Nâng cao hiệu quả hoạt động bao thanh toán tại Ngân hàng thương mại cổ phận Á Châu Luận văn thạc sĩ

B TR GIÁO D C VÀ ÀO T O NG I H C KINH T TP.HCM {{{{{ zzz{{ NGUY N XUÂN HI N NÂNG CAO HI U QU HO T NG BAO THANH TOÁN T I NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHUYÊN NGÀNH: KINH T TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã s : 60.31.12 LU N V N TH C S H NG D N KHOA H C: TS NGUY N V NH HÙNG TP.HCM - 2010 L I CAM OAN {{ zz Lu n v n “Nâng cao hi u qu ho t ng Bao toán t i Ngân hàng TMCP Á Châu” cơng trình nghiên c u c a b n thân Các s li u, thông tin lu n v n tài li u, t p chí lu n v n c trích d n phát tri n t c công b , website…K t qu nghiên c u, trình bày c rút t trình nghiên c u th c hi n t th c ti n Tác gi lu n v n Nguy n Xuân Hi n L IC M N zz {{ Tr i qua trình 03 n m h c t p v i nh ng ph n b n thân c ng nh s gi ng d y u, n l c c a y tâm huy t c a t p th Gi ng viên Tr ng i h c Kinh t - TP.HCM Cùng v i nh ng tình c m lịng bi t n sâu s c, xin g i l i tri ân n: Th y Nguy n V nh Hùng ã nhi t tình t n tâm h ng d n tơi hồn thành lu n v n Q Th y Tr truy n ng i h c Kinh T TP.HCM, Khoa sau ih c ã t nh ng ki n th c vơ q báu h u ích cho su t th i gian h c t p nghiên c u Ban lãnh o Ngân hàng toàn th Anh, Ch b n ng nghi p ã h tr c ng nh cung c p nh ng tài li u quý báu h u ích cho lu n v n Gia ình, ng i thân, b n bè ã ng h tinh th n c ng nh ng viên r t nhi u trình h c t p c ng nh trình th c hi n lu n v n Trong q trình hồn thành lu n v n, m c dù ã c g ng r t nhi u lu n v n mang l i nh ng hi u qu thi t th c Tuy nhiên, d tích, nh n i góc phân nh c a cá nhân, lu n v n ch c ch n s không tránh kh i nh ng thi u sót, r t mong nh n gia ình, b n bè c nh ng óng góp chân thành t Quý Th y cô, ng nghi p lu n v n c hoàn thi n h n Xin chân thành c m n! Tác gi Nguy n Xuân Hi n M CL C L I CAM OAN L IC M N M CL C DANH M C T NG DANH M C CH VI T T T DANH M C B NG DANH M C BI U DANH M C L U L IM U Trang CH NG 1: LÝ LU N T NG QUAN V BAO THANH TOÁN 1.1 T ng quan v bao toán 1.1.1 Khái ni m bao toán 1.1.2 Vai trò c a bao toán - 1.1.3 Các hình th c bao toán 1.1.4 Các ph ng th c bao toán -3 1.1.5 So sánh bao toán v i hình th c tín d ng ngân hàng 1.2 Phân lo i bao toán theo ph m vi lãnh th 1.2.1 Bao toán n c - 1.2.2 Bao toán qu c t - 1.2.3 So sánh bao toán n 1.3 Nh ng l i ích r i ro c a ho t c bao toán qu c t - ng bao toán - 1.3.1V l i ích c a bao toán 1.3.2 V r i ro c a ho t ng bao toán 1.4 Kinh nghi m phát tri n ho t kinh nghi m ng bao toán t i m t s qu c gia h c i v i th tr ng Vi t Nam - 11 1.4.1 Kinh nghi m ho t ng bao toán c a HongKong - 11 1.4.2 Kinh nghi m ho t ng bao toán c a M 11 1.4.3 Kinh nghi m ho t ng bao toán c a Trung Qu c 12 1.4.4 Kinh nghi m ho t ng bao toán c a Nh t B n - 13 1.4.5 Bài h c kinh nghi m K T LU N CH CH i v i th tr ng Vi t Nam - 13 NG - 15 NG 2: TÌNH HÌNH HO T NG BAO THANH TỐN T I NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU - 16 2.1 T ng quan v l ch s hình thành trình phát tri n c a Ngân hàng TMCP Á Châu 16 2.1.1 L ch s hình thành 16 2.1.2 Quá trình phát tri n Ngân hàng TMCP Á Châu 17 2.2 Quá trình ho t ng phát tri n bao toán t i ACB 19 2.2.1 C c u t ch c bao