Rủi ro trong thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam(BIDV) và các biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu thiệt hại

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Lê Thị Như Hoa RỦI RO TRONG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

Lê Thị Như Hoa

RỦI RO TRONG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) VÀ CÁC BIỆN PHÁP

PHÒNG NGỪA, GIẢM THIỂU THIỆT HẠI

Tác giả luận văn: Lê Thị Như Hoa

RỦI RO TRONG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) VÀ CÁC BIỆN PHÁP

PHÒNG NGỪA, GIẢM THIỂU THIỆT HẠI

Chuyên ngành: Thương Mại

LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: GS.TS.ĐOÀN THỊ HỒNG VÂN

Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2010

LỜI CAM ĐOAN

Để hoàn thành công trình nghiên cứu này, tác giả đã bỏ nhiều thời gian nghiên cứu các loại sách báo, tài liệu liên quan, thiết kế bảng câu hỏi gửi đi điều tra, khảo sát, tham khảo ý kiến thầy cô, đồng nghiệp, bạn bè…để có thể hiểu các cơ sở khoa học về rủi ro, quản trị rủi ro và phương thức tín dụng chứng từ, đánh giá tình hình thực tế và đúc kết các kinh nghiệm, giải pháp về phòng ngừa rủi ro và hạn chế thiệt hại cho ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam Tác giả xin cam đoan luận văn này là công trình nghiên cứu do chính tác giả thực hiện, không sao chép hay do ai khác thực hiện thay Tác giả hoàn toàn chịu trách nhiệm về luận văn này

Tác giả luận văn: Lê Thị Như Hoa – Học viên cao học khóa 16 lớp Thương Mại

Trang

LỜI MỞ ĐẦU 1

1 Lý do chọn đề tài 1

2 Mục đích của đề tài 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3

4 Phương pháp nghiên cứu 3

5 Điểm mới của luận văn 4

6 Kết cấu của luận văn 5

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 RỦI RO 7

1.1.1 Khái niệm 7

1.1.2 Phân loại 8

1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO 9

1.2.1 Thế nào là quản trị rủi ro? 9

1.2.2 Những nội dung cơ bản của hoạt động quản trị rủi ro 9

1.2.2.1 Nhận dạng rủi ro 9

1.2.2.2 Phân tích rủi ro 9

1.2.2.3 Đo lường rủi ro 10

1.2.2.4 Kiểm Soát, phòng ngừa rủi ro 10

1.2.2.5 Tài trợ rủi ro 10

1.3 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 11

1.3.1 Giới thiệu phương thức tín dụng chứng từ 11

1.3.2 Giới thiệu về một số văn bản pháp lý, thông lệ quôc tế liên quan việc vận dụng phương thức tín dụng chứng từ 12

1.3.3 Quy trình thực hiện giao dịch tín dụng chứng từ 13

1.4 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 14

1.4.1 Một số rủi ro liên quan đến hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ 14

1.4.2 Những rủi ro xét từ vai trò khác nhau của ngân hàng trong thanh toán tín dụng chứng từ 16

1.4.2.1 Đối với ngân hàng phát hành (Issuing bank) 16

1.4.2.2 Đối với ngân hàng xác nhận (Cofirming bank) 18

1.4.2.3 Đối với ngân hàng thông báo (Advising bank) 19

1.4.2.4 Đối với ngân hàng chiết khấu (Negotiating bank) 19

1.5 BÀI HỌC KINH NGHIỆM PHÒNG NGỪA RỦI RO, GIẢM THIỂU THIỆT HẠI TỪ MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.5.1 Một số Kinh nghiệm từ ngân hàng JP.Morgan chase NA, New York 20

1.5.2 Bài học từ vụ tranh chấp xảy ra tại AGRIBANK Việt Nam năm 2000 23

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 24

CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ RỦI RO VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) 2.1 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 25

2.1.1 Giới thiệu chung - Lịch sử hình thành phát triển 25

2.1.2 Đánh giá tình hình hoạt động qua một số chỉ tiêu 29

2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 31

2.2.1 Kết quả hoạt động thanh toán quốc tế 31

2.2.2 Tổ chức thực hiện giao dịch thanh toán quốc tế 35

2.3 CÁC RỦI RO TRONG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI BIDV 35

2.3.1 Làm rõ phương pháp nghiên cứu: 35

2.3.2 Các rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ theo kết quả điều tra, khảo sát 36

2.3.3 Phân tích một số tình huống thực tế đã xảy ra tại BIDV 41

2.4 MỘT SỐ NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI BIDV 53

2.4.1 Phân tích môi trường ngoài 53

2.4.2 Phân tích môi trường bên trong 55

CHƯƠNG 3: CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO, HẠN CHẾ THIỆT HẠI TRONG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI BIDV

3.1 MỤC ĐÍCH XÂY DỰNG GIẢI PHÁP 61

3.2 CĂN CỨ XÂY DỰNG GIẢI PHÁP 61

3.3 NHÓM GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO 63

3.3.1 Giải pháp cho công tác quản trị rủi ro và hoạt động tác nghiệp thanh toán quốc tế 63

3.3.2 Giải pháp về hệ thống công nghệ thông tin 67

3.3.3 Giải pháp phòng ngừa rủi ro do nguyên nhân từ phía nhà nhập khẩu 70

3.3.4 Giải pháp phòng ngừa rủi ro do các biến động của môi trường kinh tế, điều kiện thị trường 74

3.3.5 Giải pháp phòng ngừa rủi ro quốc gia, rủi ro chính trị, rủi ro ngân hàng phát hành LC phá sản trong giao dịch thanh toán LC hàng xuất khẩu 77

3.4 NHÓM GIẢI PHÁP GIẢM THIỂU THIỆT HẠI 79

3.5 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 80

3.5.1 Kiến nghị đối với nhà nước, chính phủ 80

3.5.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 82

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 83

KẾT LUẬN 84 DANH SÁCH TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC 1 Mô hình tổ chức BIDV

PHỤ LỤC 2 Vụ tranh chấp tại Agribank

PHỤ LỤC 3 Các loại thư tín dụng

PHỤ LỤC 4 Quy trình thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ

PHỤ LỤC 5 Mẫu điện LC

PHỤ LỤC 6 Một số quy định áp dụng cho phương thức tín dụng chứng từ

PHỤ LỤC 7 Bảng câu hỏi khảo sát

PHỤ LỤC 8 Danh sách đối tượng khảo sát

PHỤ LỤC 9 Một số thông tin về việc điều tra, khảo sát

BẢNG BIỂU VÀ ĐỒ THỊ

Trang HÌNH VẼ Hình 1 Quy trình thanh toán tín dụng chứng từ 13

BẢNG Bảng 1.1 Bảng số liệu kết quả một số chỉ tiêu hoạt động của BIDV 30

Bảng 1.2 Doanh số TTQT BIDV(2005-2008) 32

Bảng 1.3 Kết quả điều tra về rủi ro thanh toán LC tại BIDV 37

Bảng 1.4 Kim ngạch xuất nhập khẩu Việt Nam giai đoạn 2006-2008 53

BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1.1 Mở rộng mạng lưới BIDV từ 2004-2008 28

Biểu đồ 1.2 Thu dịch vụ ròng BIDV 2005-2008 30

Biểu đồ 1.3 Cơ cấu thu phí dịch vụ năm 2008 31

Biểu đồ 1.4 Doanh số thanh toán LC trong doanh số TTQT tại BIDV 34

Biểu đồ 1.5 Tỷ trọng thanh toán của phương thức L/C 34

MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài:

Xu thế toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế hiện nay có tác động mạnh mẽ tới tất cả các quốc gia trên thế giới về mọi phương diện kinh tế xã hội Toàn cầu hóa đã tạo ra nhiều cơ hội và cả những thách thức to lớn cho các quốc gia trên thế giới

Việt Nam đã và đang trong tiến trình hội nhập bằng việc tham gia vào hàng loạt các tổ chức như AFTA, ASEAN, APEC và đặc biệt là gia nhập vào Tổ Chức Thương Mại Thế Giới WTO (ngày 11/01/2007), khôi phục quan hệ bình thường với Ngân Hàng Thế Giới (WB), Quỹ Tiền Tệ Quốc Tế (IMF) và Ngân Hàng Phát Triển Châu Á (ADB) Việc hội nhập đã tạo ra nhiều cơ hội kinh doanh cho các doanh nghiệp Việt Nam Tuy nhiên, trong khoảng thời gian từ 2005 đến nay, biến động của cuộc khủng hoảng và suy thoái kinh tế toàn cầu, sự phá sản của nhiều công ty,

tổ chức tài chính kéo theo các thủ đoạn lừa đảo mới, kinh tế trong nước gặp nhiều khó khăn, những thay đổi về mặt chính tri, việc cải tiến kinh tế theo WTO dẫn đến rủi ro trong giao thương quốc tế cũng gia tăng

Hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu tại các ngân hàng thương mại đóng vai trò rất quan trọng trong hoạt động thương mại quốc tế vì đây là khâu quan trọng trong mua bán quốc tế, chất lượng của khâu này có tính quyết định đến hiệu quả kinh tế của hoạt động ngoại thương Có nhiều phương thức thanh toán khác nhau như: tín dụng chứng từ, nhờ thu, chuyển tiền, CAD Trong đó, phương thức tín dụng chứng

từ được các doanh nghiệp xuất nhập khẩu ưu tiên lựa chọn và sử dụng phổ biến hơn

cả vì được đánh giá là có nhiều ưu điểm, giúp các bên tham gia hạn chế rủi ro trong giao thương quốc tế

Bởi tính chất phức tạp của phương thức tín dụng chứng từ nên đòi hỏi cao về kinh nghiệm và trình độ Phương thức này được bắt đầu sử dụng trên thế giới vào khoảng những năm 1914-1918 trong khi ở Việt Nam mới vận dụng chỉ khoảng một vài thập niên trở lại đây So với bề dày kinh nghiệm của các ngân hàng trên thế giới

2

các ngân hàng thương mại Việt Nam vẫn còn non trẻ Thực tế vẫn có nhiều rủi ro xảy ra tại BIDV cũng như các ngân hàng thương mại việt Nam khác khi thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ ảnh hưởng đến an toàn về tài sản, uy tín và chất lượng dịch vụ của các ngân hàng

Với truyền thống về hoạt động tín dụng, công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng tại BIDV được chú trọng và chưa có sự quan tâm đầy đủ đến việc phòng ngừa rủi ro thanh toán quốc tế Vì vậy, công tác này vẫn còn nhiều hạn chế

Chính vì các lý do trên, đề tài luận văn sau đã được lựa chọn nghiên cứu: ‘Rủi ro

trong thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân Hàng Đầu Tư

Và Phát Triển Việt Nam (BIDV) và các biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu thiệt hại’ Tác giả mong rằng qua nghiên cứu này sẽ góp phần phòng ngừa rủi ro, hạn

chế thiệt hại và nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán quốc tế cho BIDV

Thêm vào đó, nền kinh tế trong nước và trên thế giới hiện nay tuy rằng đã có dấu hiệu hồi phục sau cuộc khủng hoảng và suy thoái kinh tế toàn cầu nhưng vẫn có chiều hướng diễn biến phức tạp và tiềm ẩn nguy cơ khủng hoảng Vì vậy, tác giả cũng mong muốn với nghiên cứu này sẽ giúp BIDV phòng ngừa các rủi ro trong thời kì ‘hậu khủng hoảng’

2 Mục đích của đề tài

- Nghiên cứu hệ thống cơ sở khoa học về rủi ro, quản trị rủi ro và phương thức TDCT, học tập một số kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro từ các NHTM trong nước và trên thế giới

- Điều tra, khảo sát các chi nhánh của BIDV đồng thời phân tích một số tình huống rủi ro thực tế tại BIDV khi vận dụng phương thức TDCT từ đó nhằm nhận dạng rủi ro, đánh giá tần suất xuất hiện và mức độ thiệt hại, phân tích nguyên nhân rủi ro từ đó đề xuất giải pháp phòng ngừa rủi ro và hạn chế thiệt hại, nâng cao chất lượng dịch vụ cho BIDV

- Đánh giá công tác quản trị rủi ro trong thanh toán TDCT tại BIDV nhằm nhận định những mặt tồn tại, hạn chế dẫn đến rủi ro trong thanh toán TDCT từ đó đề xuất giải pháp khắc phục nâng cao khả năng phòng ngừa rủi ro, hạn chế thiệt hại tại BIDV

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Nghiên cứu về các rủi ro trong hoạt động TTQT bằng phương thức TDCT tại Ngân hàng Đầu Tư và Phát triển Việt Nam trong khoảng thời gian từ năm 2005-

2008

4 Phương pháp nghiên cứu

Để nghiên cứu luận văn này, tác giả sử dụng kết hợp phương pháp định lượng và định tính, kết quả nghiên cứu của phương pháp này sẽ bổ sung và minh họa cho phương pháp kia:

Phương pháp định lượng sẽ được tác giả sử dụng với mục đích mô tả cùng với các

kỹ thuật thống kê, tiến hành điều tra, khảo sát thực tiễn bằng việc thiết kế bảng câu hỏi, chọn mẫu khảo sát 100 cán bộ TTQT đang trực tiếp làm nghiệp vụ này tại BIDV sau đó gửi đến đối tượng khảo sát bằng cách chuyển trực tiếp, phỏng vấn trực tiếp, email, fax…nhằm nhận dạng các rủi ro trong thanh toán TDCT tại BIDV, đánh giá tần suất và mức độ thiệt hại của rủi ro để tìm biện pháp phòng ngừa và hạn chế

thiệt hại (Chi tiết về việc khảo sát như số bảng khảo sát thu về, số bảng hợp lệ, thông tin đối tượng khảo sát xin tham khảo phụ lục 9)

Với phương pháp định tính tác giả sử dụng các kỹ thuật nghiên cứu như phương pháp phân tích, mô tả, so sánh, suy luận logic, phương pháp chuyên gia đối với các

dữ liệu thu thập bằng cách sưu tầm các tình huống rủi ro đã xảy ra tại BIDV, một số tình huống rủi ro tiêu biểu và các kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro tại các NHTM khác trong nước và nước ngoài, các nhận định đánh giá của các chuyên gia, sử dụng một số kết quả của các nghiên cứu thành công khác…

4

5 Điểm mới của luận văn

Đây là đề tài nghiên cứu được rất nhiều tác giả nghiên cứu qua nhiều năm, chẳng hạn như:

1 Một số biện pháp phòng ngừa rủi ro cho Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt

Nam khi thanh toán xuất nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ - Tác

giả: Nguyễn Thị Nhàn (Năm 2005, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại Học Kinh Tế TP.HCM)

2 Rủi ro trong hoạt động thanh toán xuát nhập khẩu tại ngân hàng Ngoại Thương

Việt Nam và các biện pháp phòng ngừa, hạn chế thiệt hại - Tác giả: Biện Phi

Hùng (Năm 2007, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại Học Kinh Tế TP.HCM)

3 Rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại VP.Bank và các biện pháp

phòng ngừa - Tác giả: Bế Quang Minh (Năm 2008, Luận văn thạc sỹ kinh tế,

Trường Đại Học Kinh Tế TP.HCM)

Tác giả thấy rằng, các đề tài trước đây được chọn nghiên cứu ở một hay vài phương thức thanh toán quốc tế khác nhau như: phương thức TDCT, phương thức nhờ thu, phương thức chuyển tiền vì lợi ích của các đối tượng tham gia khác nhau như: các ngân hàng cụ thể, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu cụ thể hay cho toàn ngành, quốc gia nghiên cứu về cùng đối tượng là các rủi ro trong hoạt động này Tuy nhiên, lĩnh vực TTQT luôn có sự biến chuyển thay đổi do nhiều tác động từ môi trường bên trong và môi trường bên ngoài tác động qua các thời kì, mỗi đối tượng tham gia có các đặc điểm, năng lực hoạt động, điều kiện hoạt động khác nhau dẫn đến các loại rủi ro phát sinh trong hoạt động này sẽ khác nhau

Vì vậy nghiên cứu về đề tài này tuy không mới nhưng vẫn thật sự cần thiết Sau đây là một số nhân tố chính tạo nên tính mới của đề tài:

- Điều kiện môi trường bên trong và bên ngoài thay đổi Biến động của cuộc khủng hoảng và suy thoái kinh tế toàn cầu, sự phá sản của nhiều công ty, tổ chức tài

chính kéo theo các thủ đoạn lừa đảo mới, kinh tế trong nước gặp nhiều khó khăn, những thay đổi về mặt chính tri, việc cải tiến kinh tế theo WTO dẫn đến rủi ro trong giao thương quốc tế cũng gia tăng

- Do tính phức tạp của giao dịch thanh toán TDCT với sự tham gia của nhiều đối tượng ở các quốc gia khác nhau cùng với sự đa dạng khác biệt về nền văn hóa, quan điểm, nhận thức, luật pháp quốc gia Những tình huống rủi ro xảy ra trong lĩnh vực TTQT thường đa dạng, mới mẻ, khó lường như có người làm nghề này lâu năm nhận xét ‘Tôi làm TTQT gần 20 năm nay mà có những tình huống xảy ra tôi chưa từng gặp phải hay chưa từng nghe qua’.Vì vậy đề tài sẽ sưu tầm phân tích những tình huống mới xảy ra nhằm tìm ra nguyên nhân và đề xuất những giải pháp để giải quyết những rủi ro đó

- Theo các báo cáo đánh giá của BIDV, trong quá trình kinh doanh, các rủi ro của các NHTM có chiều hướng biến động tỷ lệ thuận với quy mô hoạt động và mức độ

