Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ,thực trạng và một số giải pháp nhằm hoàn thiện phương thức tín dụng chứng từ trong hệ thống ngân hàng

http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N L IM Đ U Đ ng trư c nh ng h i thách th c xu th h i nh p kinh OBO OKS CO M t khu v c, Vi t nam ñã ñang t ng bư c đ i m i tồn di n v ch mơ hình qu n lý nh m thúc ñ y s phát tri n n n kinh t S phát tri n n n kinh t ñ ng nghĩa v i s phát tri n c a thương m i qu c t (Đó s phát tri n c a h th ng ngân hàng) H th ng ngân hàng phát tri n thúc ñ y ho t ñ ng kinh doanh xu t nh p kh u phát tri n b i ngân hàng ngư i trung gian giúp bên ñ i tác th c hi n h p ñ ng xu t nh p kh u có hi u qu thông qua nhi u nghi p v ngân hàng, đ c bi t tốn qu c t Vi t nam nh ng năm qua, phương th c tốn b ng thư tín d ng ñư c s" d ng nhi u ho t ñ ng kinh doanh xu t nh p kh u Đi u cho th y vai trò c a phương th c tốn r t quan tr#ng toán qu c t , góp ph$n đ y m nh phát tri n c a nư c nhà Th c ti%n cho r ng toán qu c t b ng phương th c tín d ng t i Vi t nam ñ t cho ngân hàng nhà kinh doanh xu t nh p kh u m t v n ñ c$n gi i quy t: Làm th ñ v n d ng KI L phương th c tín d ng m t cách hồn thi n nh t, v a có hi u qu v a b o v ñư c quy n l i đáng cho bên N&m b&t đư c tình hình em ch#n đ tài :” Phương th c tốn tín d ng ch ng t ,th c tr ng m t s gi i pháp nh m hồn thi n phương th c tín d ng ch ng t h th ng ngân hàng” cho ti u lu n c a http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N N i Dung OBO OKS CO M CHƯƠNG I NH NG LÝ LU N CHUNG V PHƯƠNG TH C THANH TOÁN THƯ TÍN D NG CH NG T I Khái ni m vai trò c a phương th c tín d ng ch ng t 1.Khái ni m: Phương th c tín d ng ch ng t m t s tho thu n m t ngân hàng (ngân hàng m thư tín d ng) theo yêu c$u c a m t khách hàng (ngư i xin m thư tín d ng), cam k t s' tr s ti n nh t ñ(nh cho m t ngư i th ba, ho c tr cho b t kỳ ngư i theo l nh c a ngư i th ba (ngư i hư ng l i); ho c s' tr , ch p nh n h i phi u ngư i hư ng l i ký phát, xu t trình đ$y đ cho ngân hàng b ch ng t toán phù h p thư tín d ng Thư tín d ng m t văn b n pháp lý cam k t tr ti n c a ngân hàng m ñ i v i ngư i xu t kh u h# hồn thành đ y đ nghĩa v quy đinh vi c tr ti n, ch p nh n ho c chi t kh u ch ng t , s ñ ngư i nh p kh u xem xét tr ti n cho khách hàng KI L Các bên tham gia thư tín d ng ch ng t : - Ngư i m thư tín d ng ngư i mua hàng( sau đư c thơng báo bán hàng c a ngư i bán hàng “ñã s*n sàng ñ giao”) - Ngân hàng m L/C ngân hàng ñ i di n cho ngư i nh p kh u, ngân hàng c p tín d ng cho ngư i nh p kh u http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N - Ngư i hư ng l i thư tín d ng ngư i bán hàng hay ngư i hư ng l i ch+ ñ(nh -Ngân hàng th ng báo thư tín d ng ngân hàng n ơc hư ng OBO OKS CO M l i th c hi n vi c thông báo L/C cho ngư i hư ng l i Ngồi ch th trên, có th có