toán t i ACB 22 2.2.2 K t qu ho t ng kinh doanh bao toán t i ACB - 26 2.2.3 Phân tích ánh giá SWOT bao toán t i ACB 34 2.2.4 Tình hình qu n lý ch t l ng bao toán - 39 2.2.5 Vai trị qu n lý h th ng cơng tác h tr Chi nhánh c a B ph n bao toán - 39 2.2.6 L i ích r i ro c a ho t 2.2.7 So sánh ho t 2.3 Nh ng h n ch tác ng bao toán i v i ACB - 40 ng bao toán t i ACB v i Ngân hàng c nh tranh 42 ng n trình phát tri n bao tốn t i ACB - 52 2.3.1 V phía Ngân hàng Nhà n c - 52 2.3.2 V phía ACB - 53 K T LU N CH CH NG - 57 NG 3: GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU HO T NG BAO THANH TOÁN T I NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU - 58 3.1 M c tiêu phát tri n c a ngành Ngân hàng Vi t Nam h 3.2 ng chi n l nh h c n n m 2010 nh n n m 2020 - 58 ng phát tri n bao toán c a ngành Ngân hàng Vi t Nam Ngân hàng TMCP Á Châu - 61 3.2.1 nh h ng phát tri n bao toán c a ngành Ngân hàng Vi t Nam 61 3.2.2 nh h ng phát tri n bao toán t i ACB - 62 3.3 Gi i pháp nâng cao hi u qu ho t ng bao toán t i Ngân hàng TMCP Á Châu - 63 3.3.1 Gi i pháp v mơ – v phía Nhà n c - 63 3.3.2 Gi i pháp vi mơ – v phía Ngân hàng TMCP Á Châu - 65 3.3.3 Gi i pháp b tr - 69 K T LU N CH NG - 71 K T LU N 73 DANH M C TÀI LI U THAM KH O PH L C Ph l c 1: L ch s hình thành phát tri n bao toán Ph l c 2: Quy t nh c a Th ng c Ngân hàng Nhà n ngày 06 tháng 09 n m 2004 ban hành Quy ch ho t c s 1096/2004/Q -NHNN ng bao tốn c a T ch c tín d ng Ph l c 3: Quy t nh s a i, b sung m t s i u c a Quy ch ho t c a T ch c tín d ng ban hành theo Quy t 06/09/2004 c a Th ng c Ngân hàng Nhà n ng bao toán nh s 1096/2004/Q -NHNN ngày c Ph l c 4: Quy ch bao toán c a Ngân hàng TMCP Á Châu Ph l c 5: Quy trình th c hi n bao tốn t i Ngân hàng TMCP Á Châu Ph l c 6: Công v n c a Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam 676/NHNN-CSTT ngày 28 tháng n m 2005 v vi c c c u l i th i h n tr n , chuy n n h n bao tốn c a T ch c tín d ng i v i ho t ng DANH M C T NG Bên bán hàng: t ch c kinh t cung ng hàng hóa, d ch v h c th ng kho n ph i thu phát sinh t vi c mua bán hàng hóa cung ng d ch v theo th a thu n t i h p ng mua bán hàng hóa, cung ng d ch v Bên mua hàng: t ch c kinh t nh n s d ng hàng hóa, d ch v t bên bán hàng có ngh a v toán kho n ph i thu quy nh t i H p ng mua bán hàng hóa, cung ng d ch v n v bao tốn: t ch c tín d ng c phép th c hi n nghi p v bao toán n v bao toán xu t kh u: t ch c tín d ng th c hi n bao toán cho bên bán hàng bên xu t kh u h p ng xu t nh p kh u n v bao toán nh p kh u: t ch c tín d ng n c nhà nh p kh u th c hi n bao toán tham gia vào quy trình bao tốn xu t nh p kh u H th ng bao toán hai xu t kh u n v : h th ng bao g m n v bao toán n v bao toán nh p kh u Bao toán có quy n truy ịi: bao tốn ó t ch c tín d ng có quy n òi l i s ti n ã ng tr c cho bên bán hàng bên mua hàng khơng hồn thành ngh a v toán kho n ph i thu H p ng mua bán hàng hóa, cung ng d ch v : th a thu n b ng v n b n gi a bên bán hàng bên mua hàng v vi c mua bán hàng hóa, cung ng d ch v Ch ng t bán hàng hóa, cung ng d ch v : ch ng t liên quan n vi c giao hàng, cung ng d ch v vi c yêu c u toán c a bên bán hàng i v i bên mua hàng c s H p ng mua bán hàng