đa dạng hoá nghiệp vụ kinh doanh của từng ngân hàng Trong những năm qua, BIDV đã đạt được sự phát triển đáng kể về quy mô hoạt động, về tốc độ tăng trưởng

và ngày càng đa dạng hóa các dịch vụ Đây là một trong những lý do dẫn tới sự gia tăng rủi ro của BIDV

- Sự thay đổi của các văn bản pháp lý, các thông lệ quốc tế liên quan việc vận dụng phương thức TDCT như: UCP600, ISPB681, EUCP 1.1, các văn bản quy định mới của BIDV, các quy định mới của ngân hàng nhà nước…

Đề tài này kế thừa những kết quả nghiên cứu đã có trước đây theo hướng tham khảo và bổ sung thêm những nghiên cứu mới của tác giả phù hợp với bối cảnh của thời kì mới

6 Kết cấu của luận văn

Đề tài được trình bày theo bố cục như sau:

Phần mở đầu

Chương 1: Cơ sở khoa học về rủi ro và quản trị rủi ro trong thanh toán bằng

6

phương thức tín dụng chứng từ

Chương 2: Đánh giá rủi ro và công tác quản trị rủi ro trong thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam (BIDV)

Chương 3: Các biện pháp phòng ngừa rủi ro, hạn chế thiệt hại trong thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ tại BIDV

Phần kết luận

Phần tài liệu tham khảo

Phần phụ lục gồm 9 phụ lục

CH NG 1: C S KHOA H C V

R I RO VÀ QU N TR R I RO TRONG

TÍN D NG CH NG T

Theo trường phái tiêu cực:

Rủi ro được coi như một sự không may, sự tổn thất, sự mất mát, nguy hiểm… Thuộc trường phái này, ta có các định nghĩa: theo từ điển tiếng Việt do trung tâm từ điển học Hà Nội xuất bản năm 1995 thì “rủi ro là điều không lành, không tốt, bất ngờ xảy đến” Theo cố giáo sư Nguyễn Lân thì “rủi ro (đồng nghĩa với rủi) là sự không may” (từ điển từ và ngữ Việt Nam, năm 1998, tr.1540) Theo từ điển Oxford

“rủi ro là khả năng gặp nguy hiểm hoặc bị đau đớn, thiệt hại…” Một số từ điển khác đưa ra các khái niệm tương tự như: “rủi ro là sự bất trắc, gây ra mất mát, hư hại” hay rủi ro là yếu tố liên quan đến nguy hiểm, sự khó khăn hoặc điều không chắc chắn”… Trong lĩnh vực kinh doanh, tác giả Hồ Diệu cho rằng “rủi ro là sự tổn thất về tài sản hay là sự giảm sút lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến” Hoặc

“rủi ro là những bất trắc ngoài ý muốn xảy ra trong quá trình sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp, tác động xấu đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp”…

Tóm lại, theo cách nghĩ truyền thống thì “rủi ro là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm hoặc điều không chắc chắn có thể xảy ra cho con người”

Theo trường phái trung hòa:

“Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được” (Frank Knight) “Rủi ro là sự bất trắc

có thể liên quan đến việc xuất hiện những biến cố không mong đợi” (Allan Willett)

“Rủi ro là một tổng hợp ngẫu nhiên có thể đo lường được bằng xác suất” (Irving Preffer) “Rủi ro là giá trị và kết quả mà hiện thời chưa biết đến” Diễn giải một cách đầy đủ hơn về rủi ro và nguy cơ rủi ro, trong cuốn “Risk management and

insurance” các tác giả C.Athur William, Jr.Micheal, L.Smith đã viết: “ Rủi ro là sự

biến động tiềm ẩn ở những kết quả Rủi ro có thể xuất hiện trong hầu hết mọi hoạt động của con người Khi có rủi ro, người ta không thể dự đoán được chính xác kết quả Sự hiện diện của rủi ro gây nên sự bất định Nguy cơ rủi ro phát sinh từ bất cứ khi nào một hành động dẫn đến khả năng được hoặc mất không thể đoán trước”

Như vậy theo trường phái trung hòa, rủi ro là những bất trắc có thể đo lường được Rủi ro có tính hai mặt: vừa có tính tích cực, vừa có tính tiêu cực Rủi ro có

thể gây ra những tổn thất, mất mát, nguy hiểm nhưng cũng chính rủi ro cũng có thể mang đến cho con người những cơ hội Nếu tích cực nghiên cứu rủi ro, nhận dạng,

đo lường rủi ro, quản trị rủi ro, người ta không chỉ tìm ra được những biện pháp phòng ngừa, né tránh những rủi ro thuần túy, hạn chế những thiệt hại do rủi ro gây

ra, mà còn có thể “lật ngược tình thế”, biến thủ thành công, biến bại thành thắng, biến thách thức thành những cơ hội mang lại những kết quả tốt đẹp trong tương lai

- Rủi ro do môi trường luật pháp

- Rủi ro do môi trường kinh tế (do các nhân tố ảnh hưởng như: tốc độ phát triển kinh tế, khủng hoảng, suy thoái kinh tế, lạm phát, tỷ giá, lãi suất, giá cả hàng hóa…)

9

- Rủi ro do môi trường hoạt động của tổ chức (rủi ro từ các lĩnh vực như: công nghệ, tổ chức bộ máy, văn hóa tổ chức, tuyển dụng, đãi ngộ nhân viên, quan hệ khách hàng, đối thủ cạnh tranh, tâm lý nhà lãnh đạo…)

1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO

1.2.1 Thế nào là quản trị rủi ro?

Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro, đồng thời tìm cách biến rủi ro thành những

cơ hội thành công

1.2.2 Những nội dung cơ bản của hoạt động quản trị rủi ro

1.2.2.1 Nhận dạng rủi ro

Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của tổ chức Hoạt động nhận dạng rủi ro nhằm phát triển các thông tin về nguồn gốc rủi ro, các yếu tố mạo hiểm, hiểm họa, đối tượng rủi ro và các loại tổn thất Nhận dạng rủi ro bao gồm các công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và toàn bộ mọi hoạt động của tổ chức nhằm thống kê được tất cả các rủi ro, không chỉ những rủi ro đã và đang xảy ra, mà còn dự báo được những dạng rủi ro mới có thể xuất hiện đối với tổ chức, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro thích hợp

1.2.2.2 Phân tích rủi ro

Nhận dạng được các rủi ro và lập bảng liệt kê tất cả các rủi ro có thể đến với tổ chức tuy là công việc quan trọng không thể thiếu, nhưng chỉ là bước khởi đầu của công tác quản trị rủi ro Bước tiếp theo là phải tiến hành phân tích rủi ro, phải xác định được những nguyên nhân gây ra rủi ro, trên cơ sở đó mới có tìm ra biện pháp phòng ngừa Cần lưu ý rằng: đây là công việc phức tạp, bởi không phải mỗi rủi ro chỉ do một nguyên nhân đơn nhất gây ra, mà thường do nhiều nguyên nhân, trong

đó có những nguyên nhân trực tiếp và nguyên nhân gián tiếp, nguyên nhân gần và

nguyên nhân xa

1.2.2.3 Đo lường rủi ro

Nhận dạng được được rủi ro là bước khởi đầu của quản trị rủi ro, nhưng rủi ro có rất nhiều loại, một tổ chức không thể cùng một lúc kiểm soát, phòng ngừa tất cả mọi rủi ro Từ đó cần phân loại rủi ro, cần biết được đối với loại rủi ro nào xuất hiện nhiều, loại nào xuất hiện ít, loại nào gây ra hậu quả nghiêm trọng, loại nào ít nghiêm trọng hơn từ đó có biện pháp quản trị rủi ro thích hợp Để làm được việc này cần tiến hành đo lường mức độ nghiêm trọng của rủi ro đối với tổ chức

Để đo lường rủi ro, cần thu thập số liệu và phân tích, đánh giá theo hai khía cạnh: tần suất xuất hiện rủi ro và mức độ nghiêm trọng của rủi ro Tần suất xuất hiện của rủi ro là số lần xảy ra tổn thất hay khả năng xảy ra biến cố nguy hiểm đối với tổ chức trong một khoảng thới gian nhất định (thường là năm, quý, tháng) Mức độ nghiêm trọng của rủi ro đo bằng những tổn thất, mất mát, nguy hiểm

Để đánh giá mức độ quan trọng của rủi ro đối với tổ chức người ta sử dụng cả hai tiêu chí: mức độ tổn thất nghiêm trọng và tần suất xuất hiện, trong đó mức độ tổn thất nghiêm trọng đóng vai trò quyết định Vì vậy, sau khi đo lường, phân loại các rủi ro sẽ tập trung quản trị trước hết những rủi ro có tần suất xuất hiện nhiều và có mức độ tổn thất nghiêm trọng hơn sau đó mới đến các rủi ro tần suất và mức độ tổn thất thấp hơn

1.2.2.4 Kiểm Soát, phòng ngừa rủi ro

Công việc trọng tâm của quản trị rủi ro là kiểm soát rủi ro Kiểm soát rủi ro là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược, các chương trình hoạt động…để ngăn ngừa, né tránh hoặc giảm thiểu những tổn thất, những ảnh hưởng không mong đợi có thể đến với tổ chức

