Thực trạng ứng dụng phương thức tín dụng chứng từ ở ngân hàng thương mại cổ phần đông á chi nhánh huế

GVHD: Th.s Đoàn Thị Như Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp Lời Cảm Ơn Đ ại họ cK in h tế H uế Bốn năm học tập trường Đại Học Kinh tế thời gian tháng thực tập Ngân hàng cổ phần Đông Á – Chi nhánh Huế trang bị cho em kiến thức cần thiết kinh nghiệm quý báu Khóa luận hoàn thành dựa kiến thức mà thầy cô truyền dạy cho em với kinh nghiệm thực tế thực tập Ngân Hàng Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy cô giáo trường Đại Học kinh tế, thầy cô khoa Kế toán – Tài đặc biệt Ths Đoàn Thị Như Quỳnh bảo tận tình hướng dẫn giúp đỡ em hoàn thành khóa luận Em xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc anh chị phòng Khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Chi nhánh Huế tạo điều kiện thuận lợi nhất, giúp đỡ em nhiệt tình trình thực tập Ngân hàng việc hoàn thành khóa luận Em xin cảm ơn gia đình, bạn bè người thân ủng hộ em tinh thần vật chất để em an tâm vững bước hoàn thành đề tài Dù cố gắng đề tài tránh khỏi thiếu sót, em kính mong nhận quan tâm, đóng góp ý kiến SVTH: Lê Thị Thu Hằng – K43A TCNH i GVHD: Th.s Đoàn Thị Như Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp thầy cô bạn để khóa luận hoàn thiện Huế, tháng năm 2013 Đ ại họ cK in h tế H uế Lê Thị Thu Hằng SVTH: Lê Thị Thu Hằng – K43A TCNH ii GVHD: Th.s Đoàn Thị Như Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp công trình nghiên cứu riêng tôi, trực tiếp làm hướng dẫn Ths Đoàn Thị Như Quỳnh Các số liệu kết khóa luận trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế Ngân Hàng H uế Thương Mại Cổ Phần Đông Á – Chi Nhánh Huế Lê Thị Thu Hằng Đ ại họ cK in h tế Huế, tháng năm 2013 SVTH: Lê Thị Thu Hằng – K43A TCNH iii GVHD: Th.s Đoàn Thị Như Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG viii DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ x DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT xi TÓM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU xii PHẦN MỘT: ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa nghiên cứu Cấu trúc đề tài in h tế H uế cK PHẦN HAI: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU .4 Tổng quan toán quốc tế họ 1.1 1.1.1 Khái niệm đặc điểm toán quốc tế 1.1.2 Các điều kiện toán quốc tế .5 Điều kiện tiền tệ .5 1.1.2.2 Điều kiện địa điểm toán .5 1.1.2.3 Điều kiện thời gian toán .6 1.1.2.4 Điều kiện phương thức toán Đ ại 1.1.2.1 1.1.3 Vai trò toán quốc tế Ngân hàng thương mại 1.1.4 Các phương thức toán quốc tế 1.2 1.1.4.1 Phương thức chuyển tiền 1.1.4.2 Phương thức nhờ thu Phương thức toán tín dụng chứng từ 12 SVTH: Lê Thị Thu Hằng – K43A TCNH iv GVHD: Th.s Đoàn Thị Như Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp 1.2.1 Khái niệm tín dụng chứng từ 12 1.2.2 Phân loại thư tín dụng .12 1.2.2.1 Theo loại hình thư tín dụng 12 1.2.2.2 Theo phương thức sử dụng .12 1.2.2.3 Theo thời hạn toán L/C 14 1.2.3 Các bên tham gia giao dịch tín dụng chứng từ 15 Người xin mở L/C 15 1.2.3.2 Người thụ hưởng 15 1.2.3.3 Người trung gian – Ngân hàng thương mại .16 uế 1.2.3.1 Quy trình toán tín dụng chứng từ 16 1.2.5 Nội dung L/C .17 H 1.2.4 Số hiệu, địa điểm ngày mở L/C .17 1.2.5.2 Tên địa người có liên quan 17 1.2.5.3 Số tiền L/C 17 1.2.5.4 Loại L/C phương thức mở L/C 17 1.2.5.5 Thời hạn giao hàng, thời hạn hiệu lực thời hạn trả tiền L/C 18 cK in h tế 1.2.5.1 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc ứng dụng phương thức tín dụng chứng từ 18 họ 1.3 1.3.1 Số lượng chất lượng khách hàng Ngân hàng .18 1.3.2 Công nghệ chất lượng toán .19 Công nghệ quy trình toán 19 1.3.2.2 Trình độ nghiệp vụ cán Ngân hàng .20 1.3.2.3 Mạng lưới chi nhánh, Ngân hàng đại lý cấu tổ chức 20 1.3.2.4 Các sách ngân hàng 21 1.3.2.5 Uy tín Ngân hàng nước thị trường quốc tế .21 1.3.2.6 Các yếu tố khác 22 Đ ại 1.3.2.1 1.3.3 Các yếu tố môi trường .22 1.3.3.1 Luật pháp sách kinh tế vĩ mô .22 1.3.3.2 Sự thay đổi sách kinh tế trị nước bạn hàng 23 1.3.3.3 Các yếu tố đặc thù địa phương cạnh tranh 24 SVTH: Lê Thị Thu Hằng – K43A TCNH v GVHD: Th.s Đoàn Thị Như Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á-CHI NHÁNH HUẾ .26 2.1 Giới thiệu Ngân hàng thương mại Cổ Phần Đông Á – Chi nhánh Huế 26 Lịch sử hình thành phát triển chi nhánh 26 2.1.2 Giá trị cốt lõi, tầm nhìn sứ mệnh 26 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy quản lý chi nhánh 27 2.1.4 Sản phẩm dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp 28 Các sản phẩm cho nhóm khách hàng cá nhân 28 2.1.4.2 Các sản phẩm cho Khách hàng Doanh nghiệp 28 H 2.1.4.1 Kết hoạt động chung chi nhánh giai đoạn 2010 – 2012 29 tế 2.1.5 Tình hình huy động vốn .29 2.1.5.2 Tình hình cho vay .31 2.1.5.3 Kết hoạt động kinh doanh 32 h 2.1.5.1 in 2.2 uế 2.1.1 Thực trạng ứng dụng phương thức tín dụng chứng từ giai đoạn 2010 – 2.2.1 cK 2012 33 Các yếu tố vĩ mô .33 Chính sách vĩ mô nước .33 họ 2.2.1.1 Tình hình nước bạn hàng .35 2.2.1.3 Các yếu tố đặc thù địa phương cạnh tranh 36 Đ ại 2.2.1.2 2.2.2 Các sản phẩm toán tín dụng chứng từ 37 2.2.3 Các yếu tố công nghệ kỹ thuật .37 2.2.3.1 Các thành tựu áp dụng công nghệ thông tin 37 2.2.3.2 Công nghệ liên lạc, toán 38 2.2.4 Quy trình nghiệp vụ toán phương thức tín dụng chứng từ NHTM Cổ Phần Đông Á 42 2.2.4.1 Quy trình nghiệp vụ L/C nhập 42 2.2.4.2 Quy trình nghiệp vụ L/C xuất 45 2.2.5 Tình hình hoạt động toán tín dụng thư giai đoạn 2010 – 2012 .46 SVTH: Lê Thị Thu Hằng – K43A TCNH vi GVHD: Th.s Đoàn Thị Như Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp 2.2.5.1 Doanh số hoạt động toán quốc tế .46 2.2.5.2 Phân tích doanh số hoạt động toán tín dụng chứng từ .50 2.2.5.3 Giá trị phí thu 52 2.2.6 Đánh giá chất lượng khách hàng .56 2.2.7 Uy tín ngân hàng nước thị trường quốc tế 56 2.2.8 Các sách Ngân hàng 56 2.2.9 Mạng lưới chi nhánh Ngân hàng đại lý 57 uế 2.2.10 Các yếu tố người 58 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP CẢI THIỆN THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG H PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Ở NHTM CỔ PHẦN ĐÔNG Á – CHI NHÁNH HUẾ 59 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh chi nhánh 59 tế 3.