hóa, cung ng d ch v Kho n ph i thu: kho n ti n bên bán hàng ph i thu t bên mua hàng theo H p ng mua bán hàng hóa, cung ng d ch v S d bao toán: s ti n mà bán hàng theo th a thu n t i h p n v bao toán ng tr c cho bên ng bao toán H n m c bao toán: t ng s d bao toán t i a t i m t th i i m nh t h p H p nh theo tho thu n c a t ch c ch c tín d ng bên bán hàng ng bao toán ng bao toán: v n b n th a thu n gi a t ch c tín d ng bên bán hàng v vi c mua l i kho n ph i thu DANH M C CH NHNN BTT ACB FCI TSB TMCP TCTD BTTTN BTTXK RA/RO/RM CSR Teller CA KSV NV PLCT GTS KPP KHDN TT.TDDN BP.BTT H TD BTD TP.HCM TSL VCSH DT ROE VI T T T Ngân hàng nhà n c Bao toán Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu Factors Chain International – Hi p h i bao toán qu c t Tài s n b o m Th ng m i c ph n T ch c tín d ng Bao tốn n c Bao toán xu t kh u Nhân viên/Chuyên viên/Giám c quan h khách hàng Nhân viên d ch v khách hàng Nhân viên giao d ch Nhân viên phân tích tín d ng Ki m sốt viên giao d ch Nhân viên pháp lý ch ng t nh giá tài s n Kênh phân ph i bao g m S giao d ch Chi nhánh/Phòng giao d ch Khách hàng doanh nghi p Trung tâm tín d ng doanh nghi p B ph n bao toán H i ng tín d ng Ban tín d ng Thành ph H Chí Minh Tài s n l u ng V n ch s h u Doanh thu T s l i nhu n ròng v n ch s h u DANH M C B NG B ng B ng 1.1 Tên B ng So sánh bao toán cho vay v n tín d ng Trang B ng 1.2 So sánh bao toán tài tr d a kho n ph i thu B ng 1.3 S khác gi a bao toán n c bao toán qu c t B ng 2.1 M c tiêu ho t ng n m 2010 c a T p oàn B ng 2.2 Tình hình ho t ng bao toán t ng tr 19 ng qua 26 n m B ng 2.3 S l ng khách hàng theo khu v c 31 B ng 2.4 T l ph n tr m (%) khách hàng theo khu v c 31 B ng 2.5 So sánh v i Ngân hàng c nh tranh 42 B ng 2.6 i m m nh i m y u c a bao toán t i ACB so 44 v i Ngân hàng c nh tranh B ng 2.7 Quy mô l a ch n bên mua hàng B ng 3.1 M t s ch tiêu ti n t ho t 48 ng Ngân hàng giai o n 60 i u ki n l a ch n bên bán hàng bên mua hàng theo 65 2006 – 2010 B ng 3.2 nhóm 28/06/2005 c a Ngân hàng Nhà n chuy n n h n i v i ho t c v vi c c c u l i th i h n tr n , ng bao tốn c a t ch c tín d ng Gia h n toán: Tr ng h p n h n toán kho n ph i thu theo H p ng mua bán hàng hóa, cung ng d ch v mà bên mua hàng khơng hồn thành ngh a v tốn Ngân hàng Á Châu có quy n xem xét gia h n toán n u có v n b n ngh gia h n toán c a bên mua hàng bên bán hàng Th i h n gia h n toán Ban tín d ng, H i nh theo th m quy n nh ng ph i ng bao toán ng tín d ng quy t m b o th i gian t ngày ký H p n ngày h t h n gia h n tốn khơng q 180 ngày Tr ng h p c gia h n toán, bên mua hàng và/ho c bên bán hàng ph i ch u kho n sau: Phí gia h n tốn: c tính giá tr kho n ph i thu bù p r i ro tín d ng (theo Bi u phí d ch v hi n hành c a Ngân hàng Á Châu) Lãi gia h n tính s ti n mà Ngân hàng Á Châu ng tr bán hàng v i lãi su t Ngân hàng Á Châu quy t nh pháp lu t Lãi c cho bên nh phù h p v i quy c tính theo cơng th c: Lãi mà bên mua hàng và/ho c bên bán hàng ph i tr = [S ti n Ngân hàng Á Châu ng tr c x Lãi su t (tháng) x s ngày]/ 30 ngày S ngày: tính t ngày n h n toán ti n mua hàng theo H p ng mua bán hàng hóa, cung ng d ch v toán n h t th i gian gia h n Bên mua hàng bên bán hàng