Rủi ro trong thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam(BIDV) và các biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu thiệt hại

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Lê Thị Như Hoa RỦI RO TRONG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) VÀ CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA, GIẢM THIỂU THIỆT HẠI. LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2010 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Tác giả luận văn: Lê Thị Như Hoa RỦI RO TRONG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) VÀ CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA, GIẢM THIỂU THIỆT HẠI. Chuyên ngành: Thương Mại Mã số: 60.34.10 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: GS.TS.ĐOÀN THỊ HỒNG VÂN Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2010 LỜI CAM ĐOAN Để hoàn thành công trình nghiên cứu này, tác giả đã bỏ nhiều thời gian nghiên cứu các loại sách báo, tài liệu liên quan, thiết kế bảng câu hỏi gửi đi điều tra, khảo sát, tham khảo ý kiến thầy cô, đồng nghiệp, bạn bè…để có thể hiểu các cơ sở khoa học về rủi ro, quản trị rủi ro và phương thức tín dụng chứng từ, đánh giá tình hình thực tế và đúc kết các kinh nghiệm, giải pháp về phòng ngừa rủi ro và hạn chế thiệt hại cho ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam. Tác giả xin cam đoan luận văn này là công trình nghiên cứu do chính tác giả thực hiện, không sao chép hay do ai khác thực hiện thay. Tác giả hoàn toàn chịu trách nhiệm về luận văn này. Tác giả luận văn: Lê Thị Như Hoa – Học viên cao học khóa 16 lớp Thương Mại MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU 1 1. Lý do chọn đề tài 1 2. Mục đích của đề tài 2 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3 4. Phương pháp nghiên cứu 3 5. Điểm mới của luận văn 4 6. Kết cấu của luận văn 5 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 RỦI RO 7 1.1.1 Khái niệm 7 1.1.2 Phân loại 8 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO 9 1.2.1 Thế nào là quản trị rủi ro? 9 1.2.2 Những nội dung cơ bản của hoạt động quản trị rủi ro 9 1.2.2.1 Nhận dạng rủi ro 9 1.2.2.2 Phân tích rủi ro 9 1.2.2.3 Đo lường rủi ro 10 1.2.2.4 Kiểm Soát, phòng ngừa rủi ro 10 1.2.2.5 Tài trợ rủi ro 10 1.3 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 11 1.3.1 Giới thiệu phương thức tín dụng chứng từ 11 1.3.2 Giới thiệu về một số văn bản pháp lý, thông lệ quôc tế liên quan việc vận dụng phương thức tín dụng chứng từ. 12 1.3.3 Quy trình thực hiện giao dịch tín dụng chứng từ 13 1.4 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 14 1.4.1 Một số rủi ro liên quan đến hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ 14 1.4.2 Những rủi ro xét từ vai trò khác nhau của ngân hàng trong thanh toán tín dụng chứng từ 16 1.4.2.1 Đối với ngân hàng phát hành (Issuing bank) 16 1.4.2.2 Đối với ngân hàng xác nhận (Cofirming bank) 18 1.4.2.3 Đối với ngân hàng thông báo (Advising bank) 19 1.4.2.4 Đối với ngân hàng chiết khấu (Negotiating bank) 19 1.5 BÀI HỌC KINH NGHIỆM PHÒNG NGỪA RỦI RO, GIẢM THIỂU THIỆT HẠI TỪ MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.5.1 Một số Kinh nghiệm từ ngân hàng JP.Morgan chase NA, New York. 20 1.5.2 Bài học từ vụ tranh chấp xảy ra tại AGRIBANK Việt Nam năm 2000 23 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 24 CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ RỦI RO VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) 2.1 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 25 2.1.1 Giới thiệu chung - Lịch sử hình thành phát triển 25 2.1.2 Đánh giá tình hình hoạt động qua một số chỉ tiêu 29 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 31 2.2.1 Kết quả hoạt động thanh toán quốc tế 31 2.2.2 Tổ chức thực hiện giao dịch thanh toán quốc tế. 35 2.3 CÁC RỦI RO TRONG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI BIDV. 35 2.3.1 Làm rõ phương pháp nghiên cứu: 35 2.3.2 Các rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ theo kết quả điều tra, khảo sát 36 2.3.3 Phân tích một số tình huống thực tế đã xảy ra tại BIDV 41 2.4 MỘT SỐ NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI BIDV. 53 2.4.1 Phân tích môi trường ngoài 53 2.4.2 Phân tích môi trường bên trong 55 2.5 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA BIDV ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 