kiến nghị nhằm góp phần hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Sở Giao Dịch I – NHCT Việt Nam

Ngân hàng công thương Việt Nam được chính thức thành lập theo quyết định số 42/CT ngày14/11/1990 của Chủ tịch hội đồng bộ trưởng

MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU .7 CHƯƠNG 1: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI SỞ GIAO DỊCH I NHCT VIỆT NAM .1 1.1. Tổng quan hoạt động kinh doanh tại Sở giao dịch I NHCT Việt Nam .1 1.1.1. Quá trình hình thành phát triển: 1 1.1.2. Tổng quan về hoạt động kinh doanh của chi nhánh giai đoạn 2005- 2008: 3 1.2. Thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại Sở Giao Dịch I – NHCT Việt Nam: 8 1.2.1. Vai trò của công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn 8 1.2.2. Căn cứ thẩm định tài chính dự án đầu tư tại chi nhánh: 8 1.2.3. Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn: 12 1.2.4. Phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn: 20 1.2.5. Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn: .25 1.2.6. Minh họa một dự án cụ thể về thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại Sở Giao Dịch I NHCT Việt Nam 41 1.3. Đánh giá thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại Sở Giao Dịch I NHCT Việt Nam: .57 1.3.1. Những kết quả đạt được 57 1.3.2. Những hạn chế .60 1.3.3. Nguyên nhân .65 CHƯƠNG 2: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI SỞ GIAO DỊCH I NHCT VIỆT NAM .70 2.1. Định hướng hoạt động của Sở Giao Dịch I trong thời gian tới 70 2.1.1. Định hướng phát triển chung của Sở giao dịch I NHCT Việt Nam .70 2.1.2. Định hướng cho công tác thẩm định tài chính dự án .73 2.2. Một số giải pháp nhằm góp phần hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Sở Giao Dịch I NHCT Việt Nam .74 2.2.1. Nâng cao nhận thức đối với công tác thẩm định tài chính dự án. .74 2.2.2. Hoàn thiện phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư 75 2.2.3. Hoàn thiện nội dung thẩm định tài chính dự án 76 2.2.4. Nâng cao chất lượng cán bộ thẩm định tài chính dự án 81 2.2.5. Nguồn thông tin phục vụ cho quá trình thẩm định tài chính dự án cần phong phú và đảm bảo độ chính xác cao hơn .82 2.2.6. Đổi mới, đầu tư nâng cấp trang thiết bị, công nghệ thông tin phục vụ cho quá trình thẩm định tài chính dự án .83 2.3. Một số kiến nghị nhằm góp phần hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Sở Giao Dịch I – NHCT Việt Nam 84 2.3.1. Kiến nghị với chính phủ và các bộ ngành liên quan .84 2.3.2. Kiến nghị với NHNN và NHCT Việt Nam .85 2.3.3. Kiến nghị với chủ đầu tư .87 KẾT LUẬN .88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .89 CHƯƠNG 1: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI SỞ GIAO DỊCH I NHCT VIỆT NAM .1 1.1. Tổng quan hoạt động kinh doanh tại Sở giao dịch I NHCT Việt Nam .1 1.1.1. Quá trình hình thành phát triển: 1 1.1.2. Tổng quan về hoạt động kinh doanh của chi nhánh giai đoạn 2005- 2008: 2 1.2. Thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại Sở Giao Dịch I – NHCT Việt Nam: 4 1.2.1. Vai trò của công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn 4 1.2.3. Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn: 5 1.2.5. Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn: .9 1.2.6. Minh họa một dự án cụ thể về thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại Sở Giao Dịch I NHCT Việt Nam 12 1.3. Đánh giá thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại Sở Giao Dịch I NHCT Việt Nam: .16 1.3.1. Những kết quả đạt được 16 1.3.2. Những hạn chế .16 1.3.3. Nguyên nhân .18 CHƯƠNG 2: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI SỞ GIAO DỊCH I NHCT VIỆT NAM .20 2.1. Định hướng hoạt động của Sở Giao Dịch I trong thời gian tới 20 2.1.1. Định hướng phát triển chung của Sở giao dịch I NHCT Việt Nam .20 2.1.2. Định hướng cho công tác thẩm định tài chính dự án .20 2.2. Một số giải pháp nhằm góp phần hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Sở Giao Dịch I NHCT Việt Nam .21 2.2.1. Nâng cao nhận thức đối với công tác thẩm định tài chính dự án. .21 2.2.2. Hoàn thiện phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư 21 2.2.3. Hoàn thiện nội dung thẩm định tài chính dự án 21 2.2.4. Nâng cao chất lượng cán bộ thẩm định tài chính dự án 22 2.2.5. Nguồn thông tin phục vụ cho quá trình thẩm định tài chính dự án cần phong phú và đảm bảo độ chính xác cao hơn .22 2.2.6. Đổi mới, đầu tư nâng cấp trang thiết bị, công nghệ thông tin phục vụ cho quá trình thẩm định tài chính dự án .22 2.3. Một số kiến nghị nhằm góp phần hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Sở Giao Dịch I – NHCT Việt Nam 23 2.3.1. Kiến nghị với chính phủ và các bộ ngành liên quan .23 2.3.2. Kiến nghị với NHNN và NHCT Việt Nam .23 2.3.3. Kiến nghị với chủ đầu tư .23 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT • NHCT : Ngân hàng công thương • NHNN : Ngân hàng Nhà nước • NHTM : Ngân hàng thương mại • HĐQĐ : Hội đồng quản trị • DN : Doanh nghiệp • QĐ : Quyết định • MMTB : Máy móc thiết bị • TSCĐ : Tài sản cố định • KHCB : Khấu hao cơ bản DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU • Bàng 1.1: Nguồn vốn huy động giai đoạn 2005 – 2008 • Bảng 1.2: Hoạt động sử dụng vốn giai đoạn 2005-2008 • Sơ đồ 1.1: Quy trình thẩm định dự án đầu tư • Bảng 1.3: Tổng mức đầu tư chi tiết của dự án • Bảng 1.4: Tiến độ giải ngân nguồn vốn của dự án • Bảng 1.5: Khấu hao cơ bản hàng năm của dự án • Bảng 1.6: Dòng tiền hàng năm của dự án • Bảng 1.7: Phân tích độ nhạy của dự án • Bảng 1.8: Cân đối trả nợ của dự án • Bảng 1.9: Kế hoạch trả nợ ngân hàng của dự án Cơ sở tính lãi: Lãi suất cho vay 9,5% • Bảng 1.10: Kế hoạch trả nợ vốn vay của dự án Cơ sở tính lãi: Vay nhập máy móc thiết bị 7.5% LỜI MỞ ĐẦU Nền kinh tế Việt Nam đang ngày một phát triển và tăng trưởng ổn định, tốc độ tăng trưởng bình quân trong những năm qua xấp xỉ 7% là một mức tăng trưởng cao trong khu vực, để được kết quả đó không thể không nhắc tới sự đóng góp của hệ thống các NHTM Việt Nam. Luôn được coi là kênh dẫn vốn chủ đạo của nền kinh tế các NHTM nói chung đang ngày một chú trọng nhiều hơn đến hoạt động cho vay theo dự án không chỉ đối với các dự án của Nhà nước mà cả các dự án của các doanh nghiệp lớn nhỏ Vì vậy mà tỷ trọng nguồn thu của hoạt động này luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ của các ngân hàng. Để cho vay theo dự án đầu tư các ngân hàng thương mại nói chung cũng như NHCT Việt Nam nói riêng luôn phải tiến hành thẩm định rất nhiều những nội dung về thị trường, kĩ thuật, quản lý, tài chính, kinh tế xã hội…Tuy nhiên trong những nội dung đó thì thẩm định tài chính là nội dung quan trọng nhất và đóng vai trò quyết định đến việc cho vay của các ngân hàng. Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn luôn được các ngân hàng đặc biệt quan tâm và không ngừng nâng cao chất lượng, tuy vậy bên cạnh những ưu điểm mà công tác thẩm định tài chính dự án nhìn chung đã đạt được thì vẫn còn những hạn chế nhất định. Qua thời gian thực tập tại Sở giao dịch I NHCT Việt Nam do được tiếp xúc trực tiếp với thực tế và nghiên cứu về vấn đề thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại chi nhánh em đã chọn đề tài: " Thẩm định tài chính dự án đầu tư vay vốn tại Sở giao dịch I Ngân Hàng Công Thương Việt Nam " làm luận văn tốt nghiệp của mình. Ngoài phần mở đầu và kết luận, chuyên đề tốt nghiệp của em được chia làm 2 chương: Chương 1: Thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Sở giao dịch I NHCT Việt Nam. Chương 2: Một số giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Sở giao dịch I NHCT Việt Nam. Trong quá trình viết do những hạn chế về mặt kiến thức và kinh nghiệm thực tế nên bài viết của em còn nhiều thiếu sót rất mong được thầy cô giáo có thể em xét và giúp em hoàn thiện hơn nữa luận văn tốt nghiệp này. Khoá luận tốt nghiệp CHƯƠNG 1: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI SỞ GIAO DỊCH I NHCT VIỆT NAM 1.1. Tổng quan hoạt động kinh doanh tại Sở giao dịch I NHCT Việt Nam 1.1.1. Quá trình hình thành phát triển: Trước năm 1998, ngân hàng công thương Việt nam là một bộ phận của ngân hàng Nhà nước có chức năng thực hiện nhiệm vụ tín dụng với các đơn vị kinh doanh công thương nghiệp. Sau năm 1998, hệ thống ngân hàng việt nam chuyển từ một cấp sang hệ thống ngân hàng hai cấp, tách bạch chức năng quản lý và kinh doanh và theo nghị định 59/CP năm 1998, bộ phận này trở thành một ngân hàng quốc doanh độc lập hoạt động như một ngân hàng thương mại mang tên ngân hàng công thương việt nam. Ngân hàng công thương Việt Nam được chính thức thành lập theo quyết định số 42/CT ngày14/11/1990 của Chủ tịch hội đồng bộ trưởng(nay là Thủ tướng chính phủ) và được Thống đốc ngân hàng nhà nước ký quyết định số 285/QĐ-NH5 ngày 21/09/1996 thành lập lại theo mô hình tổng công ty nhà nước, theo ủy quyền của thủ tướng chính phủ, tại quyết định số 90/TTG ngày 07/03/1994 nhằm tăng cường tập trung,phân công chuyên môn hóa và hợp tác kinh doanh để thực hiện nhiệm vụ nhà nước giao, nâng cao khả năng và hiệu quả của các đơn vị thành viên và toàn hệ thống ngân hàng công thương Vịêt Nam đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế. Đến nay, hệ thống ngân hàng công thương Việt nam gồm: 1 trụ sở chính, 3 Sở giao dịch, 156 chi nhánh (trong đó có 93 chi nhánh trực thuộc và 63 chi nhánh phụ thuộc), gần 200 Phòng giao dịch, 99 Cửa hàng kinh doanh vàng bạc, 507 quỹ tiết kiệm và có quan hệ với 560 Ngân hàng tại hơn 52 quốc gia. Tính riêng trên địa bàn Hà Nội có 7 