có th th a thu n vi c bên mua hàng ho c bên bán hàng ho c c bên mua hàng bên bán hàng ch u trách nhi m toán kho n cho Ngân hàng Á Châu Th a thu n ph i c Ngân hàng Á Châu ch p nh n Ngân hàng Á Châu thu phí gia h n m t l n gia h n toán cho bên mua hàng khơng hồn l i b t k lý Lãi gia h n c thu bên mua hàng và/ho c bên bán hàng toán kho n ph i thu h t th i h n gia h n Ví d minh h a: Giá tr kho n ph i thu: 300,000,000 S ti n ng tr c: 210,000,000 ng ng Phí gia h n: 0.3% giá tr kho n ph i thu Lãi su t gia h n: 1.05%/tháng Ngày ký h p Ngày ng bao toán: 25/10/2008 n h n toán: 01/12/2008 Th i gian gia h n toán: 01 tháng (t ngày 01/12/2008 n ngày 01/01/2009) Nh v y, tr ng h p c gia h n toán, bên bán hàng và/ho c bên mua hàng ph i tr thêm cho Ngân hàng Á Châu kho n sau Phí gia h n tốn = 300,000,000 = 900,000 Lãi gia h n ng * 0.3% ng = 210,000,000 *1.05% *31/30 ngày = 2,278,500 ng Chuy n n q h n: Khi bên mua hàng khơng hồn thành ngh a v toán kho n ph i thu n h n toán theo H p ng mua bán hàng hóa, cung ng d ch v k c th i gian gia h n toán (n u có) Ngân hàng Á Châu chuy n toàn b s ti n ng tr c cho bên bán hàng sang n h n v i lãi su t b ng 150% lãi su t h n Bên bán hàng và/ho c bên mua hàng có trách nhi m tốn lãi q h n cho Ngân hàng Á Châu 12 Truy òi s ti n ng tr c, òi n kho n ph i thu Ngân hàng Á Châu th c hi n truy òi bên bán hàng, bên b o lãnh cho bên bán hàng (n u có) s ti n ng tr c tr ng h p bên mua hàng khơng hồn thành ngh a v tốn kho n ph i thu theo H p n h n tốn ng mua bán hàng hóa, cung ng d ch v k c th i gian gia h n (n u có) Bên bán hàng, bên b o lãnh cho bên bán hàng ph i tr cho Ngân hàng Á Châu s ti n ng tr nh n c, lãi kho n phát sinh khác (n u có) c thơng báo c a Ngân hàng Á Châu v vi c bên mua hàng khơng hồn thành ngh a v toán kho n ph i thu theo H p ng mua bán hàng hóa, cung ng d ch v ng th i v i vi c th c hi n truy òi bên bán hàng, bên b o lãnh cho bên bán hàng (n u có) s ti n ng tr c kho n lãi h n (n u có), Ngân hàng Á Châu ti p t c th c hi n quy n òi n kho n ph i thu, lãi h n (n u có) i v i bên mua hàng, bên b o lãnh cho bên mua hàng (n u có) Sau bên bán hàng, bên b o lãnh cho bên bán hàng (n u có) toán cho Ngân hàng Á Châu s ti n ng tr c kho n phát sinh (n u có) ho c bên mua hàng, bên b o lãnh cho bên mua hàng (n u có) tốn cho Ngân hàng Á Châu kho n ph i thu kho n phát sinh (n u có), Ngân hàng Á Châu ch m d t vi c truy òi s ti n ng tr c/ òi n kho n ph i thu Ngân hàng Á Châu ký qu ) c c quy n x lý tài s n b o thu h i n Trong tr ng h p kho n ph i thu m b o b ng nhi u bi n pháp b o quy n l a ch n b t k bi n pháp b o x lý tr m (bao g m c ti n c bao tốn m Ngân hàng Á Châu c m s bi n pháp ó c nh m thu h i n 13 Cho vay th c hi n bao tốn Ngân hàng Á Châu có quy n xem xét, quy t bên b o lãnh cho bên mua hàng vay nh cho bên mua hàng, th c hi n vi c toán kho n ph i thu; cho bên bán hàng, bên b o lãnh cho bên bán hàng vay ti n ng tr c Vi c cho vay c a Ngân hàng Nhà N 14 Quy trình ho t c th c hi n theo quy toán s nh v cho vay c c a Ngân hàng Á Châu ng bao toán Bao toán n c c th c hi n theo b c nh sau: Bên bán hàng có Gi y ngh Ngân hàng Á Châu th c hi n bao toán kho n ph i thu (theo m u c a