1.2.2.5 Tài trợ rủi ro

Khi rủi ro xảy ra, trước hết cần theo dõi, giám định tổn thất, xác định được chính xác những tổn thất về tài sản, về nguồn nhân lực, về giá trị pháp lý Tiếp đó cần có

11

những biện pháp tài trợ rủi ro thích hợp Các biện pháp này gồm 2 nhóm:

Tự khắc phục rủi ro: là phương pháp mà người/tổ chức bị rủi ro tự mình thanh toán các tổn thất Nguồn bù đắp rủi ro là nguồn tự có của chính tổ chức đó cộng với các nguồn mà tổ chức đó đi vay và có trách nhiệm hoàn trả Để có thể tự khắc phục rủi ro một cách có hiệu quả thì cần lập quỹ tự bảo hiểm và lập kế hoạch tài trợ tổn thất một cách khoa học

Chuyển giao rủi ro: Đối với những tài sản/đối tượng đã mua bảo hiểm khi tổn thất xảy ra việc đầu tiên phải làm là khiếu nại đòi bồi thường

* Có thể nói, trong bất kì hoạt động nào của con người cũng phát sinh rủi ro, gây

ra thiệt hại cho mình Quản trị rủi ro là hoạt động quan trọng giúp phòng ngừa rủi

ro và giảm thiểu thiệt hại cho hoạt động Khi vận dụng phương thức TDCT, rủi ro phát sinh khá nhiều rất cần quản trị rủi ro do tính chất phức tạp và đa dạng của hoạt động và mối quan hệ giữa nhiều đối tượng tham gia mà tác giả sẽ giới thiệu rõ hơn về phương thức này sau đây

1.3 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

1.3.1 Giới thiệu phương thức tín dụng chứng từ

Phương thức TDCT là một thoả thuận (thể hiện bằng một văn bản gọi là thư tín dụng) mà trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho một người thứ ba (người hưởng quyền số tiền của thư tín dụng) hoặc chấp nhận thanh toán, chấp nhận hối phiếu do người thứ ba ký phát trong phạm vi số tiền đó, khi người thứ ba xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định đề ra trong thư tín dụng

Phương thức thanh toán TDCT là hình thức thanh toán linh hoạt, bảo đảm tính an toàn cho các giao dịch thương mại quốc tế Phương thức này được nhiều công ty, ngân hàng ưu tiên lựa chọn vì nó đáp ứng được những yêu cầu chủ yếu của thương

mại quốc tế Thứ nhất, do các đối tác ký kết hợp đồng thường có trụ sở ở những

quốc gia khác nhau nên giữa các bên vẫn tồn tại sự thiếu tin tưởng lẫn nhau, phương

thức TDCT giúp loại bỏ rào cản đó Thứ hai, trong giao dịch TDCT, luôn có sự hiện

diện của các ngân hàng đại diện của hai bên đối tác, cùng với những yêu cầu khắt khe về bộ chứng từ, những yếu tố đó sẽ dung hòa lợi ích đối nghịch giữa các bên trong hợp đồng Nhờ đó người mua được bảo đảm về việc nhận hàng, người bán có thể yên tâm hơn về việc nhận tiền thanh toán Nhờ vậy, rủi ro trong hoạt động giao thương quốc tế vốn nhiều do cách biệt về địa lý, văn hóa, phong tục được giảm

thiểu và hoạt động này nhờ vậy được thúc đẩy phát triển (Xin tham khảo UCP600

để biết rõ hơn về các bên tham gia trong phương thức TDCT)

Phương tiện chính sử dụng trong phương thức này là thư tín dụng (letter of credit, viết tắt là LC) Đây là một văn bản pháp lý quan trọng của phương thức TDCT Thư tín dụng hoạt động theo hai nguyên tắc: độc lập và tuân thủ nghiêm ngặt Thư tín dụng hoàn toàn độc lập, tách biệt với hợp đồng và hàng hóa, dịch vụ Các chứng từ xuất trình phải tuân thủ hoàn toàn với các điều khoản và điều kiện của

LC (Xin tham khảo một LC mẫu ở phụ lục 5)

Trong TTQT, có nhiều loại thư tín dụng như LC trả ngay, trả chậm, xác nhận, chuyển chượng, giáp lưng, đối ứng, tuần hoàn, có điều khoản đỏ, dự phòng

(Chi tiết về các loại L/C trên xin tham khảo tại phụ lục 3)

1.3.2 Giới thiệu về một số văn bản pháp lý, thông lệ quôc tế liên quan việc vận dụng phương thức TDCT

Để có thể vận dụng và tránh các tranh chấp, bất đồng, tránh vi phạm pháp luật và các quy định quốc tế đối với việc sử dụng phương thức TDCT, các nhà thực hành, nghiên cứu cần hiểu và nắm vững những văn bản pháp lý, các tập quán quốc tế sau: UCP, ISBP, URR, Incoterms, các điều kiện bảo hiểm ICC clauses 1982, các quy định về cấm vận của Hoa Kỳ, các văn bản pháp luật trong nước… Riêng tại BIDV

có một số quy định liên quan như: quy định, quy trình TTQT của BIDV, tiêu chuẩn kiểm tra chất lượng dịch vụ TTQT của BIDV…

13

Trong khoảng thời gian từ 2005 đến nay có sự thay đổi về một số văn bản pháp

lý, các thông lệ quốc tế liên quan việc thực hành phương thức TDCT Các văn bản như: UCP600, ISBP2007, EUCP 1.1 là các phiên bản mới nhất có hiệu lực từ năm

2007 kể từ khi ra đời đến nay Để phù hợp tình hình mới và phù hợp với các phiên bản mới về phương thức TDCT, BIDV cũng đã thường xuyên có sự điều chỉnh các

văn bản nội bộ liên quan (Về việc giới thiệu nội dung và một số vấn đề liên quan các văn bản trên xin tham khảo tại phụ lục 6)

1.3.3 Quy trình thực hiện giao dịch tín dụng chứng từ

Hình 1 Quy trình thanh toán tín dụng chứng từ

Đây là các quy trình thông dụng và cơ bản nhất Trên thực tế, có nhiều thư tín dụng phức tạp nên sẽ có thêm các ngân hàng tham gia với nhiều vai trò khác nhau

như ngân hàng xác nhận… Khi đó, quy trình trên cũng sẽ có sự thay đổi (Chi tiết các bước của quy trình xin tham khảo tại phụ lục 4)

1.4 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TDCT

1.4.1 Một số rủi ro liên quan đến hoạt động thanh toán bằng phương thức TDCT

 Rủi ro lãi suất

Khi mở L/C bằng vốn vay cho khách hàng, biến động lãi suất theo hướng bất lợi xảy ra có thể dẫn đến việc không đảm bảo khả năng thanh toán hoặc chậm trễ thanh toán gây mất uy tín của ngân hàng khi đến hạn thanh toán LC Nhất là khi kinh tế khủng hoảng như hiện nay, biến động lãi suất thường xảy ra do nhiều yếu tố tác động, một trong những yếu tố tác động mạnh nhất đến lãi suất đó là lạm phát

 Rủi ro tỷ giá (rủi ro ngoại hối)

Tỷ giá là yếu tố quan trọng trong thanh toán xuất nhập khẩu Thông thường khi thực hiện dịch vụ thanh toán LC, ngân hàng đồng thời hỗ trợ khách hàng trong việc đảm bảo ngoại tệ thanh toán khi đến hạn thanh toán LC bằng hoạt động mua bán kinh doanh ngoại tệ Sự biến động tỷ giá có thể gây khó khăn cho ngân hàng để đảm bảo nguồn ngoại tệ thanh toán, ngoại tệ khan hiếm không xoay sở kịp có thể gây chậm trễ thanh toán LC

Mặt khác sự biến động của tỷ giá có thể dẫn đến thua lỗ trong kinh doanh của khách hàng khi mở LC để nhập hàng về Từ đó có thể ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của họ, có thể dẫn đến rủi ro người mở từ chối thanh toán hay giảm khả

năng trả nợ của khách hàng nếu khách hàng vay ngoại tệ để thanh toán LC

 Rủi ro công nghệ và hoạt động

Rủi ro công nghệ phát sinh khi công nghệ áp dụng không đáp ứng được khối lượng, thời hạn giao dịch phát sinh Chẳng hạn khi LC đã đến hạn thanh toán nhưng vì trục trặc phầm mềm dẫn đến thanh toán trễ

Rủi ro hoạt động gắn liền với rủi ro công nghệ Đây là rủi ro khi ngân hàng phải chịu tổn thất trực tiếp hay gián tiếp do các sự kiện hoặc hành động gây ra thất bại

15

của công nghệ, quy trình, hệ thống hạ tầng, nhân công và các rủi ro khác có tác động đến hoạt động của ngân hàng

