Quản lý rủi ro trong thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải việt nam chi nhánh huế

i Đạ ng ườ Tr ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG -  - cK họ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC inh QUẢN LÝ RỦI RO TRONG THANH TOÁN THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ tế ih Đạ NGUYỄN THỊ KIỀU DUN ọc Khóa học: 2012 – 2016 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ế Hu ĐẠI HỌC HUẾ i Đạ ng ườ Tr KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG -  - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC cK họ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG THANH TOÁN THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ inh tế Nguyễn Thị Kiều Duyên Lớp: K46 Ngân hàng ThS Nguyễn Tiến Nhật ih Khóa học: 2012 – 2016 Giáo viên hướng dẫn: Đạ Sinh viên thực hiện: ọc Huế, tháng 01 năm 2016 ế Hu i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Tiến Nhật Lời Cảm Ơn inh cK họ Để hoàn thành đề tài thực tập mình, em trải qua thời gian học tập, nghiên cứu trường Đại học Kinh tế Huế qua trình thực tập Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế Trong khoảng thời gian đó, em nhận dạy bảo tận tình q thầy cơ, giúp đỡ tận tình anh chị phận Trung tâm khách hàng doanh nghiệp, đặc biệt chị Hồ Thị Kiều Ni - giám đốc quản lý quan hệ khách hàng doanh nghiệp động viên nhiệt tình từ gia đình, bạn bè Nhân đây, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến: Bố mẹ người thân tạo điều kiện tốt cho em trình học tập thực đề tài thực tập Các thầy cô trường Đại học Kinh tế Huế, người truyền đạt kiến thức kinh nghiệm cho em suốt trình học tập Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy giáo – Thạc sĩ Nguyễn Tiến Nhật, người tận tình giúp đỡ, hướng dẫn, bảo em trình thực tập hồn thành đề tài Em gửi lời cảm ơn chân thành đến ban giám đốc Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải - Chi nhánh Huế, cho phép em thực tập chi nhánh Đặc biệt chị Hồ Thị Kiều Ni anh chị phận Trung tâm khách hàng doanh nghiệp nhiệt tình giúp đỡ Mặc dù thân có nhiều cố gắng song khơng thể tránh khỏi sai sót Em mong nhận đóng góp ý kiến thầy bạn để đề tài hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng năm 2016 Sinh viên Nguyễn Thị Kiều Duyên tế ih Đạ ọc ế Hu SVTH: Nguyễn Thị Kiều Duyên i i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Tiến Nhật DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT TMCP Thương mại cổ phần Maritime Bank (MSB) Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế ICC The International chamber of commerce: Phòng Thương mại quốc tế Society for Worldwide Interbank and Financial Telecommunication: Hiệp hội viễn thông liên ngân hàng tài quốc tế Ngân hàng thương mại SWIFT NHTM TTQT NHPH NHTB NHXN Thanh toán quốc tế Ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo Ngân hàng xác nhận Ngân hàng chiết khấu inh NHCK cK họ Maritime Huế Ngân hàng đại lý L/C Letter of Credit: Thư tín dụng NK XK KH Nhập Xuất Khách hàng GĐ Giám đốc KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng HĐKD Hoạt động kinh doanh NHNN DVKH Ngân hàng nhà nước Dịch vụ khách hàng QHKH Quan hệ khách hàng KD Kinh doanh D/P TTTTTM Nhờ thu trả Trung tâm tài trợ thương mại tế NHĐL ih Đạ ọc ế Hu SVTH: Nguyễn Thị Kiều Duyên ii i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp CIC GVHD: ThS Nguyễn Tiến Nhật Trung tâm thơng tin tín dụng MỤC LỤC Trang LỜI CẢM ƠN .i DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT .ii MỤC LỤC iii DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỀU ĐỒ viii DANH MỤC CÁC BIỂU BẢNG ix TÓM TẮT NỘI DUNG ĐỀ TÀI .xi cK họ PHẦN 1: ĐẶT VẤN ĐỀ i Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu .2 Đối tượng nghiên cứu .2 Phạm vi nghiên cứu inh Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài PHẦN 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1:TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG THANH TOÁN tế THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ .4 1.1.Phương thức tín dụng chứng từ Đạ 1.1.1.Tổng quan phương thức tín dụng chứng từ 1.1.1.1.Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ 1.1.1.2.Các trường hợp áp dụng ih 1.1.2.Quy trình nghiệp vụ tốn theo phương thức tín dụng chứng từ .5 1.1.3.Thư tín dụng .6 ọc 1.1.3.1.Khái niệm 1.1.3.2.Bản chất 1.1.3.3.Phân loại Hu 1.1.4.Các sở pháp lý liên quan đến toán theo phương thức tín dụng chứng từ 1.2 Rủi ro tốn theo phương thức tín dụng chứng từ ế SVTH: Nguyễn Thị Kiều Duyên iii i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Tiến Nhật 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Phân loại 1.2.2.1 Phân loại vào bên tham gia L/C 1.2.2.2 Phân loại vào nguyên nhân gây rủi ro 12 1.2.2.2.1.Rủi ro tín dụng 12 1.2.2.2.2.Rủi ro đạo đức 13 1.2.2.2.3.Rủi ro hàng hóa 14 1.2.2.2.4.Rủi ro trị, pháp lý .15 1.2.2.2.5.Rủi ro ngoại hối 15 cK họ 1.2.2.2.6.Rủi ro tác nghiệp 16 1.2.2.2.7.Rủi ro ngân hàng đại lý 18 1.2.2.2.8.Rủi ro công nghệ 19 1.2.2.2.9.Rủi ro uy tín .19 1.2.3.Các tiêu phản ánh rủi ro .20 inh 1.2.4.Các nhân tố tác động đến rủi ro tốn theo phương thức tín dụng chứng từ 20 1.2.4.1.Nhân tố khách quan .20 1.2.4.1.1.Khủng hoảng kinh tế, lạm phát, biến động giá hàng hóa 20 tế 1.2.4.1.2.Chính sách kinh tế, tính đồng hệ thống pháp luật 21 1.2.4.1.3.Chính sách tiền tệ .21 Đạ 1.2.4.1.4.Thể chế trị .21 1.2.4.1.5.Thiên tai .22 1.2.4.2.Nhân tố chủ quan 22 ih 1.2.4.2.1.Năng lực quản lý, trình độ chuyên môn bên tham gia 22 1.2.4.2.2.Quy trình nghiệp vụ thiếu chặt chẽ 22 ọc 1.2.4.2.3.Đạo đức, ý thức trách nhiệm bên tham gia 22 1.2.4.2.4.Thiếu thông tin 23 1.3 Quản lý rủi ro tốn theo phương thức tín dụng chứng từ .23 Hu 1.3.1 Khái niệm 23 1.3.2 Nội dung quản lý rủi ro 24 1.3.2.1 Quản lý biện pháp né tránh rủi ro 24 ế SVTH: Nguyễn Thị Kiều Duyên iv i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Tiến Nhật 1.3.2.2 Quản lý biện pháp ngăn ngừa rủi ro 24 1.3.2.3 Quản lý biện pháp dự phòng giảm thiểu rủi ro .25 1.3.3 Bài học kinh nghiệm từ rủi ro tốn theo phương thức tín dụng chứng từ số ngân hàng thương mại giới 26 KẾT LUẬN CHƯƠNG 27 CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG THANH TỐN THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUẾ 28 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế .28 cK họ 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam 28 2.1.1.1 Sự hình thành Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam 28 2.1.1.2 Quá trình phát triển Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam 29 2.1.1.3 Tầm nhìn, sứ mệnh Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam .30 2.1.2 Tổng quan Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế 31 inh 2.1.2.1 Sự hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Chi nhánh Huế 31 2.1.2.2 Tổ chức máy Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế 31 2.1.2.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam tế - Chi nhánh Huế 2012 - 2014 35 2.1.2.3.1 Tình hình huy động vốn 2012 - 2014 35 Đạ 2.1.2.3.2 Tình hình cấp tín dụng 2012-2014 36 2.1.2.3.3 Kết hoạt động kinh doanh 2012-2014 38 2.2 Thực trạng rủi ro tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng ih TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế 40 2.2.1 Tình hình tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng ọc TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế 2012 - 2014 .40 2.2.1.1 Doanh số toán theo phương thức tín dụng chứng từ giai đoạn 2012-2014 40 Hu 2.2.1.2 Tình hình thu nhập từ hoạt động tốn theo phương thức tín dụng chứng từ giai đoạn 2012-2014 42 ế SVTH: Nguyễn Thị Kiều Duyên v i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Tiến Nhật 2.2.2 Tình hình rủi ro hoạt động toán theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế .44 2.2.2.1 Rủi ro tín dụng .44 2.2.2.2 Rủi ro đạo đức 45 2.2.2.3 Rủi ro ngoại hối 45 2.2.2.4 Rủi ro trị, pháp lý .45 2.2.2.5 Rủi ro kỹ thuật, nghiệp vụ 46 2.2.2.6 Rủi ro uy tín 48 2.