thêm s tham gia c a ngân hàng trung gian khác: -Ngân hàng xác nh n: n u ngư i bán hàng khơng tín nhi m ngân hàng m L/C h# yêu c$u L/C ph i ñư c xác nh n b i m t ngân hàng khác g#i Ngân hàng xác nh n Ngân hàng thư ng ph i ngân hàng có uy tín cao TTQT, có trách nhi m v i ngân hàng m vi c toán L/C Ngân hàng xác nh n có th ngân hàng thơng báo ho c m t ngân hàng khác theo yêu c$u c a ngư i bán -Ngân hàng chi t kh u: ngân hàng ñ ng mua h i phi u có kỳ h n chưa đ n h n tr ngư i bán ký phát cho ngân hàng tr ti n theo u, quy n c a ngân hàng m- thư tín d ng -Ngân hàng hồn tr : ngân hàng ñư c s u, quy n c a ngân hàng m chuy n ti n cho ngân hàng đòi ti n KI L -Ngân hàng chuy n ch ng t : M t ngân hàng thay g"i nhi u b ch ng t tốn t i ngân hàng m khác nhau, h# g"i t t c ch ng t t i m t ngân hàng g#i ngân hàng chuy n ch ng t Ngân hàng có trách nhi m g"i ti p b ch ng t ñ n ngân hàng m đ tốn http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N - Ngân hàng chuy n ng: N u L/C lo i có th chuy n ng, Ngân hàng s' ñ ng chuy n ng L/C t ngư i hư ng l i sang ngư i hư ng l i khác theo yêu c$u c a ngư i hư ng l i ñ$u tiên OBO OKS CO M Vai trò c a phương th c tín d ng ch ng t 2.1 Đ i v i h p ñ ng mua bán qu c t Phương th c tín d ng ch ng t đóng m t vai trò quan tr#ng ho t đ ng mua bán qu c t , t o u ki n thu n l i cho giao d(ch m h i cho r t nhi u doanh nghi p tham gia vào thương m i qu c t Ho t ñ ng tốn có quan h m t thi t, ch t ch' v i ho t ñ ng mua bán hàng hố M i quan h đư c th hi n b t kỳ m t ho t ñ ng mua bán hàng hoá, d(ch v b i liên quan tr c ti p đ n quy n l i c a bên h p đ ng Trong m#i hình th c bn bán t n t i mâu thu.n b n mâu thu.m gi a vi c ngư i mua hàng ln mu n có đư c hàng hố ch t lư ng, s lư ng th i gian r i m i tr ti n Còn ngư i bán l i mu n nh n ñư c ti n nhanh, ñ ñúng r i m i chuy n hàng cho ngư i mua Đ gi i quy t mâu thu.n có nhi u phương th c toán th c t phương th c tốn L/C thư ng đư c s" d ng nhi u nh t có ưu KI L m đ m b o an tồn cho c hai bên C th : tr ti n giao ch ng t nh n quy n s h u hay ki m soát hàng hoá cho bên th ba ñ c l p, ñư c c ngư i bán l.n ngư i mua tin tư ng ch#n làm trung gian vi c tr ti n giao ch ng t S tín nghi m bên r t quan tr#ng Các ngân hàng ph i có kh tốn d i http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N dào, uy tín, trách nhi m cao ñư c yêu c$u tham d v i tư cách th ba nói cam k t có ñi u ki n v i ngư i bán s' tr ti n xu t trình b ch ng t , tuân th quy t ñ(nh mà hai bên mua bán ñã ñ t ñư c ghi OBO OKS CO M L/C Như v y, phương th c tín d ng ch ng t b o ñ m quy n l i c a hai bên m t cách đáng, h p lý, giúp cho vi c toán thu n l i d% áp d ng vi c trao ñ i mua bán hàng hố M t khác, góp ph$n m r ng, c ng c trì m i quan h h p tác làm ăn lâu dài gi a doanh nghi p tham gia vào thương m i qu c t 2.2 Đ i v i ngư i bán(xu