 Rủi ro quốc gia

Là loại rủi ro trong đó ngân hàng bị thiệt hại do không nhận được những khoản thanh toán xuất nhập khẩu hoặc không thu hồi được những khoản đầu tư vào một công ty nước ngoài khi chính phủ của quốc gia đó vì lý do kinh tế (xiết chặt hay hạn chế ngoại hối để bảo vệ nguồn dự trữ ngoại tệ quốc gia, bị cấm vận) hoặc chính trị (hạn chế hoặc chấm dứt giao dịch) hạn chế hoặc cấm việc thanh toán tiền ra nước ngoài

 Rủi ro chính sách

Là rủi ro xảy ra do chính sách của một quốc gia, một địa phương thay đổi làm phá sản dự án, kế hoạch ban đầu Chẳng hạn việc thay đổi chính sách thuế, hạn ngạch đối với các mặt hàng xuất nhập khẩu khác với dự tính ban đầu dẫn đến thua lỗ trong kinh doanh xuất nhập khẩu Nhà nhập khẩu có thể vì vậy mà mất khả năng thanh toán LC hoặc trả nợ vay cho ngân hàng

 Rủi ro giá cả

Đây là rủi ro về việc giá cả hàng hóa trên thị trường biến động có thể dẫn đến thua

lỗ trong hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu Nhà nhập khẩu có thể vì biến động giá bất lợi mà tìm cách từ chối thanh toán LC

 Rủi ro pháp lý

Là những rủi ro phát sinh do các vấn đề về pháp luật quốc gia, thông lệ quốc tế, những phán quyết, chế tài của tòa án, chính phủ, sự bất đồng về luật pháp trong nước và nước ngoài chẳng hạn như một lô hàng bị phong tỏa ngưng thanh toán do pháp lệnh từ tòa án do chủ hàng chưa hoàn tất nghĩa vụ thuế đối với quốc gia trong khi lô hàng đó là tài sản thế chấp của ngân hàng

 Rủi ro chiến lược

Rủi ro chiến lược phát sinh từ các thay đổi trong môi trường hoạt động của ngân hàng trên phạm vi rộng hơn về mặt kinh doanh và tài chính Rủi ro chiến lược cũng

có thể phát sinh từ các hoạt động của bản thân ngân hàng.Ví dụ việc phát triển một sản phẩm tài trợ thương mại mới mà thiếu sự nghiên cứu đầy đủ và nguồn lực để triển khai này có thể dẫn đến thua lỗ cho ngân hàng

1.4.2 Những rủi ro xét từ vai trò khác nhau của ngân hàng trong thanh toán tín dụng chứng từ

1.4.2.1 Đối với ngân hàng phát hành (Issuing bank)

 Rủi ro từ phía người mở L/C

Khi ngân hàng mở LC, ngoại trừ trường hợp LC được ký quỹ 100%, nếu có vấn

đề khó khăn từ phía người mở (phá sản, mất khả năng thanh toán, thiếu thiện chí…) thì ngân hàng mở là người phải trả tiền cho người hưởng bằng nguồn vốn của mình theo thông lệ quốc tế

 Rủi ro từ phía người thụ hưởng

Giao dịch TDCT là giao dịch trên chứng từ Vì vậy người bán (người thụ hưởng)

có thể lợi dụng điều này để làm giả mạo chứng từ xuất trình phù hợp với LC để NHPH thanh toán Theo quy định của UCP, ngân hàng không chịu trách nhiệm về thật giả của chứng từ nhưng NHPH vẫn có thể phải gánh chịu rủi ro trong một số trường hợp như khi người mở mất khả năng thanh toán và NHPH thanh toán thay nhưng không có hàng hóa thật để có thể thu hồi vốn

 Rủi ro từ ngân hàng chiết khấu

Trong trường hợp L/C cho phép đòi tiền bằng điện, có thể xảy ra trường hợp ngân hàng chiết khấu sau khi đã nhận được tiền từ ngân hàng hoàn trả, nhưng không thể hoàn trả lại cho NHPH do chứng từ bị phát hiện là bất hợp lệ với các điều khoản của LC và bị yêu cầu hoàn trả

17

 Rủi ro về điều kiện thị trường hàng hóa nhập khẩu

Điều kiện thị trường hàng hóa bao gồm các yếu tố như: giá cả hàng hóa, kênh phân phối hàng hóa, là mặt hàng kinh doanh thường xuyên hay không, khả năng thị trường trong và ngoài nước về hàng hóa đó Nếu các yếu tố trên không thuận lợi thì người mở LC sẽ gặp khó khăn khi thanh toán dẫn đến rủi ro cho ngân hàng và sẽ khó khăn hơn khi hàng hóa nhập khẩu theo LC là tài sản đảm bảo cho ngân hàng theo thỏa thuận khi mở LC

 Rủi ro khi chứng từ vận tải ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng

Khi mở LC với một vận đơn gốc gửi về trước hoặc gửi theo tàu, nếu người mở không ký quỹ đầy đủ, vận đơn không lập theo lệnh ngân hàng, ngân hàng có thể gặp rủi ro người mở LC không hoàn thành nghĩa vụ thanh toán cho ngân hàng trước khi nhận hàng và ngân hàng vẫn phải thanh toán hoặc phải đền bù hàng hóa cho người hưởng

 Rủi ro trong thực hiện hoàn trả giữa các ngân hàng

Trường hợp ngân hàng hoàn trả vì lý do nào đó không chuyển tiền cho ngân hàng đòi tiền (ngân hàng chiết khấu) thì nghĩa vụ này vẫn thuộc về NHPH Trong thực tế,

có trường hợp NHPH cho phép đòi tiền tại ngân hàng tiền gửi hoặc ngân hàng cấp tín dụng, nhưng lại không đủ số dư hoặc đã rút hết vốn vay hay ngân hàng hoàn trả không nhận được ủy quyền của NHPH Tất cả các trường hợp này (do nhầm lẫn, sơ suất), NHPH phải có nghĩa vụ trả tiền kể cả lãi suất chậm trả, điện phí liên quan cho ngân hàng đòi tiền

 Rủi ro trong thực hiện bảo lãnh nhận hàng

Thư bảo lãnh nhận hàng là văn bản cam kết của ngân hàng đối với hãng tàu để người mua nhận hàng trong trường hợp hàng đã về nhưng chưa có vận đơn gốc Sau

đó nếu vì bất cứ lý do nào như thất lạc, rơi vào tay kẻ xấu nên không thu lại được vận đơn gốc để đổi lấy và hủy bỏ thư bảo lãnh thì ngân hàng cấp bảo lãnh sẽ phải chịu mọi rủi ro phát sinh do hành vi thông đồng lừa đảo của các đối tượng liên quan

như hãng tàu, người thụ hưởng, người mở có thể gửi bộ chứng từ gốc về ngân hàng yêu cầu thanh toán giá trị lớn hơn giá trị lô hàng hay do phải đền bù hàng hóa cho hãng vận tải, các chi phí khác

 Rủi ro khi chứng từ bị bất hợp lệ

NHPH mất quyền từ chối chứng từ bất hợp lệ và phải thanh toán bất kể tính hợp

lệ của chứng từ khi: thông báo từ chối thanh toán nhưng không nêu rõ sự bất hợp lệ hoặc bất hợp lệ này bị ngân hàng xuất trình bác bỏ bằng luận điểm phù hợp thông lệ quốc tế hay thông báo những bất hợp lệ và từ chối chứng từ vượt quá 5 ngày làm

việc của ngân hàng (theo UCP600)

NHPH có thể bị kiện hoặc phải bồi thường nếu có các sai sót sau: không hành động theo lệnh của phía xuất trình, tự động thanh toán khi người mở chấp nhận bất hợp lệ mà không đợi chỉ thị của phía xuất trình, đã chuyển giao chứng từ cho người

mở hay làm mất không trả lại chứng từ cho phía xuất trình toàn bộ chứng từ nguyên vẹn như khi nhận hoặc là chấp nhận thanh toán bộ chứng từ mà không thu văn bản chấp nhận bất hợp lệ từ phía người mở LC

1.4.2.2 Đối với ngân hàng xác nhận (Confirming bank)

Xác nhận cho một LC có nghĩa là một ngân hàng khác cam kết đối với người hưởng về việc đứng ra thay thế trách nhiệm của NHPH trong việc thanh toán, chấp nhận thanh toán LC khi NHPH không thể thực hiện nghĩa vụ của mình do thiếu thiện chí, mất khả năng thanh toán, bị vỡ nợ hay phá sản thậm chí do nguyên nhân bất khả kháng Vì vậy, sẽ rủi ro cho ngân hàng xác nhận nếu không nắm vững tình hình, năng lực, thiện chí của NHPH khi xác nhận LC

Nếu ngân hàng xác nhận chấp nhận chiết khấu chứng từ bất hợp lệ nhưng không

lưu ý với nhà xuất khẩu về việc “chỉ đóng vai trò ngân hàng chiết khấu có truy đòi”

thì ngân hàng cũng bị mất quyền bảo lưu và phải gánh chịu rủi ro vì vẫn không thoát được trách nhiệm của một ngân hàng xác nhận

