quản lý rủi ro thẻ tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần nam việt chi nhánh kiên giang

­ Tìm hiểu nguyên nhân chính gây ra rủi ro thẻ tín dụng của Ngân hàng TMCP Nam Việt Chi nhánh Kiên Giang ­ Đề xuất một số giải pháp nhằm quản lý rủi ro trong hoạt động phát hành và thanh

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG

TRANG LÊ VIỆT HÒA

QUẢN LÝ RỦI RO THẺ TÍN DỤNG TẠI

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM VIỆT

CHI NHÁNH KIÊN GIANG

LUẬN VĂN THẠC SĨ

KHÁNH HÒA - 2014

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG

TRANG LÊ VIỆT HÒA

QUẢN LÝ RỦI RO THẺ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM VIỆT

CHI NHÁNH KIÊN GIANG

LUẬN VĂN THẠC SĨ

Ngành đào tạo : QUẢN TRỊ KINH DOANH

Mã số : 60 34 01 02

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:

TS NGUYỄN THỊ TRÂM ANH

KHÁNH HÒA - 2014

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đề tài “QUẢN LÝ RỦI RO THẺ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM VIỆT CHI NHÁNH KIÊN GIANG” này là công trình nghiên cứu của riêng tôi, chưa được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác

Các số liệu được sử dụng trong luận văn hoàn toàn trung thực, chính xác và có nguồn gốc rõ ràng

Kiên Giang, ngày …….tháng …… năm 2014

Người Viết

Trang Lê Việt Hòa

LỜI CẢM ƠN

Qua hai năm theo học ở trường Đại học Nha Trang – Phân hiệu Kiên Giang, tôi luôn nhận được sự chỉ bảo và giảng dạy nhiệt tình của quý Thầy Cô Quý Thầy Cô đã truyền đạt cho tôi về lý thuyết cũng như thực tế trong suốt thời gian học tập và làm luận văn

Luận văn hoàn thành ngoài sự cố gắng của bản thân còn nhờ sự giúp đỡ có ý nghĩa quyết định của Cô ­ Tiến sĩ Nguyễn Thị Trâm Anh trong việc hoàn chỉnh cả về nội dung và hình thức trong suốt thời gian qua

Xin cảm ơn các đồng nghiệp, Lãnh đạo Ngân hàng TMCP Nam Việt Chi nhánh Kiên Giang đã tạo mọi điều kiện giúp đỡ, hỗ trợ, đóng góp ý kiến và tạo điều kiện thuận lợi cho tôi trong quá trình thu thập dữ liệu

Tôi xin gửi lời cám ơn chân thành đến tất cả các thầy cô Khoa Sau đại học, Khoa Kinh tế của Trường Đại học Nha Trang đã truyền dạy cho tôi kiến thức trong những năm qua và lòng biết ơn sâu sắc đến Cô - Tiến sĩ Nguyễn Thị Trâm Anh đã tận tình hướng dẫn tôi hoàn thành luận văn này

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC VIẾT TẮT v

DANH MỤC BẢNG vi

DANH MỤC BIỂU ĐỒ ­ HÌNH VẼ vii

PHẦN MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIỆP VỤ PHÁT HÀNH VÀ QUẢN LÝ RỦI RO THẺ TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG VIỆT NAM 5

1.1 Những vấn đề cơ bản về thẻ ngân hàng 5

1.1.1 Sự hình thành và phát triển của thẻ Ngân hàng 5

1.1.2 Khái niệm chung về thẻ tín dụng 7

1.1.3 Đặc điểm, cấu tạo của thẻ tín dụng 12

1.1.4 Các chủ thể tham gia thị trường thẻ tín dụng 13

1.2 Quản lý rủi ro đối với dịch vụ thẻ tín dụng của NHTM Việt Nam 14

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 14

1.2.2 Nội dung quản lý rủi ro đối với dịch vụ thẻ tín dụng của NHTM 15

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản lý rủi ro trong dịch vụ thẻ tín dụng của NHTM 20

Kết luận Chương 1 23

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG PHÁT HÀNH VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THẺ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP NAM VIỆT CHI NHÁNH KIÊN GIANG GIAI ĐOẠN 2010 - 2013 24

2.1 Giới thiệu về ngân hàng TMCP Nam Việt chi nhánh Kiên Giang 24

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Nam Việt 24

2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Nam Việt chi nhánh Kiên Giang 25

2.1.3 Giới thiệu về sản phẩm thẻ tín dụng Navicard – Credit 31

2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh thẻ của ngân hàng TMCP Nam Việt chi nhánh Kiên Giang 33

2.2.1 Kết quả hoạt động phát hành thẻ tín dụng 33

2.2.2 Thực trạng thanh toán thẻ 36

2.2.3 Quy trình cấp thẻ tín dụng và thanh toán POS tại Navibank Kiên Giang 38

2.3 Thực trạng quản trị rủi ro thẻ tín dụng tại ngân hàng TMCP Nam Việt chi nhánh Kiên Giang giai đoạn 2010 ­2013 43

2.3.1 Nhận diện rủi ro thẻ tín dụng 43

2.3.2 Xây dựng các chính sách quản lý rủi ro, đo lường rủi ro thẻ tín dụng 48

2.3.3 Công tác kiểm soát rủi ro thẻ tín dụng 52

2.3.4 Đánh giá kết quả đạt được và những tồn tại trong công tác quản trị rủi ro thẻ tín dụng tại Navibank Kiên Giang 54

2.4 Phân tích những nguyên nhân gây ra rủi ro 57

2.4.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng 58

2.4.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 61

2.4.3 Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài 65

Kết luận Chương 2 68

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THẺ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NAM VIỆT CHI NHÁNH KIÊN GIANG 69

3.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh thẻ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Nam Việt 69

3.1.1 Trong nghiệp vụ phát hành thẻ 69

3.1.2 Trong nghiệp vụ thanh toán thẻ 69

3.2 Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro thẻ tín dụng tại NH TMCP Nam Việt Chi nhánh Kiên Giang 70

3.2.1 Nâng cao trình độ chuyên môn, đạo đức cán bộ kinh doanh 70

3.2.2 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát 71

3.2.3 Xây dựng chiến lược phát triển dịch vụ thẻ và chiến lược quản trị rủi ro chuẩn mực 73

3.3 Một số kiến nghị khác 79

3.3.1 Trung tâm thẻ ngân hàng TMCP Nam Việt 79

3.3.2 Hiệp hội các ngân hàng phát hành và thanh toán thẻ Việt Nam 82

KẾT LUẬN 83

TÀI LIỆU THAM KHẢO 84 DANH SÁCH CÁC CHUYÊN GIA

PHỤ LỤC

DANH MỤC BẢNG



Bảng 2.1: Bảng chi nhánh và các phòng giao dịch của Ngân hàng TMCP Nam Việt Chi Nhánh Kiên Giang 26

Bảng 2.2: Tình hình phát hành thẻ TDND của Navibank Kiên Giang 33

Bảng 2.3: Tỷ trọng phát hành các loại thẻ TDND 35

Bảng 2.4: Doanh số sử dụng thẻ TDND Navibank Kiên Giang 37

Bảng 2.5: Hệ thống ký hiệu xếp hạng tín dụng đối với khách hàng là cá nhân 50

Bảng 2.6: Phiếu yêu cầu phát hành thẻ Navicard ­ Credit 50

Bảng 2.7: Bảng hạn mức cấp thẻ tín dụng Navibank 53

Bảng 2.8: Kết quả khảo sát nguyên nhân gây ra rủi ro thẻ tín dụng từ phía khách hàng 58

Bảng 2.9: Kết quả khảo sát nguyên nhân gây ra rủi ro thẻ tín dụng từ phía ngân hàng 61

Bảng 2.10: Kết quả khảo sát nguyên nhân gây ra rủi ro thẻ tín dụng từ môi trường ngoài 65