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đông Á 59 3.1.2 Mục tiêu hoạt động kinh doanh chi nhánh năm 2013: .60 3.1.3 Nhiệm vụ kinh doanh chi nhánh năm 2013: .60 in Một số giải pháp nhằm cải thiện thực trạng ứng dụng phương thức tín cK 3.2 h 3.1.1 dụng chứng từ NHTMCP Đông Á-chi nhánh Huế 61 Tăng cường công tác Marketing .61 họ 3.2.1 Tăng cường công tác tiếp thị quảng cáo 61 3.2.1.2 Chính sách sản phẩm phù hợp với nhu cầu khách hàng 62 Đ ại 3.2.1.1 3.2.1.3 Thực sách khách hàng hợp lý 62 3.2.2 Xây dựng tăng cường mối quan hệ với Ngân hàng đại lý .63 3.2.3 Hoàn thiện công nghệ quy trình toán tín dụng chứng từ 63 3.2.4 Đa dạng hóa dịch vụ toán quốc tế 64 3.2.4.1 Các sản phẩm tín dụng chứng từ 64 3.2.4.2 Tăng cường nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ .64 3.2.4.3 Thực sản phẩm B/G 64 3.2.4.4 Đẩy mạnh công tác tài trợ xuất nhập 65 3.2.5 Nâng cao khả tài uy tín khách hàng 65 SVTH: Lê Thị Thu Hằng – K43A TCNH vii GVHD: Th.s Đoàn Thị Như Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp 3.2.6 Nâng cao chuyên môn nghiệp vụ cho cán toán quốc tế .66 3.2.7 Tăng cường công tác kiểm tra rà soát để hạn chế rủi ro 66 3.2.8 Chính sách khuyến khích chi nhánh có thành tốt 67 3.3 Giải pháp rút từ kinh nghiệm Ngân hàng khác thành công việc ứng dụng phương thức toán tín dụng chứng từ 67 PHẦN BA: KẾT LUẬN 68 uế TÀI LIỆU THAM KHẢO Đ ại họ cK in h tế H PHỤ LỤC SVTH: Lê Thị Thu Hằng – K43A TCNH viii GVHD: Th.s Đoàn Thị Như Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG Bảng: Trang Bảng 2.1: Tình hình huy động huy động vốn ĐAB Huế 29 Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động 30 Bảng 2.3: Tình hình cho vay 31 uế Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh 32 Bảng 2.5: Doanh số hoạt động toán quốc tế 46 H Bảng 2.6: Cơ cấu theo doanh số Thanh toán quốc tế 48 tế Bảng 2.7: Doanh số hoạt động theo phương thức L/C .50 Bảng 2.8: Số lượng hồ sơ toán quốc tế 51 in h Bảng 2.9: Số lượng hồ sơ toán theo L/C 51 Bảng 2.10: Giá trị bình quân hồ sơ theo phương thức toán L/C 52 cK Bảng 2.11: Phí thu từ hoạt động Thanh toán quốc tế 52 Bảng 2.12: Tỷ lệ phí thu doanh số theo phương thức TTQT 54 họ Bảng 2.13: Phí thu từ phương thức tín dụng chứng từ 55 Đ ại Bảng 2.14: Tỷ lệ phí thu L/C .55 SVTH: Lê Thị Thu Hằng – K43A TCNH ix GVHD: Th.s Đoàn Thị Như Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Biểu đồ: Trang Biểu đồ 2.1: Doanh số hoạt động Thanh toán quốc tế 47 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu doanh số Thanh toán quốc tế 49 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu doanh số L/C 50 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu phí thu Thanh toán quốc tế 53 uế Biểu đồ 2.5: Cơ cấu phí thu từ L/C 55 H Sơ đồ: Trang tế Sơ đồ 1.1: Quy trình toán theo phương thức chuyển tiền Sơ đồ 1.2: Quy trình toán phương thức nhờ thu trơn 10 h Sơ đồ 1.3: Quy trình toán phương thức nhờ thu kèm chứng từ 11 in Sơ đồ 1.4: Quy trình toán phương thức tín dụng chứng từ 16 cK Sơ đồ 2.1:Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Đông Á Chi nhánh Huế 27 Đ ại họ Sơ đồ 2.2: Quy trình nghiệp vụ thư tín dụng nhập 42 SVTH: Lê Thị Thu Hằng – K43A TCNH x GVHD: Th.S Đoàn Thị Như Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp 3.2.2 Xây dựng tăng cường mối quan hệ với Ngân hàng đại lý Hệ thống NH đại lý có