56 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 59 CHƯƠNG 3: CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO, HẠN CHẾ THIỆT HẠI TRONG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI BIDV 3.1 MỤC ĐÍCH XÂY DỰNG GIẢI PHÁP 61 3.2 CĂN CỨ XÂY DỰNG GIẢI PHÁP 61 3.3 NHÓM GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO 63 3.3.1 Giải pháp cho công tác quản trị rủi ro và hoạt động tác nghiệp thanh toán quốc tế 63 3.3.2 Giải pháp về hệ thống công nghệ thông tin 67 3.3.3 Giải pháp phòng ngừa rủi ro do nguyên nhân từ phía nhà nhập khẩu 70 3.3.4 Giải pháp phòng ngừa rủi ro do các biến động của môi trường kinh tế, điều kiện thị trường. 74 3.3.5 Giải pháp phòng ngừa rủi ro quốc gia, rủi ro chính trị, rủi ro ngân hàng phát hành LC phá sản trong giao dịch thanh toán LC hàng xuất khẩu. 77 3.4 NHÓM GIẢI PHÁP GIẢM THIỂU THIỆT HẠI 79 3.5 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 80 3.5.1 Kiến nghị đối với nhà nước, chính phủ 80 3.5.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 82 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 83 KẾT LUẬN 84 DANH SÁCH TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 1 Mô hình tổ chức BIDV PHỤ LỤC 2 Vụ tranh chấp tại Agribank PHỤ LỤC 3 Các loại thư tín dụng PHỤ LỤC 4 Quy trình thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ PHỤ LỤC 5 Mẫu điện LC PHỤ LỤC 6 Một số quy định áp dụng cho phương thức tín dụng chứng từ PHỤ LỤC 7 Bảng câu hỏi khảo sát PHỤ LỤC 8 Danh sách đối tượng khảo sát PHỤ LỤC 9 Một số thông tin về việc điều tra, khảo sát BẢNG BIỂU VÀ ĐỒ THỊ Trang HÌNH VẼ Hình 1 Quy trình thanh toán tín dụng chứng từ 13 BẢNG Bảng 1.1 Bảng số liệu kết quả một số chỉ tiêu hoạt động của BIDV 30 Bảng 1.2 Doanh số TTQT BIDV(2005-2008) 32 Bảng 1.3 Kết quả điều tra về rủi ro thanh toán LC tại BIDV 37 Bảng 1.4 Kim ngạch xuất nhập khẩu Việt Nam giai đoạn 2006-2008 53 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1.1 Mở rộng mạng lưới BIDV từ 2004-2008 28 Biểu đồ 1.2 Thu dịch vụ ròng BIDV 2005-2008 30 Biểu đồ 1.3 Cơ cấu thu phí dịch vụ năm 2008 31 Biểu đồ 1.4 Doanh số thanh toán LC trong doanh số TTQT tại BIDV 34 Biểu đồ 1.5 Tỷ trọng thanh toán của phương thức L/C 34 1 MỞ ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài: Xu thế toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế hiện nay có tác động mạnh mẽ tới tất cả các quốc gia trên thế giới về mọi phương diện kinh tế xã hội. Toàn cầu hóa đã tạo ra nhiều cơ hội và cả những thách thức to lớn cho các quốc gia trên thế giới. Việt Nam đã và đang trong tiến trình hội nhập bằng việc tham gia vào hàng loạt các tổ chức như AFTA, ASEAN, APEC và đặc biệt là gia nhập vào Tổ Chức Thương Mại Thế Giới WTO (ngày 11/01/2007), khôi phục quan hệ bình thường với Ngân Hàng Thế Giới (WB), Quỹ Tiền Tệ Quốc Tế (IMF) và Ngân Hàng Phát Triển Châu Á (ADB). Việc hội nhập đã tạo ra nhiều cơ hội kinh doanh cho các doanh nghiệp Việt Nam. Tuy nhiên, trong khoảng thời gian từ 2005 đến nay, biến động của cuộc khủng hoảng và suy thoái kinh tế toàn cầu, sự phá sản của nhiều công ty, tổ chức tài chính kéo theo các thủ đoạn lừa đảo mới, kinh tế trong nước gặp nhiều khó khăn, những thay đổi về mặt chính tri, việc cải tiến kinh tế theo WTO dẫn đến rủi ro trong giao thương quốc tế cũng gia tăng. Hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu tại các ngân hàng thương mại đóng vai trò rất quan trọng trong hoạt động thương mại quốc tế vì đây là khâu quan trọng trong mua bán quốc tế, chất lượng của khâu này có tính quyết định đến hiệu quả kinh tế của hoạt động ngoại thương. Có nhiều phương thức thanh toán khác nhau như: tín dụng chứng từ, nhờ thu, chuyển tiền, CAD Trong đó, phương thức tín dụng chứng từ được các doanh nghiệp xuất nhập khẩu ưu tiên lựa chọn và sử dụng phổ biến hơn cả vì được đánh giá là có nhiều ưu điểm, giúp các bên tham gia hạn chế rủi ro trong giao thương quốc tế. Bởi tính chất phức tạp của phương thức tín dụng chứng từ nên đòi hỏi cao về kinh nghiệm và trình độ. Phương thức này được bắt đầu sử dụng trên thế giới vào khoảng những năm 1914-1918 trong khi ở Việt Nam mới vận dụng chỉ khoảng một vài thập niên trở lại đây. So với bề dày kinh nghiệm của các ngân hàng trên thế giới 2 các ngân hàng thương mại Việt Nam vẫn còn non trẻ. Thực tế vẫn có nhiều rủi ro xảy ra tại BIDV cũng như các ngân hàng thương mại việt