hội, các rủi ro trong hoạt động ngân hàng liên quan đến lợi ích của cộng đồng doanh nghiệp và hộ gia đình, cá nhân, tổ chức trong nền kinh tế Vì vậy, khi một ngân hàng gặp rủi ro tín dụng mà không thể khắc phục được hậu quả hay dẫn tới khả năng phá sản thì người gửi tiền ở các ngân hàng sẽ hoang mang lo sợ, hệ quả là họ có động thái rút tiền đồng loạt ở các ngân hàng, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Mặt khác,

sự phá sản của các ngân hàng sẽ ảnh hưởng đến tình trạng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, vì khi đó các doanh nghiệp sẽ bị giảm nguồn tài trợ kinh tế từ các ngân hàng Hơn nữa, sự khủng hoảng của các ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ nền kinh tế Nó làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả hàng hóa dịch vụ tăng lên, sức mua đồng tiền giảm sút, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định Ngoài ra, rủi ro tín dụng cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới vì ngày nay nền kinh tế của mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới Kinh nghiệm cho thấy cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ 2007- 2009 đã làm rung chuyển toàn cầu Mặt khác, các mối liên hệ về tiền tệ, đầu tư giữa các quốc gia hiện nay phát triển nhanh nên rủi ro tín dụng tại một nước có ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế các nước có liên quan

Đối với ngân hàng, khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng không thu được vốn đã cấp và lãi cho vay, ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi Không thu được nợ thì vòng quay vốn tín dụng giảm làm ngân hàng kinh doanh không có hiệu quả Khi gặp phải rủi ro tín dụng ngân hàng thường rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, làm mất lòng tin của người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng Trong nội bộ ngân hàng, do gặp phải rủi

ro tín dụng nên không có lương trả cho nhân viên vì thế những người có năng lực sẽ thuyên chuyển công tác, gây khó khăn cho ngân hàng

Tóm lại, rủi ro trong hoạt động cho vay của một ngân hàng xảy ra ở một mức độ khác nhau: nhiều nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất khi ngân hàng không thu hồi được vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, ngân hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản lý ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp trong cho vay

1.2.4 Nguyên nhân gây ra rủi ro

1.2.4.1 Rủi ro do nguyên nhân khách quan

Các nguyên nhân gây nên rủi ro có thể xuất phát từ yếu tố thị trường

và chính sách của nhà nước có thể được hình dung bao gồm:

Thứ nhất, rủi ro do môi trường kinh tế không ổn định Các rủi ro này

thường được biết đến do sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới Nền kinh tế Việt Nam vẫn còn lệ thuộc quá nhiều vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm và nguyên liệu), dầu thô, may gia công,… vốn rất nhạy cảm với rủi ro thời tiết và giá cả thế giới, nên dễ bị tổn thương khi thị trường thế giới biến động xấu

Ngoài ra, ảnh hưởng mang tính dây chuyền của rủi ro tất yếu trong quá trình hội nhập quốc tế cũng góp phần làm cho môi trường kinh doanh trong nước không được ổn định Quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các doanh nghiệp, những khách hàng thường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường Bên cạnh đó, bản thân sự cạnh tranh của các ngân hàng thương mại trong nước và quốc tế trong môi trường hội nhập kinh tế cũng khiến cho

các ngân hàng trong nước với hệ thống quản lý yếu kém gặp phải nguy cơ rủi

ro nợ xấu tăng lên bởi hầu hết các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn sẽ bị các ngân hàng nước ngoài thu hút

Thứ hai, Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi Các rủi ro này

thường nhắc đến như là sự kém hiệu quả trong hoạt động của cơ quan pháp luật cấp trung ương và địa phương Trong những năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban Thường vụ Quốc hội, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và các

cơ quan liên quan đã ban hành nhiều luật, văn bản dưới luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, luật và các văn bản đã có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng thì lại hết sức chậm chạp và còn gặp phải nhiều vướng mắc bất cập như một số văn bản về việc cưỡng chế thu hồi nợ Những văn bản này đều có quy định: Trong những hợp khách hàng không trả được nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo

nợ vay Trên thực tế, các NHTM không làm được điều này vì ngân hàng là một tổ chức kinh tế, không phải là cơ quan quyền lực nhà nước, không có chức năng cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý hoặc việc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để Tòa án xử lý qua con đường tố tụng… cùng nhiều các quy định khác dẫn đến tình trạng NHTM không thể giải quyết được nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng

Ngoài ra, sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của NHNN cũng là một phần của những rủi ro từ cơ chế luật pháp Bên cạnh những cố gắng và kết quả đạt được, hoạt động thanh tra ngân hàng và đảm bảo an toàn

hệ thống chưa có sự cải thiện căn bản về chất lượng Năng lực cán bộ thanh tra, giám sát chưa đáp ứng được yêu cầu, thậm chí một số nghiệp vụ kinh doanh

và công nghệ mới Thanh tra ngân hàng còn chưa theo kịp Hàng loạt các sai phạm về cho vay, bảo lãnh tín dụng ở một số NHTM dẫn đến những rủi ro rất lớn, có nguy cơ đe dọa sự an toàn của cả hệ thống lẽ ra có thể đã được ngăn chặn ngay từ đầu nếu bộ máy thanh tra phát hiện và xử lý sớm hơn

Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập Hiện nay ở Việt Nam chưa có một cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và ngân hàng Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) của NHNN hoạt động đã quá một thập niên và đã đạt được những kết quả bước đầu rất đáng khích lệ trong việc cung cấp thông tin kịp thời về tình hình hoạt động tín dụng nhưng chưa phải

là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập và hiệu quả, thông tin cung cấp còn đơn điệu, thiếu cập nhật Đó cũng là thách thức cho hệ thống ngân hàng trong việc mở rộng và kiểm soát tín dụng cho nền kinh tế trong điều kiện thiếu một hệ thống thông tin tương xứng sẽ làm gia tăng nguy

cơ nợ xấu cho hệ thống ngân hàng

1.2.4.2 Rủi ro do nguyên nhân chủ quan

- Nguyên nhân từ phía khách hàng vay

Các nguyên nhân dẫn đến việc khách hàng vay vốn không trả được

nợ cho ngân hàng thường được sắp xếp theo hai nhóm chính là nguyên nhân chủ quan và nguyên nhân khách quan

Nhóm nguyên nhân khách quan, thể hiện tác động ngoài ý chí của khách hàng như do thiên tai, hỏa hoạn, do sự thay đổi của chính sách kinh tế, điều chỉnh của qui hoạch ngành, vùng hay do biến động của thị trường trong

và ngoài nước Rủi ro tín dụng do nguyên nhân khách quan khó có thể lường trước rủi ro hơn rủi ro từ nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng vay Rủi

ro đến với khách hàng cũng chính là rủi ro đến với ngân hàng cho vay Nhóm nguyên nhân gây rủi ro tín dụng này vẫn có thể được ngân hàng nhận biết được các nhân tố gây ra rủi ro nếu có một bộ phận thẩm định nhận biết được các yếu tố gây ra rủi ro và có kế hoạch đề phòng hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay

Nhóm nguyên nhân chủ quan được hiểu là hành vi cố ý vi phạm nghĩa vụ trả nợ của khách hàng Nguyên nhân này có thể bắt nguồn từ sự yếu

kém của khách hàng trong quá trình quản lý và sử dụng vốn vay, hoặc có thể

do khách hàng có đủ tiền trả nợ nhưng không thiện chí trong việc trả nợ vay Trong quá trình lập hồ sơ vay vốn, đa số khách hàng là các doanh nghiệp đều chứng minh được tính khả thi và phương án sử dụng vốn vay hoặc chứng minh được tài chính tốt Tuy nhiên, trong quá trình sử dụng vốn vay, do nhiều nguyên nhân khác nhau khách hàng không trả được nợ hoặc không quyết tâm trả nợ cho ngân hàng Đây chính là một trong những nguyên nhân cơ bản dẫn đến rủi ro cho vay của các ngân hàng thương mại

- Nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay

Có thể cho rằng, các rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM trước hết bắt nguồn từ nguyên nhân do lỗi nghiệp vụ Các nguyên nhân này thường bao gồm:

+ Do ngân hàng lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra NHNN ở tính thời gian vì

nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh Trước đây, công việc kiểm tra nội bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại trên hình thức Kiểm tra nội bộ cần phải được xem như là một động lực, một biện pháp giúp ngân hàng phát triển kinh doanh Một số vụ án kinh tế lớn trong thời gian vừa qua có liên quan đến cán bộ NHTM đều có sự tiếp tay của một số cán bộ ngân hàng cùng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản thế chấp, cầm cố lên quá cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng

+ Do sự hạn chế về năng lực nghiệp vụ và đạo đức của của nhân viên tín dụng Nhân viên tín dụng là cầu nối giữa ngân hàng và khách hàng, ngân hàng quyết định cho vay dựa trên các tài liệu và tờ trình thẩm định của nhân viên tín dụng vì lẽ đó trình độ nghiệp vụ và đạo đức của nhân viên tín dụng có quan hệ chặt chẽ với khả năng xảy ra rủi ro

+ Do ngân hàng buông lỏng sự quản lý và giám sát nguồn vốn sau khi cho vay Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay Khi ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần phải được quản lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ được hoàn trả Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung Việc theo dõi hoạt động của khách hàng vay nhằm tuân thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng Tuy nhiên trong thời gian qua các NHTM chưa thực hiện tốt công tác này Điều này một phần do yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ ngân hàng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung cấp được kịp thời, đầy đủ các thông tin mà NHTM yêu cầu

+ Do sự hợp tác giữa các NHTM quá lỏng lẻo, vai trò của CIC chưa thực sự hiệu quả Ngân hàng huy động vốn để cho vay hay nói cách khác đi vay để cho vay, do vậy vấn đề rủi ro trong hoạt động tín dụng là không thể tránh khỏi, các ngân hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhau nhằm hạn chế rủi ro Nếu thiếu trao đổi thông tin, dẫn đến việc nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng đến mức vượt quá giới hạn tối đa này thì rủi ro chia đều cho tất cả chứ không chừa một ngân hàng nào

Trong tình hình cạnh tranh giữa các NHTM ngày càng gay gắt như hiện nay, vai trò của CIC là rất quan trọng trong việc cung cấp thông tin kịp thời, chính xác để các ngân hàng có các quyết định cho vay hợp lý Đáng tiếc

là hiện nay ngân hàng dữ liệu của CIC chưa đầy đủ và thông tin còn quá đơn điệu, chưa được cập nhật và xử lý kịp thời

Tóm lại, rủi ro tín dụng có thể phát sinh do rất nhiều nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan Các biện pháp phòng chống rủi ro có thể nằm trong tầm tay của các NHTM nhưng cũng có những biện pháp vượt ngoài khả năng

của riêng từng ngân hàng, liên quan đến vấn đề nội tại của bản thân nền kinh

tế đang chuyển đổi, đang định hướng mô hình phát triển ở VN Trong phạm

vi tầm tay của các ngân hàng, rủi ro tín dụng phụ thuộc vào nhiều yếu tố: sự tuân thủ các qui định pháp luật về đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng, chấp hành các qui định trong việc bảo đảm tiền vay bằng tài sản, năng lực của

bộ phận tín dụng trong việc phát hiện và hạn chế rủi ro từ lúc xem xét quyết định cho vay cũng như trong suốt thời gian vay… Thực hiện tốt các biện pháp này có thể cho rằng con đường quản lý rủi ro tín dụng của ngành ngân hàng là đạt quả tốt và làm cho hệ thống ngân hàng hoạt động một cách lành mạnh

