t , s n ph m thay th c a Ngân hàng c nh tranh
B ng 2.5: So sánh v i các Ngân hàng c nh tranh Ngân hàng Tiêu chí T l ng tr c Phí và lãi su t Quy trình th c hi n ACB T i đa 80% (m t s bên mua hàng đ c bi t thì t l t i đa 90%) Phí: Tính theo h n m c 0,4% và tính theo tr giá kho n ph i thu: 0,1% -0,2% Lãi su t: 14,5% – 15%/n m Th m đ nh c p h n m c BTT đ i v i bên bán hàng trong tr ng h p bên mua hàng n m trong danh m c bên mua đ c ch p nh n th c hi n BTT, không yêu c u TSB . Techcombank 80% - 90% Lãi su t: 15,5%/n m Th ng th c hi n c m c quy n đòi n v i các khách hàng có quan h tín d ng, có TSB . HSBC T i đa 80% Phí: 0,05%/tr giá hóa đ n Th m đ nh c p h n m c cho bên bán hàng v i đi u ki n bên mua hàng là khách hàng l n c a HSBC, không yêu c u có TSB
OCB T i đa 80% Phí: không thu phí
Lãi su t: 16,3%/n m
K t h p v i Far East National Bank – đ n v bao thanh toán ti n hành th m đ nh bên mua hàng, OCB th c hi n
ng tr c cho khách hàng bên bán VIB 70% - 85% Phí: 0,3%/tr giá kho n ph i thu. Lãi su t: 14,5% - 17%/n m (tùy theo x p h ng tín d ng n i b ). Th m đ nh c p h n m c cho bên mua hàng v i
đi u ki n ph i có thông tin v tình hình tài chính c a bên mua hàng. u tiên bên mua hàng là các T ng Công ty 90,91; khách hàng trong danh sách c t lõi Sacombank T i đa 80% Phí: 0% - 2%/tr giá kho n ph i thu Lãi su t: 15% - 16% Th m đ nh c p h n m c bên bán hàng trong tr ng h p bên mua hàng n m trong danh m c đ c ch p nh n, tr ng h p ng c l i bên bán hàng ph i cung c p báo cáo tài chính c a bên mua Eximbank T i đa 80% Phí: 0,2%/tr giá kho n ph i thu Lãi su t: 13,8% - 16,5% Th m đ nh c p h n m c BTT đ i v i bên bán hàng trong tr ng h p bên mua hàng n m trong danh m c bên mua đ c ch p nh n th c hi n BTT.
2.2.7.2 i m m nh và đi m y u c a s n ph m bao thanh toán t i ACB so v i s n ph m BTT, s n ph m t ng t c a Ngân hàng c nh tranh
B ng 2.6: i m m nh và đi m y u c a bao thanh toán t i ACB so v i Ngân hàng c nh tranh
Ngân hàng i m m nh i m y u
ACB Có danh m c bên mua hàng
đ c ch p nh n th c hi n BTT, t o đi u ki n thu n l i cho các chi nhánh khi ti p th s n ph m.
M c phí linh ho t (tính theo tr giá kho n ph i thu ho c h n m c BTT). Ch a có chính sách u tiên c p h n m c BTT bên mua hàng trong tr ng h p khách hàng có quan h tín d ng v i ACB, d n đ n h n ch trong vi c m r ng danh m c khách hàng.
Ph i có thông báo bao thanh toán có xác nh n c a bên mua hàng v vi c chuy n ti n thanh toán qua tài kho n m t i ACB. Ch m t s tr ng h p đ c bi t không c n xác nh n c a bên mua hàng do Giám đ c Kh i KHDN phê duy t. Techcombank (C m c quy n đòi n ) Không ti n hành th m đnh, trình c p h n m c BTT bên mua hàng. Khi trình h s bên bán, nhân viên s nêu rõ bên mua hàng, khi đó H TD s ra quy t đnh. Ch th c hi n bao thanh toán đ i v i khách hàng có quan h tín d ng và TSB , ch a m nh d n tri n khai đ i v i khách hàng m i, l n đ u tiên đ t quan h tín d ng.