DANH MỤC BIỂU ĐỒ - HÌNH VẼ



Biểu đồ 2.1: Số lượng thẻ TDND do Navibank Kiên Giang phát hành 34

Biểu đồ 2.2: Cơ cấu số lượng thẻ TDND do Navibank Kiên Giang phát hành 36

Biểu đồ 2.3: Doanh số sử dụng thẻ TDND Navibank Kiên Giang 37

Hình 1.1: Sơ đồ giao dịch thanh toán thẻ 13

Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức của Navibank Kiên Giang 28

Hình 2.2: Thẻ Navicard Classic và Navicard Gold 31

Hình 2.3: Quy trình phát hành thẻ tín dụng Ngân hàng Navibank 38

Hình 2.4: Quy trình thanh toán thẻ tín dụng tại Navibank 42

Hình 2.5: Rủi ro thẻ tín dụng nguyên nhân từ phía khách hàng 59

Hình 2.6: Rủi ro tín dụng nguyên nhân từ phía ngân hàng 63

Hình 2.7: Rủi ro thẻ tín dụng nguyên nhân từ môi trường bên ngoài 67

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

Sau gần ba mươi năm thực hiện cải cách và đổi mới, chuyển từ nền kinh tế kế hoạch hoá tập trung bao cấp sang nền kinh tế thị trường, đất nước ta đã đạt được nhiều thành tựu to lớn đặc biệt về mặt kinh tế Bước sang thế kỷ 21, đặc biệt với việc gia nhập tổ chức thương mại thế giới WTO nước ta đang đứng trước những cơ hội và thách thức to lớn Đứng trước sự chuyển mình mạnh mẽ của nền kinh tế nước nhà, ngân hàng với tư cách là một doanh nghiệp đặc biệt, một tổ chức tài chính cũng chuyển mình theo guồng quay mạnh mẽ của nền kinh tế đất nước Bởi vậy ngân hàng

đã không ngừng đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ bằng việc cung cấp các sản phẩm dịch vụ chất lượng và tiện dụng Thẻ là một trong những dịch vụ như vậy Trong khi trên thế giới thẻ đã trở thành một phương tiện thanh toán vô cùng phổ biến và không thể thiếu trong đời sống hàng ngày thì tại Việt Nam thẻ mới chỉ phát triển Tuy nhiên

nó đã có những đóng góp vô cùng to lớn vào sự phát triển của nền kinh tế Việt Nam thông qua việc giảm bớt thói quen sử dụng tiền mặt, áp dụng công nghệ hiện đại trong thanh toán để giảm thời gian giao dịch và giảm các chi phí quản lý và các bất tiện khác

do nền kinh tế tiền mặt đem lại Sự phát triển của hoạt động thẻ trong nền kinh tế đem lại những lợi ích vô cùng to lớn cho cả người dân lẫn tổ chức Với sự mở rộng của mạng lưới ATM và các đơn vị chấp nhận thẻ như hiện nay người dân chỉ cần cầm theo một tấm thẻ nhỏ gọn là có thể đi ra ngoài mua sắm, chi tiêu Như vậy có thể thấy cùng với sự phát triển của nền kinh tế Việt Nam, đặc biệt là sự kiện Việt Nam gia nhập tổ chức thương mại thế giới WTO vào tháng 11 năm 2006, thì việc phát triển rộng rãi của thị trường thẻ ở Việt Nam là một tất yếu khách quan

Ngân hàng TMCP Nam Việt được thành lập từ năm 1995, xuất phát điểm là một Ngân hàng TMCP nông thôn với số vốn điều lệ chỉ 1 tỷ đồng Dù tham gia hoạt động kinh doanh thẻ khá trễ từ năm 2008 và đối mặt với những thách thức không hề nhỏ, Ngân hàng TMCP Nam Việt luôn chú trọng phát triển sản phẩm, nghiên cứu ứng dụng các công nghệ mới, nâng cao chất lượng dịch vụ, tiện ích sử dụng thẻ cho khách hàng Doanh số phát hành, thanh toán và sử dụng thẻ của Ngân hàng Nam Việt luôn đạt mức tăng trưởng cao, đứng hàng thứ 02 về doanh số phát hành thẻ tín dụng nội địa trên thị trường thẻ các ngân hàng Việt Nam chỉ sau Ngân hàng Sacombank Bên cạnh những thành tựu đã đạt được Ngân hàng Nam Việt cũng phải đối mặt với những rủi ro

trong quá trình kinh doanh thẻ, sự tấn công của các tổ chức tội phạm thẻ quốc tế khi chúng chuyển hướng sang thị trường Việt Nam

Việc sử dụng thẻ tín dụng giúp hạn chế được những rủi ro trong tiền mặt thì bản thân nó cũng có những rủi ro không thể tránh khỏi Rủi ro ở đây chúng ta phân tích hai phía, phía thứ nhất là người tiêu dùng có những rủi ro như bị đánh cắp thông tin thẻ và mua hàng, mất thẻ Còn về phía ngân hàng có những rủi ro khá lớn như khách hàng không trả nợ tiền cho ngân hàng vì đa số thẻ tín dụng hiện tại phát hành là tín chấp Rất ít thẻ tín dụng thế chấp vì thế chấp sẽ hạn chế lượng khách hàng Bản thân nếu thế chấp phát hành thẻ ở hạn mức cao cũng có những rủi ro trong nghiệp vụ thanh toán làm khách hàng có thể tận dụng được nguồn tiền của Ngân hàng mà không phải trả một đồng lãi suất nào Bản thân là một nhân viên tín dụng phụ trách phần quản lý và phát hành thẻ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Nam Việt chi nhánh Kiên Giang tôi càng nhìn thấy được những rủi ro đó

Thông qua đề tài “Quản lý rủi ro thẻ tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ

phần Nam Việt Chi nhánh Kiên Giang”, tác giả sẽ phân tích, đánh giá kết quả hoạt

động phát triển dịch vụ thẻ tín dụng, thực trạng rủi ro trong các hoạt động này tại ngân hàng Nam Việt Chi Nhánh Kiên Giang Qua đó đưa ra những giải pháp kiến nghị nhằm giảm thiểu tổn thất, hạn chế rủi ro nâng cao hoạt động kinh doanh thẻ tại ngân hàng

2 Mục tiêu nghiên cứu

­ Khái quát lý luận rủi ro thẻ tín dụng và quản trị rủi ro thẻ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Nam Việt

­ Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro thẻ tín dụng của Ngân hàng TMCP Nam Việt chi nhánh Kiên Giang giai đoạn 2010 – 2013

­ Tìm hiểu nguyên nhân chính gây ra rủi ro thẻ tín dụng của Ngân hàng TMCP Nam Việt Chi nhánh Kiên Giang

­ Đề xuất một số giải pháp nhằm quản lý rủi ro trong hoạt động phát hành và thanh toán thẻ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Nam Việt Chi nhánh Kiên Giang

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

­ Đối tượng nghiên cứu: Quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ tín dụng nội địa tại Ngân hàng TMCP Nam Việt Chi nhánh Kiên Giang

­ Phạm vi nghiên cứu : Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh thẻ tín dụng nội địa và quản lý rủi ro thẻ tín dụng nội địa tại Ngân hàng TMCP Nam Việt Chi nhánh Kiên Giang giai đoạn từ năm 2010 ­ 2013

4 Phương pháp nghiên cứu

­ Phân tích dữ liệu thứ cấp bằng cách thu thập, tổng hợp các số liệu thực tế về hoạt động kinh doanh thẻ tín dụng và quản lý rủi ro thẻ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Nam Việt Chi nhánh Kiên Giang

­ Phương pháp thống kê, so sánh mô tả thông qua các số liệu thu thập được

­ Phương pháp chuyên gia, phương pháp điều tra khảo sát: Trao đổi khảo sát ý kiến, kinh nghiệm với các cán bộ tín dụng công tác tại Navibank chi nhánh Kiên Giang

và các cán bộ công tác trong ngành tài chính, ngân hàng trên địa bàn tỉnh Kiên Giang

5 Ý nghĩa khoa học của đề tài

­ Đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro thẻ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Nam Việt Chi nhánh Kiên Giang

­ Kết quả của nghiên cứu là cơ sở khoa học để xem xét tiến hành nghiên cứu công tác quản trị rủi ro thẻ tín dụng ở các chi nhánh khác của Ngân hàng TMCP Nam Việt, hay ở các ngân hàng khác