19

Khi xác nhận đơn phương (silent confirmation) rủi ro tương đối cao vì việc xác nhận không được đảm bảo bằng tài sản hay kí quỹ mà chỉ dựa vào uy tín và khả năng thanh toán của NHPH

1.4.2.3 Đối với ngân hàng thông báo (Advising bank)

Ngân hàng thông báo LC phải chịu trách nhiệm về tính chân thật, hợp lệ của LC (bao gồm việc xác minh chữ kí, khóa mã, mẫu điện ) trước khi thông báo LC cho người thụ hưởng Bất kỳ một sự chậm trễ hay thiếu chính xác nào về việc thông báo

LC cho người thụ hưởng dẫn đến thương vụ không thành, NHPH hoặc người thụ hưởng có thể kiện ngân hàng thông báo bồi thường cho những thiệt hại xảy ra Nếu ngân hàng thông báo không thể kiểm tra tính xác thực của LC nhưng không thông báo ngay cho NHPH mà lại quyết định thông báo cho người hưởng không kèm theo lưu ý họ không chịu trách nhiệm về tính xác thực của LC (kể cả những sửa đổi của LC) thì họ hoàn toàn chịu trách nhiệm khi người thụ hưởng đã giao hàng nhưng không được thanh toán theo LC đó Ngoài ra, khi thông báo LC cho người thụ hưởng, ngân hàng thông báo có thể gặp rủi ro do dịch vụ vận chuyển không đáng tin cậy hoặc địa chỉ người thụ hưởng không rõ ràng làm cho LC bị thất lạc hoặc là LC được giao tại quầy nhưng giao nhầm đối tượng vì giấy giới thiệu bị giả mạo, người đến nhận LC không phải là người thụ hưởng thật của LC

1.4.2.4 Đối với ngân hàng chiết khấu (Negotiating bank)

Ngân hàng chiết khấu có thể gặp rủi ro không được thanh toán hay chậm trễ thanh toán do các nguyên nhân như:

- Do NHPH và người thụ hưởng thiếu thiện chí hay mất khả năng thanh toán Điều này có thể xảy ra khi NHPH hay người thụ hưởng bị phá sản, bị mua lại, sát nhập nhất là sau các cuộc khủng hoảng tài chính như hiện nay Do thiếu thiện chí, biến động giá hàng hóa trên thị trường bất lợi, muốn kiếm thêm lợi nhuận, muốn đợi hàng về cảng vì không tin tưởng nhà xuất khẩu do thường giao hàng trễ hoặc hàng kém chất lượng nhà nhập khẩu có thể lợi dụng bộ chứng từ không phù hợp với LC hoặc bị lỗi rất nhỏ bình thường có thể bỏ qua để trì hoãn thanh toán buộc

người bán phải giảm giá nhất là khi người bán không thể kiếm được đối tác khác nhượng bán lô hàng, nếu để hàng tồn càng lâu tại cảng thì phát sinh chi phí lưu công lưu bãi ngày càng nhiều còn chở hàng về thì càng tốn thêm chi phí và có thể làm giảm chất lượng lô hàng trong khi giá bán trong nước thấp hơn giá xuất khẩu

- Do nguyên nhân bất khả kháng như thiên tai, nổi loạn, bạo động, chiến tranh, đình công, đảo chính, đóng cửa các ngân hàng do khủng hoảng kinh tế…Vì theo thông lệ quốc tế, nếu ngày xuất trình chứng từ hoặc ngày hết hạn hiệu lực thư tín dụng rơi đúng vào ngày xảy ra một trong các sự kiện trên thì NHPH có thể miễn trách nhiệm thanh toán đối với ngân hàng chiết khấu

1.5 BÀI HỌC KINH NGHIỆM PHÒNG NGỪA RỦI RO, GIẢM THIỂU THIỆT HẠI TỪ MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRONG THANH TOÁN TDCT 1.5.1 Một số Kinh nghiệm từ ngân hàng J.P Morgan chase NA, New York

Theo số liệu trên Asia banking forum, JP Morgan chase (JP) có doanh số thanh toán LC cũng như chiếm thị phần đứng đầu trong top 5 ngân hàng lớn ở Mỹ năm

2008 gồm: JP Morgan Chase, Bank of America, Citibank, Wachovia, US bank

* Theo J.P trong tài trợ thương mại có những rủi ro sau:

 Rủi ro đối tác và rủi ro quốc gia (Counter Party and Country Risk): đây là rủi

ro không thanh toán và rủi ro quốc gia ảnh hưởng đến mối quan hệ giữa nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu như chiến tranh, đình công, cấm vận, ngưng hoạt động…

 Rủi ro pháp lý (legal and regulatory risks): rủi ro pháp lý gồm rủi ro do phán

quyết của tòa án, sự bất đồng giữa luật pháp trong nước và ngoài nước, rủi ro do

quy định chống rửa tiền của chính phủ

 Rủi ro hoạt động (operation risks): rủi ro hoạt động bao gồm các rủi ro trong

quá trình thực hiện và xử lý giao dịch, rủi ro chứng từ giả mạo, rủi ro do lừa

đảo…

21

 Rủi ro nguồn vốn (funding risks): rủi ro nguồn vốn bao gồm rủi ro trong quá

trình tái tài trợ và rủi ro trong việc huy động vốn thanh toán

* Một vài giải pháp và kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro của JP:

 Đối với rủi ro rủi ro đối tác:

Giải pháp của JP là kí hợp đồng chia sẻ rủi ro (Master risks participation agreement

- MRPA) với một ngân hàng, trong đó mỗi bên sẽ chịu một phần rủi ro trong giao dịch Sau đây xin giới thiệu hai hình thức hợp đồng chia sẻ rủi ro mà JP thực hiện:

Hình thức 1: Hợp đồng chia sẻ rủi ro (MRPA)

Trong giao dịch LC, có hai loại rủi ro đó là rủi ro không được thanh toán từ NHPH, người mở LC và rủi ro chứng từ từ nhà xuất khẩu (chứng từ bất đồng, giả mạo) JP sẽ thực hiện giao dịch kinh doanh rủi ro thông qua hợp đồng MRPA Trong đó, JP sẽ chịu rủi ro từ NHPH còn ngân hàng người bán sẽ chịu rủi ro chứng

từ Các thư tín dụng được JP chấp nhận để thực hiện hợp đồng MRPA với điều kiện NHPH có mối quan hệ tốt với JP đồng thời khách hàng của họ phải là những khách hàng quen thuộc, có nhiều giao dịch thành công với NHPH, có báo cáo tài chính tốt Ngân hàng người bán phải có trách nhiệm kiểm tra chứng từ và đảm bảo chứng từ sạch và phù hợp với điều khoản và điều kiện của LC

Ví dụ minh họa về hợp đồng MRPA: Một nhà xuất khẩu Úc bán hàng theo LC trả ngay cho nhà nhập khẩu Trung Quốc Hiện tại chi phí vốn tại Trung Quốc đang rất cao vì vậy người mua muốn nhà xuất khẩu đồng ý thanh toán bằng LC trả chậm

180 ngày Nhà xuất khẩu lại không tin tưởng NHPH nhưng vẫn muốn hỗ trợ người mua trong giao dịch này Vì vậy họ cần tìm giải pháp hiệu quả nhằm giải quyết vấn

đề này mà lại không phải gánh chịu rủi ro

Và giải pháp của JP: JP sẽ kí hợp đồng MRPA với ngân hàng của người bán, trong đó ngân hàng người bán sẽ chịu rủi ro về chứng từ (chứng từ bất đồng, giả mạo) còn JP sẽ cam kết chịu rủi ro từ ngân hàng phát hành (rủi ro về khả năng thanh toán của NHPH, rủi ro quốc gia liên quan đến NHPH)

NHPH sẽ mở LC xác nhận trả chậm 90 ngày Ngân hàng người bán sẽ thông báo và xác nhận LC cho người bán Người bán xuất trình chứng từ tại ngân hàng người bán, ngân hàng người bán sẽ kiểm tra chứng từ nếu phù hợp sẽ chiết khấu cho người bán Khi đến hạn thanh toán (sau 90 ngày), theo yêu cầu của NHPH, JP thực hiện tái tài trợ (refinancing) cho người mua thêm 90 ngày nữa và thanh toán cho ngân hàng người bán ngay lúc đó Sau 90 ngày tiếp theo, NHPH sẽ thanh toán lại cho JP số tiền LC cộng thêm phí và lãi trả chậm 90 ngày

Hình thức 2: Tín dụng thư dự phòng đồng xác nhận (Co-Confirmation Standby Letter of Credit)

Ví dụ minh họa về tín dụng thư dự phòng đồng xác nhận: Công ty giám định ABC yêu cầu ngân hàng A xác nhận LC dự phòng (Standby Letter of Credit –SBLC) do ngân hàng B phát hành Người yêu cầu phát hành là chính phủ quốc gia ngân hàng B để thanh toán tiền cho dịch vụ giám định của công ty ABC đối với hàng hóa nhập khẩu vào quốc gia B Ngân hàng A đang cần tìm giải pháp để giảm thiểu rủi ro trong việc xác nhận LC vì họ không có quan hệ quen biết với ngân hàng

