Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thủ Đô

Ngân hàng thương mại là một trung tâm tài chính có vai trò quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế thông qua chức năng cung cấp tín dụng, nhận tiền gửi và thực hiện các dịch vụ ngân hàng.

LỜI NÓI ĐẦU Ngân hàng thương mại trung tâm tài có vai trị quan trọng phát triển kinh tế thông qua chức cung cấp tín dụng, nhận tiền gửi thực dịch vụ ngân hàng Bên cạnh nghiệp vụ truyền thống nghiệp vụ hỗ trợ mang tính chất quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng, giúp cho cán tín dụng ban lãnh đạo có định vay, nghiệp vụ thẩm định ngân hàng Ngày nay, ngân hàng có xu hướng mở rộng loại hình dịch vụ nhằm đáp ứng nhu cầu ngày cao, mánh khóe xã hội ngày tinh vi, phức tạp hơn, điều đem lại rủi ro cho hoạt động tín dụng ngân hàng Chính điều khẳng định vai trò thẩm định hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thủ Đô thành lập từ tháng năm 2008, ngày từ thành lập Ngân hàng trọng đến công tác thẩm định Các cán tín dụng có dự án phải trực tiếp tiến hành thẩm định để từ đưa định cho vay giúp Ban lãnh đạo có định việc cho vay, giúp cho Ngân hàng giảm bớt rủi ro hoạt động cho vay Bên cạnh đóng góp cơng tác thẩm định hoạt động cho vay công tác thẩm định Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Thủ Đơ cịn có phát sinh tồn cần tháo gỡ Chính điều em chọn đề tài “Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thủ Đô ” làm chuyên đề tốt nghiệp Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp lý thuyết hệ thống vật biện chứng, vật lịch sử, phân tích hoạt động kinh tế, thống kê, tổng kết thực tiễn, phân tích… Đối tượng phạm vi nghiên cứu Thẩm định ngân hàng nghiệp vụ quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng rộng ngân hàng thẩm định diễn tất khâu hoạt động kinh doanh ngân hàng Chính vậy, để sâu vào nghiệp vụ cụ thể Ngân hàng, đối tượng phạm vi nghiên cứu chuyên đề thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Thủ Đơ Ngồi phần mở đầu kết luận, nội dung chuyên đề gồm phần sau: Chương 1: Lý thuyết chung hoạt động thẩm định dự án đầu tư ngân hang thương mại Chương 2: Thực trạngcông tác thẩm định dự án đầu tư chi nhánh Ngân hang nông nghiệp phát triển nông thôn Thủ Đô Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Thủ Đô CHƯƠNG LÝ THUYẾT CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐÀU TƯ CỦA NHTM 1.1 Tổng quan NHTM 1.1.1 Khái niệm NHTM Ngân hàng loại hình tổ chức quan trọng kinh tế Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thể nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Theo pháp lệnh ngân hàng 23/5/1990 Hội đồng Nhà nước xác định: Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện tốn Nhìn chung từ khái niệm ta thấy Ngân hàng thương mại có đặc trưng : + Là tổ chức phép nhận ký thác cơng chúng với trách nhiệm hồn trả + Được phép nhận ký thác vay, chiết khấu thực nghiệp vụ tài khác Như ta hiểu Ngân hàng thương mại loại hình doanh nghiệp đặc biệt hoạt động kinh doanh lĩnh vực tín dụng với với mục đích thu lợi nhuận 1.1.2 Chức NHTM • Trung gian tài NHTM tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiện thành dầu tư, đòi hỏi tiếp xúc với hai loại cá nhân tổ chức kinh tế (1) cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng đầu tư vượt thu nhập họ cần bổ sung vốn: (2) cá nhân tổ chức thặng dư chi tiêu, tức thu nhập họ lớn khoản chi tiêu cho hàng hóa, dịch vụ họ có tiền để tiết kiệm Điều tất yếu tiền chuyển từ nhóm thứ (2) sang nhóm thứ (1) hai có lợi Như thu nhập gia tăng động lực tạo mối quan hệ tài hai nhóm • Tạo phương tiện tốn Tồn hệ thống NHTM tạo phương tiện toán khoản tiền gửi mở rộng từ ngân hàng đến ngân hàng khác sở cho vay • Trung gian toán Ngân hàng trở thành trung gian toán lớn nayở hầu hết quốc gia Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực toán giá trị hàng hóa dịch vụ 1.1.3 Các hoạt động NHTM Ngân hàng thương mại luôn tiến hành nghiệp vụ : • Huy động vốn Đối với hoạt động huy động vốn, hoạt động “đầu vào” ngân hàng, ngân hàng phần lớn dựa vào việc huy động tiền vốn nhàn rỗi tạm thời kinh tế Thông thường ngân hàng có loại tiền gửi tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi tiết kiệm Để thực hoạt động huy động vốn, ngân hàng cần có lượng vốn định vốn tự có Lượng vốn chiếm tỷ lệ nhỏ tổng vốn sử dụng song quan trọng hoạt động ngân hàng Đây sở thu hút tiền gửi khách hàng, nguồn để trang trải rủi ro gặp phải kinh doanh tiêu để Ngân hàng Trung ương quản lý Ngân hàng thương mại • Hoạt động sử dụng vốn Hoạt động sử dụng vốn bao gồm: hoạt động cho vay, hoạt động ngân quỹ, hoạt động đầu tư chứng khoán  Hoạt động cho vay hoạt động quan trọng định thành bại ngân hàng hoạt động sinh lời chủ yếu ngân hàng Chính hoạt động chứa nhiều rủi ro Để tránh rủi ro tín dụng xảy ra, việc quản lý tiền vay tiến hành cách chặt chẽ, đặc biệt với vay lớn, thời hạn cho vay dài Từ ngân hàng phải phân chia tín dụng nhiều hình thức khác nhằm mục đích dễ quản lý  Hoạt động ngân quỹ nhằm bảo đảm khả toán thường xuyên ngân hàng cho khách hàng Đây tài sản không sinh lời sinh lời thấp tính lỏng cao coi tiền mặt Do ngân hàng phải trì tài sản mức độ hợp lý cho vừa đảm bảo tính khoản vừa đảm bảo khả sinh lời Ngồi ngân hàng cịn sử dụng vốn vào hoạt động đầu tư chứng khoán thị trường để thu lợi nhuận phần đảm bảo khả tốn cho ngân hàng • Hoạt động trung gian Hoạt động trung gian việc ngân hàng cung cấp cho khách hàng loạt dịch vụ liên quan chuyển tiền, toán hộ khách hàng thơng qua hình thức ghi chép tài khoản khách hàng, phát hành séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thư tín dụng, mơi giới mua bán chứng khoán, quản lý hộ tài sản, tư vấn cho doanh nghiệp… Ngày xu hội nhập kinh tế toàn cầu, hoạt động ngân hàng chịu cạnh tranh gay gắt từ hướng, ngân hàng tiến tới hoạt động đa nhiều lĩnh vực, cung cấp nhiều dịch vụ khác Vì dịch vụ cung cấp cho khách hàng ngày tăng thêm như: kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh, tư vấn, kinh doanh chứng khoán, dịch vụ rút tiền tự động, bảo đảm an tồn vật có giá, nghiệp vụ thuê mua,…Tất nghiệp vụ có quan hệ chặt chẽ hỗ trợ mặt thoả mãn nhu cầu khách hàng mặt mang lại lợi nhuận cho ngân hàng 1.2 Tổng quan dự án đầu tư 1.2.1 Khái niệm dự án đầu tư Dự án đầu tư có mối quan hệ chặt chẽ với Đầu tư phát triển nguồn gốc đời dự án Ngược lại, việc xây dựng thực dự án đầu tư kiểm nghiệm tính đắn hiệu định đầu tư Khái niệm dự án đầu tư chưa có định nghiã thật hốn chỉnh Tuy nhiên, dự án đầu tư xem xét từ nhiều góc độ Theo luật đầu tư Quốc hội nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam số 59/2005/QH11 ngày 29 tháng 11 năm 2005 dự án đầu tư định nghĩa sau: Dự án đầu tư tập hợp đề xuất bỏ vốn trung dài hạn để tiến hành hoạt động đầu tư địa bàn cụ thể, khoản thời gian xác định Ngân hàng giới xem xét dự án tổng thể sách, hoạt động chi phí liên quan với hoạch định nhằm đặt mục tiêu định thời gian định  Về mặt hình thức đầu tư tập hồ sơ tài liệu trình bày cách chi tiết có hệ thống hoạt động chi phí theo kế hoạch để đạt kết thực mục tiêu định tương lai Trên góc độ quản lý dự án đầu tư công cụ quản lý việc sử dụng vốn, vật tư, lao động để tạo kết tài chính, kinh tế - xã hội thời gian dài Trên góc độ kế hoạch hố, dự án đầu tư công cụ thể kế hoạch chi tiết công đầu tư sản xuất kinh doanh, phát tiển kinh tế xã hội, làm tiền đề cho định đầu tư tài trợ Dự án đầu tư hoạt động riêng biệt nhỏ công tác kế hoạch hố kinh tế nói chung Xét mặt nội dung, dự án đầu tư tập hợp hoạt động có liên quan với kế hoạch hoá nhằm đạt mục tiêu định việc tạo kết cụ thể thời gian định, thông qua việc sử dụng nguồn lực xác định Dù xem xét góc độ dự án đầu tư bao gồm thành phần sau: - Các mục tiêu cần đạt thực dự án Cụ thể thực dự án mang lại lợi ích cho đất nước nói chung cho thân chủ đầu tư nói riêng - Các hoạt động dự án: Dự án phải nêu rõ hành động cụ thể phải thực hiện, địa điểm diễn hoạt động dự án, thời gian cần thiết để hoàn thành phận có trách nhiệm thực hành động - Các nguồn lực: hoạt động dự án thực thiếu nguồn lực vật chất, tài chính, người…Vì vậy, phải nêu rõ nguồn lực cần thiết cho dự án, tổng hợp nguồn lực vốn đầu tư cần cho dự án Tóm lại, dự án đầu tư tập hợp kết nghiên cứu nội dụng có liên quan, ảnh hưởng đến vận hành tính sinh lời công đầu tư 1.2.2 Phân loại dự án đầu tư Để thuận