vai trò quan trọng hoạt động toán quốc tế Việc xây dựng tăng cường mối quan hệ với NH đại lý vấn đế trọng tâm đưa chiến lược hoạt động NH năm 2013 nhằm tạo điều kiện tốt cho việc thực giao dịch với đối tác quốc tế Hiện tại, thực trạng quan hệ DongA Bank NH đại lý phát triển chiều ngang chưa thật vào chiều sâu Do đó, trước hết, NH cần xây dựng hệ thống phân loại uế sách quan hệ đại lý phù hợp, nâng cao uy tín quốc tế Từ tiếp tục trì tăng cường mối quan hệ gắn bó với NH đại lý có để khai thác tối đa hiệu H hệ thống toán qua NH đại lý, học hỏi kinh nghiệm quản lý tế NH nước Mặt khác, không ngừng mở rộng mạng lưới đại lý toàn giới, không ngừng nâng cao uy tín trường quốc tế h 3.2.3 Hoàn thiện công nghệ quy trình toán tín dụng chứng từ in Quy trình phức tạp, trải qua nhiều khâu nhiều phận khác cK nên hao phí thời gian Vì vậy, NH cần không ngừng hoàn thiện quy trình toán cải tiến kỹ thuật để đảm bảo an toàn tốc độ toán Có thể đưa giải pháp quy định hạn mức toán thư tín dụng để CN linh hoạt họ định Ví dụ thư tín dụng có giá trị nhỏ CN hoàn toàn định trình, Hội sở có nhiệm vụ thao tác với hệ thống kỹ thuật Từ Đ ại tiến tới phát triển chi nhánh lớn theo khu vực trang bị hệ thống kỹ thuật chuẩn, với đội ngũ cán chất lượng để chia sẻ gánh nặng cho Hội sở, giúp giao dịch thực nhanh hơn, giảm thiểu sai sót Trong thời gian qua NH ứng dụng tốt tảng công nghệ vào hoạt động TTQT mình, để phục vụ tốt KH hội nhập sâu rộng vào TTQT NH cần tiếp tục tăng cường yếu tố công nghệ vào hoạt động TTQT nói chung ứng dụng phương thức tín dụng chứng từ nói riêng như: phát triển giao dịch đại (Home Banking, Internet Banking…); kiểm tra chứng từ qua mạng, vừa tiết kiệm chi phí vừa thu hút KH xa,… SVTH: Lê Thị Thu Hằng – K43A TCNH 63 GVHD: Th.S Đoàn Thị Như Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp 3.2.4 Đa dạng hóa dịch vụ toán quốc tế Các dịch vụ toán quốc tế có tác động thúc đẩy lẫn nhau, dịch vụ phát triển tạo điều kiện để dịch vụ đáp ứng tốt 3.2.4.1 Các sản phẩm tín dụng chứng từ Các giao dịch chủ yếu loại L/C truyền thống, L/C huỷ ngang trả Nhiều loại L/C khác L/C giáp lưng, L/C tuần hoàn, L/C trả dần uế hay L/C đối ứng CN có thẩm quyền thực chưa KH biết đến lựa chọn Một phần kiến thức TTQT KH hạn chế, mặt khác H CN thiếu kinh nghiệm việc ứng dụng loại hình nên ngại rủi ro Do vậy, cần đa dạng hoá sản phẩm tín dụng chứng từ cách đưa vào triển khai tư vấn sử tế dụng loại L/C nhằm tăng tính đa dạng phù hợp với điều kiện thực tế… Từ nâng cao nghiệp vụ, kinh nghiệm cho toán viên để phục vụ nhu cầu 3.2.4.2 in h mở rộng hoạt động TTQT CN sau Tăng cường nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ cK Nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ cung cấp nguồn ngoại tệ cho việc thực nghĩa vụ toán hay tín dụng xuất nhập cho KH Một ngân hàng có nguồn họ ngoại tệ dồi đảm bảo tốt cho nghiệp vụ TTQT khác thực trôi chảy Ngân hàng tăng cường nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ biện pháp quảng cáo, tăng cường mối quan hệ với đối tác nước ngoài, mở rộng Đ ại hoạt động chuyển tiền vốn mạnh lâu nay… 3.2.4.3 Thực sản phẩm B/G Mặc dù phương thức toán L/C sử dụng rộng rãi với đặc tính