B để có thể thực hiện giao dịch này

Và giải pháp của JP: JP cung cấp dịch vụ đồng xác nhận LC - dịch vụ đầu tiên ở châu Á, trong đó một đối tác nữa được yêu cầu tham gia vào giao dịch này đó là ngân hàng C Ngân hàng C có mối quan hệ tốt với ngân hàng B Giao dịch này là một sự cộng tác của nhiều đối tác trong và ngoài nước Cụ thể như sau: J.P và ngân hàng C kí hợp đồng chia sẻ rủi ro từ ngân hàng B bằng cách đồng xác nhận SBLC cho ngân hàng A Dựa vào hai xác nhận này, ngân hàng A sẽ thông báo và xác nhận SBLC phát hành bởi ngân hàng B cho công ty ABC Nếu rủi ro xảy ra từ phía ngân hàng B, JP và ngân hàng C sẽ chịu rủi ro này

 Đối với rủi ro hoạt động:

Theo J.P cần kiểm soát chặt chẽ hành vi lừa đảo: Trong những nằm gần đây, khi

số lượng giao dịch thương mại gia tăng, ngân hàng trở thành đối tượng lừa đảo nhiều hơn, hai loại lừa đảo mà ngân hàng thường gặp phải là: xuất trình chứng từ

Vài kinh nghiệm của J.P: Ngân hàng cần kiểm tra chứng từ một cách cẩn thận, hợp lý; tổ chức hội thảo về vấn đề gian lận; tránh sự mập mờ trong đơn xin mở thư tín dụng; tránh sự đơn giản quá mức của thỏa thuận LC; tư vấn người mua nên yêu cầu chứng nhận kiểm tra của cơ quan độc lập; kiểm tra năng lực cung cấp hàng hóa của người bán thông qua các hiệp hội thương mại, phòng thương mại; kiểm tra ngày khởi hành và ngày cập cảng đến của tàu hàng; kiểm tra bất cứ sửa đổi nào trên chứng từ và đảm bảo rằng các sửa đổi đều xác thực; kiểm tra đảm bảo hàng được chở bởi những hãng vận chuyển có uy tín và kinh nghiệm; bảo hiểm hàng hóa được mua bởi những công ty bảo hiểm uy tín; nếu vận đơn theo hợp đồng thuê tàu, cần kiểm tra xem người thuê tàu có phải là một tổ chức uy tín hay không

1.5.2 Bài học từ vụ tranh chấp xảy ra tại AGRIBANK Việt Nam năm 2000

(Chi tiết vụ tranh chấp xin tham khảo tại phụ lục 2):

* Rủi ro gặp phải:

- Rủi ro cho cho AGRIBANK khi phát hành LC do thiên tai lũ lụt dẫn đến biến động giá cả hàng hóa bất lợi khiến cho người mở LC (nhà nhập khẩu) dựa vào các sai sót chứng từ để làm cớ từ chối thanh toán

- Rủi ro do trình độ nghiệp vụ, năng lực và kinh nghiệm của cán bộ AGRIBANK hạn chế như sau: thứ nhất, cán bộ nghiệp vụ chỉ ra các sai sót trên bộ chứng từ không thuyết phục và bị ngân hàng nước ngoài không chấp nhận Thứ hai, năng lực ứng phó và xử lý khi rủi ro xảy ra của cán bộ ngân hàng hạn chế lẽ ra ngân hàng nên đứng ra nhận hàng để có thể thu hồi nợ vay, giảm thiểu thiệt hại lại để

tàu chuyển hàng đi, lẽ ra nên phối hợp người mở LC phối hợp, thương lượng đưa tàu về lại từ chối vì sợ tốn kém chi phí

* Bài học kinh nghiệm:

- Nên tuyển chọn và đào tạo những cán bộ ngân hàng có đạo đức, có trình độ, có chuyên môn nghiệp vụ, có kinh nghiệm thực hiện nghiệp vụ TTQT, nâng cao năng lực ứng phó rủi ro TTQT của cán bộ ngân hàng

- Nên thường xuyên đào tạo, tập huấn nghiệp vụ cho các cán bộ TTQT nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ, cập nhật các thông tin về các rủi ro trong TTQT giúp phát hiện chính xác những sai sót của bộ chứng từ để tránh những tranh chấp xảy

ra như tranh chấp trên

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Qua chương 1, tác giả đã trình bày khái quát cơ sở khoa học về rủi ro, quản trị rủi

ro và về phương thức TDCT Tác giả cũng đã giới thiệu tổng quan về các rủi ro thường xảy ra và bài học kinh nghiệm của các ngân hàng trong và ngoài nước trong việc phòng ngừa rủi ro và giảm thiểu thiệt hại trong thanh toán TDCT

Có thể thấy rủi ro có thể xảy ra ở mọi khâu trong quá trình tiến hành hoạt động này, từ lúc mở LC, thanh toán đến thông báo LC do nhiều nguyên nhân khác nhau

từ phía người thụ hưởng, ngân hàng phát hành đến ngân hàng xác nhận… Đó là lý

do các ngân hàng luôn cần phải có biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, giảm thiểu thiệt hại Cũng như trong các lĩnh vực khác, rủi ro trong thanh toán TDCT cũng có mặt tích cực và mặt tiêu cực Nếu tích cực nghiên cứu rủi ro, quản trị rủi ro các ngân hàng không chỉ tìm ra được những biện pháp phòng ngừa, né tránh, hạn chế những thiệt hại do rủi ro gây ra, mà còn có thể “lật ngược tình thế”, biến thủ thành công, biến bại thành thắng, biến thách thức thành những cơ hội mang lại lợi nhuận cho hoạt động kinh doanh ngân hàng

CH NG 2: ÁNH GIÁ R I RO VÀ CÔNG TÁC QU N TR R I RO TRONG THANH

PHÁT TRI N VI T NAM (BIDV)

2.1 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1.1 Giới thiệu chung - Lịch sử hình thành phát triển

Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam (BIDV) có tên giao dịch quốc tế bằng tiếng Anh: Bank For Investment and Development of VietNam, viết tắt là VietindeBank Trụ sở chính: Tháp A Vincom, 191 Bà Triệu, Q.Hai Bà Trưng, Hà Nội

BIDV là ngân hàng có bề dày truyền thống lâu đời nhất trong hệ thống NHTM Việt Nam, được thành lập sớm nhất theo nghị định số 177/TTg ngày 26/04/1957 của Thủ Tướng Chính Phủ và được thành lập theo mô hình tổng công ty nhà nước quy định tại quyết định số 90/TTg ngày 07/03/1994 của Thủ Tướng Chính Phủ Từ khi thành lập đến nay ngân hàng được đổi các tên gọi khác nhau cho phù hợp với từng thời kỳ xây dựng và phát triển đất nước, cụ thể:

Từ 26/4/1957 đến 23/06/1981: Ngân Hàng Kiến Thiết Việt Nam, tiền thân của

BIDV được thành lập trực thuộc Bộ Tài Chính với qui mô ban đầu nhỏ bé gồm 8 chi nhánh, 200 cán bộ Nhiệm vụ chủ yếu của Ngân Hàng Kiến Thiết là thực hiện cấp phát, quản lý vốn kiến thiết cơ bản từ nguồn vốn ngân sách cho tất các các lĩnh vực kinh tế, xã hội

Từ 24/06/1981 đến 13/11/1990: đổi tên thành Ngân Hàng Đầu tư Và Xây Dựng Việt

Nam Nhiệm vụ chủ yếu của Ngân Hàng Đầu tư và Xây dựng là cấp phát, cho vay

và quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế thuộc kế hoạch nhà nước

Từ 14/11/1990 đến 1995: đổi tên thành Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt

Nam Nhiệm vụ của BIDV được thay đổi cơ bản: tiếp tục nhận vốn ngân sách để cho vay các dự án thuộc chỉ tiêu kế hoạch nhà nước, huy động các nguồn vốn trung dài hạn để cho vay đầu tư phát triển, kinh doanh tiền tệ tín dụng và dịch vụ ngân hàng chủ yếu trong lĩnh vực xây lắp phục vụ đầu tư phát triển

26

Từ 1/1/1995 đến 1996: đây là mốc đánh dấu sự chuyển đổi cơ bản của BIDV, được

phép kinh doanh đa năng tổng hợp như một ngân hàng thương mại, phục vụ chủ yếu cho đầu tư phát triển của đất nước

Từ 1996 đến 2004: được ghi nhận là thời kỳ “chuyển mình, đổi mới, lớn lên cùng

đất nước”, khẳng định vị trí, vai trò trong sự nghiệp đổi mới, thực hiện công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước, được Nhà nước trao tặng danh hiệu “Anh hùng lao động thời kỳ đổi mới”