Không b t bu c ph i có thông báo ba bên có xác nh n c a bên mua hàng do bên bán hàng có quan h tín d ng v i Techcombank.
HSBC
(Mua l i kho n ph i thu/bao thanh toán)
Không c n xác nh n c a bên mua hàng. Trên hóa đ n th hi n rõ s tài kho n ch đnh thanh toán.
Không ti n hành th m đnh bên mua hàng. D a vào kho n ph i thu khách hàng cung c p, HSBC s l a ch n các bên mua hàng và đ ng ý th c hi n chi t kh u hóa đ n và g i th chào cho bên bán hàng v vi c c p h n m c.
Ch th c hi n v i đi u ki n bên mua hàng có quan h tín d ng v i HSBC. c bi t có s b o lãnh c a bên mua hàng v vi c thanh toán cho các nhà cung c p qua HSBC.
M c phí ch a linh ho t, ch tính trên tr giá kho n ph i thu.
VIB u tiên c p h n m c BTT bên
mua hàng cho khách hàng có quan h tín d ng v i VIB, x p h ng tín d ng t A tr lên. T l ng tr c đ i v i bên bán hàng trong tr ng h p này lên
đ n 85% tr giá kho n ph i thu.
Ch a có danh m c bên mua hàng đ c ch p nh n bao thanh toán. T t c bên mua hàng khi th c hi n đ u ph i tr i qua b c th m đnh. i u này s gây khó kh n vì vi c thu th p báo cáo tài chính không đ n gi n c ng nh kéo dài th i gian cung
2.2.7.3 Bài h c rút ra t ho t đ ng bao thanh toán c a các Ngân hàng c nh tranh
Tri n khai bao thanh toán theo đúng b n ch t là tài tr d a trên các kho n ph i thu tr ch m. Có th áp d ng hình th c bao thanh toán theo h ng c a Techcombank là khi th c hi n c p tín d ng cho khách hàng d a trên TSB . Nên ti n hành rà soát t t c các đi u ki n c a khách hàng
đáp ng các tiêu chí c p tín d ng chung và c th t ng s n ph m nói riêng. N u khách hàng đ đi u ki n thì m nh d n xem xét c p h n m c bao thanh toán cho khách hàng. Ch ng h n tr giá TSB là 10 t , nhu c u khách hàng là 15 t thì có th xem xét n u th a các đi u ki n thì c p h n m c cho vay là 08 t còn h n m c bao thanh toán là 07 t . V i h n m c này, v a đ m b o nhu c u v n l u đ ng cho khách hàng, v a cung c p d ch v cho bên bán hàng.
Ph i có thông báo chuy n nh ng khung có xác nh n c a bên mua hàng v vi c thanh toán qua VIB.
M c phí ch a linh ho t, ch tính trên tr giá kho n ph i thu.
OCB K t h p th c hi n v i Far
East National Bank. Do đó, s
đ c h tr th m đnh bên mua hàng t Ngân hàng h p tác. Nâng cao ch t l ng d ch v cung c p cho khách hàng. H n ch tính ch đ ng trong vi c cung c p s n ph m d ch v vì ph thu c nhi u vào phía đ i tác c a OCB.
c p thêm gói s n ph m bao thanh toán theo chi u h ng m r ng, góp ph n vào ho t đ ng t ng tr ng mà v n ki m soát đ c r i ro.
i v i các bên mua hàng là khách hàng hi n h u c a ACB nên th c hi n t ng t HSBC là c p h n m c t đ ng mà không c n ph i ti n hành th m đ nh vì khách hàng này đã đ c ACB th m đnh v uy tín c ng nh ho t đ ng kinh doanh tr c khi c p h n m c tín d ng. V i cách th c hi n theo h ng này, s ti t gi m nhi u th i gian trong vi c cung c p s n ph m d ch v đ n khách hàng.