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tốn theo phương thức tín dụng chứng cK họ từ Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế .50 2.2.3.1 Nguyên nhân khách quan .50 2.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan .51 2.3 Công tác quản lý rủi ro toán theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế 52 inh 2.3.1 Quản lý rủi ro thông qua quy trình tốn nội 52 2.3.1.1.Rủi ro tín dụng 52 2.3.1.2.Rủi ro uy tín 53 2.3.1.3.Rủi ro kỹ thuật, nghiệp vụ 53 tế 2.3.1.4.Rủi ro trị, pháp lý 54 2.3.2.Quản lý rủi ro ngân hàng đại lý 54 Đạ 2.3.3.Quản lý rủi ro thông qua đào tạo cán nhân viên 54 2.4 Đánh giá công tác quản lý rủi ro tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế .55 ih 2.4.1.Ưu điểm 55 2.4.2.Nhược điểm 55 ọc KẾT LUẬN CHƯƠNG 56 CHƯƠNG 3: NHỮNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TRONG THANH TỐN THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Hu TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔPHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUẾ 57 ế SVTH: Nguyễn Thị Kiều Duyên vi i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Tiến Nhật 3.1 Sơ lược nguyên nhân gây rủi ro tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế 57 3.1.1 Nguyên nhân khách quan 57 3.1.2 Nguyên nhân chủ quan 58 3.2 Những giải pháp tăng cường quản lý rủi ro toán theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế 58 3.2.1 Xây dựng phận toán quốc tế thuộc Trung tâm khách hàng doanh nghiệp 58 3.2.2 Chú trọng đào tạo, tập huấn nghiệp vụ, bồi dưỡng đạo đức cho cán nhân cK họ viên 59 3.2.3 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng 60 3.2.4.Đẩy mạnh tư vấn cho khách hàng vấn đề liên quan đến toán xuất nhập 60 3.2.5.Nâng cao uy tín ngân hàng 61 inh 3.2.6.Xây dựng chương trình quản lý rủi ro toán quốc tế .62 3.3 Kiến nghị Chính phủ 63 3.4 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước .63 3.4.1.Ban hành sách phù hợp có liên quan đến tốn quốc tế 63 tế 3.4.2.Nâng cao chất lượng hoạt động CIC 63 3.4.3.Thanh tra, giám sát tổ chức tín dụng chặt chẽ 64 Đạ 3.5 Kiến nghị doanh nghiệp xuất nhập 64 3.5.1.Bồi dưỡng nghiệp vụ ngoại thương cho cán nhân viên 65 3.5.2.Tìm hiểu kỹ đối tác, bạn hàng trước thực ký hợp đồng .65 ih 3.5.3.Giữ uy tín hoạt động kinh doanh 66 KẾT LUẬN CHƯƠNG 67 ọc PHẦN 3: KẾT LUẬN .68 1.Hạn chế đề tài 68 Phương hướng phát triển đề tài .68 Hu Kết luận 68 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .70 PHỤ LỤC ế SVTH: Nguyễn Thị Kiều Duyên vii i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Tiến Nhật DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỀU ĐỒ cK họ Sơ đồ 1.1 Quy trình nghiệp vụ tốn theo phương thức tín dụng chứng từ .5 Sơ đồ 2.1: Tổ chức máy Maritime Huế 33 Biểu đồ 2.1 Doanh số toán quốc tế 2012-2014 41 inh tế ih Đạ ọc ế Hu SVTH: Nguyễn Thị Kiều Duyên viii i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Tiến Nhật thức tín dụng chứng từ: rủi ro tín dụng, rủi ro đạo đức, rủi ro ngoại hối, rủi ro tác nghiệp, rủi ro công nghệ, rủi ro ngân hàng đại lý, rủi ro trị, pháp lý, rủi ro hàng hóa, rủi ro uy tín Hiện nay, Maritime Huế quan tâm đến quản lý rủi ro tốn theo phương thức tín dụng chứng từ, dừng lại mức hạn chế rủi ro thơng qua quy trình tốn tín dụng chứng từ, có rủi ro xảy Do đó, không Maritime Huế mà hệ thống Maritime Bank cần quan tâm tới rủi ro tốn theo phương thức tín dụng chứng từ, rủi ro xảy chi nhánh ảnh hưởng đến uy tín toàn cK họ hệ thống ngân hàng Qua nghiên cứu lý luận thực tiễn hoạt động toán theo phương thức tín dụng chứng từ Maritime Huế, em xin đưa giải pháp khả thi kiến nghị nhằm góp phần hạn chế, phịng ngừa rủi ro, nâng cao hiệu hoạt động tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Bản thân em cố inh gắng nghiên cứu tài liệu tìm kiếm thơng tin, vận dụng kiến thức học để tìm hiểu đề tài này, nhiên chắn luận văn nhiều hạn chế tồn tại, em mong nhận góp ý Q thầy để luận văn Em xin chân thành cám ơn tế hoàn chỉnh ih Đạ ọc ế Hu SVTH: Nguyễn Thị Kiều Duyên 69 i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Tiến Nhật DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ThS Lê Ngọc Quỳnh Anh (2014), “Chương 5: Các phương thức toán quốc tế”, Bài giảng toán quốc tế, Đại học Kinh tế, Đại học Huế TS Trần Nguyễn Hợp Châu (2012), “Nâng cao lực toán quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng, (Số 122) cK họ PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2009), “Chương V: Các phương thức toán quốc tế”, Thanh toán quốc tế, Nxb Đại học Quốc gia Tp Hồ Chí Minh, Tp Hồ Chí Minh, tr 139 - 168 PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2010), “Chương VI: Quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng”, Quản trị ngân hàng thương mại đại, Nxb Phương inh Đơng, Tp Hồ Chí Minh, tr 172 ThS Trần Thị Thái Hằng (2014), “Quản lý rủi ro phương thức toán quốc tế Ngân hàng Ngoại Thương”, Tạp chí khoa học - giáo dục Đại học Đông Á, (số77) tế (http://donga.edu.vn/LinkClick.aspx?fileticket=H6%2BUT8ToJFg%3D&tab id=438) Đạ Trần Minh Hương (2002), Giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng ih thương mại Việt Nam, luận văn tốt nghiệp, Đại học Ngoại Thương, Hà Nội Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Huế (2015), Nghiệp vụ toán quốc tế thư tín dụng chứng từ ọc PGS.TS Nguyễn Thị Thu Thảo (2009), “Chương 3: Rủi ro toán quốc tế liên quan đến giao dịch thương mại quốc tế”, Nghiệp vụ toán Hu quốc tế, Nxb Tài Chính, Hà Nội, tr 78 - 86 PSG.TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống Kê, Hà Nội, tr 516 - 548 ế SVTH: Nguyễn Thị Kiều Duyên 70 i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Tiến Nhật 10 Võ Thị Ái Trưng (2010), Quản lý rủi ro phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh, Tp Hồ Chí Minh 11 http://www.dankinhte.vn/co-so-de-kiem-tra-thu-tin-dung/ 12 http://doc.edu.vn/tai-lieu/chuyen-de-giai-phap-han-che-rui-ro-trong-thanhtoan-quoc-te-theo-phuong-thuc-tin-dung-chung-tu-tai-ngan-hang-thuongmai-45366/ 13 http://ieit.edu.vn/vi/thu-vien-tap-chi/tap-chi-kinh-te-doi-ngoai/item/287-mot- cK họ so-van-de-phap-ly-luu-y-khi-su-dung-tap-quan-ngan-hang-tieu-chuan-quocte-ve-kiem-tra-chung-tu-theo-ucp600-isbp745i 14 http://luanvan.net.vn/luan-van/thanh-toan-quoc-te-bang-phuong-thuc-tindung-chung-tu-giai-phap-phong-ngua-va-han-che-rui-ro-tai-ngan-hangnong-nghiep-6237/ inh 15 https://www.msb.com.vn/ tế ih Đạ ọc ế Hu SVTH: Nguyễn Thị Kiều Duyên 71 i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Tiến Nhật PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: Phân loại thư tín dụng 1.1 - Phân loại theo tính chất thư tín dụng Thư tín dụng hủy bỏ (Revocable L/C): Đây loại L/C mà người yêu cầu mở L/C bổ sung, sửa đổi điều khoản L/C, chí hủy bỏ L/C mở, mà khơng cần phải tham khảo có đồng ý cK họ người hưởng lợi, miễn thay đổi bổ sung hủy bỏ L/C xảy trước người hưởng lợi thực việc gửi hàng Nếu sửa đổi, bổ sung, sau nhà XK giao hàng, thay đổi, bổ sung khơng có hiệu lực, nhà XK, NHPH L/C phải chịu trách nhiệm toán theo điều kiện L/C mở trước Thư tín dụng khơng hủy ngang (Irrevocable L/C): Đây loại L/C mà sau inh - NHPH chuyển đến cho người hưởng lợi thơng qua NHTB, NHPH, nhà NK không quyền bổ sung, sửa đổi điều khoản tế L/C mở, không quyền hủy bỏ hồn tồn thư tín dụng mở, trừ khi, điều người hưởng lợi đồng ý, người hưởng lợi có u cầu Thư tín dụng dự phịng (Stand by L/C): Thư tín dụng dự phịng, tên gọi Đạ - nó, khơng phải thư tín dụng để phục vụ việc giao dịch toán thương mại, mà thư tín dụng để dự phịng trường hợp bất - Phân loại theo nội dung sử dụng thư tín dụng (Nguồn: [3].) ọc 1.2 ih thường xảy Thư tín dụng khơng hủy ngang, khơng xác nhận (Unconfirmed Irrevocable L/C): Một L/C không hủy bỏ, coi không xác nhận, L/C Hu chuyển đến cho người hưởng lợi thông qua NHTB, mà không kèm theo cam kết khác cam kết NHPH L/C, nghĩa việc thực cam kết trả tiền theo L/C có ngân hàng, NHPH L/C ế SV: Nguyễn Thị Kiều Duyên i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp - GVHD: ThS Nguyễn Tiến Nhật Thư tín dụng khơng hủy ngang có xác nhận (Confirmed Irrevocable L/C): Một L/C ngân hàng khác, NHPH L/C, cam kết trả tiền cho người hưởng lợi - L/C gọi L/C có xác nhận - Thư tín dụng khơng hủy ngang, miễn truy địi (Irrevocable Without Recourse L/C): Đây loại L/C không hủy ngang, sau sử dụng, tiền trả cho người hưởng lợi, hối phiếu người hưởng lợi chấp nhận, nhà NK NHPH L/C khơng truy địi lại số tiền tốn Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C): Đây loại thư tín dụng mà cK họ - người hưởng lợi L/C quyền chuyển nhượng phần toàn giá trị L/C cho người khác - Người chuyển nhượng L/C nhiều người, phép chuyển nhượng lần - Thư tín dụng tuần hồn (Revolving L/C): Thư tín dụng tuần hoàn loại L/C inh mà giá trị L/C sử dụng hết tái lập giá trị mới, người bán, nhà XK hoàn thành nghĩa vụ gửi hàng theo hợp đồng ký kết - Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C): Đây loại thư tín dụng mà tế người yêu cầu mở thư tín dụng người hưởng lợi thư tín dụng khác (L/C gốc), điều khoản L/C phù hợp với L/C gốc Đạ - Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C): Thư tín dụng đối ứng loại thư tín dụng mà người hưởng lợi thư tín dụng này, lại trở thành người yêu - ih cầu mở thư tín dụng khác cho người mở L/C cho Thư tín dụng ứng trước (Advance L/C): Thư tín dụng ứng trước cịn gọi L/C có điều khoản đỏ (Red clause L/C) loại L/C mà chuyển ọc đến cho người hưởng lợi, người hưởng lợi ứng trước số tiền định theo quy định L/C (giá trị ứng trước 100% giá trị Hu L/C) nhờ mà người hưởng lợi có vốn để sản xuất kinh doanh để mua, khai thác, chế biến… sau gửi hàng cho người mua Trị giá hàng gửi trừ vào số tiền ứng trước Để đảm bảo an toàn cho người mua, người ế SV: Nguyễn Thị Kiều Duyên i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Tiến Nhật mua thường xuyên yêu cầu người bán (người hưởng lợi) phải mở cho thư tín dụng dự phịng bên mua nhận L/C dự phịng, bên bán nhận số tiền ứng trước (Nguồn: [3]) 1.3 Phân loại thư tín dụng theo thời hạn tốn - Thư tín dụng trả (At sight letter of credit): Thư tín dụng trả loại thư tín dụng, mà ngân hàng mở L/C nhận chứng từ hối phiếu nhà XK NHTB chuyển đến, sau kiểm tra thấy chứng từ - cK họ hợp lệ, ngân hàng mở L/C phải có trách nhiệm trả tiền cho nhà XK Thư tín dụng chấp nhận (Acceptance L/C): Thư tín dụng chấp nhận loại L/C, mà ngân hàng mở L/C nhận chứng từ hối phiếu nhà XK gửi đến, sau kiểm tra chứng từ hợp lệ, ngân hàng mở L/C cần ký chấp nhận vào hối phiếu, rổi gửi trả hối phiếu cho nhà XK Sau hối - inh phiếu đến hạn ngân hàng mở L/C trả tiền theo hối phiếu Thư tín dụng trả dần (Deferred Payment L/C): Đây loại thư tín dụng phát hành dựa hợp đồng mua bán trả chậm người mua người bán Theo nhà XK làm thủ tục gửi hàng cho nhà NK, gửi tế chứng từ đến NHPH L/C, NHPH L/C tiến hành tốn cho nhà NK theo điều khoản trả chậm, tức tiền hàng trả nhiều lần, có tính lãi Đạ giá trị hàng hóa trả chậm thời hạn trả chậm - Thư tín dụng thương lượng (Negotiated L/C): Thư tín dụng thương lượng ih cịn gọi thư tín dụng chiết khấu (Discounting L/C) loại L/C ngân hàng mở L/C ủy quyền cho ngân hàng khác (Ngân hàng thương lượng Negotiated Bank ngân hàng chiết khấu - Discounting Bank) để ngân ọc hàng đứng chiết khấu chứng từ “hoàn hảo” nhà XK xuất trình tức trả tiền cho nhà XK Sau ngân hàng chuyển chứng từ toàn số tiền theo chứng từ Hu chiết khấu cho NHPH, để NHPH toán lại cho ngân hàng chiết khấu (Nguồn: [3]) ế SV: Nguyễn Thị Kiều Duyên