t kh u) Phương th c tín d ng ch ng t b o ñ m cho ngư i bán nh n ñúng, ñ ti n bán hàng hồn t t nghiã v c a theo u c$u quy đ(nh L/C 2.3 Đ i v i ngư i mua (nh p kh u) Ngồi vi c đ m b o cho ngư i bán nh n ñư c ti n hàng, phương th c tín d ng ch ng t đ m b o cho ngư i mua nh n ñ ơc hàng hố thơng qua b ch ng t quy ñ(nh L/C b ch ng t ñ$y ñ ñi u ki n nh n hàng theo cam k t nêu h p ñ ng Ngân hàng s' tr ti n cho ngư i mua nh n ñ ơc ch ng t , ñ ñi u ki n ñ nh n hàng ngư i mua có quy n u n i cho ngư i bán theo h p đ ng n u hàng hố th c KI L t khơng ch ng t ho c có quy n yêu c$u ngân hàng ñình ch+ vi c tr ti n n u phát hi n l a ñ o Như v y, phương th c tín d ng ch ng t v i nh ng ưu m c a tho mãn, đáp ng đư c u c$u, l i ích c a hai bên, ñ ng th i b o v đư c quy n l i đáng t i c$n thi t c a h# II Quy trình đ c m c a L/C http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N Quy trình: OBO OKS CO M ươ ư - Ngư i nh p khâ yêu c$u ngân hàng m L/C - Ngân hàng ti n hàng m L/C thông báo m L/C cho ngân hàng thông báo - Ngân hàng thông báo s' chuy n L/C cho ngư i xu t kh u - Ngư i xu t kh u ti n hành giao hàng theo ñúng h p ñ ng -L p h i phi u b ch ng t hàng hố chuy n đ n đ đòi ti n - Ngân hàng thơng báo chuy n ch ng t đòi ti n ngân hàng m L/C - Ngân hàng m L/C ki m tra ch ng t n u phù h p s' ti n hành chi t kh u KI L - Ngân hàng m- L/C s' đòi ti n nhà nhà nh p kh u Đ c ñi m c a L/C Th nh t: Đ m b o quy n l i đáng c a hai bên giúp ti n hành tốn đư c ti n l i nhanh chóng Th hai: L/C s cam k t c a ngân hàng ch(u trách nhi m v toán gi a ngư i bán ngư i mua http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N Th ba: Quy trình toán c a L/C ch+ d a c nh t s phù h p hay không phù h p c a ch ng t so v i yêu c$u c a L/C ch không quan tâm ñ n tình tr ng th c c a hàng hố vi c bên có th c OBO OKS CO M hi n ñúng h p ñ ng hay không Nh ng phát sinh tranh ch p vi ph m h p đ ng bên t g i quyêt III Các lo i thư tín d ng Tín d ng khơng th hu, ngang Tín d ng khơng th hu, ngang có xác nh n Tín d ng khơng hu, ngang mi%n try đòi Tín d ng giáp lưng Tín d ng chuy n ng Tín d ng tu$n hồn Tín d ng đ i ng IV Nơi dung thư tín d ng ch ng t thương m i qu c t S li u, ñ(a ñi m ngày m L/C Tên, ñ(a ch+ c u nh ng ngư i liên quan ñ n L/C(ngân hàng m L/C, ngân hàng thông báo, ngân hàng tr ti n, ngân hàng xác nh n) Ti n m L/C: v a ñư c ghi b ng s , v a ñư c ghi b ng ch KI L Th i h n hi u, th i h n tr ti n giao hàng L/C Th i h n hi u l c t c th i h n mà ngân hàng m L/C cam k t tr ti n cho ngư i xu t kh u, b&t ñ$u t ngày m L/C ñ n h t ngày có hi u l c ghi L/C Th i gian tr ti n th i h n tr ti n hay tr ti n v sau theo quy ñ(nh c a h p đ ng ! http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N N i dung v hàng hóa: Tên hàng, s lư ng, tr#ng lư ng, giá c đư c ghi vào thư tín d ng N i dung v v n t i giao nh