BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á CHI NHÁNH LẠC LONG QUÂN PHÒNG GIAO DỊCH ÂU CƠ

Qua những năm học tập dưới mái trường Đại Học Công Nghệ TP.HCM, được sự truyền đạt tận tình của Quý Thầy Cô, em đã tích lũy được nhiều kiến thức bổ ích và làm quen với nhiều phương thức học tập. Chính nhờ nền tảng tri thức này, em đã dễ dàng lĩnh hội những kiến thức mới trong quá trình thực tập để làm hành trang cho em tiếp cận và làm chủ công việc trong tương lai. Để hoàn thành khóa luận này, em xin chân thành cảm ơn: Giáo viên hướng dẫn : thầy Châu Văn Thưởng đã tận tình chỉ bảo, sửa chữa những sai sót, giúp em hoàn thành tốt báo cáo. Quý Thầy, Cô khoa Tài chínhngân hàng đã nhiệt tình truyền đạt kiến thức, góp ý, bổ sung để khóa luận của em được hoàn chỉnh. Tập thể nhân viên Ngân hàng TMCP Việt ÁChi nhánh Lạc Long QuânPGD Âu Cơ đã tận tình hướng dẫn nghiệp vụ, cung cấp những tài liệu cần thiết để em tìm hiểu. Trong quá trình hoàn thành khóa luận, do hạn chế về thời gian cũng như chưa có nhiều kinh nghiệm thực tế, nên bài làm của em không tránh khỏi thiếu sót. Em kính mong nhận được sự góp ý và chỉ bảo của Quý Thầy Cô và các anh chị trong ngân hàng để đề tài của em được hoàn chỉnh hơn. Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn và kính chúc Quý Thầy Cô, tập thể nhân viên tại Ngân hàng có nhiều sức khỏe, hạnh phúc và thành đạt.

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP

HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG

TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á-CHI NHÁNH LẠC LONG QUÂN-

PHÒNG GIAO DỊCH ÂU CƠ

Ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Chuyên ngành: NGÂN HÀNG

Giảng viên hướng dẫn: CHÂU VĂN THƯỞNG

Sinh viên thực hiện : ĐOÀN MINH THUẬN

MSSV: 1215191072 Lớp: 12HTC02

TP Hồ Chí Minh, 2014

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan đây là đề tài nghiên cứu của tôi Những kết quả và các số liệu trong báo cáo thực tập tốt nghiệp được thực hiện tại Ngân hàng TMCP Việt Á-Chi nhánh Lạc Long Quân-PGD Âu Cơ , không sao chép bất kỳ nguồn nào khác Tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường về sự cam đoan này

TP Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 05 năm 2014

Tác giả Đoàn Minh Thuận

LỜI CẢM ƠN

Qua những năm học tập dưới mái trường Đại Học Công Nghệ TP.HCM, được sự truyền đạt tận tình của Quý Thầy Cô, em đã tích lũy được nhiều kiến thức

bổ ích và làm quen với nhiều phương thức học tập Chính nhờ nền tảng tri thức này,

em đã dễ dàng lĩnh hội những kiến thức mới trong quá trình thực tập để làm hành trang cho em tiếp cận và làm chủ công việc trong tương lai

Để hoàn thành khóa luận này, em xin chân thành cảm ơn:

Giáo viên hướng dẫn : thầy Châu Văn Thưởng đã tận tình chỉ bảo, sửa chữa những sai sót, giúp em hoàn thành tốt báo cáo

Quý Thầy, Cô khoa Tài chính-ngân hàng đã nhiệt tình truyền đạt kiến thức, góp ý, bổ sung để khóa luận của em được hoàn chỉnh

Tập thể nhân viên Ngân hàng TMCP Việt Á-Chi nhánh Lạc Long PGD Âu Cơ đã tận tình hướng dẫn nghiệp vụ, cung cấp những tài liệu cần thiết để

TP.HCM, tháng 05 năm 2014 Sinh viên thực hiện

Đoàn Minh Thuận

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

………

………

………

………

………

………

Tp.Hồ Chí Minh, ngày … Tháng ….năm 201 Giảng viên hướng dẫn

MỤC LỤC

CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU VỀ NH TMCP VIỆT Á – CHI NHÁNH LẠC

LONG QUÂN – PHÒNG GIAO DỊCH ÂU CƠ 3

1.1 Tổng quan về NH TMCP Việt Á 3

1.1.1 Giới thiệu về NH TMCP Việt Á 3

1.1.2 Tổng quan về NH TMCP Việt Á-Chi Nhánh Lạc Long Quân- PGD Âu Cơ 5

1.1.2.1.Giới thiệu về NH TMCP Việt Á-Chi Nhánh Lạc Long Quân-PGD Âu Cơ 5

1.1.2.2 Lịch sử hình thành và phát triển của NH TMCP Việt Á-chi nhánh Lạc Long Quân-PGD Âu Cơ 6

1.1.2.3 Cơ cấu tổ chức bộ máy của NH TMCP Việt Á-chi nhánh Lạc Long Quân-PGD Âu Cơ 7

1.1.2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2012 của NH TMCP Việt Á- chi nhánh Lạc Long Quân-PGD Âu Cơ (2011-2012). 9

1.1.2.5 Hoạt động của phòng nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại NH TMCP Việt Á-chi nhánh Lạc Long Quân-PGD Âu Cơ 11

1.2 Thực trạng thanh toán tín dụng chứng từ tại NH TMCP Việt Á-chi nhánh Lạc Long Quân- PGD Âu Cơ (2011-2012) 12

1.2.1 Những quy định chung trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại NH TMCP Việt Á-chi nhánh Lạc Long Quân 12