ưu việt số hạn chế rủi ro xảy Để khắc phục hạn chế đó, số nơi giới Trung Quốc, Ấn Độ,…đang áp dụng phương thức toán B/G (Bilateral Guarantee: bảo lãnh tay đôi) Đây kết hợp L/C D/A (điều kiện phương thức nhờ thu cho phép người nhập cần chấp nhận trả tiền vào hối phiếu có kỳ hàng NH trao cho chứng từ hàng hóa), vừa đảm bảo toán cho nhà nhập L/C không SVTH: Lê Thị Thu Hằng – K43A TCNH 64 GVHD: Th.S Đoàn Thị Như Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp thể hủy ngang, vừa cho phép nhà nhập xem hàng yêu cầu trả tiền, không buộc nhà nhập lập chứng từ bị lỗi mà từ chối toán Như rủi ro khó thể xảy cho bên mua bên bán hai trung thực theo hợp đồng cam kết DongA Bank xem xét triển khai sản phẩm 3.2.4.4 Đẩy mạnh công tác tài trợ xuất nhập Hoạt động tài trợ xuất nhập có vai trò quan trọng tồn phát triển ngoại thương Đối với doanh nghiệp, nhờ có hỗ trợ NH mà đáp uế ứng kịp thời nhu cầu vốn phục vụ cho sản xuất kinh doanh (nhập máy H móc thiết bị đại, công nghệ tiên tiến), từ nâng cao chất lượng sản phẩm hàng hóa, tăng khả đứng vững mở rộng thị trường Đối với phía NH hoạt động tế tài trợ xuất nhập hình thức cho vay mang lại hiệu cao, ao toàn, đảm bảo KH sử dụng vốn mục đích thời gian thu hồi vốn nhanh cho NH Do đó, h phát triển hoạt động tài trợ xuất nhập vừa giúp tăng thu nhập, mở rộng kinh in doanh, vừa có vai trò kích thích phát triển phương thức TTQT Trên thực tế, tín dụng xuất nhập chưa phổ biến CN, cần tăng cường công tác tiếp cận KH cK để giới thiệu, khuyến khích KH sử dụng dịch vụ tài trợ Ngoài ra, NH cần đa dạng hóa nghiệp vụ tài trợ, phát triển thêm nhiều sản phẩm mới, thực chiến họ lược KH hợp lý, ưu tiên lãi suất với vay toán xuất nhập so với vay khác cho vay toán xuất nhập phần lãi mà NH nhận Đ ại được, NH thu loại phí TTQT phí mở L/C, phí thông báo, sửa đổi… 3.2.5 Nâng cao khả tài uy tín khách hàng Khả tài NH ảnh hưởng đến ý muốn giao dịch KH Ngân hàng nâng cao lực tài cách mở rộng huy động vốn qua nhiều phương thức từ nhiều nguồn khác Từ nâng cao lực cấp tín dụng khả thẩm định KH, giảm tỷ lệ nợ xấu, … tạo lòng tin khả tài vững mạnh Đặc biệt hoạt động TTQT NH phải đảm bảo nguồn vốn ngoại tệ dồi để đáp ứng nhu cầu toán đẩy mạnh huy động vốn ngoại tệ, khai thác tốt nguồn vốn tài trợ, phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ Còn uy tín coi tài sản vô giá Doanh nghiệp, NH Đông Á cần tiếp tục thực SVTH: Lê Thị Thu Hằng – K43A TCNH 65 GVHD: Th.S Đoàn Thị Như Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp biện pháp nhằm giữ vững uy tín tạo dựng lâu lòng KH cũ nâng cao uy tín lòng KH tiềm 3.2.6 Nâng cao chuyên môn nghiệp vụ cho cán toán quốc tế Hiện tại, toán viên CN chưa có nhiều điều kiện thực hành nghiệp vụ, tích lũy kinh nghiệm, NH cần tạo điều kiện để cán trau dồi không lý thuyết mà phải trải qua thực tế Ngoài việc tổ chức khóa đào tạo nâng cao nghiệp trường hợp vấp váp có tình lạ, rủi ro uế vụ gửi cán đến tham khảo CN có mảng TTQT phát triển, tránh H Trong trình hoạt động cần thường xuyên kiểm tra, đánh giá để nâng cao trình độ cán Tiến hành rà soát xếp lại cán làm công tác TTQT, đảm bảo tế từ cán quản lý đến cán chuyên môn nghiệp vụ phải có đủ tiêu chuẩn