6 Tổng quan tài liệu nghiên cứu

Công tác quản trị rủi ro ngày càng khẳng định vai trò quan trọng khi mà mức độ rủi ro trong quá trình kinh doanh thẻ tín dụng ngày càng tăng cao và càng biến tướng ở mức độ phức tạp và tinh vi hơn Đã có khá nhiều công trình nghiên cứu và các bài báo thảo luận liên quan đến vấn đề này, tác giả xin trình bày một số tài liệu liên quan đến

đề tài nghiên cứu

- Luận văn thạc sĩ kinh tế của Lê Hữu Nghị (2007), “Những giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ tại các ngân hàng thương mại Việt Nam”, Trường đại học kinh tế TP HCM Tác giả đã phân tích và điều tra nguyên nhân chủ yếu gây ra rủi ro thẻ tính dụng tại các NHTM Việt Nam, chủ yếu là do hệ thống thông tin còn chưa hoàn thiện, do đội ngủ cán bộ kinh doanh còn chưa hoàn chỉnh nghiệp vụ trong công tác phát hành và quản lý thẻ

­ Luận văn thạc sĩ kinh tế của Lê Thanh Hà (2008),: Quản lý rủi ro nghiệp vụ phát hành, thanh toán thẻ, Ngân Hàng Công Thương Việt Nam”, Tác giả đã có một cái nhìn khái quát về quản lý rủi ro thẻ, và đưa ra các phương hướng nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro trong nghiệp vụ phát hành và thanh toán thẻ tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam

­ Luận văn “Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh”, tác giả Nguyễn Thị

Ánh Thủy, học viên cao học trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh – năm

2009 Đề tài đã tiếp cận những lý luận cơ bản về quản trị rủi ro của ngân hàng trong nền kinh tế thị trường, tuy đề tài không đi chuyên sâu về hướng thẻ tín dụng nhưng đề tài đã xây dựng định hướng giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và cụ thể là nâng cao năng lực quản trị rủi ro đảm bảo cho hoạt động tín dụng tăng trưởng ổn định và bền vững

Tác giả đã tham khảo những luận văn nêu trên kết hợp với những thông tin báo chí trên các tạp chí ngân hàng, hội thẻ về rủi ro thẻ tín dụng tại các ngân hàng TMCP, Tuy nhiên tác giả đã nghiên cứu cụ thể hơn tại ngân hàng TMCP Nam Việt Chi nhánh Kiên Giang, qua đó đề xuất những giải pháp phù hợp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro thẻ tín dụng cho ngân hàng TMCP Nam Việt Chi nhánh Kiên Giang

Chương 2 ­ Thực trạng hoạt động phát hành và công tác quản trị rủi ro thẻ tín

dụng của Ngân hàng TMCP Nam Việt chi nhánh Kiên Giang giai đoạn 2010 ­ 2013

Chương 3: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro thẻ tín

dụng tại Ngân hàng TMCP Nam Việt chi nhánh Kiên Giang

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIỆP VỤ PHÁT HÀNH VÀ QUẢN LÝ RỦI RO THẺ TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG

VIỆT NAM

1.1 Những vấn đề cơ bản về thẻ ngân hàng

1.1.1 Sự hình thành và phát triển của thẻ Ngân hàng

Cùng với sự phát triển kinh tế, đời sống nhân dân ngày càng được nâng cao, nhu cầu tiêu dùng cũng vì thế phát triển mạnh, qua đó nhu cầu thanh toán nhanh chóng

và thuận tiện trở thành một yêu cầu của khách hàng đối với ngân hàng Do đó đòi hỏi các ngân hàng phải nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán của mình nhằm cung cấp cho khách hàng dịch vụ thanh toán tốt nhất.Bên cạnh đó, khoa học kỹ thuật trên thế giới đã có những bước tiến đáng kể trong lĩnh vực thông tin, tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng, các tổ chức tín dụng phát triển và hoàn thiện phương thức thanh toán của mình Trong đó phải kể đến sự ra đời và phát triển của hình thức thanh toán bằng thẻ

Về mặt lịch sử, thẻ thanh toán xuất hiện đầu tiên ở Mỹ vào đầu thế kỷ 20 Năm

1914, Công ty điện báo hàng đầu của Mỹ là Western Union đã phát hành tấm thẻ bán cho khách hàng của mình để thực hiện những giao dịch trên thị trường mà người ta tin rằng đó là thẻ thanh toán đầu tiên

Tiếp theo đó, năm 1924, Tổng công ty xăng dầu Califonia cấp thẻ cho nhân viên và một số khách hàng của mình với mục đích chủ yếu là khuyến khích bán sản phẩm của công ty

Cuối năm 1930, Công ty AT&T giới thiệu loại thẻ Bell System Credit Card Năm 1945, Charge­It của ngân hàng John Biggins (Mỹ) ra đời, cho phép khách hàng dùng thẻ mua hàng tại những nơi bán lẻ Còn các nhà kinh doanh phải ký quỹ tại ngân hàng Biggins và ngân hàng sẽ thu tiền thanh toán từ phía khách hàng để hoàn trả cho nhà kinh doanh Đây cũng chính là tiền đề cho việc phát hành thẻ tín dụng đầu tiên của ngân hàng Franklin National vào năm 1951

Năm 1955, hàng loạt các thẻ mới ra đời như Trip Charge, Golden Key, Gourmet club, Esquire club…

Năm 1958, Carde Blanche của hệ thống khách sạn Hilton & American Express Corporation ra đời và thống lĩnh thị trường thế giới

Năm 1960, ngân hàng lớn của Mỹ là Bank of America đã phát hành thẻ Bank Americard Sau đó ngân hàng này đã bắt đầu cấp giấy phép cho các định chế tài chính trong khu vực để phát hành thẻ mang thương hiệu Bank Americard và xây dựng một

số quy định và tiêu chuẩn riêng đối với các định chế tài chính khi phát hành thẻ Năm

1966, để cạnh tranh với sự thành công của Bank of America, 14 ngân hàng lớn của Mỹ thành lập Hiệp hội thẻ liên ngân hàng quốc tế (Interbank Card Association­ ICA) và cho ra đời thẻ Master Charge

Năm 1977, Bank Americard đổi tên Visa USA và sau đó trở thành tổ chức thẻ quốc tế Visa Ngày nay thẻ Visa đã trở thành thẻ có quy mô lớn và được nhiều người

sử dụng nhất trên thế giới Năm 1979, Master Charge đổi tên thành MasterCard và trở thành tổ chức thẻ quốc tế lớn thứ 2 trên thế giới Là đối thủ cạnh tranh chủ yếu của Visa ngày nay, góp phần đưa thị trường thẻ thanh toán ngày càng phát triển trên toàn cầu

Tại Việt Nam, chiếc thẻ đầu tiên được chấp nhận là vào năm 1990 khi VCB ký hợp đồng làm đại lý chi trả thẻ VISA với ngân hàng Pháp BFCE và đây đã là bước khởi đầu cho dịch vụ này phát triển ở Việt Nam

Ngày nay, thẻ ngân hàng đã có mặt ở khắp nơi trên thế giới với những hình thức và chủng loại đa dạng, đáp ứng đầy đủ những nhu cầu riêng lẻ của người tiêu dùng Cùng với sự phát triển của 2 tổ chức thẻ quốc tế là VISA và MASTER, một loạt các tổ chức thẻ mang tính quốc tế khác nối tiếp xuất hiện như: JCB, American Epress, Airplus, Maestro, Eurocard, Sự phát triển mạnh mẽ này đã khẳng định xu thế phát triển tất yếu của thẻ Các ngân hàng và công ty tài chính luôn tìm cách cải thiện sao cho càng ngày thẻ càng dễ sử dụng và cung cấp những dịch vụ thanh toán tiện lợi nhất cho người tiêu dùng Hiện nay, người sử dụng thẻ có thể sử dụng thẻ trên hầu hết các nước trên thế giới, họ không còn lo việc chuyển đổi sang đồng tiền nội địa khi đi ra nước ngoài