1.2.1.1 Nguyên tắc chung 12

1.2.1.2 Đối tượng khách hàng áp dụng 13

1.2.1.3 quy định về tỉ lệ kí quỹ tối thiểu phát hành và thanh toán tín dụng chứng từ nhập khẩu tại hệ thống NH TMCP Việt Á- chi nhanh Lạc Long Quân- PGD Âu Cơ. 13

1.2.1.4 Các loại thư tín dụng thư được NH TMCP Việt Á- chi nhánh Lạc Long Quân cung cấp 15

1.2.2 Quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ tại hệ thống NH TMCP Việt Á-chi nhánh Lạc Long quân-PGD Âu Cơ 15

1.2.2.1 Quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ xuất khẩu 15

1.2.2.2 Quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ nhập khẩu. 17

1.2.3 Phân tích thực trạng hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại NH TMCP Việt Á-chi nhánh Lạc Long Quân-PGD Âu Cơ (2011-2012) 18

1.2.3.1 Tình hình hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại NH TMCP Việt Á-chi nhánh Lạc Long Quân-PGD ÂU Cơ (2011-2012) 18

1.2.3.2 Tình hình thực hiện nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ xuất nhập khẩu tại NH TMCP Việt Á-chi nhánh Lạc Long Quân-PGD Âu Cơ (2011-2012) 20

1.2.3.3 Đánh giá chung về tình hình hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại chi nhánh Lạc Long Quân-PGD Âu Cơ (2011-2012) 23

1.2.4 Một số rủi ro thường gặp trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại NH TMCP Việt á-chi nhánh Lạc Long Quân-PGD Âu Cơ 24

1.2.5 Những thách thức và triển vọng đối với hoạt động xuất nhập khẩu hiện nay 30

1.2.5.1 Triển vọng hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại NH TMCP Việt Á- chi nhánh Lạc Long Quân-PGD Âu Cơ trong thời gian tới (2013-2015) 31

1.2.5.2 Những thách thức đối với hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại NH TMCP Việt á- chi nhánh Lạc Long Quân-PGD Âu Cơ trong thời gian tới (2013-2015) 32

1.3 Định hướng hoạt động thanh toán quốc tế của NH TMCP Việt á-chi nhánh Lạc Long Quân trong thời gian tới 33

1.4 Giải pháp mở rộng L/C tại NH TMCP Việt á-chi nhánh Lạc Long Quân 34

1.4.1 Phát triển tổ chức nhân sự đào tạo mở rộng phạm vi hoạt động 34

1.4.2 Cải tiến kĩ thuật công nghệ 35

1.4.3 Đẩy mạnh tài trợ hoạt động xuất nhập khẩu 35

1.4.4 Xây dựng chính sách khách hàng phù hợp, phân tích đối thủ cạnh tranh và áp dụng markerting vào hoạt động thanh toán quốc tế 36

1.4.5 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát 36

1.4.6 Đa dạng hóa các ngoại tệ trong kinh doanh và dịch vụ 36

1.5 Một số kiến nghị 37

1.5.1 Đối với cơ quan quản lí vĩ mô của nhà nước 37

1.5.2 Đối với ngân hàng nhà nước 38

1.5.2.1 NHNN cần có những biện pháp hoàn thiện và phát triển thị trường mua bán ngoại tệ liên ngân hàng. 38

1.5.2.2 Ngân hàng nhà nước nên thực hiện chính sách tỷ giá hối đoái thích hợp sao cho tỷ giá luôn đảm bảo có lợi cho các nhà XNK 38