i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Tiến Nhật PHỤ LỤC 2: YÊU CẦU MỞ THƯ TÍN DỤNG NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM YÊU CẦU MỞ THƯ TÍN DỤNG NHẬP KHẨU APPLICATION FOR DOCUMENTARY CREDIT Kính gửi: NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM - CHI NHÁNH ………… Với trách nhiệm thuộc chúng tơi, kính đề nghị Q Ngân hàng phát hành thư tín dụng với chi tiết sau: cK họ Please issue the letter of credit with responsibility on our part as follows: 40A: Form of documentary credit (Hình thức tín dụng chứng từ)  irrevocable  Transferable Revolving  Stand-by (Không huỷ ngang)  Confirmed (Chuyển nhượng) (Xác nhận)  (Tuần hồn) inh (Dự phịng) 50 : Applicant (Full name and add.) 59: Beneficiary (Full name and add.) (Tên địa người yêu cầu) (Tên địa người thụ hưởng) 32B : Currency, Amount (Số tiền) tế In words:… hàng thông báo) Đạ Bằng chữ: 57A : Advising bank (if known) (Ngân Swift code ( if known): 31D: Date and Place of expiry (Thời hạn tolerance: (Tỷ lệ dung sai) địa điểm hết hạn xuất trình chứng từ) ih 39A: Percentage Credit amount 42C: Draft (Hối phiếu)  Issuing Bank  At sight  At … days after Any Bank  Nominated bank Ngân hàng phát hành B/L date Bất kỳ NH Trả ọc 41D : Available with (L/C có giá tốn tại)  Others Sau….ngày kể từ Hu Ngân hàng định ngày B/L Khác By: For 100 % Invoice value ế SV: Nguyễn Thị Kiều Duyên i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Tiến Nhật  Sight Payment (Trả ngay) Negotiation For …of Invoice value (thương lượng) Thanh toán 100% giá trị  Acceptance (Chấp nhận)  Deferred payment (Trả chậm) Thanh tốn…giá trị hóa hố đơn thương mại đơn thương mại 43T: Transshipment (Chuyển tải) 43P: Partial shipment (Giao hàng phần): Allowed (cho phép) Allowed (cho phép) Not allowed  Not allowed (không cho phép) (không cho phép) cK họ 44A: Place of Taking in Charge / Dispatch from…… …/ Place of Receipt (Địa điểm xếp hàng): 44E: Port of Loading/ Airport of Departure (Địa điểm xếp hàng): 44F: Port of Discharge/ Airport of Destination (Địa điểm dỡ hàng): 44B: Place of Final Destination/ for Transportation to/ Place of Delivery (Địa điểm inh giao hàng): 44C: Latest date of shipment: (Ngày giao hàng cuối cùng) Delivery term  (Incoterms 2010)  FOB (Điều kiện giao hàng)  CIP  CFR  Other terms tế (Incoterms 2000)   CIF (khác) Đạ 45A : Description of Goods and/ or Services: (Mơ tả hàng hóa và/ Dịch vụ) ) set of originals Clean “Shipped on board” ………Bill of lading made ọc  Full ( / ih 46A : Documents required: (Các chứng từ yêu cầu) out to order of MARITIME BANK ………branch, made out to order, blank endorsed,  consigned to applicant marked “Freight prepaid/collect”, showing Hu this Credit number and notify the Applicant/ …… (stating full name and address) The name and address of shipping agent at destination port must be ế SV: Nguyễn Thị Kiều Duyên i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Tiến Nhật indicate on Bill of Lading  Clean Airway bill consigned to Maritime bank,……………… Branch,  applicant…………………………….showing flight number, flight date and number of Credit and marked “Freight prepaid/Collect” and notify……………… (stating full name and address) in…………… originals  Manual signed commercial invoice issued by beneficiary in …………  Certificate of origin issued by …………………… in…… originals  Copy of shipment advice is faxed by the beneficiary to the Applicant (FAX cK họ NO……………………… ) particulars of shipment (B/L No., name of vessel, sailing date, estimated time of arrival at destination port, actual goods loaded, name of commodities, invoice value, price term, L/C number, shipping agent at destination port) within 03 days after shipment date Enclosed fax report is required inh  Full set of originals insurance Policies (or Certificate) in assignable form and endorsed in blank for 110 % invoice value covering  all risk;  