n hàng: Đi u ki n s giao hang, nơi g"i d ng OBO OKS CO M hàng, nơi giao hàng, cách v n chuy n ñư c ghi rõ thư tín Nh ng ch ng t mà ngư i xu t trình: Đây m t n i dung r t quan tr#ng c a thư tín d ng B chưng t tốn c đ ngân hàng ki m tra m c đ hồn thành nghĩa v chuy n giao hang hoá c a ngư i xu t kh u ñ ti n hành vi c tr ti n cho ngư i hư ng l i Ngân hàng m L/C thư ng yêu c$u xu t trình ch ng t sau: H i phi u thương m i, hoá ñơn thư ng m i, v n ñơn hàng h i, ch ng nh n b o hi m, ch ng nh n xu t x S cam k t tr ti n c a ngân hàng m L/C: Là n i dung cu i c a L/C KI L phương th c tín d ng r ng bu c trách nhi m c a ngân hàng m " http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N CHƯƠNGII TH C TR NG HO T Đ NG Đ! HỒN THI"N PHƯƠNG TH C TÍN D NG CH NG T OBO OKS CO M Nghi p v tốn phương th c tín d ng ch ng t m t nghi p v quan tr#ng nh hư ng tr c ti p ñ n t ng doanh nghi p XNK s phát tri n c a n n kinh t ñ t nư c M c dù th i gian qua h th ng ngân hàng vi t nam tích c c m r ng quan h ñ i ngo i v i ngân hàng nư c ngoài, nâng cao ñư c hi u qu toán b ng L/C d$n d$n có nh ng bư c đáng k Nhưng song song v i nh ng k t qu ñ t ñư c nh ng m t h n ch di%n làm gi m ñi s ho t ñ ng c a ngân hàng: chưa m r ng ñư c th( trư ng nư c ngoài, nhu c$u ngo i t h n ch , chưa th ng nh t ñư c phương th c làm vi c , quan tr#ng chưa áp d ng công ngh thông tin hi n đ i hố chun mơn d.n đ n nh ng sai xót tốn nh hương ñ n nhu c$u phát tri n m r ng d(ch v khác Nh ng h n ch m t nh ng KI L nguyên nhân c n tr vi c hoàn thi n nghi p v tốn # http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N CHƯƠNG III M T S# GI$I PHÁP NH%M HOÀN THI"N NGHI"P V THANH TỐN THƯ TÍN D NG CH NG T OBO OKS CO M Nhìn chung, nghi p v tốn c a L/C h th ng ngân hàng ñ* ñư c nâng lên có nh ng k t qu đáng k Tuy nhiên vi c khơng ng ng nâng cao ch t lư ng tín d ng hi n v.n v n ñ ñáng quan tâm Qua trình tìm hi u em xin nêu nên m t s gi i pháp sau ñây: 1.S m xác ñ(nh ñi u ch+nh quy ñ(nh c a pháp lu t Vi t nam vi c ký k t th c hi n h p ñ ng mua bán qu c t , t o ñi u ki n thu n l i cho doanh nghi p gi i quy t ñư c tranh ch p toán qu c t ñ c bi t L/C Gi m b t s ph c t p ch ng chéo Quy ch v h i quan, v ki m d(ch t o ñi u ki n cho doanh nghi p xu t kh u có th giao hàng ñúng h n, l p ch ng t tốn quy đ(nh nh m h n ch tranh ch p thi t h i phát sinh Lu t văn b n dư i lu t ph i th c ñi vào cu c s ng nghĩa t o ñư c s pháp lý cho doanh nghi p tham gia vào thương m i qu c t ñ ñ i tác nư c tin c y, s*n sàng l a ch#n áp d ng Như KI L v y lu t văn b n dư i lu t ph i ñ y ñ , rõ ràng, ch t ch', bao quát h t ñư c tình hu ng phát sinh đ ng th i ph i phù h p v i thương m i qu c t Ph i h p nh(p nhàng gi a phòng ban có liên quan đ đáp ng t t n a c$u toán c a khách hàng m r ng th( ph$n tốn $ http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N 4.