Ngân hàng Á Châu) Ngân hàng Á Châu th c hi n phân tích kho n ph i thu, tình hình ho t ng kh n ng tài c a bên bán hàng bên mua hàng Ngân hàng Á Châu bên bán hàng tho thu n ký k t h p bao toán (theo m u c a Ngân hàng Á Châu) ng Bên bán hàng g i v n b n thông báo v h p ng bao toán cho bên mua hàng bên liên quan, ó nêu rõ vi c bên bán hàng chuy n giao quy n òi n cho Ngân hàng Á Châu h ng d n bên mua hàng toán cho Ngân hàng Á Châu Bên mua hàng g i v n b n cho bên bán hàng Ngân hàng Á Châu xác nh n v vi c ã nh n c thông báo cam k t th c hi n toán kho n ph i thu cho Ngân hàng Á Châu Tr ng h p bên mua hàng không xác nh n thơng báo bao tốn ho c khơng có v n b n cam k t th c hi n toán kho n ph i thu cho Ngân hàng Á Châu vi c ti p t c th c hi n bao toán gi a bên bán hàng Ngân hàng Á Châu cH i ng tín d ng y quy n cho Giám Kh i khách hàng doanh nghi p quy t c nh Bên bán hàng chuy n giao b n g c h p ng mua bán hàng hóa, cung ng d ch v ; ch ng t mua bán hàng hóa, cung ng d ch v ch ng t khác liên quan n kho n ph i thu cho Ngân hàng Á Châu Ch ng t l u tr t i ACB ph i có d u y b n c a bên bán hàng Ngân hàng Á Châu chuy n ti n ng tr thu n H p c cho bên bán hàng theo tho ng bao toán Ngân hàng Á Châu theo dõi, thu n t bên mua hàng Tr ng h p n h n toán theo H p ng mua bán hàng hóa, cung ng d ch v mà bên mua hàng khơng hồn thành ngh a v tốn kho n ph i thu có v n b n ngh gia h n th i h n toán c a bên mua hàng, bên bán hàng Ngân hàng Á Châu có quy n xem xét, quy t Tr nh vi c gia h n toán ng h p bên mua hàng toán kho n ph i thu cho Ngân hàng Á Châu n h n toán k c th i gian gia h n (n u có) Ngân hàng Á Châu giao cho bên bán hàng kho n ti n l i Kho n ti n l i = Giá tr kho n ph i thu – S ti n ng tr c – Lãi bao toán – Chi phí phát sinh (n u có) Tr ng h p bên mua hàng khơng hồn thành ngh a v toán kho n ph i thu n h n tốn theo H p ng mua bán hàng hóa, cung ng d ch v k c th i gian gia h n (n u có) Ngân hàng Á Châu th c hi n vi c truy òi bên bán hàng; bên b o lãnh cho bên bán hàng (n u có) s ti n mà Ngân hàng Á Châu ã ng tr c cho bên bán hàng theo quy ng th i, Ngân nh h p ng bao toán hàng Á Châu ti p t c th c hi n quy n òi n kho n ph i thu iv i bên mua hàng, bên b o lãnh cho bên mua hàng (n u có) X lý tài s n b o Gi i quy t v n 15 H s m thu h i n (n u có) t n t i, phát sinh khác ngh bao tốn Khi có nhu c u bao toán, bên bán hàng n p cho Ngân hàng Á Châu tài li u sau: Gi y ngh bao toán (theo m u c a Ngân hàng Á Châu) Các gi y t ch ng minh t cách pháp lý, tài li u ch ng minh tình hình s n xu t, kinh doanh kh n ng tài c a bên bán hàng (nh quy nh v cho vay c a Ngân hàng Á Châu) Các gi y t ch ng minh t cách pháp lý, tài li u ch ng minh tình hình s n xu t, kinh doanh kh n ng tài c a bên mua hàng (nh quy ho t nh v cho vay c a Ngân hàng Á Châu) tr ng bao toán n kh u th c hi n không thông qua H s tài s n b o b o m tr ng h p c bao toán xu t - nh p n v bao toán nh p kh u ng h p bao tốn có bi n pháp m Các h p ng, v n b n giao d ch gi a bên bán hàng bên mua hàng làm phát sinh kho n ph i thu: H p ng mua bán hàng hóa, cung ng d ch v ; Ch ng t mua bán hàng hóa, cung ng d ch v … Tùy t ng tr ng h p c th mà Ngân hàng Á Châu yêu c u bên bán