DSpace at VNU: Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro trong thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng TMCP...
ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN QUỲNH GIANG NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TỐN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội, 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN QUỲNH GIANG NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ THANH HƯƠNG Hà Nội, 2015 CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập riêng Đề tài lựa chọn chưa thực hiện, nghiên cứu tác giả trước Tồn thơng tin, liệu nội dung trình bày luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Bằng cam kết này, xin chịu trách nhiệm với vi phạm có Hà Nội, ngày 22 tháng 10 năm 2015 Tác giả Nguyễn Quỳnh Giang i LỜI CẢM ƠN Trước tiên, xin chân thành cảm ơn TS Nguyễn Thị Thanh Hương tận hình hướng dẫn trình chuẩn bị đề cương, góp ý chỉnh sửa chi tiết bố cục nội dung, giúp hoàn thiện luận văn Xin cảm ơn Thầy, Cô giảng viên tham gia đào tạo kiến thức, định hướng chương trình học lớp cao học QH – 2010 – E.CH/ TCNH1, cảm ơn bạn học viên lớp giúp đỡ tơi q trình học, cảm ơn phòng Đào tạo, Trường Đại học Kinh tế, ĐHQG Hà Nội tạo điều kiện giúp kéo dài thời gian học tập kịp tiến độ bảo vệ luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn đến Anh/Chị làm việc lại Sở giao dịch, Khối quản lý rủi ro, Phòng Chế độ tín dụng Đầu tư Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam cung cấp giúp thu thập số liệu phục vụ cho việc nghiên cứu luận văn, cảm ơn Lãnh đạo bạn đồng nghiệp Bộ môn nghiệp vụ ngân hàng, Trường ĐT&PTNNL tạo điều kiện cho thời gian tinh thần để tham gia học tập, nghiên cứu Cuối xin gửi lời cám ơn tới Gia đình bạn thân ln bên động viên, hỗ trợ, tạo điều kiện tốt để tơi hồn thành chương trình đào tạo Thạc sĩ ii TÓM TẮT Luận văn với đề tài: “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tốn phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam” bao gồm 04 chương với nội dung sau: Chương luận văn trình bày vấn đề chung sở lý luận tổng quan tình hình nghiên cứu, xây dựng khung lý thuyết quản trị rủi ro phương thức toán TDCT Bên cạnh đó, luận văn khái qt q trình nghiên cứu tác giả trước tính kế thừa từ luận văn Chương luận văn trình bày phương pháp nghiên cứu, thu thập, xử lý liệu để giải vấn đề đặt Chương luận văn trình bày thực trạng hoạt động Vietinbank thời gian vừa qua, phân tích đánh giá kết quản trị rủi ro phương thức toán TDCT đồng thời phát hạn chế nguyên nhân để làm đưa giải pháp chương đề tài Chương luận văn đưa giải pháp nhằm tiếp tục nâng cao hiệu quản trị rủi ro phương thức toán TDCT Vietinbank giai đoạn Các giải pháp đưa bám sát với định hướng Quản trị rủi ro nói chung Vietinbank đồng thời góp phần đem lại hiệu quả, tăng thị phần Vietinbank cung cấp dịch vụ toán quốc tế tài trợ thương mại nói riêng iii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NGUYÊN NGHĨA TT KÝ HIỆU LC NHCĐ Ngân hàng định NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP NHXN Ngân hàng xác nhận QTRR Quản trị rủi ro 10 TDCT Tín dụng chứng từ 11 TMQT Thương mại quốc tế 12 TTQT Thanh toán quốc tế 13 TTTM Tài trợ thương mại 14 15 BCT Bộ chứng từ Letter of Credit – Thư tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần TTTM & TTQT Tài trợ thương mại Thanh tốn quốc