Bên cạnh những thuận lợi thì trong lịch sử phát triển của lĩnh vực thẻ cũng đã chứng kiến những khó khăn nhất định Điển hình phải kể đến sự kiện vào mùa giáng sinh năm 1966 do bất cẩn trong sổ sách, các ngân hàng Chicago đã gửi thẻ tín dụng tràn lan cho các gia đình, ngay cả người chết và trẻ sơ sinh cũng được gửi Nhiều người đã sử dụng hoặc bán lại các loại chỉ có người có tên trên thẻ tín dụng mới là người chịu trách nhiệm Vụ thẻ mà họ nhận được một cách vô tội vạ vì họ phát hiện rằng theo pháp luật thì đổ bể đó đã buộc chính phủ phải chấn chỉnh ngành kinh doanh

mới mẻ này Tháng 10/1970 tổng thống Richard Nixon ký một đạo luật cấm những nhà phát hành thẻ không được gửi thẻ cho những ai không có nhu cầu và quy định rằng nếu người mang thẻ báo là bị mất hoặc bị ăn cắp thẻ thì họ sẽ được xóa trách nhiệm thanh toán nợ Sau đó pháp luật quy định ngày càng chặt chẽ hơn trong vấn đề thẻ

Ngày nay thẻ đã phát triển và xuất hiện rộng rãi trên toàn thế giới, và trở thành một phương tiện thanh toán phổ biến ở các nước phát triển, các công ty và ngân hàng liên kết với nhau để khai thác lĩnh vực thu nhiều lợi nhuận này Thẻ dần dần được xem

là công cụ văn minh thuận lợi trong các cuộc giao dịch mua bán Các loại thẻ Master, Visa, Diner Club, JCB, American Express được sử dụng rộng rãi trên toàn cầu và các loại thẻ này thay nhau phân chia những thị trường rộng lớn

1.1.2 Khái niệm chung về thẻ tín dụng

Hiện nay, thẻ tín dụng đã trở nên phổ biến và trở thành một vật dụng quen thuộc không thể thiếu của hoạt động thanh toán tiêu dùng trong đời sống người dân trên toàn cầu Ở Việt Nam, người dân cũng đang quen dần với thuật ngữ “ Thẻ tín dụng ”, nhất là khi tần suất xuất hiện của cụm từ này trên các phương tiện truyền thông đại chúng ngày một nhiều hơn Nghe nhiều về thẻ tín dụng nhưng người dân sử dụng thẻ vẫn chưa hiểu được chính xác khái niệm của thuật ngữ này bởi hiện nay các nhà nghiên cứu vẫn chưa đưa ra khái niệm thống nhất về “ thẻ tín dụng “ một cách chính thức “ Thẻ “ có thể hiểu theo cách thông thường là vật nhỏ gọn và chứa đựng thông tin của chủ sở hữu thẻ đó nhằm sử dụng vào một hoặc nhiều mục đích nhất định Theo

định nghĩa của từ điển Tiếng Việt thì “ Thẻ là giấy chứng nhận một tư cách nào đó,

thường có dạng nhỏ gọn ” Từ khái niệm này, có thể đưa ra nhận xét là thẻ luôn gắn

liền với một chủ thể xác định nhất định và được chủ thể đó sử dụng như một bằng chứng chứng minh tư cách chủ thể của mình khi tham gia vào các gia dịch mà không phải xuất trình nhiều giấy tờ liên quan khác Tính năng tiện lợi này của thẻ đặc biệt hữu dụng khi tham gia vào các giao dịch thanh toán ngân hàng, các giao dịch thanh toán tiêu dùng phát sinh thường xuyên trong đời sống hàng ngày của người dân Thẻ tín dụng ra đời đã thể hiện đầy đủ các tính năng hoàn thiện đó

Tín dụng được xem là hoạt động mang tính chất đặc trưng của các ngân hàng nên thẻ tín dụng thường do Ngân hàng phát hành Thẻ tín dụng không chỉ đại diện cho hoạt động tín dụng ngân hàng mà nó còn có chức năng sử dụng chủ yếu là để thanh toán tiền hàng hoá dịch vụ, nhằm mục đích thanh toán tiêu dùng Do đó, thẻ tín dụng

là một loại thẻ thanh toán khá phổ biến hiện nay Với những đặc tính chung nêu trên,

thì thẻ tín dụng sẽ mang những tính chất, đặc điểm của cả thẻ ngân hàng và thẻ thanh toán Như vậy, có thể tìm hiểu khái niệm thẻ tín dụng thông qua khái niệm, bản chất của thẻ thanh toán và thẻ ngân hàng

Theo quan điểm của các nhà kinh tế học, thẻ thanh toán có thể được hiểu là :

”chìa khoá đa năng để chủ thẻ kết nối với các chủ thẻ khác tham gia hệ thống thanh

toán thẻ phục vụ quá trình lưu chuyển hàng hoá, tiền tệ được thoả thuận trước nhằm thực hiện các dịch vụ thoã mãn nhu cầu của mình ” Như vậy, về phía chủ thể sử dụng

thẻ thanh toán thì chỉ khi sở hữu và sử dụng thẻ thanh toán để thực hiện các nhu cầu tiêu dùng của mình, mới có thể tham gia vào hệ thống thanh toán thẻ và đương nhiên kết nối giao dịch với các chủ thể khác theo một chu trình khép kín Còn về phía các tổ

chức phát hành thẻ thì “ Thẻ thanh toán là một phương thức giao dịch ghi sổ những số

tiền thanh toán thông qua máy đọc thẻ phối hợp với hệ thống máy tính kết hợp nối trung tâm thẻ với các điểm thanh toán ” Theo đó, thanh toán bằng thẻ thanh toán

được xem như là một phương thức giao dịch ghi sổ ­ một nghiệp vụ qua ngân hàng kết hợp với sức mạnh của sự phát triển khoa học, công nghệ thông tin

Nhìn dưới góc độ pháp luật, khái niệm thẻ thanh toán đã xuất hiện trong các văn bản pháp luật được ghi nhận từ năm 1994 mặc dù chưa kèm theo các định nghĩa

chính thức Khi đó, thẻ thanh toán mới chỉ được giải thích là: do ngân hàng phát hành

và bán cho khách hàng sử dụng để trả tiền hàng hoá, dịch vụ, các khoản thanh toán khác và rút tiền mặt tại các ngân hàng đại lý thanh toán hay các quầy trả tiền mặt tự động 1 Theo đó, thẻ thanh toán được phân loại bao gồm 3 loại là: thẻ ghi nợ, thẻ ký quỹ thanh toán và thẻ tín dụng Tuy chưa có định nghĩa chính thức về thẻ thanh toán nhưng những đặc tính cơ bản về thẻ thanh toán như: tổ chức phát hành thẻ là ngân hàng, mục đích sử dụng thẻ là để thanh toán, rút tiền mặt và địa điểm giao dịch thẻ là tại các ngân hàng đại lý thanh toán hay các quầy trả tiền mặt tự động cũng đã được phần nào thể hiện ở văn bản pháp luật này Thẻ tín dụng cũng được đề cập qua mô tả:

thẻ tín dụng áp dụng với những khách hàng có đủ điều kiện được ngân hàng đồng ý cho vay tiền Khách hàng chỉ được thanh toán số tiền trong phạm vi hạn mức tín dụng

đã được ngân hàng chấp thuận bằng văn bản 2 Qua mô tả trên thì có thể phần nào có ý niệm cơ bản về thẻ tín dụng là: thẻ được hình thành từ vốn vay của ngân hàng có mục đích sử dụng là thanh toán tiền trong phạm vi số tiền cho vay