tiện cho việc theo dõi quản lý đề biện pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động đầu tư cần tiến hành phân loại dự án đầu tư Có thể phân loại dự án đầu tư theo tiêu thức sau: 1.2.2.1 Theo cấu tái sản xuất Phân loại theo hình thức dự án đầu tư phân thành dự án đầu tư theo chiều rộng dự án đầu tư theo chiều sâu Dự án đầu tư theo chiều rộng yêu cầu cần có vốn lớn, thời gian thực đầu tư thời gian cần hoạt động để thu hồi vốn lâu, tính chất kỹ thuật phức tạp, độ mạo hiểm cao Ngược lại, dự án đầu tư theo chiều sâu địi hỏi khối lượng vốn hơn, thời gian thực khơng lâu, độ mạo hiểm thấp so với dự án đầu tư theo chiều rộng 1.2.2.2 Theo lĩnh vực hoạt động xã hội dự án đầu tư Theo hình thức phân chia thành dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư phát triển sở hạ tầng…Hoạt động dự án đầu tư có quan hệ tương hỗ với Chẳng hạn dự án đầu tư phát triển khoa học kỹ thuật sở hạ tầng tạo điều kiện cho dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh đạt hiệu cao, dự án đầu tư phát triển kinh doanh đến lượt lại tạo tiềm lực cho dự án đầu tư phát triển khoa học kỹ thuật, sở hạ tầng dự án đầu tư khác 1.2.2.3 Theo giai đoạn hoạt động dự án đầu tư trình tái sản xuất xã hội Theo cách thức dự án đầu tư sản xuất kinh doanh chia thành dự án đầu tư thương mại dự án đầu tư sản xuất Dự án đầu tư thương mại loại dự án đầu tư có thời gian thực đầu tư hoạt động kết đầu tư để thu hồi vốn đầu tư ngắn, tính chất bất định khơng cao lại dễ dự đoán dự đoán dễ đạt độ xác cao Nhìn giác độ xã hội loại dự án khơng tạo cải vật chất cụ thể cách trực tiếp, giá trị tăng thêm hoạt động dự án đầu tư đem lại phân phối lại thu nhập ngành, địa phương, tầng lớp dân cư xã hội Dự án đầu tư sản xuất loại dự án đầu tư có thời hạn hoạt động dài hạn (từ 5, 20 năm lâu hơn), với vốn đầu tư lớn, thu hồi chậm, thời gian thực đầu tư lâu, độ mạo hiểm cao, tính chất kỹ thuật phức tạp, chịu tác động nhiều yếu tố bất định tương lai dự đốn hết dự đốn xác (về nhu cầu, giá đầu vào, đầu ra, chế sách…) Thực loại dự án cần phải chuẩn bị kỹ, cố gắng dự đốn có liên quan đến kết hiệu hoạt động đầu tư tương lai xa, phải xem xét biện pháp xử lý yếu tố bất định xảy để đảm bảo thu hồi đủ vốn có lãi hoạt động dự án đầu tư kết thúc 1.2.2.4 Theo thời gian thực phát huy tác dụng để thu hồi đủ vốn bỏ Theo hình thức phân chia dự án đầu tư thành dự án đầu tư ngắn hạn (như dự án đầu tư thương mại) dự án đầu tư dài hạn (các dự án đầu tư sản xuất, đầu tư phát triển khoa học kỹ thuật, xây dựng sở hạ tầng…) 1.2.2.5 Theo phân cấp quản lý Điều lệ quản lý đầu tư xây dựng ban hành theo nghị định 52/1999/NĐ - CP ngày 08/07/1999 Thủ tướng Chính phủ phân chia dự án thành nhóm A, B, C tuỳ theo tính chất quy mơ dự án Trong nhóm A thủ tướng Chính phủ định, nhóm B C Bộ trưởng, thủ trưởng quan ngang bộ, quan trực thuộc Chính phủ, UBND cấp tỉnh (và thành phố trực thuộc trung ương) định 1.2.2.6 Theo nguồn vốn Dựa vào nguồn vốn, dự án đầu tư phân chia thành: Dự án đầu tư có vốn huy động nước (vốn tích luỹ ngân sách, doanh nghiệp, tiền tiết kiệm dân cư) Dự án đầu tư có vốn huy động từ nước (vốn đầu tư trực tiếp, vốn đầu tư gián tiếp) Việc phân loại cho thấy tình hình huy động vốn từ nguồn vai trò nguồn vốn phát triển kinh tế - xã hội ngành, địa phương toàn kinh tế 1.2.2.7 Theo vùng lãnh thổ (theo tỉnh, theo vùng kinh tế đất nước) Cách phân loại cho thấy tình hình đầu tư tỉnh, địa phương, vùng kinh tế ảnh hưởng đầu tư với tình hình phát triển kinh tế - xã hội địa phương Trong thực tế người ta phân loại dự án đầu tư theo nhiều tiêu thức khác để đáp ứng yêu cầu quản lý nghiên cứu kinh tế 1.2.3 Cơ cấu dự án đầu tư Các loại dự án khác có cấu khác Tuy nhiên nhìn chung dự án đầu tư gồm phần sau: Một là, chủ đầu tư dự án: Trong phần giới thiệu chung chủ dự án đầu tư, địa chỉ, người đại diện chức vụ Giới thiệu lực khả thực dự án chủ đầu tư Hai là, cứ, sở xác định cần thiết phải đầu tư: Ở phần nêu sở pháp lý dự án, nguồn gốc tài liệu sử dụng Phân tích kết qủa điều tra điều kiện tự nhiên tài nguyên, sách kinh tế trị xã hội liên quan đến việc phát triển ngành, lợi ích dự án đem lại cho vùng, lãnh thổ nơi thực dự án đầu tư