chuyên môn, kỹ năng, bồi dưỡng nghiệp vụ xuất nhập khẩu, TTQT luật quốc tế Nếu h muốn mở rộng hoạt động giai đoạn NH cần xây dựng quy trình in tuyển dụng chuẩn (nghiệp vụ, kỹ anh văn tin học giao tiếp, nhiệt huyết), đảm bảo cK đầu vào tốt đầu tốt Thêm đó, cần trọng đầu tư tài liệu, văn luật, sách báo phục vụ nhu cầu cập nhật thông tin nước cho cán Bên cạnh đó, chế độ khen thưởng hợp lý cán giỏi chuyên môn, hoàn họ thành suất sắc công giao, có nhiều sáng tạo công việc kích thích nhân viên hoạt động tốt Với cán không hoàn thành công việc giao, ảnh Đ ại hưởng đến uy tín NH cần có hình thức phạt hợp để nâng cao tinh thần trách nhiệm mà không tạo nhiều áp lực cho cán Thanh toán viên người trực tiếp giao dịch với KH Do đó, họ người hiểu rõ nhu cầu mong muốn KH, NH nên khuyến khích tiếp thu yếu tố đóng góp Thanh toán viên để đưa sản phẩm phù hợp ngày hoàn thiện quy trình toán 3.2.7 Tăng cường công tác kiểm tra rà soát để hạn chế rủi ro Rủi ro điều không muốn hình thức kinh doanh, đặc biệt toán quốc tế với phía đối tác nước ngoài, bị cách trở nhiều mặt Trong SVTH: Lê Thị Thu Hằng – K43A TCNH 66 GVHD: Th.S Đoàn Thị Như Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp hình thức tín dụng chứng từ, cần nhà xuất xuất trình hợp lệ NH phải thực toán Cần nâng cao cảnh giác, phòng ngừa với giả mạo vận đơn toàn bộ chứng từ Không đề phòng nhà xuất xuất trình chứng từ giả mạo để toán mà NH đề phòng nhà nhập xuất trình chứng từ giả mạo để nhận hàng hoá Để đề phòng trường hợp KH gian lận, việc kiểm tra kỹ chứng từ, NH cần tiến hành thẩm định tư cách KH từ đầu hạn chế rủi ro từ đầu điều cần thiết uế 3.2.8 Chính sách khuyến khích chi nhánh có thành tốt H Giống đội ngũ nhân lực, CN cần động lực để triển khai tốt hoạt động mình, đặc biệt TTQT loại dịch vụ phát triển năm tế trở lại đây, nhiều mảng để khai thác Từ xưa đến nhắc tới NHTM người ta nghĩ đến hoạt động huy động hay tín dụng vốn mà chưa trọng nhiều đến mảng h toán Ý nghĩ ăn sâu vào tiềm thức phận quản lý nên in sách cho mảng TTQT gần bỏ ngỏ Một chế độ khen thưởng hợp lý cK CN có thành tốt góp phần thúc đẩy hoạt động TTQT NH phát triển 3.3 Giải pháp rút từ kinh nghiệm Ngân hàng khác thành công việc ứng dụng phương thức toán tín dụng chứng từ họ Thực tế cho thấy NH mạnh việc ứng dụng phương thức toán tín dụng chứng từ nước nói chung địa bàn Thừa Thiên Huế nói Đ ại riêng NH có vốn nhà nước (Vietcombank, Vietinbank,…) Lợi điểm NH nguồn vốn lớn khả tài vững mạnh nhờ có hậu thuẫn Nhà nước, có mối quan hệ lâu dài với nhiều doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp nhà nước, kinh nghiệm dồi Tuy nhiên, NH lại có điểm yếu lực quản lý chưa cao, mối quan hệ với KH chưa thật sâu sắc DongA Bank tận dụng điểm yếu để tạo thành lợi cho mình, nâng cao lực để dần san điểm mạnh với đối thủ để nâng cao tính cạnh tranh cho hoạt động TTQT nói riêng toàn hoạt động kinh doanh nói chung SVTH: Lê Thị Thu Hằng – K43A TCNH 67 GVHD: Th.S Đoàn Thị Như Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp PHẦN BA: KẾT LUẬN Ngày nay, điều kiện ngày phát triển hoạt động ngoại thương, TTQT dần trở thành hoạt động then chốt đem lại nhiều lợi ích cho kinh tế nói chung