Sau đó, các khái niệm về thẻ ngân hàng đã được quy định rõ nét hơn trong Quy chế phát hành, sử dụng và thanh toán thẻ ngân hàng Quy chế này đã lần đầu tiên thể

hiện khái niệm về thẻ ngân hàng Theo đó, Thẻ ngân hàng là công cụ thanh toán do tổ

chức phát hành thẻ cấp cho khách hàng sử dụng theo hợp đồng ký kết giữa tổ chức phát hành thẻ và chủ thẻ 3 Khái niệm này thể hiện sự mở rộng hơn về chủ thể phát hành thẻ (có thể hiểu không chỉ là ngân hàng mới có quyền phát hành thẻ), đồng thời

nó cũng khẳng định hình thức giao dịch là hợp đồng và cơ sở phát sinh các quyền, nghĩa vụ của các bên là từ hợp đồng đã được ký kết Quy chế này còn thể hiện sự rõ ràng về mặt khái niệm qua sự phân tách thẻ ngân hàng thành 2 loại là thẻ thanh toán và thẻ tín dụng Tuy thẻ thanh toán và thẻ tín dụng đều là thẻ ngân hàng, phục vụ cho mục đích thanh toán tiêu dùng, nhưng chúng không hoàn toàn giống nhau về một vài

đặc tính riêng Theo đó, thẻ thanh toán là thẻ được Chủ thẻ sử dụng để thanh toán tiền

hàng hoá, dịch vụ, rút tiền mặt trong phạm vi số dư trên tài khoản tiền gửi của mình tại tổ chức phát hành thẻ 4 Nếu số tiền trong tài khoản thẻ thanh toán được hình thành

từ số tiền gửi của chủ thẻ, thì số tiền trong tài khoản thẻ tín dụng lại được cấp từ số

tiền cho vay của ngân hàng cho chủ thẻ Bởi thẻ tín dụng được khái quát là loại thẻ

cho phép Chủ thẻ thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ, rút tiền mặt trong hạn mức tín dụng được tổ chức phát hành thẻ chấp thuận theo hợp đồng 5

Trong văn bản mới đây nhất (2007), thì khái niệm về các loại thẻ đã được sửa đổi lại trong Quy chế phát hành, sử dụng, thanh toán và cung cấp dịch vụ hỗ trợ thẻ ngân hàng Theo Quy chế mới ban hành này thì khái niệm thẻ thanh toán không còn được sử dụng mà thay vào đó là khái niệm thẻ ngân hàng Thẻ ngân hàng được hiểu là:

phương tiện do tổ chức thanh toán thẻ phát hành để thực hiện giao dịch thẻ theo các điều kiện và điều khoản được các bên thoả thuận 6 Theo đó, thẻ ngân hàng sẽ bao gồm 3 loại thẻ là thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng và thẻ trả trước Quy chế này cũng đã đưa ra

định nghĩa về thẻ tín dụng Thẻ tín dụng (credit card): là thẻ cho phép chủ thẻ thực

hiện giao dịch thẻ trong phạm vi hạn mức tín dụng được cấp theo thoả thuận của tổ chức phát hành thẻ Và bổ sung kèm theo định nghĩa về thẻ tín dụng này là khái niệm

về giao dịch thẻ Giao dịch thẻ được hiểu là việc “ sử dụng thẻ để gửi, nạp, rút tiền

mặt, thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ, sử dụng các dịch vụ khác do tổ chức phát hành thẻ, tổ chức thanh toán thẻ cung ứng ” Như vậy, Quy chế trên đã đưa ra một khái

niệm đơn giản, súc tích, dễ hiểu hơn về thẻ tín dụng Thẻ tín dụng, theo khái niệm này không những thể hiện hoạt động tín dụng ngân hàng cho khách hàng mà còn thể hiện tính đa năng trong các hoạt động khác như: giao dịch tiền mặt qua ngân hàng, thanh toán và thực hiện các dịch vụ tiện ích khác

Như vậy, “ thẻ tín dụng “ đã được pháp luật nêu ra những khái niệm, định nghĩa

cơ bản Tuy nhiên khái niệm trên vẫn chưa được thể hiện thống nhất một cách cụ thể trong các văn bản pháp luật Theo đó, thẻ tín dụng và thẻ thanh toán vẫn được khái quát hoá thông qua các đặc trưng cơ bản của chúng Vậy, theo quan điểm của chúng

tôi thì: “ Thẻ tín dụng là phương tiện thanh toán do ngân hàng hoặc tổ chức phi ngân

hàng phát hành theo thoả thuận với chủ thẻ nhằm thoả mãn các nhu cầu tín dụng tiêu dùng, cho phép chủ thẻ thanh toán trong một hạn mức tiền nhất định qua việc xác lập quan hệ thanh toán giữa chủ thẻ với đơn vị chấp nhận thẻ, đồng thời cũng xác lập quan hệ vay nợ giữa chủ thẻ với tổ chức đã phát hành thẻ ”

Do đó, không phải bất cứ chủ thể nào cũng được phép phát hành thẻ tín dụng Chủ thể phát hành thẻ tín dụng ở Việt Nam phải là tổ chức được cấp giấy phép của Thống đốc NHNN Việt Nam cho việc thực hiện hoạt động phát hành thẻ và thanh toán thẻ tín dụng Tổ chức phát hành thẻ đáp ứng được quy định ở đây là NH hoặc tổ chức phi ngân hàng Thẻ tín dụng được phát hành với mục đích phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng của chủ thẻ ­ khách hàng giao dịch với các NH hoặc tổ chức phi NH phát hành thẻ tín dụng Chủ thẻ sẽ được TCPHT cấp trước cho một số tiền nhất định trong tài khoản theo đúng thoả thuận với TCPHT để sử dụng số tiền này thực hiện việc mua sắm hàng hoá, tiêu dùng dịch vụ tại các ĐVCNT – chủ thể kinh doanh thương mại chấp nhận thanh toán hàng hoá, dịch vụ qua thẻ tín dụng của TCPHT Số tiền mà TCPHT cấp trước cho chủ thẻ được xem là một hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng này cho phép tài khoản của chủ thẻ tín dụng có “ số dư dương “ để thuận tiện cho việc thực hiện thanh toán bằng thẻ tín dụng tại các ĐVCNT Đến một thời điểm nhất định theo đúng thoả thuận giữa TCPHT và chủ thẻ thì chủ thẻ phải thanh toán lại số tiền nợ này cho TCPHT cùng với tất cả các chi phí liên quan khác (lãi suất hạn mức tín dụng, phí sử dụng thẻ, phí duy trì hoạt động thẻ…)

Tóm lại “Thẻ NH” (bank card) hay còn gọi là “tiền nhựa” hay “chiếc ví điện tử” là một phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt do NH và các tổ chức tài chính phát hành và cung cấp cho KH (gọi là chủ thẻ) sử dụng để rút tiền mặt hoặc thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ tại trong phạm vi số dư của mình ở tài khoản tiền gửi hoặc hạn mức tín dụng được cấp theo hợp đồng đã ký kết giữa ngân hàng phát hành thẻ và chủ thẻ

Do đặc điểm dùng để thanh toán là chính nên thẻ NH còn được gọi là thẻ thanh toán

Thẻ là công cụ để quản lý tài khoản cá nhân, có thể thực hiện được tất cả các chức năng cơ bản của tài khoản:

­ Nạp tiền: chủ thẻ có thể nạp tiền vào tài khoản trực tiếp tại ngân hàng, nạp tại máy ATM, chuyển từ ngân hàng khác sang

­ Rút tiền: tại ngân hàng, qua hệ thống máy ATM, tại các điểm ứng tiền của ngân hàng

­ Chuyển khoản: qua các tài khoản tại bất kỳ ngân hàng nào, thanh toán các giao dịch kinh doanh, các hoá đơn dịch vụ (điện, nước, điện thoại )

­ Nhận chuyển khoản: từ các ngân hàng trong và ngoài nước, nhận lương, thưởng

Nhưng tính chất chính của thẻ là sự linh hoạt và khả năng mở rộng rất nhiều ứng dụng, hiện nay hầu hết các loại thẻ trên thị trường đã đưa vào một số tiện ích mở rộng như sau:

­ Thanh toán hàng hoá ­ dịch vụ: tại các cửa hàng, trung tâm thương mại, siêu thị, nhà sách, nhà hàng ­ khách sạn

­ Thanh toán trực tiếp hoặc tự động các dịch vụ điện, nước, điện thoại, Internet, phí bảo hiểm

