Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro trong thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN QUỲNH GIANG NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội, 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN QUỲNH GIANG NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN BẰNG PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ THANH HƢƠNG Hà Nội, 2015 CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn công trình nghiên cứu độc lập riêng Đề tài lựa chọn chưa thực hiện, nghiên cứu tác giả trước Toàn thông tin, liệu nội dung trình bày luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Bằng cam kết này, xin chịu trách nhiệm với vi phạm có Hà Nội, ngày 22 tháng 10 năm 2015 Tác giả Nguyễn Quỳnh Giang LỜI CẢM ƠN Trước tiên, xin chân thành cảm ơn TS Nguyễn Thị Thanh Hương tận hình hướng dẫn trình chuẩn bị đề cương, góp ý chỉnh sửa chi tiết bố cục nội dung, giúp hoàn thiện luận văn Xin cảm ơn Thầy, Cô giảng viên tham gia đào tạo kiến thức, định hướng chương trình học lớp cao học QH – 2010 – E.CH/ TCNH1, cảm ơn bạn học viên lớp giúp đỡ trình học, cảm ơn phòng Đào tạo, Trường Đại học Kinh tế, ĐHQG Hà Nội tạo điều kiện giúp kéo dài thời gian học tậpvà kịp tiến độ bảo vệ luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn đến Anh/Chị làm việc lại Sở giao dịch, Khối quản lý rủi ro, Phòng Chế độ tín dụng Đầu tư Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam cung cấp giúp thu thập số liệu phục vụ cho việc nghiên cứu luận văn, cảm ơn Lãnh đạo bạn đồng nghiệp Bộ môn nghiệp vụ ngân hàng, Trường ĐT&PTNNL tạo điều kiện cho thời gian tinh thần để tham gia học tập, nghiên cứu Cuối xin gửi lời cám ơn tới Gia đình bạn thân bên động viên, hỗ trợ, tạo điều kiện tốt để hoàn thành chương trình đào tạo Thạc sĩ TÓM TẮT Luận văn với đề tài: “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro toán phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam” bao gồm 04 chương với nội dung sau: Chương luận văn trình bày vấn đề chung sở lý luận tổng quan tình hình nghiên cứu, xây dựng khung lý thuyết quản trị rủi ro phương thức toán TDCT Bên cạnh đó, luận văn khái quát trình nghiên cứu tác giả trước tính kế thừa từ luận văn Chương luận văn trình bày phương pháp nghiên cứu, thu thập, xử lý liệu để giải vấn đề đặt Chương luận văn trình bày thực trạng hoạt động Vietinbank thời gian vừa qua, phân tích đánh giá kết quản trị rủi ro phương thức toán TDCT đồng thời phát hạn chế nguyên nhân để làm đưa giải pháp chương đề tài Chương luận văn đưa giải pháp nhằm tiếp tục nâng cao hiệu quản trị rủi ro phương thức toán TDCT Vietinbank giai đoạn Các giải pháp đưa bám sát với định hướng Quản trị rủi ro nói chung Vietinbank đồng thời góp phần đem lại hiệu quả, tăng thị phần Vietinbank cung cấp dịch vụ toán quốc tế tài trợ thương mại nói riêng MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT 37 DANH MỤC BẢNG 38 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Error! Bookmark not defined DANH MỤC SƠ ĐỒ Error! Bookmark not defined LỜI MỞ ĐẦU ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED CHƢƠNG I TỔNG QUAN TÀI LIỆU VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO ĐỐI VỚI PHƢƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED 1.1 Tổng quan tài liệu nghiên cứu Error! Bookmark not defined 1.1.1 Nghiên cứu tác giả nước Error! Bookmark not defined 1.1.2 Nghiên cứu tác giả nước Error! Bookmark not defined 1.1.2.1 Nhóm công trình nghiên cứu rủi ro toán phương thức tín dụng chứng từ NHTM cụ thể Error! Bookmark not defined 1.1.2.2 Nhóm công trình nghiên cứu rủi ro toán phương thức tín dụng chứng từ Vietinbank 1.1.3 Những kết kế thừa Error! Bookmark not defined 1.2 Giới thiệu phƣơng thức toán tín dụng chứng từ 1.2.1 Tài trợ thương mại toán quốc tế 1.2.1.1 