tế Vietinbank NHTM Cổ phần Cơng Thương Việt Nam iv v LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Cùng với hội nhập kinh tế quốc tế, hoạt động ngoại thương Việt Nam ngày phát triển mạnh mẽ, để khẳng định vị ngân hàng thương mại (NHTM) xác định cần phải tập trung phát triển hoạt động Tài trợ thương mại toán quốc tế (TTTM&TTQT) Thúc đẩy phát triển hoạt động đem lại nguồn lợi nhận đáng kể, hỗ trợ đắc lực cho thương mại quốc tế (TMQT) nước nhà mà nâng cao uy tín hình ảnh ngân hàng nói riêng Việt Nam nói chung thị trường quốc tế Đặc biệt, với NHTM hàng đầu Việt Nam NHTMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank), TTTM&TTQT trọng phát triển Cũng thực thể kinh tế khác, NHTM hoạt động nhằm mục tiêu tối đa hóa giá trị Mục tiêu đòi hỏi, bên cạnh việc khơng ngừng tìm kiếm giải pháp tăng cường lợi nhuận gia tăng thị phần, cải tiến phát triển sản phẩm, nâng cao chất lượng dịch vụ đáp ứng nhu cầu khách hàng…, NHTM phải tập trung nghiên cứu, ứng dụng sách quản lý rủi ro để tạo hành lang bảo vệ cho tồn phát triển ngân hàng, tối ưu hóa tổn thất tiềm tàng Trước thách thức cạnh tranh ngày gay gắt kể từ Việt Nam gia nhập WTO điều kiện kinh tế tồn cầu suy thối, ngân hàng tìm cách tổ chức xếp lại hoạt động cho thật hiệu Ba năm qua năm 2012, ngành tài ngân hàng Việt Nam rơi vào tình trạng vơ khó khăn Hàng loạt vấn đề liên quan đến rủi ro ngân hàng gây ảnh hưởng trầm trọng trở thành học đắt giá, buộc ngân hàng phải nhìn lại Nhận thức rõ vấn đề này, Ban lãnh đạo ngân hàng Vietinbank có bước cải tiến mơ hình kinh doanh tác nghiệp để đạt hiệu kinh doanh cao quản lý rủi ro hữu hiệu Những thay đổi thời gian vừa qua tới 37 có ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động TTTM&TTQT Vietinbank Mục tiêu đặt cần có biện pháp cụ thể để vừa quản trị tốt rủi ro vừa thúc đẩy hoạt động TTTM&TTQT điều kiện Nhắc đến TTTM&TTQT quên đề cập tới phương thức tốn ln nhận quan tâm đặc biệt giới chuyên môn người trực tiếp sử dụng chúng nhà xuất nhập khẩu, phương thức tín dụng chứng từ (TDCT) Đây phương thức ln có đảm bảo tốn ngân hàng, có tính phức tạp nhất, liên quan tới nhiều nghiệp vụ TTTM tiềm ẩn nhiều rủi ro cho NHTM so với phương thức TTQT khác tài khoản mở, nhờ thu, chuyển tiền ứng trước… Trong phạm vi giới hạn đề tài nghiên cứu, tác giả xin đóng góp phần nhỏ nhằm góp phần giải vấn đề cấp bách nêu Vietinbank thông qua đề tài: "Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tốn tín dụng chứng từ NHTM cổ phần Công thương Việt Nam" Tình hình nghiên cứu Trong trình nghiên cứu để chuẩn bị cho đề tài này, tơi tìm đọc số giáo trình sách tham khảo nhà giáo, nhà nghiên cứu Việt Nam TTQT tài trợ ngoại thương Tôi tham khảo số luận văn sinh viên thạc sỹ kinh tế với đề tài tương tự như: Giải pháp phòng ngừa rủi ro tốn xuất phương thức TDCT; Giải pháp hạn chế rủi ro phương thức TDCT; Phòng ngừa rủi ro TTQT theo phương thức TDCT… số NHTM Việt Nam Ngồi tơi tìm tài liệu nghiên cứu, báo, tài liệu tổng hợp qua internet thư viện để lựa chọn tài liệu chứa đựng thông tin phù hợp cho việc hồn thiện đề tài Ngồi ra, tơi sưu tầm thêm tình thực tế thơng qua văn bản, hồ sơ, tài liệu trao đổi với cán phụ trách nghiệp vụ Sở giao dịch Vietinbank, lấy liệu từ báo cáo ngân hàng để có dẫn chân thực sát với đề tài 38 Tình hình nghiên cứu nước ngồi: TDCT xuất phát từ TDCT nghiên cứu nhiều vấn đề rủi