Nam khác khi thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ ảnh hưởng đến an toàn về tài sản, uy tín và chất lượng dịch vụ của các ngân hàng. Với truyền thống về hoạt động tín dụng, công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng tại BIDV được chú trọng và chưa có sự quan tâm đầy đủ đến việc phòng ngừa rủi ro thanh toán quốc tế. Vì vậy, công tác này vẫn còn nhiều hạn chế. Chính vì các lý do trên, đề tài luận văn sau đã được lựa chọn nghiên cứu: ‘Rủi ro trong thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam (BIDV) và các biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu thiệt hại’. Tác giả mong rằng qua nghiên cứu này sẽ góp phần phòng ngừa rủi ro, hạn chế thiệt hại và nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán quốc tế cho BIDV. Thêm vào đó, nền kinh tế trong nước và trên thế giới hiện nay tuy rằng đã có dấu hiệu hồi phục sau cuộc khủng hoảng và suy thoái kinh tế toàn cầu nhưng vẫn có chiều hướng diễn biến phức tạp và tiềm ẩn nguy cơ khủng hoảng. Vì vậy, tác giả cũng mong muốn với nghiên cứu này sẽ giúp BIDV phòng ngừa các rủi ro trong thời kì ‘hậu khủng hoảng’. 2. Mục đích của đề tài - Nghiên cứu hệ thống cơ sở khoa học về rủi ro, quản trị rủi ro và phương thức TDCT, học tập một số kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro từ các NHTM trong nước và trên thế giới. - Điều tra, khảo sát các chi nhánh của BIDV đồng thời phân tích một số tình huống rủi ro thực tế tại BIDV khi vận dụng phương thức TDCT từ đó nhằm nhận dạng rủi ro, đánh giá tần suất xuất hiện và mức độ thiệt hại, phân tích nguyên nhân rủi ro từ đó đề xuất giải pháp phòng ngừa rủi ro và hạn chế thiệt hại, nâng cao chất lượng dịch vụ cho BIDV. 3 - Đánh giá công tác quản trị rủi ro trong thanh toán TDCT tại BIDV nhằm nhận định những mặt tồn tại, hạn chế dẫn đến rủi ro trong thanh toán TDCT từ đó đề xuất giải pháp khắc phục nâng cao khả năng phòng ngừa rủi ro, hạn chế thiệt hại tại BIDV. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu về các rủi ro trong hoạt động TTQT bằng phương thức TDCT tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát triển Việt Nam trong khoảng thời gian từ năm 2005- 2008. 4. Phương pháp nghiên cứu Để nghiên cứu luận văn này, tác giả sử dụng kết hợp phương pháp định lượng và định tính, kết quả nghiên cứu của phương pháp này sẽ bổ sung và minh họa cho phương pháp kia: Phương pháp định lượng sẽ được tác giả sử dụng với mục đích mô tả cùng với các kỹ thuật thống kê, tiến hành điều tra, khảo sát thực tiễn bằng việc thiết kế bảng câu hỏi, chọn mẫu khảo sát 100 cán bộ TTQT đang trực tiếp làm nghiệp vụ này tại BIDV sau đó gửi đến đối tượng khảo sát bằng cách chuyển trực tiếp, phỏng vấn trực tiếp, email, fax…nhằm nhận dạng các rủi ro trong thanh toán TDCT tại BIDV, đánh giá tần suất và mức độ thiệt hại của rủi ro để tìm biện pháp phòng ngừa và hạn chế thiệt hại. (Chi tiết về việc khảo sát như số bảng khảo sát thu về, số bảng hợp lệ, thông tin đối tượng khảo sát xin tham khảo phụ lục 9) Với phương pháp định tính tác giả sử dụng các kỹ thuật nghiên cứu như phương pháp phân tích, mô tả, so sánh, suy luận logic, phương pháp chuyên gia đối với các dữ liệu thu thập bằng cách sưu tầm các tình huống rủi ro đã xảy ra tại BIDV, một số tình huống rủi ro tiêu biểu và các kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro tại các NHTM khác trong nước và nước ngoài, các nhận định đánh giá của các chuyên gia, sử dụng một số kết quả của các nghiên cứu thành công khác… [...]... CH NG 1: C S KHOA H C V R I RO VÀ QU N TR R I RO TRONG THANH TOÁN B NG PH NG TH C TÍN D NG CH NG T CH NG 2: ÁNH GIÁ R I RO VÀ CÔNG TÁC QU N TR R I RO TRONG THANH TOÁN B NG PH CH NG T NG TH C TÍN D NG T I NGÂN HÀNG UT PHÁT TRI N VI T NAM (BIDV) VÀ . Thị Như Hoa RỦI RO TRONG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) VÀ CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA, GIẢM THIỂU THIỆT HẠI. Chuyên. về rủi ro và quản trị rủi ro trong thanh toán bằng 6 phương thức tín dụng chứng từ. Chương 2: Đánh giá rủi ro và công tác quản trị rủi ro trong thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng. dụng chứng từ tại Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam (BIDV) Chương 3: Các biện pháp phòng ngừa rủi ro, hạn chế thiệt hại trong thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ tại BIDV. Phần