Ngân hàng là người bỏ vốn đầu tư nên luôn ý thức đầy đủ hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, do đó công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư đặc biệt quan trọng. Qua nghiên cứu thực tế công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại chi nhánh NHNo PTNT Thành phố Sơn La đã đạt được những kết quả đáng khích lệ, nhưng vẫn còn những hạn chế cần khắc phục và giải quyết
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng MỤC LỤC Lớp: Đầu tư 51 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn NHNN : Ngân hàng nhà nước TSCĐ : Tài sản cố định TSLĐ : Tài sản lưu động CSH : Chủ sở hữu TCTD : Tổ chức tín dụng DNNN : Doanh nghiệp Nhà nước DNNQD : Doanh nghiệp quốc doanh HTX : Hợp tác xã CTCP : Công ty cổ phần TNHH : Trách nhiệm hữu hạn HĐKD : Hoạt động kinh doanh HĐTC : Hoạt động tài TNDN : Thu nhập doanh nghiệp LNST : Lợi nhuận sau thu Lớp: Đầu tư 51 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG Lớp: Đầu tư 51 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng LỜI MỞ ĐẦU Trong công đổi nay, ngành Ngân hàng tỏ rõ vị trí quan trọng hàng đầu phát triển đất nước Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Agribank Ngân hàng thương mại hàng đầu giữ vai trò chủ đạo chủ lực phát triển kinh tế Việt Nam, đặc biệt đầu tư cho nông nghiệp, nông dân, nông thôn Agribank Ngân hàng lớn Việt Nam vốn, tài sản, đội ngũ cán nhân viên, mạng lưới hoạt động số lượng khách hàng.Với vị Ngân hàng thương mại – Định chế tài chính lớn nhất Việt Nam, Agribank đã, không ngừng nỗ lực, đạt nhiều thành tựu đáng khích lệ, đóng góp to lớn vào nghiệp cơng nghiệp hoá, đại hoá phát triển kinh tế đất nước Ngân hàng người bỏ vốn đầu tư nên ý thức đầy đủ hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro, cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư đặc biệt quan trọng Qua nghiên cứu thực tế cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh NHNo & PTNT Thành phố Sơn La đạt kết đáng khích lệ, hạn chế cần khắc phục giải Vì tính cấp bách, tầm quan trọng công tác này, sau thời gian thực tập chi nhánh NHNo & PTNT Thành phố Sơn La - tỉnh Sơn La em định lựa chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư chi nhánh NHNo & PTNT Thành phố Sơn La – tỉnh Sơn La” Trong khóa luận gồm có chương: Chương I: Thực trạng thẩm định dự án vay vốn chi nhánh NHNo & PTNT Thành phố Sơn La – Tỉnh Sơn La thời gian qua (2008-2012) Chương II: Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án vay vốn NHNo&PTNT thành phố Sơn La thời gian tới (2013-2018) Em xin bày tỏ lời cảm ơn chân thành tới ban lãnh đạo tồn thể cán phịng tín dụng chi nhánh NHNo & PTNT Thành phố Sơn La tận tình giúp đỡ em thời gian thực tập chi nhánh Đồng thời em xin gửi lời cảm ơn tới thầy giáo PGS.TS Phạm Văn Hùng trực tiếp hướng dẫn em bước hồn thành khóa luận Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên: Phạm Bích Ngọc Lớp: Đầu tư 51C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI CHI NHÁNH NHNo & PTNT THÀNH PHỐ SƠN LA – TỈNH SƠN LA TRONG THỜI GIAN QUA (2008-2012) I Đặc điểm chi nhánh NHNo & PTNT Sơn La Hình thành phát triển Năm 1996, sau hơn15 năm thực công đổi đại hội VI Đảng cộng sản Việt Nam khởi xướng, hệ thống NHNo& PTNT Việt Nam bước trưởng thành Những kết đáng khích lệ NHNo & PTNT Việt Nam hoạt động ngân hàng phục vụ cho nông nghiệp, nông thôn nông dân miền đất nước khẳng định vai trò chủ đạo, chủ lực ngân hàng thương mại hàng đầu, phục vụ đắc lực cho cơng cơng nghiệp hóa, đại hóa NHNo & PTNT