1.3 CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Cho vay là hoạt động chính và mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng, đồng thời hoạt động này cũng mang lại nguy cơ rủi ro cao nhất Do vậy, rủi ro và các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay là điều quan tâm chủ yếu của các nhà Quản trị ngân hàng cũng như Nhà nước Việc hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay không chỉ có nỗ lực của các NHTM mà còn có sự hỗ trợ đắc lực của các cơ quan chức năng trong khi thực hiện nhiệm

vụ quản lý tài chính - tiền tệ Nhà nước một mặt thông qua pháp luật qui định các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM bao gồm các biện pháp (tỷ lệ an toàn, cấm cho vay hoặc hạn chế cho vay, phân loại nợ và trích lập dự phòng, bảo đảm tiền vay và các biện pháp khác), mặt khác còn thành lập các cơ quan chức năng để kiểm tra, giám sát việc tuân thủ các qui định pháp luật về hạn chế rủi ro của các NHTM cũng như cung cấp thông tin giúp cho NHTM có thể xây dựng những biện pháp hợp lý để hạn chế rủi ro trong hoạt động của mình Đối với các NHTM bên cạnh việc thực hiện mở rộng các hoạt động kinh doanh thì thực hiện các biện pháp hạn chế rủi ro có vai trò hết sức quan trọng bởi chỉ khi hạn chế rủi ro thì ngân hàng mới thực sự phát triển Các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM

thường chi tiết hóa trong Qui chế hoạt động cũng như Điều lệ hoạt động Các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay cụ thể bao gồm:

Thứ nhất, Tuân thủ các qui định về đảm bảo an toàn trong hoạt động của NHTM

Các qui định về đảm bảo an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng bao gồm tổng thể các qui định về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, giới hạn cho vay, tỷ lệ khả năng chi trả, tỷ lệ cấp tín dụng Đây là một trong những biện pháp hạn chế rủi ro có ý nghĩa rất quan trọng không những bảo đảm an toàn trong hoạt động của từng NHTM, mà góp phần đảm bảo an toàn hệ thống thanh toán, năng cao sức cạnh tranh của các NHTM trong nước, góp phần phát triển kinh tế xã hội Là điều kiện cần để hệ thống ngân hàng Việt Nam thực hiện lộ trình cam kết gia nhập WTO về mở cửa thị trường tài chính

Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu được tính theo tỷ lệ % của tổng vốn cấp một và vốn cấp hai so với tổng tài sản đã điều chỉnh rủi ro của ngân hàng Tỷ

lệ này không những được dùng để xác định khả năng tài chính của ngân hàng trong việc thanh toán các khoản nợ có thời hạn mà còn là thước đo dùng để bảo vệ người gửi tiền trước những rủi ro của ngân hàng và tăng tính ổn định

và hiệu quả của hệ thống tài chính Xuất phát từ ý nghĩa đó, NHNN yêu cầu các NHTM phải duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu là 9% Qui định này của NHNN hoàn toàn phù hợp với qui định chung ở các nước trên thế giới, đồng thời còn là yêu cầu các NHTM trong nước phải nâng cao năng lực về vốn để đáp ứng yêu cầu về lộ trình cam kết mở cửa dần thị trường tài chính - tiền tệ khi gia nhập Tổ chức Thương mại quốc tế Thực hiện qui định này của NHNN, các NHTM hiện nay bằng cách này hay cách khác đã và đang nâng cao năng lực về vốn của mình thông qua việc phát hành thêm cổ phiếu để tăng vốn điều lệ của ngân hàng mình qua đó đáp ứng yêu cầu về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo qui định của nhà nước