Đồng thời đưa mục tiêu dự án đầu tư (tiêu dùng nước, xuất khẩu, thay nhập ) Phân tích tình hình thị trường, đánh giá kết luận nhu cầu tại, dự báo nhu cầu tương lai (khu vực, nước, ngồi nước có dự kiến xuất khẩu) số lượng, chất lượng, giá nguồn đáp ứng nhu cầu Dự báo mức độ gia tăng cung cấp cho tương lai, thiếu hụt so với nhu cầu thị trường Các khả phát triển lực sản xuất Quy mô lực ngành lực huy động Đánh giá tình trạng hoạt động nhịp độ tăng trưởng tương lai Dự báo số lượng, giá hàng hoá bán ra, khả cạnh tranh với nhà sản xuất nước, khả xâm nhập thị trường, hướng lựa chọn thị trường Ba là, lựa chọn hình thức đầu tư, cơng suất Phân tích điều kiện lợi ích việc huy động lực tại, đầu tư chiều sâu, mở rộng sở có, so với đầu tư từ lựa chọn phương thức đầu tư Phân tích điều kiện, yếu tố để lựa chọn hình thức đầu tư (Cơng ty trách nhiệm hữu hạn, cơng ty cổ phần, xí nghiệp liên doanh, xí nghiệp quốc doanh ) Phân tích lựa chọn cơng suất thích hợp Nêu phương án chọn cơng suất tối ưu, khả thi Bốn là, chương trình sản xuất yêu cầu đáp ứng Trong phần nêu lên cấu sản xuất: số lượng sản phẩm hàng năm, chất lượng giá Số hàng bán dự kiến Lượng lưu kho trung bình Lịch trình sản xuất (vận hành, chạy thử, chạy hết công suất ) Bán thành phẩm, phế liệu Các nhu cầu đầu vào giải pháp đảm bảo Phải xác định nhu cầu đầu vào cho loại sản phẩm toàn nhu cầu sản xuất hàng năm: Nhu cầu đặc điểm nguyên vật liệu (vật liệu thơ, hố phẩm, vật liệu qua chế biến, sản phẩm nhập khẩu, vật liệu phụ ) Tình trạng cung ứng, yêu cầu dự trữ nguyên vật liệu Chương trình cung cấp nguyên vật liệu sản xuất: giải pháp nguồn cung cấp (trong nước, nhập khẩu) phương thức cung ứng (quy hoạch sản xuất, mua theo hợp đồng, vận tải, nhập cần xác định nguồn cung cấp hình thức nhập, điều kiện giao hàng, giá cả), phân tích thuận lợi hạn chế, ảnh hưởng bất lợi, hướng khắc phục Lịch trình cung cấp, chi phí cho lịch trình cung cấp Các giải pháp đảm bảo kết cấu hạ tầng phục vụ sản xuất Các nhu cầu cung cấp điện, nước, cho sản xuất, giao thông nội bên ngồi, kho bãi, thơng tin, khả nguồn, giải pháp cung cấp Năm là, phương án khu vực địa điểm địa điểm cụ thể (hoặc tuyến cơng trình) Mỗi dự án thường có phương án địa điểm Phương án địa điểm phải thu thập đầy đủ tài liệu điều tra bản, tài liệu khảo sát đủ độ tin cậy Sáu là, phần công nghệ kỹ thuật dự án, bao gồm: (1) Công nghệ: Các phương án công nghệ sản xuất chủ yếu, quy trình sản xuất chấp nhận, mơ tả, phân tích, đánh giá mức độ đại, tính thích hợp, kinh tế, điểm ưu việt hạn chế công nghệ lựa chọn (thông qua so sánh số tiêu kinh tế kỹ thuật quy cách, chất lượng suất ) Nội dung chuyển giao công nghệ cần thiết phải chuyển giao, phương thức toán, điều kiện tiếp nhận Những vấn đề môi trường sinh thái liên quan đến công nghệ, khả mức độ gây ô nhiễm làm biến đổi mơi trường việc hình thành cơng trình (nước, khơng khí, đất đai, tiếng ồn, phóng xạ, bụi nguyên vật liệu ) hậu có Đưa giải pháp chống nhiễm, bảo vệ môi trường sinh thái, phương án xử lý chất thải Các phương án lĩnh vực khác: Lựa chọn quy mô phương án cung cấp nước, thoát nước cho dự án Lựa chọn phương án cung cấp điện, khí cho sản xuất (2) Thiết bị: Nêu phương án thiết bị Danh mục thiết bị sản xuất chính, phụ, hỗ trợ, phương tiện khác, phụ tùng thay thế, dụng cụ thiết bị văn phòng Các phương án mua sắm thiết bị, so sánh, lựa chọn Bẩy là, phần xây dựng tổ chức thi công xây lắp Về mặt xây dựng nêu phương án thi công xây dựng, xác định tiêu chuẩn cấp cơng trình, giải pháp kiến trúc, phối cảnh, phương án kết cấu hạng mục cơng trình, u cầu kỹ thuật, thiết bị xây lắp đáp ứng kết cấu chọn Các phương án xây dựng cơng trình bảo vệ mơi trường, xử lý nhiễm, khối lượng hạng mục cơng trình, nhu cầu, điều kiện nguyên vật liệu xây dựng Về mặt tổ chức thi công xây lắp tổng tiến độ dự án: Nêu điều kiện tổ chức thi công, lựa chọn phương án thi công, yêu cầu thiết bị thi công Tám là, tổ chức quản lý sản xuất bố trí lao động Xác định nhu cầu nhân lực cách bố trí nhân lực, sơ đồ quản lý tổ chức sản xuất Xác định chi phí: Chi phí quản lý, chi phí nhân cơng, chi phí phân xưởng, chi phí hành chính, chi phí đào tạo, chi phí bảo hiểm 