hàng cung c p lo i ch ng t , tài li u khác ph c v cho ho t ng bao toán Bên bán hàng, bên mua hàng n p h s m tài kho n ho c ngh Ngân hàng Á Châu c p tín d ng t l n sau tr i khơng c n ph i g i cho Ngân hàng Á Châu h s ch ng minh t cách pháp lý tr tr ng h p có thay i, b sung n i dung vi c y quy n h t hi u l c Nhân viên tín d ng có trách nhi m ki m tra h s bên bán hàng, bên mua hàng cung c p Bên bán hàng, bên mua hàng ch u trách nhi m v tính xác h p pháp c a v n b n, h s , tài li u g i cho Ngân hàng Á Châu N u có b t k s thay i so v i n i dung v n b n, h s , tài li u ã g i ph i thơng báo b ng v n b n cho Ngân hàng Á Châu PH L C 5: QUY TRÌNH TH C HI N BAO THANH TOÁN T I NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU PH L C 5: QUY TRÌNH TH C HI N BAO THANH TOÁN T I NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Quy trình th m ¬ H nh c p h n m c bao toán bên bán hàng ng d n th t c ti p nh n h s bao toán iv i bên bán hàng RA/RO/RM ti p xúc v i bên bán hàng có trách nhi m t v n, h ng d n y , chi ti t th t c, i u ki n gi y t c n thi t v vi c th c hi n bao tốn n c có truy ịi RA/RO/RM s d ng Danh m c h s bao toán, ánh d u vào nh ng kho n m c bên bán hàng c n b sung cho ACB g i bên bán hàng Bên bán hàng i n y thông tin vào Gi y ngh c p h n m c bao toán g i cho ACB ¬ Th m nh c p h n m c bao toán Sau nh n h s bao toán c a khách hàng, CA ho c RA/RO/RM ti n hành: L p phi u ngh có) cho GTS nh giá chuy n h s tài s n th m nh tài s n ng th i, l p T trình th m t, Th m b o (n u m b o nh bên bán hàng Sau trình ký BTD/H TD g i phúc áp cho n v BP.BTT N u phát sinh tr toán n h tr v BP.BTT t ng h p trái v i Th t c nghi p v bao c, CA ho c RA/RO/RM l p T trình u c u có ý ki n tr c trình BTD/H TD phê PH L C 5: QUY TRÌNH TH C HI N BAO THANH TOÁN T I NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Trong tr ng h p c n thi t, CA ho c RA/RO/RM l p Gi y ngh phân tích tín d ng, trình c p có th m quy n ký t g i TT.TDDN h tr phân tích Vi c th m nh tài s n m b o, l p t trình th m m b o (n u có) t trình th m t nh tài s n nh bên bán hàng: th c hi n ng t nh s n ph m cho vay ng n h n khác ¬ Quy t nh bao tốn thơng báo k t qu cho khách hàng CA ho c RA/RO/RM ti n hành trình BTD/H TD xét t h s bao toán n c T i a 1/2 ngày làm vi c k t ngày có k t qu phê t c a BTD/H TD, RA/RO/RM ho c CSR thông báo k t qu n khách hàng m b o h n m c bao toán n hàng v n th c hi n k t n i t i th i i m ng ti n cho bên bán hàng, sau ng ký s c c a bên mua c phê t c a BTD/H TD, CSR l p Gi y d ng h n m c bao toán n c g i v BP.BTT BP.BTT ki m tra h n m c bao toán c a bên mua hàng, ghi nh n theo dõi vi c u tiên s d ng h n m c bao toán c a bên mua hàng t i Quy trình th m ¬ Th m nv nh c p h n m c bên mua hàng nh c p h n m c bên mua hàng L a ch n bên mua hàng ti m n ng: BP.BTT l a ch n bên mua hàng ti m n ng d a vào quy mô, ngành ngh kinh doanh, uy tín PH L C 5: QUY TRÌNH TH C HI N BAO THANH TỐN T I NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU c a doanh nghi p tiêu chí xét c p h n m c bao toán bên mua hàng quy Quy nh t i t ng th i k T ng giám nh bao toán n Bên mua hàng c ban hành c có truy òi nv ngh th m nh c p h n m c bao tốn: Thu th p thơng tin: RA/RO/RM g i Gi y ngh th m nh bên mua hàng v BP.BTT BP.BTT ghi nh n th i gian nh n gi y th p thông tin c n thi t ngh ti n hành thu ánh giá s b Trong vòng 01 ngày làm vi c RA/RO/RM ho c BP.BTT liên l c v i bên mua hàng s p x p cu c h n BP.BTT có th yêu c u TT.TDDN i ti p xúc tr c ti p bên mua hàng Sau ti p xúc, BP.BTT l p Biên b n trao sau ó s chuy n biên b n cho Trong tr i/làm vi c v i bên mua hàng, n v và/ho c TT.TDDN ng h p bên mua hàng có quan h tín d ng v i ACB, BP.BTT fax gi y yêu c u cung c p thông tin g i n v qu n lý bên mua hàng Trong vòng 02 ngày làm vi c, n v qu n lý chuy n thông tin gi y yêu c u v BP.BTT Trong vòng 05 ngày làm vi c k t ngày nh n gi y ngh th m nh bên mua hàng, BP.BTT chuy n tồn b thơng tin thu th p c cho TT.TDDN theo Th t c ph i h p th m hàng bao toán n Th m nh c p h n m c: c nh bên mua PH L C 5: QUY TRÌNH TH C HI N BAO THANH TỐN T I NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU TT.TDDN ti n hành th m nh theo T trình th m nh khách hàng trình H TD phê t c p h n m c T i a 03 ngày làm vi c k t ngày nh n y thông tin c n thi t, TT.TDDN xem xét trình H TD phê t v h n m c bao tốn c a bên mua hàng ¬ Bên mua hàng BP.BTT ngh H TD xét t c p h n m c BP.BTT g i Gi y ngh th m tin c n thi t v TT.TDDN nh bên mua hàng thơng trình H TD xét t c p h n m c bao toán theo Th t c ph i h p th m nh bao toán bên mua hàng Th c hi n t ng t nh b c th m nh c p h n m c bên mua hàng ¬ T o tài kho n h n m c bao toán c a bên mua hàng BP.BTT th c hi n vi c t o tài kho n h n m c bao toán c a bên mua hàng ã nh n c phê t vòng 01 ngày làm vi c sau c v n b n phúc áp phê t c a H TD ¬ C p nh t, i u ch nh “Danh sách bên mua hàng cc p h n m c bao tốn” BP.BTT có trách nhi m c p nh t, i u ch nh “Danh sách bên mua hàng c c p h n m c bao tốn” thơng báo b ng v n b n qua mail n i b / ng truy n n i b n n v có phát sinh ho c c p nh t danh sách bên mua hàng cc ph nm c bao toán http://webadmin.acb.com.vn PH L C 6: CÔNG V N C A NGÂN HÀNG NHÀ N C VI T NAM S NGÀY 28 THÁNG N M 2005 V VI C C CHUY N N QUÁ H N I V I HO T T 676/NHNN-CSTT C U L I TH I H N TR N , NG BAO THANH TỐN C A CH C TÍN D NG NGÂN HÀNG NHÀ N ******** C C NG HOÀ XÃ H I CH NGH A VI T NAM c l p - T - H nh phúc ******** Hà N i, ngày 28 tháng n m 2005 S : 676/NHNN-CSTT CÔNG V N C A NGÂN HÀNG NHÀ N C VI T NAM S 676/NHNN-CSTT NGÀY 28 THÁNG N M 2005 V VI C C C U L I TH I H N TR N , CHUY N N QUÁ H N I V I HO T NG BAO THANH TOÁN C A T CH C TÍN D NG Kính g i: - Các Các Các Các ngân hàng th ng m i ngân hàng liên doanh chi nhánh ngân hàng n công ty tài c ngồi t i Vi t Nam Th c hi n quy nh t i i u 17 Quy ch ho t ng bao toán c a t ch c tín d ng ban hành theo Quy t nh s 1096/2004/Q -NHNN ngày 6/9/2004 c a Th ng c Ngân hàng Nhà n c, Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam h ng d n ngân hàng th ng m i, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng n c t i Vi t Nam cơng ty tài (g i chung t ch c tín d ng) th c hi n vi c c c u l i th i h n toán, chuy n n h n i v i h p ng bao tốn nh sau: Các t ch c tín d ng th c hi n vi c c c u l i th i h n toán bao toán theo hai ph ng th c sau ây: i v i h p ng - i u ch nh k h n toán vi