others……… stipulating that all losses and /or damages under this certificate must be claim tế payable in Viet Nam in invoice currency (Number of originals issued and insurance co/ agent in Viet Nam is also required to be clearly indicated in this Đạ Certificate)  Detailed packing list issued by beneficiary or manufacturer in …………………  Certificate of quality/quantity issued by beneficiary or manufacturer in ………… ih Certificate of analysis issued by beneficiary or manufacturer in……… with the lot concern, manufacturing date, expiry date ọc  Ben’s certificate showing that: One set of non-negotiable shipping documents have been sent to the applicant by fax or e.mail or express courier within…… days after shipment date Hu  Ben’s certificate showing that: One set of original shipping documents (including 01 original B/L, 01 original commercial invoice, 01 original detailed packing list, ế SV: Nguyễn Thị Kiều Duyên i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Tiến Nhật 01 original certificate of origin) have been sent to the applicant within…….days after shipment date Enclosed express courier receipt must be presented  Other documents : 47A:Additional Conditions: (Các điều kiện khác):   The shipment date earlier than the issue date of this LC is not acceptable (Áp dụng cho trường hợp EXW, FCA, FAS, FOB, CFR, CPT, DAT, DAP/ DAF, DE, DEQ, DDU) cK họ +All documents and draft(s) must be made in English and indicated the No and date of this LC …………………………………………………………………… + Insurance covered by  Applicant;  Beneficiary……………………………… 48 Period for presentation (Thời hạn xuất trình chứng từ):Documents must be inh presented not later than……days after shipment date but within L/C validity (Chứng từ phải xuất trình khơng trễ hơn…….ngày kể từ ngày giao hàng thời gian hiệu lực L/C) tế 71B: Charges: (Các khoản phí): All banking charges outside Vietnam including reimbursing bank charge are for account of beneficiary Advising amendment fee must be collected before realeasing L/C and/or its amendment (s) (Tất phí ngồi Đạ Việt nam bao gồm phí ngân hàng hồn trả tính cho người thụ hưởng Phí thơng báo L/C/ thơng báo sửa đổi L/C phải thu hồi trước thông báo L/C, ih sửa đổi L/C) ọc ế Hu SV: Nguyễn Thị Kiều Duyên i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Tiến Nhật CAM KẾT CỦA BÊN YÊU CẦU Thư tín dụng phát hành cho mục đích nhập hàng hố theo hạn ngạch (hoặc giấy phép, có) nhập số Bộ Công Thương cấp ngày… /……/…… Hợp đồng nhập số ……………… … .ngày ……/……./…… Thư tín dụng tuân thủ “Các qui tắc thực hành thống tín dụng chứng từ” Phịng Thương mại Công nghiệp quốc tế sửa đổi năm cK họ 2007, ấn số 600 (UCP 600) ISBP681 Mức ký quĩ để mở L/C tương đương ……………% trị giá L/C, ………………………………………… Số tiền lại chuyển cho Quý Ngân hàng theo kế hoạch sau: a Số tiền xin vay Quý Ngân hàng để tốn L/C (có hồ sơ vay kèm theo) inh :……………………………… b Chúng tơi xin cam kết chuyển tồn số tiền cịn lại (khơng kể tiền vay, có) Q Ngân hàng để tốn L/C Quý Ngân hàng tế nhận chứng từ L/C hợp lệ Quý Ngân hàng quyền chủ động trích tài khoản tiền gửi số: ……………………., tài khoản đảm bảo toán số ……………………… Đạ mở Quý Ngân hàng để: a Chuyển tiền, bán ngoại tệ để ký quỹ mở L/C, ký quỹ tu chỉnh tăng trị giá ih L/C, toán L/C Quý Ngân hàng ký hậu vận đơn, phát hành thư bảo lãnh nhận hàng thư ủy quyền nhận hàng có điện ọc địi tiền Ngân hàng nước (đối với L/C cho phép đòi tiền điện) nhận chứng từ xuất trình phù hợp với điều khoản điều kiện L/C có chấp thuận tốn chúng tơi / ế Hu đến thời hạn toán L/C SV: Nguyễn Thị Kiều Duyên i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Tiến Nhật b Thanh tốn phí thơng báo L/C, phí thơng báo sửa đổi L/C, phí huỷ L/C phí phát sinh khác cho Ngân hàng nước trường hợp mà Ngân hàng nước ngồi khơng thu từ người thụ hưởng c Thanh tốn chi phí mở, sửa đổi, tốn L/C chi phí phát sinh khác theo quy định ngân hàng Chúng cam kết