10 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THỦ ĐÔ 3.1 Định hướng hoàn thiện hoạt động thẩm định Chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đô Để ngày nâng cao chất lượng thẩm định hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đô đề phương hướng nhiệm vụ cụ thể sau: - Nhận thức vai trị, vị trí nội dung công tác thẩm định dự án Thực công tác yếu tố định góp phần bảo vệ nâng cao vị thế, uy tín sức mạnh Ngân hàng - Củng cố, hoàn thiện máy tổ chức thẩm định dự án: Phịng tín dụng ngân hàng tốt chức đạo, điều hành, kiểm tra hướng dẫn công tác thẩm định dự án - Xây dựng quy chế hoạt động, quy định thực hiện, điều hành công tác thẩm định dự án Phải xác định rõ mối quan hệ cơng tác phịng tín dụng với phịng khác, phối hợp phân công hợp lý công tác thẩm định quản lý tín dụng - Quan tâm phát triển công tác đào tạo trao đổi nghiệp vụ, tạo điều kiện cho cán Ngân hàng nâng cao trình độ Đào tạo nghiệp vụ thẩm định chuyên sau theo ngành nghề, lĩnh vực dựa đặc điểm mạnh địa phương - Công tác thẩm định dự án phải trở thành mạnh cạnh tranh kinh doanh, coi yếu tố thu hút khách hàng, tạo uy tín cho Ngân hàng qua việc nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư - Công tác thẩm định tài dự án đầu tư phải tiến hành thường xuyên, lien tục, toàn diện, từ xem xét dự án, cho vay đến giải ngân, thu nợ, thu lãi - Tăng cường công tác khoa học kỹ thuật thông tin: Tổ chức thu thập thông tin, xử lý quản lý thông tin nhằm cung cấp kịp thời phục vụ cho công tác thẩm định dự án, đồng thời có kế hoạch báo cáo thơng tin cần thiết để tư vấn cho lãnh đạo 58 3.2 Giải pháp hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đô 3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thu thập xử lý thông tin Nguồn thơng tin yếu tố có ảnh hưởng lớn đến chất lượng công tác thẩm định hoạt động tín dụng, đặc biệt tín dụng doanh nghiệp Thông tin đầy đủ sở cần thiết để cán tín dụng phân tích đưa nhận định xác khách hàng, từ có định hợp lý việc đáp ứng nhu cầu vay khách hàng - Để có thơng tin có chất lượng cao, ngồi hồ sơ tài liệu mà ngân hàng nhận từ khách hàng vay vốn, ngân hàng cần vấn trực tiếp số người chủ chốt liên quan tới dự án doanh nghiệp: Giám đốc, Kế toán trưởng, người phụ trách kỹ thuật Mục đích vấn để xác định tư cách người đứng đầu hiểu thêm dự án - Sử dụng triệt để nguồn thông tin từ quan thông tin đại chúng truyền thông, nguồn thông tin từ kênh khác (Các ngân hàng mà doanh nghiệp có quan hệ, bạn hàng ) Nó cho phép đánh giá sơ khách hàng mặt: lịch sử quan hệ khách hàng, uy tín tốn Để đảm bảo việc cung cấp thơng tin có chất lượng cao cho hoạt động đánh giá doanh nghiệp, trường hợp đặc biệt cần thiết, ngân hàng nên tính đến việc mua thơng tin Ngân hàng trang thiết bị thiết bị kết nối internet, thiết bị kết nối với trung tâm thông tin thương mại, thông tin phịng ngừa rủi ro để có thơng tin đầy đủ - Tìm hiểu điều tra kỹ lưỡng thơng tin thị trường sản phẩm, kênh phân phối sản phẩm doanh nghiệp, thị trường yếu tố đầu vào để xem xét sản phẩm phương án, dự án có phù hợp với nhu cầu thị trường không, giai đoạn chu kỳ sống, yếu tố đầu vào có cung cấp ổn định phù hợp với yêu cầu phương án không - Cần phải tham khảo thông tin chủ trương sách nhà nước, định hướng ửu tiên phát triển địa phương nơi dự án sản xuất hay kinh doanh, quy định vấn đề bảo vệ môi trường, xử lý ô nhiễm để đánh giá tính hợp lý, hợp pháp dự án, đảm bảo dự án không gặp trắc trở vấn đề 59 - Với thông tin thu thập, xử lý cần có hoạt động xếp lưu trữ hợp lý Xây dựng quan hệ trao đổi thông tin với ngân hàng địa bàn hệ thống - Bên cạnh Ngân hàng th cơng ty kiểm tốn xác định tính xác trung thực báo cáo tái Tham khảo ý kiến chuyên gia tư vấn kỹ thuật để trợ giúp việc thẩm định khía cạnh kỹ thuật dự án, từ xây dựng xác tổng nhu cầu vốn đầu tư 3.2.2 Hồn thiện nội dung cơng thẩm định -Thẩm định khách hàng vay vốn: Cán tín dụng nên yêu cầu tất doanh nghiệp quan hệ với ngân hàng phải có đủ hồ sơ pháp lý Cung cấp văn giấy tờ liên quan đến tính chất pháp lý doanh nghiệp Trên thực tế cán tín dụng Chi nhánh cịn chưa quan tâm đến việc Điều dẫn đến rủi ro mang tính pháp lý cho ngân hàng - Thẩm định khả tài khách hàng vay vốn: Khi đánh giá lực tài khách hàng, Cán tín dụng phân tích số tài chình, mối quan hệ khoản mục cân đối kế toán Song lại chưa có so sánh tiêu với ngành sản xuất tương ứng Ngân hàng chưa thu thập tiêu định mức ngành sản xuất, lĩnh vực Bên cạnh việc tính tốn tiêu cần phải nêu nguyên nhân gây nên tăng giảm Nếu khơng phân tích rõ ngun nhân ngân hàng bỏ qua hội đầu tư đưa kết luận không Yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo lưu chuyển tiền tệ Cán tín dụng phải phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ để biết nhu cầu thực tế khách hàng vay bao nhiêu, cấu tài trợ nào, tiền tạo trình hoạt động - Đánh giá lực kinh doanh: Rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải xuất phát từ lực kinh doanh, khả điều hành sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Việc đánh giá lực kinh doanh doanh nghiệp khó khăn chung ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Tuy nhiên khơng phải mà ngân hàng phép xem nhẹ bỏ qua việc đánh giá Cán tín dụng cần phải gặp gỡ người đội ngũ cán bộ, lãnh đạo doanh nghiệp để đánh giá lực doanh nghiệp 60 * Về đánh giá phương án dự án vay vốn: - Trong phân tích đánh giá dự án, cán tín dụng cần xem xét phân tích đặc điểm ngành xem dự án thuộc lĩnh vực ngành sản xuất kinh doanh từ nêu điểm mạnh điểm yếu, hội thách thức doanh nghiệp lĩnh vực kinh doanh dự án Khi phân tích nắm bắt đề cán tín dụng hiểu doanh nghiệp ngành nghề kinh doanh doanh nghiệp - Phân tích thị trường nhu cầu thực tế sản phẩm dự án, đánh giá thị trường đầu vào đầu sản phẩm dự án, tính canh tranh sản phẩm - Tính dịng tiền dự án: Cán tín dụng phải xây dựng báo cáo lưu chuyển tiền tệ dự án qua năm Trên sở kiểm tra đánh giá khoản thu chi dự án đồng thời biết tính thực tế kế hoạch trả nợ - Phải tính tốn điểm hồ vốn độ nhậy dự án dựa giả định biến động thị trường - Khả trả nợ dự án: Điều quan trọng mục đích cuối cán tín dụng dự án có hiệu thu hồi vốn đầu tư Để đánh giá điều cán tín dụng phải đánh giá khả dự án tương lai Ngoài nguồn thu từ dự án chủ đầu tư (doanh nghiệp) cịn có nguồn thu khác khơng để trả nợ 3.2.3 Tăng cường kiểm tra sau giải ngân Thực tế cho thấy cán tín dụng Chi nhánh sau giải ngân kiểm tra sau, giám sát việc sử dụng vốn Để khắc phục vấn đề Cán tín dụng sau giải ngân định kỳ kiểm tra sau vay, giúp đỡ phân tích chủ dự án đề phương án thu hồi vốn dự án, phương án không đem lại hiệu mong muốn 3.2.4 Nâng cao trình độ cán Công tác đánh giá doanh nghiệp nghiệp vụ quan trọng hoạt động tín dụng nên đòi hỏi cán ngân hàng thực cơng việc phải có trình độ cao nghiệp vụ khác Để nâng cao trình độ cán tín dụng Chi nhánh cần có biện pháp sau: - Liên tục bồi dưỡng rèn luyện phẩm chất đạo đức nghề nghiệp, tâm huyết cán làm cơng tác tín dụng 61 - Ngân hàng thường xuyên có kế hoạch tổ chức cho cán đào tạo đào tạo lại Hướng dẫn, tổ chức tập huấn, bồi dưỡng kiến thức chuyên môn, thường xuyên trang bị thêm hiểu biết pháp luật, thị trường, kinh tế, ngoại ngữ, tin học, chế độ, thể lệ ngành, liên ngành, chủ trương đường lối, mục tiêu phát triển kinh tế Đảng, Nhà nước địa phương, tạo điều kiện cho họ tự nâng cao trình độ kiến thức lực kinh nghiệm làm việc Đặt yêu cầu chuyên môn bắt buộc, địi hỏi đội ngũ phải có kiến thức chuyên sâu lĩnh vực tài doanh nghiệp, tài ngân hàng, có khả phân tích tài chính, phân tích dự án đầu tư phương án kinh doanh, nắm bắt hiểu rõ quy định NHNo&PTNT Việt Nam Kiên thực xếp lại cán không đáp ứng yêu cầu cơng việc Trong q trình học tập bồi dưỡng phải gắn lý luận với thực tiễn để cán tín dụng vận dụng cách linh hoạt, sáng tạo có hiệu qủa giải cho vay - Thực phân công công việc theo lực, kinh nghiệm người Chun mơn hố cán theo ngành, lĩnh vực cụ thể tạo chuyên sâu ngành - Ngân hàng cần có sánh thu hút ưu đãi chuyên gia giỏi để thu hút đội ngũ làm việc cho ngân hàng, làm cố vấn, cộng tác viên hoạt động tín dụng ngân hàng - Ngân hàng cần quy định rõ trách nhiệm, quyền hạn, nghĩa vụ cán tín dụng vay Có chế độ thưởng phạt rõ ràng trường hợp cụ thể Cần thiết có chế độ đãi ngộ, lương thưởng khác nhiệm vụ quan trọng khác Như vậy, kích thích cán tín dụng phấn đấu hồn thành tốt cơng