­ Mua các loại thẻ trả trước, thanh toán phí dịch vụ trực tiếp trên máy ATM Với công nghệ hiện đại được áp dụng sẽ có nhiều tiện ích hơn trên chiếc thẻ nhỏ bé này Xu hướng là chiếc thẻ đa năng trở thành vật duy nhất để quản lý và giao dịch tất cả các dịch vụ ngân hàng:

­ Về mặt tài chính: thẻ đa năng sẽ quản lý tất cả các tài khoản tại ngân hàng (tài khoản tiết kiệm, tiền gửi, tiền vay ), kể cả tài khoản ngoại tệ

­ Về mặt xã hội: thẻ đa năng sẽ phát triển thành thẻ từ có gắn chip để lưu trữ những thông tin cá nhân quan trọng khác như: sổ lao động, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm

y tế, nhóm máu, các tiền sử bệnh

­ Về mặt tiện ích cá nhân: thẻ đa năng là thẻ ghi nợ được cấp thêm hạn mức tín dụng ­ gọi là thấu chi, chủ thẻ có thể ngồi tại nhà sử dụng các dịch vụ internet banking, phone banking để thanh toán các loại phí dịch vụ, mua hàng trực tuyến

1.1.3 Đặc điểm, cấu tạo của thẻ tín dụng

1.1.3.1 Đặc điểm thẻ tín dụng

Hiện nay trên thế giới có rất nhiều thẻ tín dụng do các tổ chức phát hành như Visacard, Mastercard, American express, JCB, Diner club …Phạm vi sử dụng của các loại thẻ này trên toàn thế giới, trong đó phải kể đến 2 loại thẻ là Visacard và Mastercard, số điểm tiếp nhận 2 loại thẻ này lên đến hàng triệu điểm

Các loại thẻ đều có cấu tạo giống nhau, có kích thước tiêu chuẩn 6x10 cm Hiện nay, thẻ có thể được sản xuất bằng công nghệ thẻ từ tính hoặc thẻ thông minh Số lượng thẻ từ tính hiện tại đang được dùng nhiều hơn, vì nó là loại thẻ ra đời sớm hơn, nhưng nó cũng đã bộc lộ một số nhược điểm về kỹ thuật và độ bảo mật không cao, dễ

bị làm giả Do đó, công nghệ thẻ thông minh ra đời và nhanh chóng được ứng dụng Tuy thẻ thông minh có thể khắc phục được nhược điểm của thẻ từ tính nhưng giá thành để sản xuất thì quá đắt Việc phát hành và thanh toán thẻ tín dụng thường đi đôi với việc thiết lập các hệ thống đầu cuối như máy gửi, rút tiền tự động ATM, máy thanh toán thẻ tại các điểm bán hàng (POS)

Hiện tại trong thị trường thẻ tín dụng của các Ngân hàng TMCP Việt Nam chủ yếu có 02 loại thẻ là:

- Thẻ tín dụng quốc tế: Là loại thẻ có mang logo của các thương hiệu của các

tổ chức thẻ quốc tế như Visacard, Mastercard, American express, JCB, Diner club, Phạm vi sử dụng trên toàn thế giới

­ Thẻ tín dụng nội địa: Là loại thẻ có đặc tính như thẻ tín dụng quốc tế do các Ngân hàng TMCP trong nước phát hành và phạm vi chỉ sử dụng được trong lãnh thổ Việt Nam

1.1.3.2 Cấu tạo thẻ tín dụng

Kể từ khi ra đời cho đến nay, cấu tạo của thẻ tín dụng đã có những thay đổi khá lớn nhằm tăng độ an toàn và tính tiện dụng cho khách hàng Ngày nay, với những thành tựu của kĩ thuật vi điện tử, một số loại thẻ được gắn thêm một con chip điện tử nhằm tăng khả năng ghi nhớ thông tin và tính bảo mật cho thẻ

Hầu hết các loại thẻ tín dụng quốc tế ngày nay đều được cấu tạo bằng nhựa cứng (plastic), có kích cỡ 84mm x 54mm x 0,76mm, có góc tròn gồm hai mặt:

- Mặt trước của thẻ bao gồm:

+ Tên, biểu tượng thẻ và huy hiệu của tổ chức phát hành thẻ

+ Số thẻ: là số dành riêng cho mỗi chủ thẻ Số này được dập nổi trên thẻ và sẽ được in lại trên hoá đơn khi chủ thẻ đi mua hàng Tuỳ theo từng loại thẻ mà có số chữ số khác nhau và cách cấu trúc theo nhóm cũng khác nhau

+ Ngày hiệu lực của thẻ: là thời hạn mà thẻ được lưu hành

+ Họ và tên của chủ thẻ

+ Số mật mã đợt phát hành (chỉ có ở thẻ AMEX)

- Mặt sau của thẻ bao gồm:

+ Dãy băng từ có khả năng lưu trữ những thông tin như: số thẻ, ngày hiệu lực, tên chủ thẻ, tên ngân hàng phát hành, số PIN

+ Băng chữ ký mẫu của chủ thẻ

1.1.4 Các chủ thể tham gia thị trường thẻ tín dụng

Hình 1.1: Sơ đồ giao dịch thanh toán thẻ

Sơ đồ trên cho thấy một giao dịch thanh toán thẻ có 5 chủ thể tham gia

­ Tổ chức thẻ quốc tế: là tổ chức đứng ra liên kết các thành viên là các ngân hàng, tổ chức tín dụng, các công ty phát hành thẻ, đặt ra các quy tắc bắt buộc các thành viên phải áp dụng thống nhất theo một hệ thống toàn cầu Bất cứ ngân hàng nào hiện nay hoạt động trong lĩnh vực thanh toán thẻ quốc tế đều phải là thành viên của một Tổ chức thẻ quốc tế Mỗi Tổ chức thẻ quốc tế đều có tên trên sản phẩm của mình Khác với ngân hàng thành viên, Tổ chức thẻ quốc tế không có quan hệ trực tiếp với chủ thẻ hay cơ sở chấp nhận thẻ, mà chỉ cung cấp một mạng lưới viễn thông toàn cầu phục vụ cho quy trình thanh toán, cấp phép cho ngân hàng thành viên một cách nhanh chóng

­ Ngân hàng phát hành: là ngân hàng được sự cho phép của tổ chức thẻ hoặc công ty thẻ trong việc phát hành thẻ mang thương hiệu của mình Ngân hàng phát hành trực tiếp tiếp nhận hồ sơ xin cấp thẻ, xử lý và phát hành thẻ, mở và quản lý tài khoản thẻ của khách hàng, quy định các điều khoản, điều kiện sử dụng thẻ cho khách hàng là

Ngân hàng phát

hành

Tổ chức thẻ quốc tế Ngân hàng thanh toán

Đơn vị chấp nhận thẻ Chủ thẻ

chủ thẻ Ngân hàng phát hành có quyền ký hợp đồng đại lý với bên thứ 3 là một ngân hàng hay một tổ chức tín dụng khác trong việc thanh toán hoặc phát hành thẻ Từng định kỳ, ngân hàng phát hành phải lập bảng sao kê ghi rõ các khoản cụ thể được sử dụng và yêu cầu thanh toán đối với chủ thẻ tín dụng hoặc khấu trừ trực tiếp vào tài khoản của chủ thẻ ghi nợ

­ Ngân hàng thanh toán: là ngân hàng chấp nhận các giao dịch thẻ như một phương tiện thanh toán thông qua việc kí kết các hợp đồng chấp nhận thẻ với các điểm cung cấp hàng hoá, dịch vụ Qua việc kí kết hợp đồng, các địa điểm cung cấp hàng hoá, dịch vụ này được chấp nhận vào hệ thống thanh toán thẻ của ngân hàng, ngân hàng sẽ cung cấp các thiết bị đọc thẻ, đào tạo nhân viên về dịch vụ thanh toán thẻ, quản lý và xử lý những giao dịch thẻ diễn ra tại địa điểm này Trên thực tế, rất nhiều ngân hàng vừa là ngân hàng phát hành, vừa là ngân hàng thanh toán

- Chủ thẻ: là cá nhân hay người được uỷ quyền được ngân hàng cho phép sử dụng thẻ để chi trả các hàng hoá, dịch vụ hay rút tiền mặt theo những điều kiện, quy định của ngân hàng Một chủ thẻ có thể sở hữu một hay nhiều thẻ