Giới hạn cho vay được hiểu là mức cho vay tối đa được duy trì trong một thời hạn nhất định mà tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận trong một thời hạn nhất định Đối với một khách hàng giới hạn cho vay không vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng Giới hạn cho vay của ngân hàng đối với một nhóm khách hàng có liên quan không vượt quá 50% vốn tự có của ngân hàng Giới hạn cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá đối với hoạt động kinh doanh chứng khoán không vượt quá 20% vốn điều lệ của ngân hàng Tuy nhiên trong một số trường hợp nhất định, ngân hàng cũng được phép cấp tín dụng cho khách hàng vượt quá 15% vốn tự có của mình Đó là những trường hợp có sự đồng ý của NHNN hoặc của Thủ tướng Chính phủ Qui định về giới hạn cho vay thường được các ngân hàng cụ thể hóa trong Qui chế cho vay của mình và nó là một biện pháp hạn chế và phân tán rủi ro trong hoạt động cho vay của NHTM, tránh trường hợp NHTM chỉ tập trung cho một số khách hàng vay hoặc cho khách hàng có liên quan vay quá nhiều Điều này có thể gây mất an toàn cho ngân hàng nếu các khách hàng này không thực hiện đúng nghĩa vụ thanh toán theo qui định trong Hợp đồng tín dụng

Tỷ lệ khả năng chi trả là một trong những tỷ lệ an toàn được nhiều nước trên thế giới sử dụng, nó cho biết khả năng thanh toán của tài sản có đối với khoản nợ khi đến hạn là thời điểm cực kỳ quan trọng đối với bất kỳ ngân hàng nào Xuất phát từ tính chất quan trọng của việc đảm bảo khả năng thanh toán của các NHTM nên pháp luật yêu cầu các ngân hàng thương mại phải duy trì tỷ lệ khả năng thanh toán ngay cho ngày hôm sau tối thiểu bằng 15% giữa tổng tài sản "Có" thanh toán ngay và tổng Nợ phải trả, tỷ lệ tối thiểu bằng một giữa tổng tài sản "Có" đến thời hạn thanh toán trong 7 ngày tiếp theo đối với đồng Việt Nam, và đồng ngoại tệ theo tỷ giá liên ngân hàng cuối mỗi ngày Đồng thời yêu cầu các ngân hàng thương mại phải có 1 bộ phận chuyên trách để theo dõi quản lý khả năng chi trả hàng và xây dựng mô hình đánh giá và thử nghiệm khả năng chi trả của mỗi ngân hàng

Tỷ lệ cấp tín dụng là một trong những tỷ lệ an toàn nó cho biết mối qua hệ giữa tổng các khoản cho vay và tổng tiền gửi mà ngân hàng huy động được Tỷ lệ được sử dụng như một công cụ cung cấp thông tin về sự tăng trưởng tín dụng cho vay của NHTM Một sự gia tăng của tỷ lệ này ở mức tương đối cao cho thấy nguy cơ ngân hàng có ít biện pháp bảo vệ mình trước nguy cơ rút tiền gửi đột ngột Vì vậy việc qui định tỷ lệ cấp tín dụng một cách hợp lý cho các NHTM là điều hết sức cần thiết trong điều kiện nền kinh tế thị trường hiện nay ở Việt Nam khi mà các NHTM đang cung ứng cho khách hàng các sản phẩm "tiền gửi có kì hạn, được rút gốc trước hạn, hưởng lãi suất cao" để cạnh tranh thu hút tiền gửi nên độ ổn định của các nguồn vốn tiền gửi nói chung và tiền gửi có kỳ hạn nói riêng được đánh giá là thấp

Thứ hai, cấm cho vay hoặc hạn chế cho vay đối được áp dụng như là

một trong những biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của

NHTM Để đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay, pháp luật qui định các

cá nhân có liên quan đến quá trình cho vay hoặc những người có trách nhiệm chính trong hoạt động quản trị của NHTM không được ngân hàng cho vay hoặc hạn chế cho vay, qui định này hoàn toàn hợp lý và có cơ sở bởi lý do nếu đối tượng trên được vay vốn họ sẽ có quyền tạo ra áp lực đối với người thẩm định hồ sơ cho vay vốn vì lợi ích riêng và có thể tạo ra các giao dịch tư lợi làm ảnh hưởng đến tính hình kinh doanh của ngân hàng, gây ra rủi ro tín dụng Bên cạnh qui định về đối tượng cấm cho vay hoặc hạn chế cho vay, tùy vào từng trường hợp cụ thể khi tiến hành xét duyệt các dự án vay vốn, ngân hàng cũng hạn chế cho vay đối với một số lĩnh vực đầu tư nhất định mà ngân hàng đánh giá có nguy cơ rủi ro cao và khả năng rủi ro đối với khách hàng là điều khó tránh khỏi