1.5.3 Đối với NH TMCP Việt Á 39

1.5.4 Đối với NHTMCP Việt Á- CN Lạc Long Quân- PCD Âu Cơ 39

CHƯƠNG 2: THỰC HIỆN PHỎNG VẤN NHÀ QUẢN TRỊ, CÁC CHUYÊN GIA NƠI SINH VIÊN THỰC TẬP 41

2.1 THỰC HIỆN PHỎNG VẤN 41

2.1.1.ĐỐI TƯỢNG PHỎNG VẤN 1: 41

2.1.1.1 Chi tiết công việc người được phỏng vấn: 41

2.1.1.2 Kiến thức kỹ năng cần thiết tại vị trí: 41

2.1.1.3 Thuận lợi trong công việc: 42

2.1.1.4 Khó khăn trong công việc: 42

2.1.1.5 Điều tâm đắc của chuyên gia được phỏng vấn: 42

2.1.1.6 Những kiến thức kỹ năng phải hòan thiện sau khi tốt nghiệp 42

2.1.1.7 Nhận định về sự phát triển của ngành nghề: 42

2.1.1.8 Lời khuyên cho sinh viên sắp tốt nghiệp: 42

2.1.2.ĐỐI TƯỢNG PHỎNG VẤN 2: 43

2.1.2.1 Chi tiết công việc người được phỏng vấn: 43

2.1.2.2 Kiến thức kỹ năng cần thiết tại vị trí: 44

2.1.2.3 Thuận lợi trong công việc: 44

2.1.2.4 Khó khăn trong công việc: 44

2.1.2.5 Điều tâm đắc của chuyên gia được phỏng vấn: 45

2.1.2.6 Những kiến thức kỹ năng phải hòan thiện sau khi tốt nghiệp 45

2.1.2.7 Nhận định về sự phát triển của ngành nghề: 45

2.1.2.8 Lời khuyên cho sinh viên sắp tốt nghiệp: 45

2.2 BÀI HỌC KINH NGHIỆM RÚT RA CHO SINH VIÊN SAU ĐỢT THỰC TẬP : 46

2.2.1 Bài học về xin thực tập 46

2.2.3 Bài học về giao tiếp và tổ chức phỏng vấn 46

2.2.4 Bài học kinh nghiệm rút ra từ hai lần phỏng vấn 02 đối tượng 46

2.2 5 Sau đợt thực tập sinh viên có nguyện vọng gì về nghề nghiệp 47

2.3 ĐỀ XUẤT CHO NGÀNH HỌC TẠI TRƯỜNG HUTECH; TẠI KHOA KTTCNH 47

2.3.1 Đề xuất về các môn học 47

2.3.2 Đề xuất về cách thức tổ chức thực tập 47

CHƯƠNG 3: BÀI TẬP TÌNH HUỐNG CHUYÊN NGÀNH 48

3.1 Giống nhau : 48

3.2.Sự khác nhau giữa bao thanh toán và L/C : 48

3.3.Đánh giá của bản thân : 49

TÀI LIỆU THAM KHẢO 50

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ, HÌNH ẢNH

Sơ đồ 1.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy-PGD Âu Cơ

Biểu đồ 1.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của PGD Âu Cơ năm 2011-2012

Sơ đồ 1.2: Sơ đồ quy trình tổng hợp nghiệp vụ tín dụng chứng từ xuất khẩu

Sơ đồ 1.4: Sơ đồ quy trình tổng hợp nghiệp vụ tín dụng chứng từ nhập khẩu

Biểu đồ 2.2: Kết quả thực hiện nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ tại PGD Âu Cơ(2011-2012)

Biểu đồ 2.3: Doanh số thanh toán tín dụng chứng từ nhập khẩu tại chi nhánh Lạc Long Quân- Âu Cơ (2011-2012)

Biểu đồ 2.4: Doanh số thanh toán tín dụng chứng từ xuất khẩu tại chi nhánh Lạc Long Quân- Âu Cơ (2011-2012)

‘

NHNNg Ngân hàng nước ngoài

Phòng NVNHQT Phòng nghiệp vụ ngân hàng quốc tế

PTTT Phương thức thanh toán

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 1.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của PGD Âu Cơ(2011-2012)

Bảng 2.2: Phân tích tình hình nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ của PGD Âu

Cơ (2011-2012)

Bảng 2.3: Doanh số thanh toán hàng nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại chi nhánh Lạc Long Quân –PGD Âu Cơ (2011-201)

Bảng 2.4: Doanh số thanh toán tín dụng chứng từ xuất khẩu tại chi nhánh Lạc Long

Quân-PGD Âu Cơ (2011-2012)

LỜI MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài:

Xu thế toàn cầu hóa đang diễn ra mạnh mẽ trên toàn thế giới, Việt Nam cũng không thể nằm ngoài vòng xoáy này Nhờ có toàn cầu hóa mà hoạt động kinh tế đối ngoại, đặc biệt là ngoại thương đã trở thành chiếc cầu nối Việt Nam với kinh tế toàn cầu Hoạt động cũng theo đó mà phát triển không ngừng Vì vậy, thanh toán quốc tế

là nột nội dung quan trọng, góp phần bôi trơn và hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung và đối với ngoại thương nói riêng Nó đang đóng góp ngày càng nhiều vào lợi nhuận đạt được của các ngân hàng thương mại, thúc đẩy sự phát triển của các hoạt động kinh doanh xuất-nhập khẩu Chính vì lẽ đó, hoạt động thanh toán quốc tế tại các NHTM Việt Nam dang được đầu tư và phát triển rầm rộ, chất lượng ngày càng nâng cao và công nghệ hiện đại

Đặc biệt, trong các phương thức thanh toán được áp dụng phổ biến hiện nay, phương thức thanh toán tín dụng chứng từ hay L/C được sử dụng rộng rãi hơn cảờ những tính năng ưu việt và tiện lợi của nó so với các phương thức thanh toán khác Hiện nay các diichj vụ bảo lãnh L/C, cam kết cho vay thanh toán L/C là một trong những nguồn thu lợi nhuận khá tốt tại các ngân hàng cổ phần

Tuy nhiên, thanh toán tín dụng không phải là phương thức an toàn tuyệt đối

mà vẫn tiềm ẩn không ít rủi ro Nếu không hiểu rõ bản chất của thư tín dụng cùng những quy định pháp lý của nó thì rất có thể doanh nghiệp cũng như ngân hàng sẽ nắc phải những sai sót dẫn đến phát sinh tranh chấp

Phương thức thanh toán tín dụng cũng là phương thức chủ đạo trong hoạt động thanh toán quốc tế tại NHTMCP Việt Á, góp phần tác động làm nâng cao vị thế của VAB trong cuộc đua tranh giành thị phần hiện nay giữa các ngân hàng Chính vì những lý do trên, em đã quyết định chọn đề tài” hoạt động thanh toán tín dụng chứng từi tại ngân hàng TMCP Việt Á

2 Nội dung nghiên cứu:

Tìm hiểu, phân tích những nội dung nghiên cứu như: tìm hiểu quy trình xử lí nghiệp vụ TTQT tại ngân hàng TMCP Việt Á năm 2011-2012 Thông quanội dung

nghiên cứu trên để kiến nghị một số giải pháp nhằm mang lại những hiệu quả nhất định trong hoạt động TTQT tại VAB

3 Mục đích nghiên cứu:

Tìm hiểu, đánh giá về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng TMCP Việt Á Tìm hiểu các rủi ro liên quan đến phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, xem xét những tác động mà các rủi ro này có thể gây ra đối với hoạt động của VAB Đưa ra giải pháp khắc phục rủi ro và nâng cao hiệu quả trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại VAB

4 Phạm vi nghiên cứu:

Đề tài tập trung nghiên cứu về phương tức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng TMCP Việt Á và các rủi ro liên quan đến phương tức này