2.2.8 Quy đnh bao thanh toán c a Ngân hàng TMCP Á Châu
¬ i t ng khách hàng
Tiêu chí l a ch n khách hàng bên bán:
Bên bán hàng là các doanh nghi p s n xu t, ch bi n, kinh doanh hàng hóa, cung ng d ch v có đ đi u ki n c p tín d ng theo Quy ch bao thanh toán c a ACB, quy đnh c a pháp lu t hi n hành và ph i th a mãn thêm các đi u ki n sau:
Là ch s h u h p pháp và có toàn quy n h ng l i đ i v i kho n ph i thu.
Có gi y ch ng nh n tiêu chu n ngành phù h p v i quy đnh c a ngành hàng (n u có).
Th i gian quan h mua bán v i bên mua hàng: t i thi u 03 tháng và
đã có ít nh t 02 l n giao hàng, th c hi n d ch v .
Tiêu chí l a ch n bên mua hàng:
B ng 2.7: Quy mô l a ch n bên mua hàng
Tiêu chí H n m c bao thanh toán c p cho bên mua hàng
V n ch s h u > 50 t đ ng DT thu n n m g n nh t > 150 t đ ng T ng tài s n > 100 t đ ng > 5 t đ ng V n ch s h u > 30 t đ ng DT thu n n m g n nh t > 70 t đ ng T ng tài s n > 50 t đ ng T i đa 15% x v n ch s h u c a bên mua hàng
L ch s thanh toán: bên mua hàng thanh toán đ y đ các kho n ph i thu đã đ n h n trong vòng 6 tháng tr v tr c tính đ n th i đi m bên bán hàng đ ngh bao thanh toán.
Có tình hình tài chính lành m nh, c th :
X ROE th c t (theo báo cáo ki m toán ho c ki m tra s l ng báo cáo th c t n i b ) trong n m g n nh t > 10%. Tr ng h p bên mua b l trong các n m tr c thì t ng l l y k các n m không quá 20% v n th c góp.
X T ng n ph i tr /v n ch s h u < 5.
X L ch s tín d ng: hi n không có n vay t i các t ch c tài chính (ngân hàng, Công ty tài chính, Công ty thuê mua tài chính) t nhóm 2 tr lên.
¬ M t hàng bao thanh toán
M t hàng không th c hi n bao thanh toán: th c ph m t i s ng, th y s n t i s ng, gia súc s ng, gia c m s ng, th c n nhanh, hàng d h h ng. M t hàng u tiên th c hi n bao thanh toán: hàng tiêu dùng, m t hàng có ch t l ng n đnh, ít x y ra h h ng, thi u h t v ch t l ng và s l ng trong quá trình v n chuy n.
M t hàng h n ch th c hi n bao thanh toán: hàng cung c p cho công trình th c hi n thanh toán theo ti n đ và ràng bu c trách nhi m b o hành c a bên bán hàng; hàng hóa yêu c u có biên b n nghi m thu theo các thông s k thu t ph c t p.
¬ Ph ng th c bao thanh toán
Bao thanh toán trong n c đ c th c hi n theo các ph ng th c sau: bao thanh toán h n m c; bao thanh toán t ng l n; đ ng bao thanh toán. ¬ Chuy n nh ng kho n ph i thu
Bên bán hàng có trách nhi m chuy n nh ng cho ACB t t c các kho n ph i thu phát sinh (k c các kho n ph i thu bên bán hàng không có nhu c u ng tr c) đ i v i các bên mua hàng đã đ c ACB ch p thu n bao thanh toán.
¬ H n m c bao thanh toán c a bên bán hàng
Công th c tính h n m c bao thanh toán cho bên bán hàng: c n c nhu c u th c t c a bên bán hàng, doanh s bán hàng, th i h n thanh toán, ACB s c p cho bên bán hàng h n m c bao thanh toán t ng ng v i t ng bên mua hàng theo công th c sau:
H n m c bao thanh toán = [Doanh s bán hàng/n m x Th i h n
thanh toán * (1+x%)]/360
Trong đó:
- x% là h s đi u ch nh (x% < 50%),
- x% đ c xác đnh d a vào tình hình bán hàng, cung ng d ch v theo mùa v c a bên bán hàng
¬ ng tr c kho n ph i thu
T l ng tr c ph thu c vào các y u t sau: M t hàng/d ch v cung ng, đi u ki n thanh toán, ph ng th c thanh toán; th a thu n gi a bên bán hàng và bên mua hàng (th a thu n b ng v n b n ho c không b ng v n b n) v gi m giá, chi t kh u, các kho n gi m tr , chia s chi phí phát sinh, t l tr hàng, t l tranh ch p th ng m i.