c t ch c tín d ng ch p thu n thay i k h n tr n ph m vi th i h n toán ã tho thu n tr c ó h p ng bao tốn, mà k h n tr n cu i không thay i - Gia h n toán vi c t ch c tín d ng ch p thu n kéo dài thêm m t kho ng th i gian tr n ti n bao toán v t th i h n toán ã tho thu n tr c ó h p ng bao tốn Các t ch c tín d ng th c hi n vi c c c u l i th i h n toán, chuy n n h n i v i h p ng bao tốn mà t ch c tín d ng ng tr c ti n cho bên bán hàng nh sau: a Các t ch c tín d ng t quy t nh vi c c c u l i th i h n toán c s kh n ng tài c a k t qu ánh giá kh n ng tr n c a khách hàng i v i tr ng h p: - Khách hàng khơng có kh n ng tr n g c và/ho c lãi úng k h n toán ã tho thu n h p ng bao tốn có ng tr c ti n cho bên bán hàng c t ch c tín d ng ánh giá có kh n ng tr n k h n ti p theo, t ch c tín d ng xem xét i u ch nh k h n tr n g c và/ho c lãi ti n bao tốn - Khách hàng khơng có kh n ng tr h t n g c và/ho c lãi úng th i h n tr n ã tho thu n h p ng bao tốn có ng tr c ti n cho bên bán hàng c t ch c tín d ng ánh giá có kh n ng tr n m t kho ng th i gian nh t nh sau th i h n bao tốn, t ch c tín d ng xem xét quy t nh vi c gia h n th i h n toán g c và/ho c lãi ti n bao toán b Tr ng h p khách hàng không tr n úng h n ã tho thu n h p ng bao tốn nêu t i i m Cơng v n t ch c tín d ng ánh giá khơng có kh n ng tr n úng h n m t kho ng th i gian nh t nh sau th i h n tr n , không ch p thu n cho c c u l i th i h n tốn, s d n g c c a h p ng bao tốn ó n q h n; t ch c tín d ng phân lo i tồn b s d n g c ti n bao toán c a khách hàng vào nhóm n thích h p, trích l p s d ng d phịng x lý r i ro tín d ng theo quy nh c a Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam i v i hình th c bao tốn nh p kh u mà t ch c tín d ng ph i tr n thay cho bên nh p kh u, t ch c tín d ng th c hi n vi c c c u l i th i h n toán, chuy n n h n i v i s ti n mà t ch c tín d ng ã tr n thay theo quy nh c a Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam v b o lãnh ngân hàng Các t ch c tín d ng phân lo i toàn b s d n g c ti n bao tốn c a khách hàng có kho n n c c u l i th i h n tốn vào nhóm n thích h p, trích l p s d ng d phòng x lý r i ro tín d ng theo quy nh c a Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam Các t ch c tín d ng ph i có quy trình v gia h n tốn phù h p v i quy nh c a Công v n này, c a pháp lu t có liên quan v ho t ng bao toán g i cho Thanh tra Ngân hàng Nhà n c sau ban hành i v i h p ng bao toán cáo theo quy nh c a Ngân hàng Nhà n i v i t ch c tín d ng c gia h n toán, t ch c tín d ng ph i báo c Vi t Nam v ch báo cáo th ng kê áp d ng Nguy n ng Ti n ( ã ký) ... thu n h n toán ¬ Khác B ng 1.3: S khác gi a bao toán n Bao toán n c Bao toán qu c t n v bao toán ph i cân Kho n ph i thu s sách k toán ng ti n ng tr c bao toán qu c t is c cho bên bán sách v i... qu ho t Ngân hàng TMCP Á Châu ng bao toán t i CH NG 1: LÝ LU N T NG QUAN V BAO THANH TOÁN 1.1 T ng quan v bao toán 1.1.1 Khái ni m bao toán Bao tốn hình th c ng i bán hàng chuy n nh toán t t c... a Th ng c Ngân hàng Nhà n ng bao toán nh s 1096/2004/Q -NHNN ngày c Ph l c 4: Quy ch bao toán c a Ngân hàng TMCP Á Châu Ph l c 5: Quy trình th c hi n bao toán t i Ngân hàng TMCP Á Châu Ph l c