5 Phương pháp nghiên cứu:

Thu thập thông tin: sử dụng phương pháp thu thập, thống kê số liệu từ báo cáo của ngân hàng TMCP Việt Á trong giai đoạn 2010-2012, các NHTM trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh, NHNN Việt Nam và thông tin có liên quan từ các phương tiện thông tin đại chúng, tìm hiểu các văn bản, quy định, quy trình mà VAB đang áp dụng, nghiên cứu thông tin trên sách báo, tạp chí chuyên ngành Sau khi đã có thông tin trên , tôi tiến hành tổng hợp số liệu, xây dựng các bảng và biểu

đồ với sự hỗ trợ của phần mềm văn phòng, sử dụng phương pháp so sánh, đánh giá

để tiến hành và đưa ra kết luận

CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU VỀ NH TMCP VIỆT Á – CHI NHÁNH LẠC

LONG QUÂN – PHÒNG GIAO DỊCH ÂU CƠ

1.1 Tổng quan về NH TMCP Việt Á

1.1.1 Giới thiệu về NH TMCP Việt Á

 Tên gọi đầy đủ bằng tiếng việt: Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á

 Tên viết tắt bằng tiếng việt: Ngân hàng Việt Á

 Tên gọi đầy đủ bằng tiếng anh: VIETNAM ASIA COMMERCIAL JOINSTOCK BANK

 Địa chỉ của NH: 119-121 Nguyễn Công Trứ, phường Nguyễn Thái Bình, Q.1, TP.HCM

- Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn dưới các hình thức tiền gữi

có kì hạn, không kì hạn, tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư và phát triển của các

tổ chức trong nước, vay vốn của các tổ chức tín dụng khác

- Cho vay ngắn hạn,trung hạn, dài hạn, chiết khấu thương phiếu và các giấy

tờ có giá, hùn vốn và liên doanh theo luật định

- Làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng

- Kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc và thanh toán quốc tế

- Nhận ủy thác đầu tư bằng ngoại tệ từ tổ chức, cá nhân nước ngoài

- Mua bán hoặc làm đại lí mua bán các loại chứng khoán bằng ngoại tệ

- Bảo lãnh các khoản vay trong nước và nước ngoài bằng ngoại tệ

- Phát hành hoặc làm đại lí phát hành các giấy tờ có giá bằng ngoại tệ

- Chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố các thương phiếu và các giấy tờ có giá khác bằng ngoại tệ

- Cung ứng các dịch vụ tư vấn cho khách hàng về ngoại hối

* Lịch sử hình thành và phát triển của NH TMCP Việt Á

- Năm 2003: được thành lập theo QĐ số: 440/2003/QĐ

- Năm 2006: đạt danh hiệu doanh nghiệp Việt Nam uy tín, chất lượng 2006 do phòng Thương mại & Công nghiệp Việt Nam trao tặng

- Năm 2007: được giải thưởng Thương Mại Dịch Vụ do Bộ Công Thương cấp, đồng thời được báo điện tử Vietnamnet cấp giấy chứng nhận VIETABANK thuộc 500 doanh nghiệp lớn nhất Việt nam

- Năm 2008: được Standard Chartered Bank cấp giấy chứng nhận “ thanh toán chất lượng cao trong thanh toán quốc tế”

- Năm 2009: nhận được cúp vàng “ thương hiệu chứng khoán uy tín”

- Năm 2010: được bình chọn là sản phẩm dịch vụ tốt nhất năm 2010 và thương hiệu mạnh Việt Nam năm 2010

Ngân hàng Viêt Á phát triển các hình thức liên doanh, liên kết với các tổ chức kinh tế và mở rộng các hoạt động dịch vụ cung ứng các tiện ích cho khách hàng ngày càng thuận lợi Đội ngũ nhân viên của NH luôn đảm bảo

phục vụ nhanh chóng, tận tình, văn minh, lịch sự với phương châm:” SỰ THỊNH VƢỢNG CỦA KHÁCH HÀNG LÀ THÀNH ĐẠT CỦA NGÂN HÀNG VIỆT Á”

Ngân hàng Việt Á sẽ tiếp tục mở rộng mạng lưới hoạt động, tăng cường năng lực tài chính, xây dựng cơ sở vật chất kĩ thuật và hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, tiếp tục nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, chấp hành nghiêm chỉnh luật pháp của nhà nước và các quy chế của ngành nhằm không ngừng nâng cao uy tín trên thị trường

1.1.2 Tổng quan về NH TMCP Việt Á-Chi Nhánh Lạc Long Quân- PGD Âu Cơ 1.1.2.1.Giới thiệu về NH TMCP Việt Á-Chi Nhánh Lạc Long Quân-PGD Âu Cơ

 Địa chỉ của NH:89 đường Âu Cơ, Phường 14, Quận 11, TP.HCM

- Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn dưới các hình thức tiền gữi

có kì hạn, không kì hạn, tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư và phát triển của các

tổ chức trong nước, vay vốn của các tổ chức tín dụng khác

- Cho vay ngắn hạn,trung hạn, dài hạn, chiết khấu thương phiếu và các giấy

tờ có giá, hùn vốn và liên doanh theo luật định

- Làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng

- Kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc và thanh toán quốc tế

- Nhận ủy thác đầu tư bằng ngoại tệ từ tổ chức, cá nhân nước ngoài

- Mua bán hoặc làm đại lí mua bán các loại chứng khoán bằng ngoại tệ

- Bảo lãnh các khoản vay trong nước và nước ngoài bằng ngoại tệ

- Phát hành hoặc làm đại lí phát hành các giấy tờ có giá bằng ngoại tệ

- Chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố các thương phiếu và các giấy tờ có giá khác bằng ngoại tệ