Khái niệm tài trợ thương mại 1.2.1.2 Khái niệm toán quốc tế phương thức toán quốc tế Error! Bookmark not defined 1.2.1.3 Vai trò tài trợ thương mại toán quốc tế Error! Bookmark not defined 1.2.2 Phương thức toán tín dụng chứng từ Error! Bookmark not defined 1.2.2.1 Khái niệm Error! Bookmark not defined 1.2.2.2 Phân loại 12 1.2.2.3 Các bên tham gia Error! Bookmark not defined 1.2.2.4 Quy trình nghiệp vụ 15 1.2.2.5 Trách nhiệm ngân hàng tham gia 17 1.2.2.6 Đặc trưng phương thức toán tín dụng chứng từ Error! Bookmark not defined 1.3 Rủi ro phƣơng thức toán tín dụng chứng từ NHTM Error! Bookmark not defined 1.3.1 Các loại rủi ro toán tín dụng chứng từ nhân tố tác động gây rủi ro Error! Bookmark not defined 1.3.2 Rủi ro toán tín dụng chứng từ ngân hàng tham gia 22 1.3.3 Các tiêu đánh giá mức độ rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ 24 1.3.4 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ 25 1.3.4.1 Kinh nghiệm số NHTM giới 25 1.3.4.2 Bài học rút cho NHTM Việt Nam 28 CHƢƠNG II PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 30 2.1 Phương pháp nghiên cứu 30 2.2 Địa điểm thời gian thực nghiên cứu 30 2.3 Phương pháp thu thập số liệu 31 2.4 Phương pháp xử lý số liệu 31 2.5 Phương pháp phân tích, đánh giá 32 2.6 Đánh giá phương pháp nghiên cứu 32 CHƢƠNG III THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO ĐỐI VỚI PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETINBANK 34 3.1 Giới thiệu chung Vietinbank 34 3.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Vietinbank 34 3.1.2 Các mô hình tổ chức kinh doanh, quản trị rủi ro xử lý nghiệp vụ áp dụng Vietinbank 37 3.2 Thực trạng rủi ro theo phƣơng thức toán tín dụng chứng từ Vietinbank 39 3.2.1 Tình hình hoạt động tài trợ thương mại toán quốc tế Vietinbank 39 3.2.1.1 Kết hoạt động tài trợ thương mại toán quốc tế 39 3.2.1.2 Các hoạt động toán tín dụng chứng từ 45 3.2.2 Giới thiệu quy trình xử lý nghiệp vụ toán phương thức tín dụng chứng từ Vietinbank 47 3.2.3 Nhận diện rủi ro toán phương thức tín dụng chứng từ Vietinbank 51 3.2.3.1 Rủi ro Vietinbank ngân hàng phát hành 52 3.2.3.2 Rủi ro Vietinbank ngân hàng thông báo 57 3.2.3.3 Rủi ro Vietinbank ngân hàng xác nhận, chiết khấu 58 3.3 Đánh giá công tác quản trị rủi ro toán phƣơng thức tín dụng chứng từ Vietinbank 60 3.3.1 Tác động việc áp dụng mô hình tới công tác quản trị rủi ro toán phương thức tín dụng chứng từ Error! Bookmark not defined 3.3.2 Đánh giá tiêu mức độ rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ Error! Bookmark not defined 3.3.2.1 Số lượng, trị giá LC phải trả thay khách hàng (cho vay bắt buộc) 63 3.3.2.2 Số lượng, trị giá LC bị từ chối toán Error! Bookmark not defined 3.3.2.3 Số lượng, trị giá LC phải chịu rủi ro lỗi ngân hàng 65 3.3.2.4 Các thiệt hại tài liên quan tới quan hệ ngân hàng đối tác Error! Bookmark not defined 3.3.3 Kết đạt được, hạn chế nguyên nhân gây hạn chế công tác quản trị rủi ro toán phương thức tín dụng chứng từ Vietinbank Error! Bookmark not defined CHƢƠNG IV CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢQUẢN TRỊ RỦIRO TRONG THANH TOÁN BẰNGTÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETINBANK ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED 4.1 Chiến lƣợc định hƣớng công tác quản trị rủi ro hoạt động tài trợ thƣơng mại toán quốc tế Error! Bookmark not defined 4.1.1 Bối cảnh nước quốc tế tác động tới hoạt động tài trợ thương mại toán quốc tế Error! Bookmark not defined 4.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tài trợ thương mại toán quốc tế Vietinbank giai đoạn 2015 - 2020 Error! Bookmark not defined 4.1.3 Chiến lược định hướng công tác quản trị rủi ro hoạt động TTTM & TTQT Vietinbank Error! Bookmark not defined 4.