Thành phố Sơn La chi nhánh trực thuộc NHNo& PTNT Tỉnh Sơn La thành lập theo định số 208/QĐ/HĐQT/TCCB ngày 28/05/2004 Tổng giám đốc NHNo& PTNT Việt Nam.Là ngân hàng thương mại quốc doanh có chức kinh doanh tiền tệ tín dụng dịch vụ ngân hàng thành phần kinh tế địa bàn Sự đời Chi nhánh NHNo & PTNT thành phố Sơn La thể tâm Hội đồng quản trị Ban giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam chiến lược củng cố giữ vững thị trường nông thôn, tiếp cận nhanh bước chiếm lĩnh thị trường thành thị đánh dấu bước phát triển lượng chất hệ thống ngân hàng nông nghiệp địa bàn tỉnh Sơn La Từ thành lập đến NHNo & PTNT thành phố Sơn La chấp hành nghiêm chỉnh đường lối nhà nước, luật Ngân hàng luật tổ chức tín dụng Thực nhiệm vụ huy động vốn thành phần kinh tế địa bàn, tiếp nhận nguồn vốn ủy thác đầu tư đơn vị kinh tế, hộ sản xuất kinh doanh, hộ thiếu vốn sản xuất theo quy định thể lệ ngành Sinh viên: Phạm Bích Ngọc Lớp: Đầu tư 51C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng • Năm 2004, chi nhánh bước vào năm ổn định tổ chức bước triển khai khảo sát tiếp cận thị trường Những ngày đầu lập chi nhánh, nguồn vốn ban đầu có 10 tỷ đồng, số cán viên chức 12 người • Năm 2005, chi nhánh quan tâm đến việc mở rộng cho vay doanh nghiệp ngồi quốc doanh, cơng ty tư nhân, công ty cổ phần hộ sản xuất giúp chuyển dịch dần cấu đầu tư • Năm 2006, nghiệp vụ thẻ tín dụng nội địa dần hồn thiện vào hoạt động • Năm 2007, chi nhánh có 38 cán viên chức, phát hành 2.711 thẻ ATM, 4.275 khách hàng mở tài khoản sử dụng thẻ ATM với số tiền gửi đến 31/12/2007 15.735 triệu đồng • Năm 2008, tình hình kinh tế liên tục biến động, số giá tiêu dùng tăng đột biến ( 9.19%), đặc biệt giá vàng, giá USD biến động mạnh gây tâm lý cho người gửi tiền Thị trường tiền tệ có nhiều biến động bất lợi cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Lãi suất huy động tăng cao chưa có năm gần đây, đến tháng cuối năm lãi suất huy động cho vay lại biến động giảm mạnh Tổng nguốn vốn huy động đến 31/12/2008 đạt 241.419 triệu đồng • Năm 2009, tình hình kinh tế Việt Nam nói chung Sơn La có mức phát triển khả quan Tổng nguồn vốn tự huy động đạt 287.157 triệu đồng Phát triển dịch vụ ngân hàng phát hành 3.474 thẻ ATM với số tiền gửi 8.301 triệu đồng • Năm 2010, tồn chi nhánh TP Sơn La có 49 cán bộ.Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động 15% đạt 351.133 triệu đồng.Tiếp tục thực tốt phân loại khách hàng, nâng cao chất lương tín dụng • Năm 2011, áp dụng hình thức huy động linh hoạt đồng thời có sách lãi suất hợp lý • Năm 2012, công tác huy động vốn vượt tiêu KH đạt 504.125 triệu đồng Thực kiểm soát xử lý tốt nợ hạn nợ xấu triệt để đạt hiệu cao Chức nhiệm vụ chi nhánh NHNo & PTNT Thành phố Sơn La: Cũng ngân hàng thương mại khác, NHNo&PTNT TP Sơn La đảm nhiệm chức sau: Sinh viên: Phạm Bích Ngọc Lớp: Đầu tư 51C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng • Là tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư • Tạo phương tiện tốn Khi ngân hàng cho vay, số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng tăng lên, khách hàng dùng để mua hàng dịch vụ • Trung gian toán Thay mặt khách hàng, ngân hàng toán giá trị hàng hoá dịch vụ Bên cạch cịn thực tốn bù trừ với thông qua Ngân hàng Trung ương thông qua trung tâm toán Nhiệm vụ ngân hàng khai thác thị trường khu vục thực chương trình ngân hàng Nơng nghiệp phát triển Nông Thôn Việt Nam.Cho đến nay, chức chi nhánh chủ yếu huy động tiền gửi tạm thời nhàn rỗi tổ chức kinh tế dân cư vay với tất thành