- Cung ứng các dịch vụ tư vấn cho khách hàng về ngoại hối

 Lĩnh vực hoạt động:

- Hoạt động tín dụng, hoạt động đầu tư, đầu tư góp vốn, kinh doanh chứng khoán

- Hoạt động dịch vụ, thanh toán quốc tế, kinh doanh vàng, ngoại tệ và dịch

- Năm 2009 đạt doanh nghiệp thương mại dịch vụ tiêu biểu

- Năm 2010 được báo sài gòn tiếp thị tặng giải thưởng “sản phẩm dịch vụ tốt nhất năm 2010”

Địa bàn hoạt động của PGD nằm trong khu dân cư đông đúc, có hạ tầng kĩ thuật tốt, mức sống của người dân cao, thuộc khu kinh tế sầm uất Khu vực

có hoạt động kinh doanh thương mại du lịch phát triển, nhiều cơ sở sản xuất kinh doanh nhỏ, lẻ, xung quanh có nhiều trung tâm mua sắm: parkson, lotte

là khu vực có tiềm năng rất lớn cho hoạt động ngân hàng trong việc huy động vốn và cho vay các nhân, các doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ gia đình

Phòng giao dịch sẽ thực hiện vai trò NH bán lẻ sau khi đi vào hoạt động không những đáp ứng nhu cầu vay vốn, dịch vụ tại NH địa bàn thuộc khu vực

Âu Cơ mà còn ở các khu vực lân cận thuộc quận 6, quận 10, và các doanh nghiệp trong các khu công nghiệp

1.1.2.3 Cơ cấu tổ chức bộ máy của NH TMCP Việt Á-chi nhánh Lạc Long

Quân-PGD Âu Cơ

Sơ đồ tổ chức bộ máy – PGD Âu Cơ

 Giám đốc phòng giao dịch:

- Giám đốc có nhiệm vụ quản lí và điều hành mọi hoạt động của PGD, hướng dẫn chỉ đạo thực hiện đúng chức năng nhiệm vụ và phạm vi hoạt động của cấp trên giao Được quyết định những vấn đề liên quan đến tổ chức, bổ nhiệm, bãi nhiệm, khen thưởng và kỉ luật cán bộ công nhân viên của đơn

vị Cũng như việc xử lí hoặc kiến nghị với các cấp có thẩm quyền, xử lí hoặc

tổ chức các cá nhân vi phạm chế độ tiền tệ, tín dụng thanh toán của PGD

- Đại diện PGD kí kết các hợp đồng với khách hàng Phối hợp với các tổ chức đoàn thể lãnh đạo trong phong trào thi đua và bảo đảm quyền lợi của cán bộ công nhân viên trong chi nhánh theo chế độ quy định

- Quản lí và quyết định những vấn đề về cán bộ thuộc bộ máy PGD theo sự phân công ủy quyền của tổng giám đốc

 Phòng kế toán-ngân quỹ:

- Tham mưu cho ban giám đốc về quản lí kế toán, tài chính, ngân quỹ

- Thực hiện các nghiệp vụ về tài chính,kế toán, ngân quỹ để quản lí và kiểm soát nguồn vốn và sử dụng vốn, quản lia về tài sản, thu nhập, chi phí và xác định kết quả hoạt động kinh doanh của PGD

- Thực hiện chế độ hạch toán kế toán, hạch toán thống kê theo pháp lệnh kế toán thống kê và theo quy định về hạch toán kế toán nhà nước

- Theo dõi, quản lí kế hoạch chi tiêu tại PGD

TOÁN-PHÒNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN

- Tổ chức công tác thu chi tiền mặt trực tiếp theo yêu cầu của khách hàng

- Thực hiện chế độ thông tin báo cáo theo quy định

- Tiếp nhận và thực hiện các chương trình dự án thuộc nguồn vốn trong nước

- Hướng dẫn, triển khai kế hoach huy động vốn, cấp tín dụng, thông tin phòng ngừa rủi ro với các PGD trực thuộc

- Tổng hợp, xây dựng các chỉ tiêu cụ thể cho từng quý, năm trình ban giám đốc

- Tiến hành thống kê, báo cáo chuyên đề theo quy định hiện hành của nhà nước

- Trực tiếp quảng cáo, tiếp thị, giớithiệu và báo cáo sản phẩm dịch vụ ngân hàng cá nhân

- Khai thác nguồn vốn bằng VNĐ và ngoại tệ từ khách hàng là các cá nhân theo quy định của ngân hàng nhà nước và Ngân Hàng Công Thương Việt Nam

- Thực hiện tiếp thị, hỗ trợ, chăm sóc khách hàng, tư vấn khách hàng về các sản phẩm dịch vụ của Ngân Hàng Công Thương Việt Nam

- Tín dụng, đầu tư, thẻ, dịch vụ ngân hàng điện tử làm đầu mối bán các sản phẩm dịch vụ cho khách hàng là cá nhân

 Chất lượng nhân sự tăng đáng kể với trình độ đại học và trên đại học, tuổi đời bình quân CBNV VAB từ 28 đến 35 tuổi Trong đó nhiều sinh viên mới ra

trường hai năm đã được bổ nhiệm chức danh trung cấp quản lí Tổng số cán bộ nhân viên ở chi nhánh Lạc Long Quan là 20 người, trong đó: 1 giám đốc PGD, 2 trợ lí giám đốc, 1 trưởng phòng kế toán ngân quỹ, 1 trưởng phòng kinh doanh, 2 bảo vệ, và 14 người còn lại là nhân viên làm việc trong các phòng