Thứ ba, sử dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay Đảm bảo tiền vay là

một trong những công cụ quan trọng để hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay Các biện pháp bảo đảm tiền vay hữu hiệu chính là sử dụng tài sản thế

chấp, cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của người thứ ba Trong trường hợp khách hàng không hoàn trả được vốn vay và lãi, ngân hàng có thể bán tài sản bảo đảm bù đắp cho các tổn thất của mình do món vay gây lên Ngoài ra, ngân hàng có thể yêu cầu khách hàng mở tài khoản tại ngân hàng mình và gửi một khoản vay tối thiểu bằng, chẳng hạn bằng 10% giá trị của món vay để dự phòng Bằng cách này ngân hàng có thể giám sát đối với người đi vay một cách có hiệu quả hơn, đồng thời giúp tăng cường khả năng hoàn trả Trong trường hợp người vay vỡ nợ, ngân hàng lấy phần đó để bù đắp một phần món

vay bị tổn thất trong quá trình cho vay

Thứ tư, phân loại nợ và trích lập dự phòng

Khách hàng là người sử dụng sản phẩm của ngân hàng và quyết định thành công trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Để hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay, ngân hàng lựa chọn những khách hàng vay có triển vọng tốt ra khỏi những người vay có tiềm ẩn xấu Ngân hàng sàng lọc khách hàng bằng cách tập hợp các thông tin tin cậy về khách hàng hay bên có nghĩa

vụ thanh toán nợ Trên cơ sở các thông tin thu thập được tiến hành tính điểm tín dụng, đánh giá xếp loại khách hàng có triển vọng tốt hay xấu để quyết định việc cấp tín dụng Để hạn chế rủi ro sau khi ngân hàng đã thực hiện việc giải ngân cho khách hàng theo hợp đồng tín dụng, NHTM phải tiến hành theo dõi việc sử dụng khoản vay của khách hàng trên cơ sở đó để tiến hành phân loại những khoản nợ vào những nhóm nhất định và có thể đưa ra những biện pháp hợp lý để tiến hành quản lý và thu hồi các khoản nợ đã cho vay

Quỹ dự phòng rủi ro là nguồn bù đắp tổn cho ngân hàng khi gặp rủi

ro Vì thế, việc lập quỹ dự phòng rủi ro được coi là một trong những biện pháp quan trọng để tăng khả năng chống đỡ rủi ro của ngân hàng, giúp ngân hàng có thể ổn định và phát triển được hoạt động kinh doanh trong trường hợp rủi ro xảy ra Quỹ dự phòng rủi ro không phải là một biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng mà chỉ có ý nghĩa góp phần khắc phục hậu

quả rủi ro Mỗi NHTM phải trích lập dự phòng rủi ro đúng và đủ theo qui định pháp luật vì lợi ích của ngân hàng và sự ổn định chung của nền kinh tế

Thứ năm, các biện pháp hạn chế rủi ro khác

Để hạn chế rủi ro trong hoạt động của mình, biện pháp phổ biến mà NHTM đang áp dụng là thành lập một bộ phận kiểm soát và kiểm toán nội bộ

Bộ phận có chức năng nhiệm vụ kiểm tra, giám sát việc tuân thủ các qui định, qui chế qui trình nghiệp vụ của các bộ phận chức năng khác trong hệ thống

Hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ có vai trò quan trọng quyết định sự thành bại của một doanh nghiệp nói chung và tổ chức tín dụng nói riêng Một

hệ thống kiểm soát nội bộ đủ mạnh và hoạt động có hiệu quả sẽ thúc đẩy việc tuân thủ qui trình và các chính sách ngân hàng thông qua đó có thể cảnh báo sớm về rủi ro và đưa ra các biện pháp xử lý kịp thời