hàng hoá nhập thuộc danh mục cho phép Bộ cơng thương quan có thẩm quyền Chúng cam kết phối hợp Quý Ngân hàng thu xếp nguồn ngoại tệ để cK họ toán L/C chứng từ Quý Ngân hàng Trong trường hợp đến hạn toán L/C mà nguồn ngoại tệ chưa thu xếp cam kết nhận nợ bắt buộc vô điều kiện với mức lãi suất, phí đảm bảo bù đắp tất chi phí Quý Ngân hàng bỏ để hình thành nguồn ngoại tệ Khi đến hạn phải toán L/C (được xác định điểm mục a) mà chưa đủ tiền tốn chúng tơi hồn tất thủ tục nhận nợ bắt buộc với lãi inh suất phạt theo qui định Quý Ngân hàng để thực tốn L/C chịu mức phí phạt chậm trả là: …… để tốn cho Ngân hàng nước ngồi Cầm cố lô hàng nhập cho Quý Ngân hàng, thời gian chưa chuyển đủ tiền tốn cho lơ hàng thuộc tồn quyền quản lý Quý tế Ngân hàng uỷ quyền cho Quý Ngân hàng phát mại hàng hố chúng tơi khơng đủ tiền toán Đạ Trong trường hợp điều kiện thương mại quốc tế (Incoterms 2000, Incoterms 2010) quy định nhà xuất khơng có trách nhiệm mua bảo hiểm1:  Chúng nộp chứng từ bảo hiểm (như Đơn bảo hiểm/Giấy chứng nhận ih bảo hiểm v.v…) cho Maritime Bank trước phát hành L/C cam kết ngày giao hàng thực tế không sớm ngày hiệu lực bảo hiểm ọc  Chúng cam kết thực mua bảo hiểm trước ngày giao hàng thực tế với ngày hiệu lực bảo hiểm không muộn ngày giao hàng thực tế gửi cho Quý Ngân hàng toàn gốc chứng từ bảo hiểm vòng 03 SV: Nguyễn Thị Kiều Dun ế Bộ chứng từ xuất trình theo L/C khơng yêu cầu xuất trình chứng từ bảo hiểm Hu ngày làm việc i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Tiến Nhật 10 Chúng đồng ý ủy quyền vô điều kiện, không hủy ngang cho Maritime Bank toàn quyền nhận số tiền bồi thường từ Hợp đồng bảo hiểm lô hàng nhập tốn Thư tín dụng xảy kiện bảo hiểm 11 Trường hợp lý mà chúng tơi chưa tiến hành thủ tục nhận nợ bắt buộc được, cam kết Thư tín dụng hồ sơ, chứng từ liên quan, khẳng định trách nhiệm với khoản nợ bắt buộc cam kết toán đầy đủ gốc, lãi, phí với Q Ngân hàng Bằng Thư tín dụng này, chúng tơi đồng thời ủy quyền cho Quý Ngân hàng cK họ áp dụng biện pháp xử lý tài sản bảo đảm (nếu có) để thu hồi nợ 12 Trường hợp phí thơng báo thư tín dụng, phí xác nhận thư tín dụng phí khác (nếu có) khơng người thụ hưởng tốn cho Ngân hàng nước ngồi, chúng tơi chịu trách nhiệm toán (kể trường hợp Thư tín dụng hết hiệu lực mà khơng sử dụng được) inh 13 Trong trường hợp để nghị mở L/C yêu cầu 1/3 ORIGINAL B/L gửi trực tiếp đến chúng tơi, có phát sinh chứng từ khơng phù hợp chúng tơi chưa chấp nhận tốn mà Ngân hàng nước yêu cầu hoàn lại chứng từ, chúng tơi cam kết hồn trả lại đầy đủ chứng từ để Quý Ngân hàng hoàn trả cho Ngân hàng tế nước 14 Các vấn đề tranh chấp (nếu có) Q Ngân hàng chúng tơi liên quan đến Đạ thư tín dụng khơng thương lượng tuân theo phán của:2 [ ] Trung tâm trọng tài Quốc tế Việt Nam bên cạnh Phòng Thương mại [ ] ih Công nghiệp Việt Nam (VIAC) Tòa án nhân dân Thành phố …………………………… …… , ngày……….tháng……… năm…………… (Ký ghi rõ họ tên) SV: Nguyễn Thị Kiều Duyên (Ký đóng dấu) ế Lựa chọn quan giải tranh chấp theo thỏa thuận bên Giám đốc Hu ọc Kế toán trưởng (nếu có) i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Tiến Nhật Ý KIẾN CỦA NGÂN HÀNG  Đồng ý mở L/C thực theo như:  Văn phê duyệt tín dụng3 số……………….…ngày…………  L/C trả  L/C trả chậm L /C xác nhận  L/C chuyển nhượng  Mặt hàng hợp pháp  Trị giá L/C:  Trong hạn mức L/C cấp  Mức ký quỹ: ……% tương đương …………………………………………………… cK họ  Ngân hàng chấp thuận cho vay ……………… Theo Hợp đồng tín dụng4 số: …ngày…  Khơng đồng ý mở L/C (Nêu rõ lý do): ………………………………………………… inh Cán thực …………………, ngày…….tháng…… năm 20 Cán phê duyệt tế (ký đóng dấu) ih Đạ (ký ghi họ tên) ọc Ghi rõ tên văn Biên phê duyệt tín dụng, Thơng báo phê duyệt tín dụng v.v… Ghi xác đầy đủ tên Hợp đồng SV: Nguyễn Thị Kiều Duyên ế Hu i Đạ ng ườ Tr Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS Nguyễn Tiến Nhật inh cK họ tế ih Đạ ọc ế Hu SVTH: Nguyễn Thị Kiều Duyên i