 Chính sách đãi ngộ nhân viên tại VAB được Hội đồng quản trị và Ban điều hành đặc biệt coi trọng Bên cạnh đó, VAB luôn được biết đến với chính sách thu hút nhân tài dành cho đối tượng sinh viên như: tạo cơ hội nghề nghiệp cho sinh viên ngay từ khi tiếp nhận sinh viên thực tập, sinh viên tốt nghiệp khá, giỏi sẽ được khen thưởng và nâng bậc lương theo quy định Nhờ đó, công tác nhân sự

đã cơ bản đáp ứng nhu cầu mở rộng mạng lưới và tăng quy mô hoạt động cua VAB

1.1.2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2012 của NH TMCP Việt Á- chi nhánh Lạc Long Quân-PGD Âu Cơ (2011-2012)

Bảng 1.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của PGD Âu Cơ (2011-2012)

Đvt: tỷ đồng CHỈ TIÊU 2011 2012 So sánh 2012/2011

Tuyệt đối Tương đối(%) THU NHẬP 186,414 199,091 12,676 6,8%

Nguồn: phòng kinh doanh của PGD Âu Cơ

Biểu đồ 1.2: kết quả hoạt động kinh doanh của PGD Âu Cơ năm 2011-2012

Qua bảng số liệu và biểu đồ ta thấy kết quả kinh doanh của phòng giao dịch

Âu Cơ trong 2 năm qua đạt kết quả khả quan cụ thể là doanh thu về lợi nhuận trong năm 2012 tăng 7,4%, tuy chi phí của phòng giao dịch trong 2012 vẫn còn gia tăng 6,6% nhưng chính nhờ phần thu nhập gia tăng nhiều hơn (tăng 6,8%) đã bù đắp được những khoản chi phí phát sinh trong quá trình kinh doanh làm cho phòng giao dịch Âu Cơ của VAB vẫn có lợi nhuận

Nguyên nhân làm cho chi phí tại phòng giao dịch gia tăng là do các khoản lỗ

từ kinh doanh ngoại tệ, chi phí lãi phải trả cho khách hàng gữi tiền khi nguồn vốn cho vay không thu hồi được Tuy chi phí tăng nhưng lại được bù đắp bởi doanh thu của phòng giao dịch Âu Cơ, phần doanh thu của ngân hàng chủ yếu là do tiền lãi của các tổ chức và cá nhân trả lãi cho ngân hàng, doanh thu từ hoạt động dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng Điều này chứng tỏ phòng giao dịch Âu Cơ trong năm vừa qua đã kiếm được nhiều khách hàng tốt, có thiện chí trả nợ Không chỉ vậy, các sản phẩm dịch vụ của phòng giao dịch cũng được khách hàng ưa chuộng, tin cậy và sử dụng Chính nhờ những nỗ lực của ban lãnh đạo và các nhân viên tại phòng giao dịch đã đem lại kết quả khả quan doanh thu cho ngân hàng

1.1.2.5 Hoạt động của phòng nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại NH TMCP Việt Á-chi nhánh Lạc Long Quân-PGD Âu Cơ

 Cơ cấu hoạt động phòng nghiệp vụ ngân hàng quốc tế tại NH TMCP Việt chi nhánh Lạc Long Quân-PGD Âu Cơ:

Á- Phòng nghiệp vụ ngân hàng quốc tế thuộc khối vận hành, hiện tại phụ trách hai mảng nghiệp vụ chính:

 Bộ phận quan hệ đại lí: là nghiệp vụ hỗ trợ cho hoạt động TTQT và các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác Bộ phận này trực tiếp quan hệ đại lí với các ngân hàng nước ngoài, hỗ trợ bộ phận TTQT xử lí các vướng mắc trong hoạt động TTQT liên quan đến ngân hàng nay

 Bộ phận thanh toán quốc tế- xử lí chứng từ: Là bộ phận xử lí các nghiệp vụ TTQT, trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ về TTQT mà VAB cung cấp như chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ, chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu

 Chức năng, nhiệm vụ của phòng nghiệp vụ ngân hàng quốc tế-PGD Âu Cơ

 Chức năng:

- Tham mưu cho ban điều hành trong các hoạt động đối ngoại và quan hệ hợp tác với các đối tác là ngân hàng, các định chế trong và ngoài nước

- Tham mưu trong việc thiết lập quan hệ đại lí với các ngân hàng khác

- Tổ chức thực hiện và quản lí hoạt động TTQT trong toàn hệ thống VAB an toàn và hiệu quả

- Quản lí các hồ sơ, tài liệu liên quan đến quan hệ đối ngoại

- Làm đầu mối tiếp tân, biên dịch, phiên dịch cho ban lãnh đạo trong quan hệ tiếp xúc với khách hàng nước ngoài, chi nhánh, văn phòng đại diện của ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam

- Làm đầu mối biên dịch các văn bản chính thức, các ấn phẩm quảng cáo của VAB theo chỉ đạo của ban điều hành

- Lưu giữ hồ sơ quan hệ đại lí cùng các tài liệu liên quan đến quan hệ ngoại giao do ban điều hành quy định

- Khai thác chương trình đào tạo từ ngân hàng đại lí và các tổ chức quốc tế, phối hợp với phòng tổ chức nhân sự, nâng cao trình độ chuyên môn cho cán

bộ công nhân viên VAB

- Tổ chức thực hiện và làm đầu mối đại diện VAB trong nghiệp vụ TTQT

- Xây dựng và trình tổng giám đốc ban hành, điều chỉnh các quy chế, quy trình nghiệp vụ TTQT phù hợp với quy định của pháp luật và thông lệ quốc tế