­ Đơn vị chấp nhận thẻ: là các đơn vị cung ứng hàng hoá, dịch vụ có kí kết với ngân hàng thanh toán về việc chấp nhận thanh toán cho các hàng hoá, dịch vụ mà mình cung cấp bằng thẻ

1.2 Quản lý rủi ro đối với dịch vụ thẻ tín dụng của NHTM Việt Nam

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng

 Đối với rủi ro tín dụng, trước hết, nên coi đó là một hiện tượng có thể xảy ra ngoài mong muốn của ngân hàng khi thực hiện cho vay đối với khách hàng Với quan niệm như vậy, mỗi khi bắt đầu xem xét một khoản tín dụng, ngân hàng cần lường trước những rủi ro có thể xảy ra Đây cũng chính là xuất phát điểm hình thành nên tư tưởng quản trị rủi ro tín dụng của NHTM Mặc dù, rủi ro tín dụng là một hiện tượng tiềm ẩn và không phải bao giờ cũng xảy ra khi ngân hàng cho khách hàng vay vốn nhưng trong nhiều trường hợp do tính lặp lại của rủi ro nên người ta có thể nhận biết được tính quy luật của nó Chính vì điều này mà ngân hàng có thể tìm ra những biện pháp quản lý nhằm hạn chế khả năng xảy ra rủi ro tín dụng và giảm thiểu tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra

 Như vậy, Quản trị rủi ro tín dụng là một trong những nội dung quản lý của NHTM bao gồm: Nhận biết và đánh giá mức độ rủi ro, thực thi các biện pháp hạn chế khả năng xảy ra rủi ro và giảm thiểu tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra

1.2.2 Nội dung quản lý rủi ro đối với dịch vụ thẻ tín dụng của NHTM

Quản lý rủi ro dịch vụ thẻ tín dụng là sự phối hợp một cách tổng thể các hoạt động phòng tránh và xử lý rủi ro thẻ tín dụng nhằm đạt được mục tiêu chiến lược và định hướng phát triển của ngân hàng thương mại

Các hoạt động phòng tránh rủi ro bao gồm: nhận biết, phát hiện rủi ro, xác định nguyên nhân xảy ra rủi ro, xây dựng các hệ thống các biện pháp an ninh phòng ngừa rủi ro và trích lập quỹ dự phòng

1.2.2.1 Sự cần thiết phải quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ

Để hạn chế những rủi ro, phải làm tốt từ khâu phòng ngừa cho đến khâu giải quyết hậu quả do rủi ro gây ra, cụ thể như: Dự báo, phát hiện rủi ro tiềm ẩn: Phát hiện những biến cố không có lợi, ngăn chặn các tình huống không có lợi đã và đang xảy ra

và có thể lan ra phạm vi rộng

Giải quyết hậu quả rủi ro để hạn chế các thiệt hại đối với tài sản và thu nhập của ngân hàng Đây là quá trình logic chặt chẽ Do đó, cần có quản trị để đảm bảo tính thống nhất

Phòng chống rủi ro được thực hiện bởi các nhân viên, cán bộ lãnh đạo ngân hàng Trong ngân hàng, nhân viên có suy nghĩ và hành động khác, có thể trái ngược hoặc cản trở nhau Vì vậy, cần phải có quản trị để mọi người hành động một cách thống nhất Quản trị đề ra những mục tiêu cụ thể giúp ngân hàng đi đúng hướng Phải có kế hoạch hành động cụ thể và hiệu quả phù hợp với mục tiêu đề ra

Hoạt động kinh doanh thẻ ngân hàng là một trong những hoạt động thể hiện sự phát triển cao của nền kinh tế hội nhập, dựa trên nền tảng công nghệ hiện đại Vì thế việc quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ có ý nghĩa sống còn để các NHTM đảm bảo an toàn, hiệu quả đồng thời tạo ra những đột phá nhằm phát triển mạnh loại hình dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt trong mọi tầng lớp dân cư

Trong điều kiện hội nhập kinh tế, sự tăng nhanh của số lượng thẻ, sự tinh vi và

đa dạng của bọn tội phạm, việc hạn chế và phòng ngừa rủi ro là nhu cầu cần thiết và cấp bách của các NHTM nhằm đạt các mục đích sau:

­ Giữ chân khách hàng sẵn có và thu hút khách hàng mới dựa vào việc triển khai công nghệ bảo mật, tăng tính an toàn của thẻ nhằm tạo ra các kênh giao dịch đáng tin cậy đối với khách hàng

­ Nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường trong nước và quốc tế bằng cách giảm thiểu tổn thất gây ra từ gian lận, hạn chế sự tấn công của tội phạm trong việc phát hành và thanh toán thẻ, nâng cao chất lượng dịch vụ

­ Nâng cao tỷ lệ thu phí dịch vụ trong đó có phí từ kinh doanh thẻ, giảm chi phí

và thiệt hại trong hoạt động thẻ không kém phần quan trọng để nâng cao hiệu quả kinh doanh

­ Nâng cao chất lượng dịch vụ, uy tín thương hiệu thẻ, nhằm tạo một vị thế trên thị trường trong khu vực và quốc tế Góp phần xây dựng hệ thống tài chính vững mạnh trong tương lai

Các ngân hàng thương mại cần có một chiến lược phát triển dài hạn đúng đắn, với mục tiêu rõ ràng về việc quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ Quản lý rủi

ro trong hoạt động kinh doanh thẻ là hoạt động có tầm nhìn xa, có tính dự báo và ngăn chặn Nếu xảy ra tổn thất rồi mới xây dựng chính sách quản lý rủi ro và biện pháp xử

lý thì thiệt hại sẽ không lường Do đó, nó phải được xây dựng đồng bộ và phải phân bổ nguồn lực (nhân sự, tài chính, công nghệ…) tương xứng ngay từ khi ngân hàng nghiên cứu và triển khai thực hiện nghiệp vụ kinh doanh thẻ

1.2.2.2 Nội dung và nghiệp vụ quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ

Hoạt động quản lý rủi ro trong kinh doanh thẻ bao gồm các nội dung cơ bản sau:

- Phát hiện và phân tích rủi ro tiềm tàng: bao gồm nhận định các rủi ro có thể phát sinh; phân tích và xác định các tác động và hậu quả có thể phát sinh về mặt định tính và định lượng khi rủi ro xảy ra

- Xây dựng chính sách quản lý rủi ro: xác định các mục tiêu đạt được; phân nhóm các loại rủi ro; xác định mức độ thiệt hại tối đa có thể chấp nhận được; trách nhiệm cụ thể của các chủ thể có liên quan; xác định phương hướng và các biện pháp phòng ngừa rủi ro;

- Triển khai chính sách quản lý rủi ro: trên cơ sở phân bổ các nguồn lực của ngân hàng (chi phí, nhân sự, cơ cấu tổ chức ) áp dụng các biện pháp quản lý rủi ro như: các biện pháp kỹ thuật, công nghệ, biện pháp an ninh mạng; các biện pháp nghiệp

vụ cần thiết nhằm bảo đảm bí mật thông tin hoạt động thẻ; công tác lưu trữ dữ liệu; chế độ báo cáo; kiểm tra kiểm soát nội bộ…

- Đánh giá kết quả đạt được: thường xuyên đánh giá, kiểm tra kết quả và hiệu quả của các biện pháp triển khai, từ đó rút ra những kinh nghiệm cho các chương trình tiếp theo và cập nhật quy trình quản lý rủi ro

Các nội dung trên được thực hiện tuần tự và trở thành vòng khép kín, diễn ra trong mọi khâu của hoạt động kinh doanh thẻ tại NHTM

 Nhiệm vụ cụ thể trong quản lý rủi ro thẻ

Hoạt động quản lý rủi ro trong kinh doanh thẻ bao gồm các nhiệm vụ như:

­ Phòng chống gian lận đối với hoạt động phát hành và thanh toán thẻ

­ Xác định và triển khai các biện pháp phòng chống rủi ro cũng như việc ứng dụng các công nghệ phòng chống rủi ro hiệu quả