phần kinh tế Với quy mô hoạt động kinh doanh tăng lên với đa dạng hóa hoạt động nâng cao chất lượng kinh doanh, chi nhánh thực trưởng thành thành cơng đóng vai trị quan trọng kinh tế - xã hội tỉnh Sơn La nước Mô hình tổ chức chi nhánh NHNo & PTNT Thành phố Sơn La: NHNo&PTNT thành phố Sơn La đơn vị thành viên hạch toán phụ thuộc, trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam,hoạt động theo qui định pháp luật ngân hàng thương mại; chịu quản lý điều hành NHNo&PTNT Việt Nam tổ chức hoạt động Chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Sơn La có mạng lưới hoạt động lớn gồm Trung tâm giao dịch phịng giao dịch trực thuộc, tồn chi nhánh có 48 cán Sau 20 năm hoạt động cấu tổ chức đội ngũ cán công nhân viên NHNo&PTNT TP Sơn La ngày kiện tồn.Chương trình đào tạo đào tạo lại cán kể cán lãnh đạo quản lý đặt ra.Việc nâng cao chất lượng đội ngũ cán ln coi trọng đào tạo tồn diện như: tín dụng, kế toán ngân hàng,tin học, ngoại ngữ, pháp luật , marketing, quản lý, trị Cùng với cơng tác chuyên môn, ban lãnh đạo ngân hàng giành quan tâm cho công tác tu dưỡng rèn luyện đạo đức cán công nhân viên, thường xuyên tổ chức phong trào, thi nhằm nâng cao tinh thần lực cho cán bộ.Nhờ nỗ lực khơng Sinh viên: Phạm Bích Ngọc Lớp: Đầu tư 51C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng ngừng nghỉ mà hơm NHNo&PTNT thành phố Sơn La tự hào với đội ngũ cán khơng giỏi chun mơn mà cịn có phẩm chất đạo đức tốt Cơ cấu tổ chức máy NHNo&PTNT thành phố Sơn La bao gồm: Sơ đồ 1: Mơ hình máy tổ chức NHNo&PTNT thành phố Sơn La Ban giám đốc Phịng kế tốn ngân quỹ Phịng kiểm tra, kiểm sốt nội Phịng tín dụng trung tâm Phịng hành Các phịng giao dịch trực thuộc (Nguồn: Phòng giám đốc chi nhánh NHNo & PTNT thành phố Sơn La) Đặc điểm hoạt động chi nhánh ảnh hưởng đến hoạt động thẩm định dự án 4.1 Hoạt động huy động vốn Hoạt động huy động vốn để đáp ứng nhu cầu vay vốn cá nhân tổ chức hoạt động ngân hàng.Để thu hút tối đa nguồn tiền nhàn rỗi từ dân cư tổ chức kinh tế – xã hội hoạt động địa bàn, NHNo&PTNT Thành phố Sơn La - Tỉnh Sơn La liên tục đa dạng hố hình thức huy động vốn, kỳ hạn nguồn vốn đảm bảo tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng đến gửi tiền Do lượng tiền gửi vào ln đáp ứng kịp thời nhu cầu sử dụng vốn đa dạng Ngân Hàng bảng sau thể rõ điều này: Bảng 1: Nguồn vốn huy động theo loại tiền: Đơn vị: triệu đồng, % Sinh viên: Phạm Bích Ngọc Lớp: Đầu tư 51C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Nguồn vốn Năm 2008 Giá trị Nội tệ Ngoại tệ Tổng cộng Năm 2009 Tỷ Giá trị trọng Tỷ trọng GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng Năm 2010 Giá trị Tỷ trọng Năm 2011 Tỷ trọng Giá trị Năm 2012 Giá trị Tỷ trọng 120.47 99,5% 164.25 99,47% 192.74 99,21% 238.72 98,88% 289.65 98.91% 594 0,5% 867 0,53% 121.06 100% 165.12 1.532 0,79% 2.7 1,12% 3.2 1.09% 100% 194.27 100% 241.42 100% 292.85 100% (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2008-2012 chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Sơn La - Tỉnh Sơn La) Theo bảng số liệu ta thấy: Nguồn vốn huy động chi nhánh qua năm chủ yếu nội tệ, tỷ trọng nội tệ tổng số vốn huy động năm 2012 98,91% ngoại tệ chiếm tỷ lệ khiêm tốn 1,09% Bảng 2: Nguồn vốn huy động theo thời hạn Đơn vị: Triệu đồng, % Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Thời hạn Sinh viên: Phạm Bích Ngọc Lớp: Đầu tư 51C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Không 22.472 18,56% 25.336 15,34% 28.981 kỳ hạn GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng 15% 28.905 12% 40.50 13.56% Kỳ hạn < 17.369 14,35% 18.218 11,03% 7.078 3,59% 112.73 46,7% 120.21 40.25% 12 tháng Kỳ hạn > 81.219 67,09% 121.56 73,63% 158.15 81,41% 99.786 41,3% 137.95 46.19% 12 tháng Tổng cộng 121.06 100% 165.12 100% 194.27 100% 241.42 100% 298.65 100% (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2008-2012 chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Sơn La - Tỉnh Sơn La) Qua biểu đồ ta thấy, từ năm 2008 đến năm 2012 tỷ trọng nguồn vốn có kỳ hạn 12 tháng nhìn chung tăng lên rõ rệt từ 67,09% (năm 2008) đến 81,41% (năm 2010), đến năm 2011 tình hình kinh tế biến động, lãi suất huy động biến đổi gây ảnh hưởng tới tâm lý người gửi tiền, người gửi tiền chuyển sang gửi tiền với Sinh viên: Phạm Bích Ngọc Lớp: Đầu tư 51C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 70 GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng chức hoạt động tốt xếp hợp lý, khoa học, gọn nhẹ Việc phân công cán phải ý phân công hợp lý, có khoa học tránh chồng chéo khơng cần thiết, cán có trình độ chun mơn khác nhau, có mặt mạnh, mặt yếu riêng Do cán điều hành, tổ chức cần ý nắm bắt điểm mạnh, yếu người, từ phân cơng cơng việc cho người cách hợp lý có phát huy mặt tích cực cán thẩm định, giảm chi phí hoạt động rút ngắn thời gian thẩm định.Xem xét kiện toàn cấu tổ chức cho phù hợp, dễ kiểm tra, kiểm soát.Bộ máy nhân phải tinh giản, gọn nhẹ, hoạt động có hiệu đảm bảo thiếu Trong thời gian qua chi nhánh chưa có chun mơn hóa khâu thẩm định.Do thời gian tới ngân hàng cần có phịng thẩm định dự án riêng độc lập với phịng tín dụng Giúp cho cán thẩm định giảm bớt dược khối lượng công việc, tạo điều kiện cho họ chuyên tâm vào công việc, trau dồi thêm nghiệp vụ cho thân Ngân hàng cần quy định chi tiết trách nhiệm quyền lợi cán thẩm định Đồng thời thường xuyên rà soát, xếp lại đội ngũ cán bộ, bổ sung cán cịn thiếu Ngồi ra, ngân hàng nên tạo chế phối hợp chặt chẽ trình thẩm định phận nhằm nâng cao hiệu cho công việc III MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Kiến nghị Nhà nước Nhà nước cần có biện pháp kinh tế hành buộc doanh nghiệp chấp hành chế độ kế tốn thống kê, thực tốt cơng tác duyệt, tốn quy định nhằm đảm bảo tính pháp lý nguồn số liệu mà doanh nghiệp cung cấp cho Ngân Hàng Xử phạt nghiêm minh hình thức cho vay nặng lãi, kinh doanh tiền tệ trái phép hình thức… Chính phủ cần có sách xử lý rủi ro Ngân Hàng cho vay vốn doanh nghiệp ngồi quốc doanh, bình đẳng doanh nghiệp nhà nước như; khoanh nợ, xố nợ, ân hạn, ưu đãi… nhanh chóng đưa quỹ hỗ trợ doanh nghiệp vừa nhỏ vào hoạt động, hình thành quỹ tín dụng hỗ trợ xuất nhập Sinh viên: Phạm Bích Ngọc Lớp: Đầu tư 51C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 71 GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng Cơ chế pháp lý việc thu hồi nợ: Một thực trạng làm người thu hồi nợ vất vả chế pháp lý cho thu hồi nợ vừa thiếu, vừa mâu thuẫn vừa không nghiêm việc chấp hành, vừa kéo dài thi hành án, vướng mắc từ văn luật, pháp lệnh … đến văn khác thấp Do đó, phải thiết lập chế pháp lý khắc phục bất cập hành, thể dạng văn có hiệu lực cao luật Kiến nghị Ngân Hàng Nhà nước - Tiếp tục xây dựng hoàn chỉnh văn pháp quy: Các văn pháp quy bao gồm: Nghị định Chính phủ, định thơng tư thống đốc Ngân Hàng Nhà nước Việt Nam để hướng dẫn thi hành Luật Ngân Hàng Nhà nước Luật tổ chức tín dụng Việc ban hành văn cần thực khẩn trương, chất lượng, vừa đảm bảo tuân thủ pháp luật, vừa đáp ứng yêu cầu đặt đời sống kinh tế xã hội, tháo gỡ vướng mắc, giảm bớt thủ tục