chi nhánh trực thuộc là:Ngân hàng công 1 Khoá luận tốt nghiệp thương (NHCT) Khu vực I Hai Bà Trưng , NHCT Khu vực II Hai Bà Trưng, NHCT Hoàn Kiếm, NHCT Ba Đình, NHCT Chương Dương, NHCT Gia Lâm và 1 sở giao dịch là Sở giao dịch số I Sở giao dịch I NHCT-Việt Nam là một chi nhánh NHTM lớn, là đơn vị hạch toán phụ thuộc của NHCT- Việt Nam, được thành lập lại theo quyết định 134-HĐQT về việc sắp xếp lại tổ chức và hoạt động kinh doanh của Sở Giao Dịch I. Trong những năm: từ 1988 đến tháng 7 năm 1993, Sở giao dịch có tên là trung tâm giao dịch NHCT thành phố. Sau pháp lệnh ngân hàng, thực hiện điều lệ của NHCT-Việt Nam ngày 1/7/1993, Trung tâm giao dịch NHCT thành phố được giải thể và đổi thành Sở giao dịch NHCT Việt Nam như ngày nay. Từ đó Sở giao dịch I có quyền tự chủ trong kinh doanh, có con dấu riêng và được phép mở tài khoản của ngân hàng Nhà nước và các ngân hàng khác. Là một trong 3 sở giao dịch của hệ thống NHCT Việt Nam, Sở giao dịch I, một mặt có chức năng như một chi nhánh của NHCT, thực hiện đầy đủ các mặt hoạt động như một NHTM, mặt khác có một vai trò quan trọng hơn các chi nhánh khác, đây là đơn vị luôn có nguồn vốn lớn bình quân chiếm 20% của toàn hệ thống nên có nhiều lợi thế như chủ động trong hoạt động đầu tư, cho vay và có hoạt động hạch toán nội bộ lớn nhất trong toàn hệ thống. Đây là nơi đầu tiên nhận các quyết định, chỉ thị, thực hiện thí điểm các chủ trương chính sách của NHCT Việt Nam, đồng thời được NHCT Việt Nam uỷ quyền làm đầu mối cho các chi nhánh phía Bắc trong việc thu chi ngoại tệ mặt, séc du lịch, visacard, mastercard . Trong hoạt động kinh doanh của mình, Sở giao dịch số I luôn tìm mọi cách để nâng cao chất lượng kinh doanh và dịch vụ Ngân hàng, đổi mới phong cách làm việc, xây dựng chính sách khách hàng với phương châm: ”Vì sự thành đạt của mọi người, mọi nhà và mọi doanh nghiệp”. 2 [...]... chiếm đến 85% tổng số dư nợ tín dụng, các dự án đã qua thẩm định chủ yếu là các dự án có độ khả thi cao, các chỉ tiêu hiệu quả t i chính tốt và th i gian thu h i vốn hợp lý i u này đã chứng minh được công tác thẩm định dự án đầu tư n i chung cũng như thẩm định t i chính dự án đầu tư n i riêng t i chi nhánh là rất tốt Khoá luận tốt nghiệp 8 1.2 Thực trạng thẩm định t i chính dự án đầu tư vay vốn t i. .. hay không nên cho vay để các cấp có thẩm quyền tiến hành phê duyệt và thông qua 1.2.5.2 N i dung thẩm định t i chính dự án đầu tư: • Thẩm định tồng mức đầu tư Thẩm định tổng mức đầu tư là một trong những n i dung quan trọng b i tổng mức đầu tư có ảnh hưởng rất lớn đến suốt quá trình thực hiện và triển khai dự án đầu tư Để tính toán tổng mức đầu tư của dự án t i Sở giao dịch I NHCT Việt Nam thường áp dụng... đ i v i từng n i dung cụ thể Phương pháp này được áp dụng chủ yếu để thẩm định n i dung pháp lý của dự án đầu tư • Phương pháp so sánh đ i chiếu: Đây là phương pháp cơ bản trong thẩm định dự án, phương pháp này được các cán bộ thẩm định t i Sở giao dịch I NHCT Việt Nam áp dụng tư ng đ i nhiều trong việc thẩm định dự án đầu tư do tính chất phổ biến và dễ tiến hành Đề thực hiện phương pháp này các cán... cứ thẩm định doanh thu và chi phí của dự án, các cán bộ thẩm định còn đồng th i có thể dự báo được cả tổng vốn đầu tư cần thiết cũng như những r i ro có thể gặp ph i trong khi dự án kh i công và i vào hoạt động từ đó có những biện pháp phòng ngừa kịp th i 1.2.5 N i dung thẩm định t i chính dự án đầu tư vay vốn: 1.2.5.1 Tổng quan n i dung thẩm định dự án đầu tư: • Thẩm định khía cạnh pháp lý của dự án. .. khi đầu tư Để đơn giản trong tính toán, đ i v i dự án mà giá trị trước khi đầu tư không chiếm tỷ lệ lớn trong tổng giá trị dự án sau khi đầu tư thì dự án trước khi đầu tư xem là đầu vào của dự án sau khi đầu tư theo giá trị thanh lý hợp đồng Khoá luận tốt nghiệp 18 Bước 2: Phân tích tìm dữ liệu Khi đã xác định được mô hình đầu vào, đầu ra của dự án, cần ph i phân tích dự án để tìm ra các dữ liệu đầu. .. t i Sở Giao Dịch I – NHCT Việt Nam: 1.2.1 Vai trò của công tác thẩm định t i chính dự án đầu tư vay vốn Thẩm định dự án đầu tư là một khâu vô cùng quan trọng trong quy trình cho vay vốn của các ngân hàng, từ những kết quả thu thập được sau khi tr i qua quy trình thẩm định nghiêm ngặt từ đó ban lãnh đạo m i đưa ra quyết định có nên cho vay hay không Trong quy trình đó thì thẩm định t i chính dự án được... đều thiết lập một quy trình thẩm định t i chính dự án riêng T i Sở giao dịch I NHCT Việt Nam một quy trình thẩm định t i chính dự án được tổ chức theo 7 bước sau: Bước 1: Xác định mô hình đầu vào, đầu ra của dự án Tuỳ theo đặc i m, lo i hình và quy mô của dự án mô hình đầu vào, đầu ra phù hợp nhằm đảm bảo khả năng tính toán phản ánh trung thực, chính xác, hiệu quả và khả năng trả nợ của dự án Dự án xây... nhiên liệu, nhu cầu của thị trường, thị hiếu ngư i tiêu dùng, các yếu tố đầu vào khác ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của dự án Phương pháp dự báo được các cán bộ thẩm định t i Sở giao dịch I NHCT Việt Nam sử dụng nhiều trong thẩm định t i chính dự án đặc biệt là trong dự báo thị trường, giúp dự tính chi phí và giá bán sản phẩm chính xác hơn Ngo i ra phương pháp này còn được sử dụng để dự toán vốn. .. hiện đ i và phù hợp v i trình độ Viêt Nam không qua đó đánh giá tổng quan về gi i pháp xây dựng để đảm bảo dự án hoàn toàn đạt yêu cầu về mặt kỹ thuật • Thẩm định khía cạnh tổ chức quản lý thực hiện dự án Đ i v i n i dung thẩm định này các cán bộ thẩm định thường xem xét kinh nghiệm, trình độ tổ chức vận hành của chủ đầu tư dự án, đánh giá sự Khoá luận tốt nghiệp 28 hiểu biết của họ đ i v i việc tiếp... pháp thẩm định chung • Phương pháp thẩm định theo trình tự Đây là phương pháp phổ biến được áp dụng trong công tác thẩm định ở hâu hết các ngân hàng T i Sở giao dịch I NHCT các cán bộ thẩm định cũng áp dụng phương pháp này v i các dự án đầu tư Trước tiên các cán bộ thẩm định xem xét tổng quát về dự án để đưa ra những đánh giá, nhận định chung của dự án như sự đầy đủ của hồ sơ, tư cách pháp lý của chủ đầu . đầu tư t i Sở giao dịch I NHCT Việt Nam. Chương 2: Một số gi i pháp hoàn thiện công tác thẩm định t i chính dự án đầu tư t i Sở giao dịch I NHCT Việt Nam. . chính dự án đầu tư vay vốn t i Sở Giao Dịch I – NHCT Việt Nam: 1.2.1. Vai trò của công tác thẩm định t i chính dự án đầu tư vay vốn Thẩm định dự án đầu tư