hệ thống NHTM nói riêng Các sách điều tiết kinh tế vĩ mô Chính phủ tác động mạnh mẽ đến hoạt động TTQT NH Từ đó, Nhà nước cần không ngừng hoàn thiện cac văn pháp lý TTQT, hoàn thiện sách thương mại, tạo môi trường thuận lợi, nâng cao chất lượng hàng hóa doanh nghiệp xuất uế nhập Riêng địa phương cần có sách trọng công nghiệp, H đặc biệt hoạt động xuất nhập để toàn tỉnh phát triển cách toàn diện, tận dụng hiệu lợi mà thiên nhiên ban tặng tế NH Đông Á thời gian qua trọng khai thác phát triển nghiệp vụ TTQT nói chung tín dụng chứng từ nói riêng tăng cường quảng cáo, tiếp h cận KH, giới thiệu sản phẩm, áp dụng công nghệ kỹ thuật cao toán, in sách KH hợp lý, Tuy nhiên, nhiều điều kiện chủ quan khách quan làm cho việc cK ứng dụng nhiều hạn chế (chính sách địa phương, hạn chế công tác tiếp cận KH, cạnh tranh từ nhiều đối thủ,…) Hệ thống Đông Á CN Huế cần thực biện pháp phù hợp nhằm tăng cường việc ứng dụng phương thức tín dụng họ chứng từ vào hoạt động TTQT từ tăng hiệu hoạt động kinh doanh Đề tài đạt số kết sau: Tìm hiểu, khái quát vấn đề lý luận Thanh toán quốc tế, Đ ại - nội dung, điều kiện phương thức toán quốc tế, phương thức tín dụng chứng từ, bên tham gia quy trình thực hiện, … - Tìm hiểu số nhân tố tác động đến việc ứng dụng phương thưc toán tín dụng chứng từ thực tế NH Đông Á CN Huế - Xử lý số liệu thu thập lập luận phân tích có Mặt khác có hỗ trợ nhiệt tình cán hướng dẫn NH tác động phía NH yếu tố ảnh hưởng thực tế Thế nên, nhận xét đánh giá có độ tin cậy tương đối cao SVTH: Lê Thị Thu Hằng – K43A TCNH 68 GVHD: Th.S Đoàn Thị Như Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp - Đưa số giải pháp dựa điều kiện thực tế CN tăng cường công tác marketing, làm sâu rộng quan hệ với NH đại lý, cải thiện quy trình toán, đa dạng hóa dịch vụ toán quốc tế,… Một số hạn chế Khóa luận đánh giá việc ứng dụng phương thức toán tín dụng chứng từ dựa góc nhìn từ phía NHTM, chưa có nhìn nhận từ phía KH Chưa đề mô hình với thông số cụ thể thể mức độ tác động nhân tố đến việc ứng dụng phương thức tín dụng chứng uế từ NHTM Đề tài chưa có so sánh NH quy mô có ứng dụng phương thức tín dụng chứng từ địa bàn để đưa nhận định phù hợp H tác động nhân tố ảnh hưởng tế Hướng phát triển đề tài tương lai đánh giá việc ứng dụng phương thức toán tín dụng chứng từ dựa việc điều tra từ phía KH, sử dụng số liệu để h so sánh tình hình với NH khác để đánh giá xác Có thể mở rộng hướng in nghiên cứu quy mô rộng để đưa mô hình tương đối cụ thể tác động cK nhân tố ảnh hưởng đến việc ứng dụng phương thức tín dụng chứng từ NHTM Mặc dù trình thực tập em cố gắng tìm hiểu, phân tích đánh giá nội dung khóa luận tránh khỏi thiếu sót nên em họ kính mong thông cảm đóng góp ý kiến Thầy cô, anh chị Ngân hàng Đ ại bạn để khóa luận hoàn chỉnh SVTH: Lê Thị Thu Hằng – K43A TCNH 69 GVHD: Th.S Đoàn Thị Như Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt:  Luật, văn pháp lý: Luật tổ chức tín dụng (2010), Chính Phủ nước CHXHCN Việt Nam Thông tư 41/2011/TT-NHNN (2011) Hướng dẫn nhận biết cập nhật thông tin KH sở rủi ro phục vụ công tác phòng, chống rửa tiền, Ngân hàng nhà nước Việt uế Nam H  Sách, giảng: TS Đinh Xuân Hạng (2002) Hoạt