việc giao - Phân cơng cán tín dụng giỏi có kinh nghiệm kèm cặp hướng dẫn cán tín dụng trẻ Đây cách để phổ cập nâng cao trình độ cán ngân hàng - Hàng năm nên tổ chức thi nghiệp vụ tổ chức tập huấn nghiệp vụ, tổ chức lớp tập huấn có thay đổi luật pháp quy định ngành ngân hàng 3.2.5 Nâng cao công nghệ phục vụ công tác thẩm định 62 Hiện nay, điều kiện trang thiết bị phương tiện Chi nhánh chưa phải hiệu đại Vì thời gian tới Ngân hàng cần có số giải pháp nhằm nâng cao cơng nghệ sau: - Đầu tư chiều sâu vào trang thiết bị thuộc hệ thống thu thập thông tin ngân hàng: máy tính kết nối mạng internet, kết nối mạng nội với phòng với ngân hàng khác hệ thống - Đầu tư sở vật chất phục vụ công việc với số lượng phù hợp với điều kiện làm việc cán tín dụng Nếu trưởng phịng cán tín dụng làm việc độc lập cần phải trang thiết bị máy tính nhân - Tìm hiểu khai thác công nghệ, phần mềm mới: Phần mềm quản lý thông tin, phần mềm hỗ trợ thẩm định lĩnh vực ngân hàng nhằm giảm bớt công đoạn trình thực đánh giá doanh nghiệp hoạt động tín dụng 3.3 Một số kiến nghị nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước Hệ thống sách Nhà nước có ảnh hưởng chi phối tất lĩnh vực kinh tế, xã hội trị… Một thay đổi nhỏ hay lớn sách Nhà nước Bộ, ngành quyền địa phương thiết lập thành văn cụ thể ban hành xuống quan, đơn vị Về lĩnh vực ngân hàng, hoạt động kinh doanh ngân hàng bị ảnh hưởng sách kinh tế, tài – ngân hàng Nhà nước Chính vậy, để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng nâng cao chất lượng thẩm định hoạt động tín dụng không cần nỗ lực riêng ngân hàng mà cần giúp đỡ phối hợp quan hữu quan khác Tăng cường vai trò quản lý nhà nước lĩnh vực hoạt động tín dụng Đây sách quan trọng lĩnh vực quản lý tài – ngân hàng Nhà nước, tác động đến hoạt động tín dụng nói chung ảnh hưởng đến cơng tác thẩm định nói riêng ngân hàng Nhà nước cần bổ sung hồn thiện văn bản, chế sách nhằm quản lý tốt hoạt động tín dụng để hoạt động tín dụng thực lành mạnh hiệu Đồng thời với việc ban hành văn bản, chế hoạt động tín dụng, nhà nước cần tăng cường biện pháp tra, giám sát hoạt động 63 ngân hàng Nhà nước ủy quyền cho Ngân hàng nhà nước có trách nhiệm việc lập tổ chức tra thường xuyên kiểm tra định kỳ tổ chức tín dụng để theo dõi xử lý vi phạm lĩnh vực tín dụng Tuy nhiên, Nhà nước không nên can thiệp sâu vào hoạt động tín dụng ngân hàng Phải để ngân hàng tự chủ vấn đề phát triển nghiệp vụ, nâng cao chất lượng kinh doanh Mỗi định đầu tư ngân hàng phải dựa đánh giá họ khơng phải sức ép Quy định hệ thống kế tốn thống đồng bộ, thực kiếm toán bắt buộc tất doanh nghiệp buộc doanh nghiệp phải lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ thuyết minh báo cáo tài Hiện nay, cơng tác quản lý nhà nước pháp lệnh kế toán thống kê doanh nghiệp chưa ý mức, doanh nghiệp phi nhà nước Trong cơng ty kiểm tốn Nhà nước non trẻ, đội ngũ cán chưa nhiều kinh nghiệm Vì Nhà nước cần ban hành sác lệnh kèm với chế tài bắt buộc để doanh nghiệp áp dụng cách thống nhất, đồng chế độ kế tốn, thống kê thơng tin báo cáo, chế độ kế toán phải trung thực đầy đủ Bên cạnh nhà nước cần phải ban hành quy chế bắt buộc kiểm tốn cơng khai toán doanh nghiệp Việc thực kiểm toán phải tiến hành thường xuyên, tài liệu cân đối kế tốn kết tài doanh nghiệp phải kiểm toán trước, sau trình thẩm định ngân hàng Nhà nước cần quy địng rõ biện pháp chế tài, biện pháp xử lý nghiêm trường hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin sai, sử dụng đồng thời hai loại cân đối…để nhằm mục đích đưa doanh nghiệp vào khuôn khổ hoạt động phát triển lành mạnh Có cán tín dụng sử dụng thơng tin xác trung thực để đánh giá phịng ngừa rủi ro trình cho vay doanh nghiệp Bên cạnh chế tài Nhà nước cần mở rộng thêm quan kiểm tốn có chất lượng để tạo điều kiện cho doanh nghiệp thực kiểm tốn có hiệu Nhà nước cần tạo môi trường pháp lý ổn định, đặc biệt quy chế pháp luật liên quan đến đầu tư, sản xuất kinh doanh, tài kế tốn… Điều 64 tạo điều kiện cho doanh nghiệp yên tâm đầu tư kinh doanh, ngân hàng có sở pháp lý vững xử lý đề liên quan đến thẩm định 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần hệ thống hóa kiến thức thẩm định dự án, hỗ trợ Ngân hàng thương mại nâng cao nghiệp vụ thẩm định đồng thời mở rộng phạm vi, nội dung tăng tính cập nhật trung tâm phịng ngừa rủi ro tín dụng Hàng năm, Ngân hàng Nhà nước cần tổ chức hội nghị kinh nghiệm toàn ngành để tăng cường hiểu biết hợp tác Ngân hàng thương mại công tác thẩm định Ngân hàng Nhà nước lập phịng hỗ trợ cho công tác thẩm định dự án Ngân hàng thương mại Phịng có nhiệm vụ giúp đỡ Ngân hàng thương mại, đặc biệt ngân hàng thành lập việc thẩm định, tổng hợp kinh nghiệm học ngân hàng ngồi nước cơng tác thẩm định Ngân hàng Nhà nước cần hỗ trợ Ngân hàng thương mại việc thu thập thông tin Ngân hàng nhà nước tham mưu cho Chính phủ việc hỗ trợ khuyến khích đời cơng ty chuyên kinh doanh thông tin Các tổ chức thực thu thập, xử lý đánh giá thông tin đơn vị hoạt động kinh doanh kinh tế sau bán thơng tin cho đơn vị cần sử dụng Do có chun mơn hóa hoạt động, tác động quy luật cung cầu, thông tin có độ xác cao 3.3.3 Kiến nghị Chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam Từ sách Nhà nước Ngân hàng nhà nước, NHNo&PTNT Việt Nam cần xây dựng hệ thống quy trình đánh giá dự án rõ ràng, cụ thể so với văn hướng dẫn hành Quy trình với đầy đủ nội dung, cập nhật liên tục thông tin, phương pháp tiên tiến giới Xây dựng, nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm cơng tác thẩm định, có kế hoạch bố trí, tuyển dụng nhân viên làm cơng tác tín dụng tồn hệ thống ngồi hệ thống, có kế hoạch hỗ trợ đào tạo cán làm công tác chuyên môn Hàng năm tổ chức thi nghiệp vụ nhân viên để nâng cao củng cố kiến thức cho cán công nhân viên Ngân hàng Bên 65 cạnh sang lọc cán không đáp ứng yêu cầu công tác tác nghiệp ngân hàng từ có hướng bố trí xếp lại cán cho hợp lý khả lực cán Tóm lại, để đạt mục tiêu đề nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng địi hỏi phải có nỗ lực phận Ngân hàng Bên cạnh cần phối hợp quan, tổ chức, ngành cấp thực chất lượng thẩm định dự án nâng cao 66 KẾT LUẬN Thời gian qua, NHNo&PTNT Thủ Đơ tài trợ có hiệu cho nhiều dự án đầu tư, đồng thời góp vào phát triển doanh nghiệp nói riêng địa bàn nói chung Đạt kết có phần quan trọng công tác thẩm định Song bên cạnh kết qủa đạt công tác thẩm định hạn chế, tồn định Trong phạm vi giới hạn không gian thời gian, địa điểm, chuyên đề đạt kết sau: Hệ thống lại số vấn đề lý luận công tác thẩm định dự án đầu tư, phân tích số nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định dự án đầu tư Phân tích thực trạng cơng tác thẩm định Chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đơ từ đánh giá kết đạt nêu mặt hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế Từ hạn chế đề xuất giải pháp kiến nghị với ngành, Chính phủ bên liên quan nhằm hồn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đô Trong thời gian làm chuyên đề này, em giúp đỡ tận tình cô, chú, anh, chị Chi nhánh NHNo&PTNT Thủ Đô với bảo hướng dẫn, giúp đỡ tận tình Cơ giáo–Th.S Nguyễn Thị Thùy Dương Vì em hồn thành chun đề song khơng tránh khỏi sai sót định Kính mong góp ý thầy cơ, anh chị người quan tâm đến đề để em hồn thiện tốt chun đề Một lần em xin chân thành cảm ơn! 67 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại Edward W.Reed & Edward K.Gill 2.Giáo trình Ngân hàng thương mại- Quản trị nghiệp vụ trường DHKT Quốc Dân Hà Nội, xuất năm 2002 Giáo trình Tài doanh nghiệp, trường DHKT Quốc Dân, xuất năm 2003 Giáo trình Thẩm định tái dự án PGS.TS Lưu Thị Huơng, xuất năm 2004 Các tạp chí Ngân hàng, Thời báo kinh tế, Thị trường tài tiền tệ Các báo cáo kết kinh doanh, thẩm định Chi nhánh NHNo Thủ Đô Các luận văn tốt nghiệp khoá trước MỤC LỤC 68 69 ... TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THỦ ĐÔ 2.1 Giới thiệu chung chi nhánh NHNo & PTNT Thủ Đô 2.1.1 Bối cảnh đời NHNo & PTNT Chi nhánh Thủ Đô chi. .. động thẩm định dự án đầu tư ngân hang thương mại Chương 2: Thực trạngcông tác thẩm định dự án đầu tư chi nhánh Ngân hang nông nghiệp phát triển nông thôn Thủ Đơ Chương 3: Giải pháp hồn thiện. .. dung thẩm định dự án đầu tư 12 Các cán tín dụng ngân hàng cần thẩm định nội dung sau dự án đầu tư: * Thẩm định hồ sơ pháp lý dự án Khi thẩm định hồ sơ pháp lý dự án cần phải xem xét xem dự án có