Từ 2004 đến nay: BIDV tiếp tục phát triển khẳng định vị trí trên thị trường trong

nước và quốc tế, đa dạng hóa dịch vụ trở thành nhà cung cấp các dịch vụ ngân hàng, tài chính hàng đầu

Hiện nay, BIDV đã và đang thực hiện lộ trình cổ phần hóa NHTM, chuyển đổi hoạt động theo mô hình công ty mẹ con, tiến tới hình thành tập đoàn tài chính đa năng với tính hệ thống thống nhất cao, tiếp nhận và áp dụng phương thức quản trị ngân hàng hiện đại, tranh thủ kinh nghiệm và kỹ năng của các đối tác chiến lược nước ngoài, tập trung đầu tư cho công nghệ hiện đại và tăng cường năng lực tài chính, năng lực quản trị điều hành đối với hoạt động của BIDV

Hiện BIDV xác định mục tiêu hoạt động là: “Hiệu quả, an toàn, phát triển bền vững và hội nhập quốc tế” Trong quan hệ khách hàng luôn nêu cao phương châm hành động “Hiệu quả kinh doanh của khách hàng là mục tiêu hành động của BIDV”, quan hệ với bạn hàng là mối quan hệ “Hợp tác cùng phát triển”, “Chia sẻ

cơ hội, hợp tác thành công” Chính vì lẽ đó, BIDV luôn lắng nghe, tiếp thu ý kiến từ khách hàng để không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ, luôn tìm hiểu để thỏa mãn nhu cầu khách hàng với cam kết “Cung cấp những sản phẩm dịch vụ ngân hàng có chất lượng cao, tiện ích tốt nhất cho khách hàng”

 Lĩnh vực hoạt động

Hoạt động như một tập đoàn tài chính - ngân hàng với phạm vi hoạt động rộng khắp, hợp tác đa phương, kinh doanh đa dạng, đa lĩnh vực: ngân hàng thương mại,

bảo hiểm, chứng khoán, cho thuê tài chính, đầu tư tài chính, quản lý quỹ… với mạng lưới phân phối rộng khắp trên toàn quốc

 Công nghệ

Có được một nền tảng công nghệ hiện đại cho phép đổi mới công tác quản trị điều hành theo hướng một tập đoàn tài chính ngân hàng hiện đại: đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ, phát triển và tích hợp với nhiều kênh phân phối hiện đại như máy ATM, internet banking, phone banking, là sáng lập viên và kết nối hệ thống bank net với các tổ chức thanh toán thẻ quốc tế như Visa, Master… Hệ thống chương trình phần mềm hiện đại phục vụ hoạt động kế toán, tín dụng, tài trợ thương mại như SIBS, TF… cho phép thực hiện giao dịch và tra soát trong toàn hệ thống với cơ chế online

 Mô hình tổ chức (Xem phần phụ lục 1)

 Mạng lưới, kênh phân phối

Hiện tại BIDV có 108 chi nhánh, sở giao dịch, 275 phòng giao dịch, 500 điểm giao dịch và quỹ tiết kiệm, mạng lười ATM rộng lớn với hơn 1000 máy và 1000 máy POS Trong những năm vừa qua, BIDV đã đạt thành tựu trong việc mở rộng quy mô hoạt động với việc thành lập thêm các chi nhánh, phòng giao dịch…, mở rộng mạng lưới hoạt động:

28

Biểu đồ 1.1: Mở rộng mạng lưới BIDV từ 2004-2008

(Nguồn: Báo cáo thường niên 2008 - BIDV)

5 công ty thành viên với hàng chục chi nhánh họat động trong các lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoàn, cho thuê tài chính, mua bán nợ…

5 công ty liên doanh với nước ngoài trong các lĩnh vực: ngân hàng, thẻ, quản lý quỹ đầu tư, đầu tư tài chính, dầu khí, hàng không, đường cao tốc, bệnh viện, trường học

 Nguồn nhân lực

Nguồn nhân lực của BIDV luôn được chú trọng nâng cao cả về chất lượng và số lượng Cho đến nay, tổng số lao động của BIDV là13.100 người bao gồm những cán bộ trẻ (tuổi đời bình quân là 33 và có trên 60% cán bộ dưới 30 tuổi) Số cán bộ

có trình độ đại học và trên đại học đạt 81,20% (Nguồn: Báo cáo thường niên 2008 - BIDV)

 Quan hệ quốc tế

Có quan hệ đại lý, hợp tác, đầu tư, đào tạo và tư vấn với hơn 1000 ngân hàng, định chế tài chính và tập đoàn kinh tế lớn trên thế giới

108 103

103

143

275 228

 Thành tựu

Các giải thưởng, danh hiệu đạt được:

Vinh dự được nhà nước CHXHCN Việt Nam phong tặng danh hiệu Anh Hùng Lao Động thời kỳ đổi mới, tặng thưởng huân chương Hồ Chí Minh (2007), huân chương độc lập hạng nhất, hạng ba, huân chương lao động hạng nhất, hạng nhì, hạng ba cho toàn hệ thống, hàng trăm huân chương lao động và nhiều phần thưởng cao quý khác cho các tập thể và cá nhân,vinh dự được nhà nước CHDCND Lào trao tặng huân chương hữu nghị và nhiều phần thưởng cao quý khác Hiệp hội doanh nghiệp trẻ Việt Nam trao giải “Sao vàng đất Việt”, chương trình phát triển liên hợp quốc (UNDP) tại Việt Nam xếp hạng là doanh nghiệp đứng thứ 4 trong số 200 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam, là ngân hàng duy nhất của Việt Nam đựơc tạp chí Finance Asia xếp trong top 100 ngân hàng của châu Á… Giải thương hiệu nổi tiếng

do VCCI bình chọn (2008), giải cung ứng dịch vụ kinh doanh ngoại tệ FX tốt nhất

do ASIA MONEY trao tặng (2008), giải thương hiệu mạnh do Thời Báo Kinh Tế Việt Nam trao tặng (2008) Đạt giải “phát triển thương mại quốc tế” cho nghiệp vụ giao dịch cà phê tương lai do ADFIAP trao tặng và nhiều ghi nhận, giải thưởng cao quý khác

2.1.2 Đánh giá tình hình hoạt động qua một số chỉ tiêu

Quy mô hoạt động của BIDV ngày càng lớn mạnh thể hiện những bước tăng trưởng về tổng tài sản và vốn chủ sở hữu qua các năm (2005 - 2008) Cho đến cuối năm 2008, BIDV hoàn thành các chỉ tiêu kinh doanh với chất lượng theo tiêu chuẩn quốc tế: tổng tài sản đạt 242.316 tỷ đồng, giữ vị trí thứ hai trên thị trường nội địa sau Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam dư nợ 154.176 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu 9.969 tỷ đồng, hệ số an toàn vốn tối thiểu - tính theo báo cáo tài chính quốc tế (IFRS) - CAR: 8,94%, ROA: 0,80%, ROE: 19,38%

Quy mô tài sản tăng trưởng với cơ cấu hợp lý, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản vẫn là hoạt động tín dụng với 64%, là hoạt động mang lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng

Biểu đồ 1.2 : Thu dịch vụ ròng BIDV 2005-2008

(Nguồn:Báo cáo thường niên 2008-BIDV)

764

1794

0 500 1000 1500

2000

TỶ VND

PHÍ DỊCH VỤ RÒNG

Biểu đồ 1.3: Cơ cấu thu phí dịch vụ năm 2008

(Nguồn:Báo cáo thường niên 2008 - BIDV)

2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TTQT

2.2.1 Kết quả hoạt động TTQT

BIDV vốn có lịch sử hình thành lâu đời và được biết đến với thế mạnh trong hoạt động tín dụng, đầu tư đặc biệt là đầu tư cho vay đối với các dự án, các công trình trọng điểm quốc gia, không chuyên về dịch vụ TTQT Có thể thấy rằng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản BIDV là hoạt động tín dụng với khoảng từ 60-70%,

đây là hoạt động mang lại thu nhập chính cho BIDV (Xem bảng 1.1)

Tuy vậy, từ khi chuyển thành một ngân hàng thương mại đa năng nhất là với mục tiêu cổ phần hóa, phát triển BIDV thành ngân hàng bán lẻ hiện đại hiện nay, BIDV

đã từng bước đa dạng hóa dịch vụ với kết quả bước đầu như phần ở trên đề cập, thu phí dịch vụ của BIDV tăng trưởng đáng kể qua các năm 2005 - 2008, tăng trưởng ấn tượng trong năm 2008 và vượt lên đạt mức hàng đầu về thu dịch vụ trong toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam

Trong đó, dịch vụ TTQT cũng từng bước hoàn thiện phát triển Tỷ trọng thu phí dịch vụ TTQT năm 2008 đạt khoảng 9% trong tổng thu dịch vụ của BIDV Khoảng 4-5 năm trở lại đây, BIDV có những bước tăng trưởng đáng kể trong hoạt động dịch

vụ TTQT Với mạng lưới chi nhánh ngày càng mở rộng và ngày càng nhiều chi