- Chịu trách nhiệm hướng dẫn, triển khai, kiểm tra, giám sát nghiệp vụ TTQT trong toàn hệ thống VAB

- Thực hiện báo cáo liên quan đến công tác đảm trách

- Phối hợp các phòng ban liên quan tham mưu cho Ban điều hành trong việc triển khai, phát triển các dịch vụ TTQT, các giải pháp phát triển các dịch vụ

hỗ trợ thanh toán xuất nhập khẩu

1.2 Thực trạng thanh toán tín dụng chứng từ tại NH TMCP Việt Á-chi nhánh Lạc Long Quân- PGD Âu Cơ (2011-2012)

1.2.1 Những quy định chung trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại NH TMCP Việt Á-chi nhánh Lạc Long Quân

1.2.1.1 Nguyên tắc chung

- Áp dụng mọi cơ chế, thủ tục theo quy định của pháp luật Việt Nam về ngoại hối, ngoại thương và kinh tế đối ngoại, đi đôi với việc vận dụng linh hoạt mọi quy trình, quy phạm nghiệp vụ theo thông lệ chun g tại Việt Nam và quốc tế

- Áp dụng mọi chế độ, chính sách lãi suất cho vay, tiền gữi, phí dịch vụ theo chính sách ưu đãi ngang hay tốt hơn so với mức bình quân áp dụng tại một

số ngân hàng lớn tại Việt Nam

1.2.1.2 Đối tượng khách hàng áp dụng

- Thư tín dụng NK: công ty TNHH, công ty cổ phần, doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài hoạt động theo quy định của pháp luật Việt Nam và quốc tế có nhu cầu thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ bằng phương thức tín dụng chứng từ

- Thư tín dụng XK: khách hàng là tất cả các tổ chức XK hàng hóa, hoạt động theo quy định của pháp luật Việt Nam và quốc tế

- Chiết khấu BTC hàng XK theu phương thức TDCT: các doanh nghiệp XK đang hoạt động kinh doanh tại Việt Nam, có tiền gữi ngoại tệ và thực hiện TTQT tại VAB Doanh nghiệp có tình hình tài chính lành mạnh, tuân thủ các quy định về quản lí ngoại hối của NHNN Việt Nam và thông lệ quốc tế trong thanh toán

1.2.1.3 quy định về tỉ lệ kí quỹ tối thiểu phát hành và thanh toán tín dụng chứng

từ nhập khẩu tại hệ thống NH TMCP Việt Á- chi nhanh Lạc Long Quân- PGD

Âu Cơ

 Đối với L/C trả ngay (trả chậm) bằng nguồn vốn vay tại VAB

- Nếu tài sản đảm bảo cho hợp đồng vay là chính lô hàng của L/C NK ( tài sản hình thành từ vốn vay) thì mức quản lí quỹ bằng vốn tự có tối thiểu là 30% giá trị L/C nhập với điều kiện là lô hàng phải có tính khả mại cao, không bị rủi ro biến động giá

- Nếu tài sản bảo đảm cho hợp đồng vay là tài sản khác (không phải tài sản hình thành từ vốn vay) thì mức kí quỹ được quy định sau:

 Cho vay theo hạn mức tín dụng: tỉ lệ kí quỹ cho mỗi lần mở L/C tối thiểu là 5% giá trị L/C

 Cho vay theo phương thức từng lần hoặc cho vay theo dự án đầu tư: tỉ lệ kí quỹ mở tối thiểu bằng tỉ lệ vốn tự có tham gia vào phương án vay

 Trường hợp đặc biệt kí quỹ dưới các mức quy định trên do Tổng giám đốc quyết định dựa trên cơ sở tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng và mối quan hệ của khách hàng với VAB-PGD Âu Cơ

 Đối với L/C trả ngay(trả chậm) bằng nguồn vốn tự có của khách hàng

- Nếu khách hàng dùng chính lô hàng NK làm tài sản đảm bảo thì tỉ lệ kí quỹ tối thiểu là 50% trị giá lô hàng NK

- Nếu khách hàng có tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh khác không phải chính

lô hàng NK thì tỉ lệ kí quỹ tối thiểu là 20% giá trị lô hàng NK

Quy định về chiết khấu bộ chứng từ hàng XK theo phương thức tín dụng chứng từ

 Thời hạn chiết khấu:

- Đối với bộ chứng từ XK trình thanh toán theo phương thức L/C trả ngay: tối

đa 90 ngày kể từ ngày chiết khấu

- Đối với bộ chứng từ XK xuất trình thanh toán theo phương thức L/C trả chậm: tối đa 210 ngày kể từ ngày chiết khấu

 Tỉ lệ chiết khấu tối đa: phụ thuộc vào sự phù hợp của bộ chứng từ với các diều khoản và điều kiện của L/C, uy tín của ngân hàng phát hành, mức độ tín nghiệm của khách hàng Cụ thể như sau:

- Đối với BCT hàng XK theo L/C trả ngay: tối đa 95% trị giá BCT/hối phiếu

- Đối với BCT hang XK theo L/C trả chậm: tối đa 90% trị giá BCT/hối phiếu

 Hạn mức chiết khấu; việc xác định hạn mức chiết khấu cho từng khách hàng được căn cứ trên những cơ sở sau:

- Tình hình tài chính trong năm gần nhất

- Quan hệ giao dịch với VAB

- Tình hình sản xuất kinh doanh và doanh số xuất khẩu năm kế hoạch

- Quan hệ và uy tín trong giao dịch ngoại thương

 Lãi suất chiết khấu: thay đổi linh hoạt tùy thuộc vào chính sách khách hàng của VAB trong từng thời kì và tối đa bằng lãi suất cho vay ngắn hạn hiện hành tương ứng với đồng tiền chiết khấu và thời hạn chiết khấu Lãi chiết khấu được tính trên cơ sở số tiền chiết khấu, lãi suất chiết khấu và số ngày chiết khấu theo công thức:

LCK=

Trong đó: LCK: Lãi chiết khấu

STCK: Số tiền chiết khấu

LSCK: Lãi suất chiết khấu (% tháng)

Việc chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất được thực hiện trên cơ sở có truy đòi

1.2.1.4 Các loại thư tín dụng thư được NH TMCP Việt Á- chi nhánh Lạc Long Quân cung cấp

- L/C không hủy ngang

- L/C hủy ngang

- L/C có xác nhận (confirmed L/C)

- L/C chuyển nhượng (trasferable L/C)

- L/C giáp lưng (back to back L/C)

- L/C tuần hoàn (revolving L/C)

- L/C có điều khoản đỏ (red clause L/C)

1.2.2 Quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ tại hệ thống NH TMCP Việt chi nhánh Lạc Long quân-PGD Âu Cơ

1.2.2.1 Quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ xuất khẩu

Sơ đồ 1.2: sơ đồ quy trình tổng hợp nghiệp vụ tín dụng chúng từ xuất khẩu

- ĐV tiếp nhận, sơ kiểm BCT và scan/fax BCT về TTXLCT

- TTXLCT kiểm tra, thông báo kết quả kiểm tra BCT cho ĐV/ khách hàng

 Bước 5: Đơn vị thực hiện chiết khấu BCT (nếu khách hàng yêu cầu) và chuyển BCT về TTXLCT

 Bước 6: TTXLCT gữi BCT xuất khẩu tới ngân hàng nước ngoài, đồng thời tiến hành theo dõi, tra soát BCT xuất khẩu đã gữi

 Bước 7:

- Trường hợp NHNN chấp nhận thanh toán: TTXLCT báo cáo cho đơn vị, sau

đó đơn vị báo có lại cho khách hàng

- Trường hợp NHNN không chấp thuận thanh toán và gữi trả BCT, TTXLCT hoàn trả BCT cho đơn vị để đơn vị hoàn trả BCT cho khách hàng

 Bước 8: ĐV/TTXLCT tiến hành lưu hồ sơ

Phát hành L/C Phát hành bảo

lãnh nhận hàng/ kí hậu vận đơn

Nhận chứng từ gữi đến

Tu chỉnh L/C

Hủy L/C

Chứng từ hợp lệ-thanh toán chứng từ

Chứng từ bất hợp lệ-hoàn trả chứng từ

1.2.2.2 Quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ nhập khẩu

Sơ đồ 1.4: sơ đồ quy trình tổng hợp nghiệp vụ TDCT nhập khẩu

Quy trình cụ thể

 Bước 1: đơn vị tiếp nhận hồ sơ mở L/C hoặc tu chỉnh L/C từ khách hàng, sau

đó chuyển tiếp hồ sơ mở L/C hoặc tu chỉnh L/C tới TTXLCT

 Bước 2: TTXLCT soạn thảo và phát hành L/C hoặc tu chỉnh L/C

 Bước 3: ĐV/TTXLCT tiếp nhận BCT gữi đến

 Bước 4: TTXLCT kiểm tra, thông báo kết quả và gữi BCT cho ĐV

NH nước người mua chấp nhận thanh toán

Báo cho khách hàng

Tất toán hồ

sơ

- Chứng từ phù hợp: ĐV kí hậu vận đơn và giao chứng từ cho khách hàng

 Bước 7: TTXLCT chuyển điện thanh toán cho NHNN/ chuyển điện chấp nhận cho NHNN

 Bước 8: ĐV/TTXLCT tiến hành lưu hồ sơ

1.2.3 Phân tích thực trạng hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại NH TMCP Việt Á-chi nhánh Lạc Long Quân-PGD Âu Cơ (2011-2012)

1.2.3.1 Tình hình hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại NH TMCP Việt Á-chi nhánh Lạc Long Quân-PGD ÂU Cơ (2011-2012)

Quân-PGD Âu CƠ

Đóng góp vào sự tăng trưởng mạnh mẽ của hoạt động TTQT, hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại NH cũng đạt được nhiều thành quả ấn tượng

Bảng 2.2: Phân tích tình hình nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ của phòng giao dịch Âu Cơ (2011-2012)

Biểu đồ 2.2: kết quả thực hiện nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ của phòng giao dịch Âu Cơ qua 2 năm (2011-2012)

Qua bảng số liệu và biểu đồ, ta thấy được doanh số phát hành L/C năm 2012 là 42 triệu USD tăng 44,8% so với năm 2011 rất khả quan Tương tự như vậy, chuyển tiền thanh toán bằng điện (TTR) tăng 39,3%, nhờ thu tăng 39,2% và séc là 66,6% cũng tăng đồng bộ so với năm 2011 Vai trò của thanh toán đối với ngoại thương là rất quan trọng, và đó là nền tảng cho sự chú trọng hoàn thiện và mở rộng nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại các ngân hàng thương mại Trong các phương thức đang sử dụng hiện nay, tín dụng chứng từ có nhiều ưu điểm, chiếm tỉ trọng lớn nhất trong tổng doanh sốthanh toán, và trong tương lai, phương thức này sẽ còn phát huy tác dụng của mình Dựa trên cơ cấu doanh số TTQT ở trên, có thể nhận thấy rằng sau khi ngân hàng thực hiện nghiệp vụ TTQT, doanh số về thanh toán L/C đã tăng vọt lấn át tất cả các phương thức khác

 Đối tượng khách hàng sử dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại chi nhánh Lạc Long Quân-PGD Âu Cơ