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro toán tín dụng chứng từ Vietinbank Error! Bookmark not defined 4.2.1 Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro Error! Bookmark not defined 4.2.2 Nhóm giải pháp hạn chế thiệt hại xảy rủi ro Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 39 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NGUYÊN NGHĨA TT KÝ HIỆU LC NHCĐ Ngân hàng định NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP NHXN Ngân hàng xác nhận QTRR Quản trị rủi ro 10 TDCT Tín dụng chứng từ 11 TMQT Thương mại quốc tế 12 TTQT Thanh toán quốc tế 13 TTTM Tài trợ thương mại 14 15 BCT Bộ chứng từ Letter of Credit –Thư tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần TTTM & TTQT Tài trợ thương mại Thanh toán quốc tế Vietinbank NHTM Cổ phần Công Thương Việt Nam 37 DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1 Các loại rủi ro NHTM gặp phải vai trò khác Error! Bookmark not defined Bảng 3.1 Xuất nhập giai đoạn 2010 – 2014 Error! Bookmark not defined Bảng 3.2 Doanh số toán xuất nhập thị phần Vietinbank so với nước Error! Bookmark not defined Bảng 3.3 Hoạt động toán tín dụng chứng từ qua Vietinbank Error! Bookmark not defined 38 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Trần Thị Thái Hằng (2014), Quản lý rủi ro phương thức toán quốc tế ngân hàng ngoại thương, Bài báo trao đổi Đại học Đông Á Lê Thị Như Hoa (2010), Rủi ro toán phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV) biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu thiệt hại, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường ĐH Kinh tế TPHCM, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Ngọc Hồng, Rủi ro hoạt động toán LC Sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thông Việt Nam, NHNN&PTNT Việt Nam, Hà Nội Bế Quang Minh (2008), Rủi ro tín dụng chứng từ VPBank biện pháp phòng ngừa, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường ĐH Kinh tế TPHCM, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Thị Thanh Nga (2007), Quản lý rủi ro phương thức toán quốc tế SGD II – Ngân hàng Công Thương Việt Nam, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường ĐH Kinh tế TPHCM, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Văn Tiến (2011), Giáo trình toán quốc tế Tài trợ ngoại thương, Nhà xuất Thống kê Nguyễn Văn Thắng (2015), Tái câu ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam giai đoạn 2015 – 2020, Đề án tốt nghiệp Lớp bồi dưỡng dự nguồn cán cao cấp khóa V, Học viện Chính trị Quốc Gia Hồ Chí Minh, Hà Nội Võ Thị Tuyết Trinh (2008), Giải pháp phòng ngừa rủi ro toán xuất phương thức tín dụng chứng từ SGD II - Ngân hàng Công Thương Việt Nam, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường ĐH Kinh tế TPHCM, Thành phố Hồ Chí Minh 39 Vietinbank (2010 – 2014), Báo cáo thường niên 10 Vietinbank, Bộ salekit hỗ trợ bán hàng NHTMCP Công Thương Việt Nam 11 Vietinbank (2013-2015), Cập nhật nâng cao nghiệp vụ TTQT&TTTM, Trường Đào tạo Phát triển nguồn nhân lực, Hà Nội 12 Vietinbank (2014), Đổi hoạt động TTQT & TTTM, báo đăng tạp chí Thông tin Vietinbank, số 1+2/2014, tr 26-27, Hà Nội 13 Vietinbank (2014), Đào tạo QLRRHĐ cho cán bộ, giám đốc chi nhanh, Trường Đào tạo Phát triển nguồn nhân lực, Hà Nội 14 Vietinbank (2010 –2014), văn Kết luận TGĐ, cảnh báo rủi ro TTTM, Hà Nội Tiếng Anh 15 UNCTAD, Documentary risk in commodity trade, UNCTAD/ITCD/COM/Misc.31 16 Yan Hao, Ling Xiao (2013), Risk Analysis of Letter of Credit – Based on Principles of ‘Independence’ and ‘Strict Compliance’, International Journal of Busines and Social Science, Vol.4 No.9 Website: 17 http://www.customs.gov.vn/ Tổng cục Hải quan 18 https://www.gso.gov.vn Tổng cục Thống kê 19 http://www.ncseif.gov.vn/ Trung tâm thông tin dự báo Kinh tế - xã hội quốc gia 20 NHTMCP Công Thương Việt Nam http://www.vietinbank.vn/ 40