động tài ngân hàng thương mại Tài tế quốc tế, NXB Tài h TS.Phan Thị Minh Lý (2006) Bài giảng toán quốc tế,Đại học kinh tế Huế in PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2008) Giáo trình toán quốc tế, NXB Thống Kê cK GS - TS Lê Văn Tư Ngân hàng thị trường tài NXB Thống kê  Bài nghiên cứu: Đinh Thu Hương - Lê Thị Thu Minh (2012) Tìm hiểu số nội dung SWIFT, họ Trung tâm Thanh toán – VDB Nguyễn Thị Lan Phương (2010) Thanh toán quốc tế vai trò Thanh toán quốc Đ ại tế, Module mở, The Vietnam Foundation Phan Thị Thu Hà (2012) Bàn điều hành lãi suất Ngân hàng nhà nước Việt Nam, website Ngân hàng Nhà nước Việt Nam  Khóa luận tốt nghiệp: 10 Trịnh Thị Lan Hương (2012) Hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ NH thương mại cổ phần Nhà Hà Nội, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học kinh tế 11 Hồ Thị Mỹ Hương (2009) Một số giải pháp mở rộng hoạt động toán tín dụng chứng từ ngân hàng TechcomBank chi nhánh Tân Bình, Chuyên đề tốt nghiệp SVTH: Lê Thị Thu Hằng – K43A TCNH GVHD: Th.S Đoàn Thị Như Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp 12 Khuyết danh (2011) Chính sách thuế xuất nhập Việt Nam điều kiện hội nhập với khu vực giới, Đại Học kinh tế quốc dân Hà Nội 13 Phạm Hoàng Cẩm Nhung (2012) Nâng cao chất lượng dịch vụ toán tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương chi nhánh Huế, Khóa luận tốt nghiệp, Trường Đại học kinh tế 14 Nguyễn Phước Tôn Nữ Thùy Trang (2012) Phát triển dịch vụ toán quốc tế phương thức thư tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt uế Nam VietinBank chi nhánh TP HCM, Khóa luận Tốt nghiệp H 15 Hoàng Thị Tý (2012) Đánh giá thực trạng hiệu hoạt động Thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ chi nhánh Ngân hàng ngoại thương Huế, tế Khóa luận tốt nghiệp, Trường Đại học kinh tế h  Văn khác: in 16 Các văn bản quy định, hướng dẫn nghiệp vụ toán quốc tế, tín dụng cK chứng từ NH Đông Á ban hành 17 Các báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Đông Á chi Nhánh Huế năm 2010 – 2012 họ Tài liệu Tiếng Anh: UCP 600 (2007) Quy tắc Thực hành thống tín dụng chứng từ xuất Đ ại nhập khẩu, Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) Batdongsan.com Vanban.chinhphu.vn Dongabank.com Vi.wikipedia.org Saga.vn Vietnamplus Sbv.gov.vn Vietrade.gov.vn Swift.com Voer.edu.vn Một số trang Web: Tvsi.com.vn SVTH: Lê Thị Thu Hằng – K43A TCNH GVHD: Th.S Đoàn Thị Như Quỳnh Khóa luận tốt nghiệp PHỤ LỤC Biểu phí toán phương thức tín dụng chứng từ: STT LOẠI DỊCH VỤ MỨC PHÍ (chưa VAT) TỐI THIỂU 4.1 uế USD15 USD20 USD10 H USD5 USD15 USD5 0.15% (TT USD10; TĐ USD150) Đ ại họ cK in h tế L/C XUẤT KHẨU Thông báo L/C Thông báo trực tiếp Chuyển tiếp qua NH khác DAB ngân hàng thông báo thứ hai 4.2 Thông báo tu chỉnh L/C Thông báo trực tiếp Chuyển tiếp qua NH khác DAB ngân hàng thông báo thứ hai 4.3 Thanh toán chứng từ L/C 4.4 Chuyển nhượng L/C Phí chuyển nhượng (chuyển nước) Phí chuyển nhượng (chuyển nước) Điện phí chuyển nhượng/tu chỉnh chuyển nhượng 4.5 Bộ chứng từ kiểm tra DAB xuất trình qua Ngân hàng khác 4.6 Bưu phí gửi chứng từ 4.7 Xác nhận thư tín dụng L/C NHẬP KHẨU 5.1 Phát hành L/C Ký quỹ 100% Ký quỹ