phiền hà song đảm bảo an toàn cho doanh nghiệp nhân dân hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động khác Ngân Hàng nói chung - Tổ chức triển khai văn ban hành cách sâu rộng:Việc tổ chức triển khai phải thực tới tận sở, cán Ngân Hàng bao gồm khâu: văn hướng dẫn cụ thể, chấn chỉnh xếp cán cách hợp lý ,tổ chức đào tạo lại, tập huấn văn nghiệp vụ đến tận sở, kiểm tra đơn đốc q trình triển khai thực hiện, phát phản ánh kịp thời khó khăn để sửa đổi ,điều chỉnh - Kiểm tra chặt chẽ hoạt động Ngân Hàng thương mại Về chế sách: ban hành hệ thống chế, quy chế, tạo khung pháp lý đáp ứng yêu cầu, mặt vừa nâng cao quyền hạn trách nhiệm tự chủ, tự chịu trách nhiệm tổ chức tín dụng dự án cho vay Tiếp tục có biện pháp kiên giảm tỷ lệ nợ hạn Phối hợp với quan chức tăng cường thu hồi nợ hạn, xử lý tài sản chấp, cầm cố - Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin Ngân hàng nhà nước: Sinh viên: Phạm Bích Ngọc Lớp: Đầu tư 51C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 72 GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng Hệ thống thông tin Ngân Hàng Nhà nước bao gồm trung tâm thơng tin tín dụng Ngân Hàng Nhà nước phịng thơng tin tín dụng Ngân Hàng thương mại hình thành vào hoạt động vài năm nay, bước đầu đạt kết tích cực Song cịn giai đoạn hồn thiện nên thơng tin phận thơng tin tín dụng Ngân Hàng nhà nước cung cấp chưa đáp ứng số lượng chất lượng tín dụng.Đây nguyên nhân quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng công tác tín dụng.Vì vậy, đề nghị Ngân Hàng nhà nước cần sớm có giải pháp để hoạt động trung tâm phát huy hiệu Ngân Hàng nhà nước cần có quy định trách nhiệm cung cấp thơng tin xác từ Ngân Hàng thương mại cách yêu cầu Ngân Hàng thương mại tổ chức thu thập thông tin theo định kỳ hàng tháng hàng quý phải có giấy tờ hố đơn… hợp lệ chứng thực tính trung thực thơng tin Đồng thời Ngân Hàng nhà nước nên cho phép việc hình thành quan chuyên cung cấp thông tin đáng tin cậy cho Ngân Hàng thương mại Kiến nghị NHNo&PTNT Tỉnh Sơn La - Đề nghị NHNo&PTNT Tỉnh Sơn La tiếp tục hỗ trợ cho NHNo&PTNT Thành phố Sơn La mặt kinh phí cơng tác đào tạo nghiệp vụ, kiến thức chun mơn cán Ngân Hàng nói chung cán thẩm định nói riêng - Phối hợp chặt chẽ với Ngân Hàng Nhà nước để tổ chức có hiệu qủa chương trình thơng thẩm định, nâng cao chất lượng mở rộng phạm vi thông tin, giúp Ngân Hàng phòng ngừa rủi ro cách hiệu - Tăng cường hoạt động tra, kiểm sốt nội tồn hệ thống nhằm kiểm tra, điều chỉnh hoạt động Ngân Hàng đội ngũ nhân tốt - Có sách tuyển chọn, nâng cao trình độ đội ngũ cán có sách khen thưởng kỉ luật rõ ràng - Việc đại hố cơng nghệ Ngân Hàng giúp cho Ngân Hàng khơng theo kịp trình độ công nghệ Ngân Hàng giới, xác lập danh tiếng uy tín thị trường quốc tế Sinh viên: Phạm Bích Ngọc Lớp: Đầu tư 51C 73 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng KẾT LUẬN Nâng cao chất lượng thẩm định dự án yêu cầu cấp thiết khách quan hoạt động Ngân hàng Trong tiến trình lịch sử phát triển ngành ngân hàng tạo thành tựu to lớn góp phần phát triển chung cho kinh tế dất nước Trong lĩnh vực Ngân Hàng ta thấy Thẩm định tài dự án đóng vai trị quan trọng hoạt động cho vay ngân hàng đặc biệt thời kỳ nay, vấn đề cải tổ cấu Ngân hàng phát triển mạnh mẽ, việc nâng cao chất lượng thẩm định đặt lên hàng đầu xảy sai xót xảy hậu đáng tiếc việc thẩm định tài dự án phải tuân thủ theo trình tự, thủ tục nguyên tắc Để nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng phải có giải pháp tốt giải pháp quan trọng mà ngân