Tuy nhiên, việc hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của các NHTM không chỉ đòi hỏi sự nỗ lực tự thân của mỗi ngân hàng trong việc thực hiện các pháp luật về tỷ lệ đảm bảo an toàn; cấm cho vay, hạn chế cho vay; biện pháp bảo đảm tiền vay; phân loại nợ và trích lập dự phòng, xây dựng hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ mà còn đòi hỏi sự hỗ trợ đắc lực từ phía nhà nước cụ thể là:

Xây dựng hệ thống cung cấp thông tin tín dụng Hệ thống này hiện

nay đang được thực hiện chủ yếu bởi NHNN, với tư cách là cơ quan giám sát

an toàn đối với hệ thống ngân hàng Thông tin tín dụng là sản phẩm điện tử cung cấp cho người sử dụng là các NHTM các thông tin về khách hàng như các quan hệ tín dụng đối với TCTD khác, lịch sử trả nợ của khách hàng (nếu có) Từ các thông tin tín dụng được cung cấp, TCTD có thể đồng ý hoặc từ chối cấp tín dụng cho khách hàng Thông tin tín dụng là một biện pháp quan trọng và hữu hiệu giúp đề phòng và hạn chế rủi ro

Tiến hành thanh tra và kiểm soát định kỳ Cơ quan có thẩm quyền tiến

hành các hoạt động thanh tra thường xuyên và đột xuất đối với các NHTM là

hệ thống thanh tra thuộc NHNN Thanh tra ngân hàng có nhiệm vụ giám sát việc thực hiện các qui định pháp luật trong hoạt động của ngân hàng Bộ máy thanh tra hoạt động có hiệu quả sẽ giúp cho các NHTM phát hiện ra các sai sót nghiệp vụ, hạn chế rủi ro và sớm phát hiện các rủi ro có thể xảy ra Qua hoạt động thanh tra, Thanh tra nhà nước kiến nghị NHNN áp dụng các chế tài đối với các NHTM, nhằm nâng cao ý thức tuân thủ pháp luật tại các NHTM

Ngoài ra, Việc đào tạo nhân viên tín dụng nâng cao trình độ và tinh thần trách nhiệm đối với công việc, có thể xem là biện pháp tối ưu và hiệu quả nhất để góp phần hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay Nhân viên tín dụng là người trực tiếp thực hiện các qui định về nghiệp vụ cấp tín dụng, vì vậy muốn hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay điều tối quan trọng là hạn chế rủi ro ngay từ những hoạt động đầu tiên như tiếp nhận, thẩm định hồ sơ khách hàng đến hoạt động kiểm tra định kỳ quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng Nhân viên tín dụng giỏi về nghiệp vụ có tinh thần trách nhiệm cao với công việc thì sẽ tránh được rủi ro về đạo đức Rủi ro về đạo đức là một loại rủi ro nguy hiểm, có thể dẫn đến các rủi ro khác trong hoạt động ngân hàng Rủi ro về đạo đức là rủi ro khi nhân viên ngân hàng vì lợi ích cá nhân làm trái các qui định về cấp tín dụng gây thiệt hại cho TCTD Rủi ro trong hoạt động cho vay có thể phát sinh do đánh giá không chính xác về tài sản bảo đảm, năng lực tài chính, tư cách khách hàng vay và thiếu chú ý trong quá trình sử dụng vốn vay Vì vậy công tác đào tạo nâng cao trình độ và tinh thần trách nhiệm trong công việc cho nhân viên ngân hàng càng trở nên quan trọng Việc tuyên truyền pháp luật và các biện pháp hạn chế rủi ro của ngân hàng nếu được triển khai thường xuyên sẽ hạn chế được rủi ro trong tương lai

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Rủi ro trong hoạt động cho vay là một hiện tượng tất yếu khách quan, có thể phát sinh trong bất kỳ qui trình của quá trình cho vay từ lúc xem xét quyết định cho vay cũng như trong suốt thời gian vay do rất nhiều nguyên nhân chủ