ro tốn thư tín dụng (Letter of Credit – LC) khơng nằm ngồi phạm vi Đề tài đề cập tới thực tiễn NHTM Việt Nam đặt hoàn cảnh Việt Nam, điều kiện mang tính DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Trần Thị Thái Hằng (2014), Quản lý rủi ro phương thức toán quốc tế ngân hàng ngoại thương, Bài báo trao đổi Đại học Đông Á Lê Thị Như Hoa (2010), Rủi ro tốn phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam (BIDV) biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu thiệt hại, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường ĐH Kinh tế TPHCM, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Ngọc Hồng, Rủi ro hoạt động toán LC Sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thông Việt Nam, NHNN&PTNT Việt Nam, Hà Nội Bế Quang Minh (2008), Rủi ro tín dụng chứng từ VPBank biện pháp phòng ngừa, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường ĐH Kinh tế TPHCM, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Thị Thanh Nga (2007), Quản lý rủi ro phương thức toán quốc tế SGD II – Ngân hàng Công Thương Việt Nam, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường ĐH Kinh tế TPHCM, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Văn Tiến (2011), Giáo trình tốn quốc tế Tài trợ ngoại thương, Nhà xuất Thống kê Nguyễn Văn Thắng (2015), Tái câu ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam giai đoạn 2015 – 2020, Đề án tốt nghiệp Lớp bồi dưỡng dự nguồn cán cao cấp khóa V, Học viện Chính trị Quốc Gia Hồ Chí Minh, Hà Nội 39 Võ Thị Tuyết Trinh (2008), Giải pháp phòng ngừa rủi ro tốn xuất phương thức tín dụng chứng từ SGD II - Ngân hàng Công Thương Việt Nam, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường ĐH Kinh tế TPHCM, Thành phố Hồ Chí Minh Vietinbank (2010 – 2014), Báo cáo thường niên 10 Vietinbank, Bộ salekit hỗ trợ bán hàng NHTMCP Công Thương Việt Nam 11 Vietinbank (2013-2015), Cập nhật nâng cao nghiệp vụ TTQT&TTTM, Trường Đào tạo Phát triển nguồn nhân lực, Hà Nội 12 Vietinbank (2014), Đổi hoạt động TTQT & TTTM, báo đăng tạp chí Thơng tin Vietinbank, số 1+2/2014, tr 26-27, Hà Nội 13 Vietinbank (2014), Đào tạo QLRRHĐ cho cán bộ, giám đốc chi nhanh, Trường Đào tạo Phát triển nguồn nhân lực, Hà Nội 14 Vietinbank (2010 – 2014), văn Kết luận TGĐ, cảnh báo rủi ro TTTM, Hà Nội Tiếng Anh 15 UNCTAD, Documentary risk in commodity trade, UNCTAD/ITCD/COM/Misc.31 16 Yan Hao, Ling Xiao (2013), Risk Analysis of Letter of Credit – Based on Principles of ‘Independence’ and ‘Strict Compliance’, International Journal of Busines and Social Science, Vol.4 No.9 Website: 17 http://www.customs.gov.vn/ Tổng cục Hải quan 18 https://www.gso.gov.vn Tổng cục Thống kê 19 http://www.ncseif.gov.vn/ Trung tâm thông tin dự báo Kinh tế - xã hội quốc gia 40 20 NHTMCP Công Thương Việt Nam http://www.vietinbank.vn/ 41 ... - NGUYỄN QUỲNH GIANG NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TỐN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60 34 20... đào tạo Thạc sĩ ii TÓM TẮT Luận văn với đề tài: Nâng cao hiệu quản trị rủi ro toán phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam bao gồm 04 chương với nội dung sau: Chương... QTRR Quản trị rủi ro 10 TDCT Tín dụng chứng từ 11 TMQT Thương mại quốc tế 12 TTQT Thanh toán quốc tế 13 TTTM Tài trợ thương mại 14 15 BCT Bộ chứng từ Letter of Credit – Thư tín dụng Ngân hàng thương