Đ$u tư trang thi t b( cơng ngh hi n ñ i ñ thu n l i cho vi c tốn, đ y nhanh t c ñ giao d(ch, lo i tr ñư c r i ro nhi u y u t mang l i OBO OKS CO M Tăng cư ng ñào t o tiêu chu n hoá cán b nghi p v KI L tốn qu c t đ nâng cao hiê qu toán qu c t K&T LU N B t k m t doanh nghi p tham gia vào th( trư ng giao d(ch mua bán qu c t ñ u mong mu n tìm đư c l i nhu n kinh t , http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYEÁ N ngân hàng than gia vào d(ch v v i vai trò khơng th thi u vi c h/ tr , ñ m b o ho t ñ ng toán di%n m t cách thu n l i tìm đư c m t ngu n thu nh p t vi c cung c p d(ch v kinh doanh c a OBO OKS CO M Phương th c tốn đư c s" d ng r ng rãi ph bi n trtong ho t ñ ng mua bán qu c t ñi u d% hi u Hơn n a tính ch t ph c t p c a phương th c tốn đòi h-i ngư i v n d ng ph i n&m v ng ñư c b n ch t c a m t cách c th xác đ ti n hành ho t ñ ng kinh doanh XNK c a m t cách nhanh chóng nh t Vi c hồn thi n phương th c tốn m t v n ñ c p bách xu t phát t nh ng h n ch t n t i n n kinh t th( trư ng nh m thúc ñ y ho t ñ ng thương m i qu c t c a nư c ta phát tri n, t o ñi u ki n thu n l i gia nh p vào T ch c thương m i th gi i (WTO) th i gian t i Nh ng gi i pháp mang tính gi i quy t đ(nh hư ng ñ ơc ñưa d a nh ng h n ch t n t i nh m đưa ñ n nh ng hi u qu cao nh t vi c hoàn thi n phương th c tốn Bên c nh nh ng thi u xót h n ch ki n th c q trình tìm tòi nên ti u lu n khơng tránh kh-i nh ng sai xót, em mong nh n đư c s góp ý c a th$y giáo đ ti u lu n c a em KI L đ ơc hồn thi n http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N CÁC TÀI LI"U THAM KH$O: 1.Giào trình ngo i thương: PGS.TS- Tr$n văn chu OBO OKS CO M 2.Giáo trình tài ti n t : Th i báo t p chí ngân hàng: s 31 ngày16/04/2003 KI L M t s tài li u tham kh o khác M CL C http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N L i m đ$u N i dung ch ng t OBO OKS CO M Chương 1: nh ng lý luân chung v phương th c tốn tín dung 1.khái ni m vai trò c a ch ng t 11.quy trình m c a L/C 111.các lo i tín d ng 1V.N i dung thư tín d ng ch ng t thương m i qu c t Chương 11:Thưc tr ng ho t đ ng đ hồn thi n phương th c tín d ng ch ng t Chương 111:M t s gi i pháp nh m hoàn thi n nghi p v toán thư K t lu n KI L tín d ng ch ng t ... ký phát cho ngân hàng tr ti n theo u, quy n c a ngân hàng m- thư tín d ng -Ngân hàng hồn tr : ngân hàng ñư c s u, quy n c a ngân hàng m chuy n ti n cho ngân hàng đòi ti n KI L -Ngân hàng chuy n... bán hàng khơng tín nhi m ngân hàng m L/C h# yêu c$u L/C ph i ñư c xác nh n b i m t ngân hàng khác g#i Ngân hàng xác nh n Ngân hàng thư ng ph i ngân hàng có uy tín cao TTQT, có trách nhi m v i ngân. .. t ngân hàng thay g"i nhi u b ch ng t toán t i ngân hàng m khác nhau, h# g"i t t c ch ng t t i m t ngân hàng g#i ngân hàng chuy n ch ng t Ngân hàng có trách nhi m g"i ti p b ch ng t đ n ngân hàng