T l ng tr c: t i đa là 80% giá tr th c c a kho n ph i thu.
S ti n ng tr c đ c xác đnh theo công th c sau:
S ti n ng tr c = T l ng tr c x Tr giá kho n ph i thu
Th i h n ng tr c (T) đ c xác đnh theo công th c sau:
T = Th i h n thanh toán còn l i + s ngày d phòng (n u có)
Trong đó:
Th i h n thanh toán còn l i là s ngày còn l i tính t ngày ng tr c
đ n ngày đ n h n thanh toán c a kho n ph i thu.
S ngày d phòng đ c tính toán d a trên th i gian thanh toán ch m tr theo t p quán thanh toán c a t ng ngành hàng/d ch v , t ng bên mua hàng, th i gian chuy n kho n, th i gian x lý ch ng t ...
Th i h n ng tr c (T): t i đa 180 ngày. ¬ Lãi và phí bao thanh toán
Lãi su t: Lãi su t ng tr c áp d ng theo quy đnh c a ACB t i t ng th i
đi m.
Cách tính lãi trong h n:
Lãi ng tr c = (S ti n ng tr c x Lãi su t tháng x S ngày ng tr c)/30
Lãi su t quá h n đ c tính theo công th c sau:
Lãi su t quá h n = (S ti n ng tr c x Lãi su t tháng x 150% x S ngày quá h n)/30
Phí bao thanh toán
Phí bao thanh toán và phí gia h n bao thanh toán: áp d ng theo bi u phí có hi u l c c a ACB t i t ng th i đi m.
Cách tính phí: Có 02 l a ch n tính phí Phí tính theo tr giá kho n ph i thu:
Phí = M c phí 1 (%) x Tr giá kho n ph i thu Phí tính trên h n m c bao thanh toán:
Phí = M c phí 2 (%) x Tr giá kho n ph i thu
M c phí 1 và m c phí 2 theo quy đnh c a bi u phí bao thanh toán hi n hành
¬ Truy đòi s ti n ng tr c
Trong th i h n ng tr c, ACB có quy n truy đòi bên bán hàng s ti n
đã ng tr c, lãi và chi phí phát sinh trong các tr ng h p sau:
n h n thanh toán theo kh c bao thanh toán mà bên mua hàng không hoàn thành ngh a v thanh toán.
Bên bán hàng không cung c p đ y đ ch ng t ch ng minh vi c đã giao hàng, cung ng d ch v theo yêu c u c a ACB.
Phát sinh tranh ch p liên quan đ n kho n ph i thu và v t quá 15 ngày k t ngày phát sinh tranh ch p mà bên bán hàng và bên mua hàng ch a gi i quy t xong tranh ch p.
Phát sinh tranh ch p th ng m i ho c s c khác đ i v i hàng hóa, d ch v d n đ n vi c bên mua hàng không ch p nh n thanh toán.
Bên bán hàng hoàn tr cho ACB s ti n ng tr c, lãi và chi phí phát sinh ngay sau khi nh n đ c thông báo c a ACB v vi c bên mua hàng đã không hoàn thành ngh a v thanh toán các kho n ph i thu.
ACB ch m d t vi c truy đòi s ti n ng tr c sau khi bên bán hàng hoàn tr toàn b s ti n ng tr c, lãi và chi phí khác (n u có) ho c bên mua hàng đã thanh toán cho ACB đ y đ kho n ph i thu đ n h n.
¬ Th m quy n quy t đnh c p h n m c bao thanh toán
Th m quy n quy t đnh c p h n m c bao thanh toán trong n c c a