hàng cần quan tâm tới việc nâng cao chất lượng thẩm định dự án vay vốn Nội dung khóa luận việc tìm hiểu sâu vào thực tế công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng No&PTNT Sơn La Trên sở đề xuất ý kiến nhằm hoàn thiện tốt cơng tác thẩm định tài Ngân hàng Lính vực thẩm định dự án lĩnh vực mang tính thực tế khó với sinh viên, nhiều hạn chế kiến thức nên khóa luận em khó tránh khỏi sai lầm thiếu sót, em mong nhận đóng góp ý kiến thầy cơ, bạn để em hồn thiện chun đề Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên: Phạm Bích Ngọc Lớp: Đầu tư 51C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 74 GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng TÀI LIỆU THAM KHẢO Các báo cáo thẩm định chi nhánh NHNo & PTNT Thành phố Sơn La Vũ Công Tuấn, Thẩm định dự án đầu tư, NXB Thành phố Hồ Chí Minh, 2002 PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt – TS Từ Quang Phương, Giáo trình kinh tế đầu tư, NXB Đại học kinh tế quốc dân, 2007 PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt, Giáo trình Lập dự án, NXB Thống kê, 2005 Sổ tay tín dụng NHNo & PTNT Chi nhánh Thành phố Sơn La Hồ sơ dự án “Thủy điện Nậm Sọi “ PGS.TS Lưu Thị Hương, Giáo trình thẩm định tài dự án, NXB Tài chính, 2004 Các tạp chí ngân hàng, thời báo kinh tế Các trang Web: Agribank.com.vn, Vietnamnet.com… 10 Các luận văn tốt nghiệp khóa trước Sinh viên: Phạm Bích Ngọc Lớp: Đầu tư 51C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng PHỤ LỤC CÁC THÔNG SỐ ĐẦU VÀO CỦA DỰ ÁN Thông số vốn đầu tư nguồn vốn Trước thuế VAT Sau thuế Tỷ trọng Thông số dự án vận hành dự án Địa điểm xây dựng: Huyện Sông Mã- tỉnh Sơn La chủ đầu tư: công ty CCP ĐT & XD Tây Bắc I Tổng vốn đầu tư dự án 110.083 7.458 124.167 100% Xây lắp 53.440 5.344 58.784 47.3 Thiết bị 31.469 928 32.397 Chi phí dền bù GPMB 1.542 1.542 26.1 I 1.2 Cơng suất lắp máy Chi phí quản lý & CP khác 13.624 508 14.132 11.4 CSHĐ năm đầu Dự phòng 10.008 678 10.686 8.6 Những năm Lãi vay thời gian thi công 6.626 5.3 Sản lượng điện bình quân hàng năm Phương án trả nợ I II Cơ cấu nguồn vốn 6.626 Tổng ĐT chưa tính lãi vay Tỷ trọng Thời gian cho vay năm tháng Thời gian trả nợ năm tháng Thời gian ân hạn năm 9,2 MW II Khoản Vay NHTM 100% CSTK Thời gian cho vay 100%/năm Thời gian trả nợ 35,77 tr KWh Thời gian ân hạn Chỉ tiêu chế độ dự án Tốc độ tăng điện lượng hàng năm 0% CSTK III Khoản vay Quỹ HTPT Vốn tự có 63.127 53,71% 63.127 50,84% Công suất huy động tối đa 100% CSTK Thời gian cho vay Vốn vay nội tệ NHTM 54.414 46,29% 61.040 49,16% Giá bán điện (chưa VAT) 600đ Thời gian trả nợ Vốn vay nước 0% 0% Tốc độ tăng giá bán 0%/năm Thời gian ân hạn Vay quỹ HTPT 0% 0% Tỷ lệ điện tự dùng tổn thất 0,1% SLSX IV Hình thức trả nợ gốc theo nguồn NLTT DA 110.083 100% 124.167 100% Thông số vốn lưu động Khoản phải thu Khoản phải trả Cân đối tiền mặt Vòng quay vốn lưu động Thuế TNDN Mức thuế ưu đãi Miễn thuế Giảm 50% thuế Thuế tài nguyên Thuế TNDN năm Thếu TNDN năm cịn lại Thuế tài ngun Thơng số thuế 1% DT 2% DT Tỷ trọng 1 Tổng cộng Tổng ĐT tính lãi vay Khoản vay ODA Ấn Độ V II Chỉ tiêu chi phí hoạt động Chi phí O &M Chi phí bảo hiểm tài sản Chi phí trước SCL 0.3% (XL+TB) 0.15% (XL+TB) 0.1% TB theo NĐ 24/2007/NĐ-CP Thuế suất ưu đãi 10% 0% 7.5% 0% 15% 28% 15 năm năm năm Doanh thu 2% VI Lợi nhuận sau thuế dùng trả nợ Nguồn khác (…) Chi phí sử dụng VTC (Chi phí hội) VII Vịng/năm 15% Nguồn trả nợ KHCB Lãi suất vay vốn cố định Thông số khấu hao 8.4%/năm Vốn vay nội tệ NHTM 17.8%/năm Xây lắp 25 năm Hỗ trợ lãi suất sau đầu tư 3.9%/năm Thiết bị Chi phí dền bù GPMB Chi phí quản lý & CP khác Dự phòng Lãi vay thời gian thi cơng Vịng đời dự án 15 năm 10 năm 10 năm 10 năm 10 năm 25 năm Vay quỹ HTPT Lãi suất vay vốn lưu động Lãi suất chiết khấu Hỗ trợ LS sau đầu tư Phần vốn vay TM VND Phần vốn vay TM USD x 700đ/KWh VIII IX X Thời gian xây dựng KẾT QUẢ KINH DOANH Sinh viên: Phạm Bích Ngọc 100% KHCB 100% LT Lớp: Đầu tư 51C 17% năm 13.02% năm 0% năm 0% năm năm Chuyên đề thực tập tốt nghiệp STT Khoản mục GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng Năm hoạt động 10 11 12 Mức huy động CSTK 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% Tổng sản lượng điện bán 35.77 35.77 35.77 35.77 35.77 35.77 35.77 35.77 35.77 35.77 35.77 35.77 Tổn thất 0.0036 0.0036 0.0036 0.0036 0.0036 0.0036 0.0036 0.0036 0.0036 0.0036 0.0036 0.0036 Doanh thu 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 Chi phí 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 Chi phí O&M 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 Chi phí bảo hiểm tài sản 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 20,547 20,547 20,547 20,547 20,547 20,547 20,547 20,547 20,547 20,547 20,547 20,547 6,752 6,752 6,752 6,752 6,752 6,752 6,752 6,752 6,752 6,752 4,235 4,235 13,795 13,795 16,312 16,312 Chi phí trước SCL Thuế tài nguyên Lợi nhuận trước thuế khấu hao Khấu hao Lợi nhuận trước thuế lãi vay 13,795 13,795 13,795 13,795 13,795 13,795 13,795 13,795 Lãi vay vốn cố định 10,865 10,151 9,310 8,139 7,152 5,776 4,156 2,247 Lợi nhuận trước thuế 2,930 3,644 4,485 5,656 6,643 8,019 9,639 11,548 13,795 13,795 16,312 16,312 424 498 601 723 866 1,035 1,035 2,447 2,447 5,232 6,145 7,417 8,916 10,682 12,760 12,760 13,865 13,865 10 Thuế TNDN 11 Lợi nhuận sau thuế Sinh viên: Phạm Bích Ngọc 2,930 3,644 4,485 Lớp: Đầu tư 51C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng Năm hoạt động 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 35.77 35.77 35.77 35.77 35.77 35.77 35.77 35.77 35.77 35.77 35.77 35.77 35.77 0.0036 0.0036 0.0036 0.0036 0.0036 0.0036 0.0036 0.0036 0.0036 0.0036 0.0036 0.0036 0.0036 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 20,547 20,547 20,547 20,547 20,547 20,547 20,547 20,547 20,547 20,547 20,547 20,547 20,547 4,235 4,235 4,235 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 16,312 16,312 16,312 18,410 18,410 18,410 18,410 18,410 18,410 18,410 18,410 18,410 18,410 16,312 16,312 16,312 18,410 18,410 18,410 18,410 18,410 18,410 18,410 18,410 18,410 18,410 4,567 4,567 4,567 5,155 5,155 5,155 5,155 5,155 5,155 5,155 5,155 5,155 5,155 11,745 11,745 11,745 13,255 13,255 13,255 13,255 13,255 13,255 13,255 13,255 13,255 13,255 Sinh viên: Phạm Bích Ngọc Lớp: Đầu tư 51C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng NHU CẦU VỐN LƯU ĐỘNG STT Khoản mục 10 11 12 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 Chi phí hoạt động 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 Các khoản phải thu AR 215 215 215 215 215 215 215 215 215 215 215 215 43 43 43 43 43 43 43 43 43 43 43 215 215 215 215 215 215 215 215 215 215 215 Doanh thu DAR=AR1-AR2 -215 Các khoản phải trả AP 43 DAP=AP1-AP2 -43 Cân đối tiền mặt CB 215 DCB=CB2-CB1 -215 Năm hoạt động 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 215 215 215 215 215 215 215 215 215 215 215 215 215 43 43 43 43 43 43 43 43 43 43 43 43 18 215 215 215 215 215 215 215 215 215 215 215 215 215 KẾ HOẠCH TRẢ NỢ VAY NHTM Sinh viên: Phạm Bích Ngọc Lớp: Đầu tư 51C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp STT GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng Các khoản mục -2 Dư nợ đầu kì Nợ phát sinh kỳ Lãi vay thi công Nguồn trả nợ NHTM Trả gốc kì Dư nợ cuối kì Lãi vay phải trả kì Năm đầu tư -1 23,264 21,363 33,051 1,901 4,725 23,264 61,040 61,040 57,028 52,302 Năm hoạt động 46,735 40,177 4,012 57,028 10,865 4,726 52,302 10,151 5,567 46,735 9,310 6,558 40,177 8,319 7,725 32,452 7,152 32,452 23,351 12,630 9,101 23,351 5,776 10,721 12,630 4,156 12,630 2,247 CÂN ĐỐI TRẢ NỢ TỪ DỰ ÁN STT KHOẢN MỤC Tổng nguồn thu hồi vốn đầu tư Khấu hao Lợi nhuận sau thuế để trả nợ Thu nhập hàng năm bình quân Thanh lý tài sản Các khoản trích trước Lãi vay thi cơng Trích lập quỹ từ lợi nhuận Nguồn trả nợ thực tế lại Lũy kế nguồn thu hồi vốn ĐT Lũy kế nguồn thu hồi vôn vay Năm hoạt động 11,984 12,897 6,752 6,752 5,232 6,145 9,682 6,752 2,930 10,396 6,752 3,644 11,237 6,752 4,485 0 0 4.012 9,682 4.012 4.726 20,078 8.738 5.567 31,315 14.305 6.558 43,298 20.863 14,169 6,752 7,417 15,668 6,752 8,916 17,434 6,752 10,682 0 0 7.725 56,195 28.588 9.101 70,364 37.689 10.721 86,032 48.41 12.63 103,466 61.04 DÒNG TIỀN THEO QUAN ĐiỂM CHỦ ĐẦU TƯ Sinh viên: Phạm Bích Ngọc Lớp: Đầu tư 51C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp STT GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng KHOẢN MỤC Năm đầu tư -2 -1 Năm hoạt động 10 21,460 21,460 21,460 21,460 21,46 21,460 Dòng tiền vào Doanh thu 21,460 21,460 DAR 21,460 21,460 21,460 21,460 -215 Thanh lý tài sản Hỗ trợ lãi suất sau đầu tư 156 217 256 1118 1492 1865 2983 23,264 37,776 22,519 23,136 23,54 24,69 21,761 21,815 21,878 21,953 53,098 Vay quỹ HTPT 184 56,985 23,264 355 418 493 37,776 Hồn thuế VAT Tổng ngân lưu vào 301 Dịng tiền Chi phí đầu tư (VTC) Chi phí hoạt động 913 DAP -43 DCB 913 913 -215 Trả nợ NHTM nước 4,012 913 913 913 913 913 913 424 Thuế TNDN 913 498 601 723 866 1,035 1,035 1,948 1,948 5,297 19,512 19,512 5,567 6,558 7,725 9,101 10,721 12,630 10,865 10,151 Trả nợ lãi vay 4,726 9,310 8,319 7,152 5,776 4,156 2,247 Trả nợ vay quỹ hỗ trợ Tổng ngân lưu 53,098 Ngân lưu ròng 56,985 15,532 15,790 15,790 -29,834 -19,209 NPV (EPV) 7,346 7,752 8,485 5,473 5,423 5,365 22,509 IRR (EPV) 6,987 16,21 16,288 16,391 16,513 16,656 18,4% Sinh viên: Phạm Bích Ngọc Lớp: Đầu tư 51C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 11 12 13 GVHD: PGS.TS Phạm Văn Hùng 14 15 16 Năm hoạt động 17 18 19 20 21 22 23 24 25 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 21,460 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 2,447 2,447 4,567 4,567 4,567 5,155 5,155 5,155 5,155 5,155 5,155 5,155 5,155 5,155 5,155 3,360 3,360 5,480 5,480 5,480 6,068 6,068 6,068 6,068 6,068 6,068 6,068 6,068 6,068 6,068 18,100 18,100 15,980 15,980 15,980 15,392 15,392 15,392 15,392 15,392 15,392 15,392 15,392 15,392 15,392 Sinh viên: Phạm Bích Ngọc Lớp: Đầu tư 51C ... chi nhánh NHNo & PTNT Thành phố Sơn La - tỉnh Sơn La em định lựa chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư chi nhánh NHNo & PTNT Thành phố Sơn La – tỉnh Sơn La? ?? Trong khóa luận gồm... trạng thẩm định dự án vay vốn chi nhánh NHNo & PTNT Thành phố Sơn La – Tỉnh Sơn La thời gian qua (2008-2012) Chương II: Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án vay vốn NHNo& PTNT thành. .. CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI CHI NHÁNH NHNo & PTNT THÀNH PHỐ SƠN LA – TỈNH SƠN LA TRONG THỜI GIAN QUA (2008-2012) I Đặc điểm chi nhánh NHNo & PTNT Sơn La Hình thành phát triển