­ Thực hiện công tác kiểm tra, giám sát hoạt động, phát hiện rủi ro đối với các khâu nghiệp vụ tại Trung tâm Thẻ

­ Duy trì và cung cấp thông tin, dữ liệu về gian lận thẻ và tình hình phát triển thẻ của thế giới và khu vực Cập nhật các quy chế hoạt động của các Tổ chức thẻ, các khuyến cáo của các Tổ chức thẻ về quản lý rủi ro trong hoạt động thẻ; các biện pháp và công cụ phòng chống gian lận đối với hoạt động phát hành, sử dụng và thanh toán thẻ…

­ Đào tạo, tập huấn cán bộ ngân hàng và các ĐVCNT tuân thủ các qui trình nghiệp vụ phát hành và thanh toán thẻ, đào tạo tập huấn về nhận biết rủi ro thẻ và cách thức phòng chống rủi ro trong hoạt động phát hành và thanh toán thẻ

Bốn nội dung liên quan đến công tác quản lý rủi ro và năm nhiệm vụ quản lý rủi

ro trong hoạt động phát hành và thanh toán thẻ nêu trên sẽ là cơ sở để xem xét, đánh giá thực trạng hoạt động quản lý rủi ro thẻ tại các NHTM

1.2.2.3 Những vấn đề đang đối mặt của các Ngân hàng Việt Nam

 Đối với hoạt động Phát hành thẻ:

­ Thiếu một hệ thống cơ sở thông tin khách hàng chung giữa các Ngân hàng dẫn đến thực trạng không có sự chia sẻ thông tin, đặc biệt là thông tin về khách hàng có lịch sử tín dụng xấu;

­ Khó khăn trong việc xác thực thông tin do khách hàng cung cấp;

­ Chưa có chế tài rõ ràng đối với chủ thẻ không đủ khả năng thanh toán nợ thẻ tín dụng; đối với các cá nhân, tổ chức gây thất thoát thông tin khách hàng;

­ Cơ sở hạ tầng, công nghệ bảo mật thông tin còn yếu

­ Ý thức cảnh giác, bảo mật thông tin của chủ thẻ, đơn vị chấp nhận the chưa cao

­ Chưa có nhiều công cụ trong việc phát hiện, cảnh báo và xử lý rủi ro

 Đối với quá trình sử dụng và chấp nhận thanh toán thẻ:

­ Chịu sức ép cạnh tranh cao trong việc phát triển ĐVCNT có uy tín;

­ Hệ thống cơ sở hạ tầng bảo mật thông tin còn yếu và thiếu tính đồng bộ;

­ Các ngân hàng chưa có giải pháp và hệ thống để chia sẻ thông tin về rủi ro, cảnh báo những ĐVCNT và chủ thẻ nghi ngờ, ĐVCNT và chủ thẻ giả mạo;

­ Chưa có chế tài đối với ĐVCNT giả mạo, chủ thẻ giả mạo, chủ thẻ gian lận

­ Chưa có tiêu chuẩn về nền tảng công nghệ thông tin đối với hệ thống Quản lý rủi ro của các ngân hàng khi tham gia vào hệ thống thanh toán thẻ

1.2.2.4 Phòng tránh rủi ro trong dịch vụ thẻ

Phòng tránh rủi ro trong dịch vụ thẻ là hoạt động quan trọng nhất của hoạt động quản lý rủi ro Bởi đặc điểm của rủi ro là không thể tránh được, mọi hoạt động đều đi kèm những rủi ro của nó Nhưng nếu chúng ta biết cách phòng tránh đưa ra, xây dựng nên các biện pháp hợp lý, chính xác, kịp thời và nghiêm ngặt thì có thể giảm thiểu được một phần hoặc phần lớn rủi ro, làm chúng không thể xảy ra Nói một cách khác

là giúp cho hệ số an toàn nâng cao, giảm thiểu rủi ro tới mức thấp nhất Nó bao gồm các hoạt động sau:

 Phân loại rủi ro:

Bao gồm việc nhận biết và phân biệt các loại rủi ro có thể xảy ra trên cơ sở xác định căn nguyên nguồn gốc tính chất và đặc điểm của chúng Đây là điểm mấu chốt trong nội dung phòng chống rủi ro vì nó là cơ sở cho mọi hoạt động khác trong hoạt động quản lý rủi ro

Trong thời đại công nghệ thông tin phát triển mạnh mẽ, đã có rất nhiều những tiến bộ khoa học kỹ thuật được áp dụng vào trong thẻ Thẻ tín dụng với những tiện ích

và công nghệ vượt trội đã và đang xâm nhập vào đời sống của con người và dần dần trở thành một vật không thể thiếu trong ví của người tiêu dùng cũng như là trong hành lang của khách du lịch

Nhưng đi kèm với nó là những rủi ro tiềm ẩn, càng tiện ích bao nhiêu thì càng chứa đựng nhiều rủi ro bấy nhiêu Bởi vậy mà nạn mất cắp thẻ ngày càng trở nên phổ biến và ngày càng trở thành vấn đề đau đầu đối với các tổ chức thẻ tín dụng với thủ đoạn ngày càng tinh vi hơn và nó cũng là sản phẩm của trình độ công nghệ cao Vấn

đề này đặt nhiệm vụ phòng tránh rủi ro thẻ tín dụng vào tình thế ngày càng khó khăn hơn Điều này đòi hỏi đội ngũ cán bộ làm công tác này phải thường xuyên tích cực cập nhật tổng hợp và phân tích thông tin Định kỳ đưa ra những đánh giá, báo cáo về tình hình rủi ro để có thể đưa ra những biện pháp phòng tránh rủi ro kịp thời

 Thiết lập một hệ thống các biện pháp an ninh phòng ngừa:

Các biện pháp này có thể chia làm 2 phần:

1 Biện pháp an ninh nội bộ bao gồm: các biện pháp bảo mật, an ninh phía trong ngân hàng nhằm ngăn chặn những rủi ro có thể phát sinh từ nội bộ bên trong như:

kiểm soát hồ sơ phát hành thẻ (chứng thực thông tin khách hàng, thông tin đơn vị chấp nhận thẻ, chữ ký ), kiểm kê, kiểm soát thẻ lưu hành và thẻ không có giá trị lưu hành

để đưa ra những số liệu thực về thẻ từ đó giúp cho việc quản lý được dễ dàng thuận tiện hơn, thực hiện các quy định về hạn chế và bảo mật thông tin

2 Biện pháp kiểm soát bên ngoài gồm: các biện pháp kiểm soát phòng ngừa đối với hoạt động thanh toán thẻ tín dụng Biện pháp này được thực hiện với mục đích nhằm đánh giá phân loại những hoạt động có khả năng giả mạo và rủi ro cao, kiểm tra tính hợp lệ hợp pháp của thẻ, chủ thẻ cũng như là các giao dịch của thẻ, cảnh báo những trường hợp rủi ro và đưa ra những khuyến nghị nhằm hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất

Hai hoạt động này đòi hỏi phải có sự phối hợp chặt chẽ cũng như là cung cấp thông tin qua lại nhanh chóng, chuẩn xác và kịp thời Gồm các bên:

là ngăn ngừa rủi ro

 Trích lập quỹ dự phòng rủi ro:

Như chúng ta đã đề cập ở trên việc phòng tránh rủi ro là nhiệm vụ quan trọng nhất trong quản lý rủi ro Việc đó sẽ giúp hạn chế phần lớn khả năng rủi ro xảy ra Tuy nhiên trong thực tế vì rủi ro luôn có thể xảy ra vào bất cứ lúc nào dù đã thực hiện những biện pháp phòng tránh tốt nhất, thiết lập nên những hệ thống an ninh và bảo mật chặt chẽ, hiệu quả nhất Vì vậy mà sự cần thiết phải lập một quỹ dự phòng rủi ro cho nghiệp vụ thẻ là một tất yếu

1.2.2.5 Xử lý rủi ro trong dịch vụ thẻ

Mặc dù đã có những biện pháp phòng tránh rủi ro nhưng không thể tránh được hoàn toàn Khi rủi ro xảy ra thì có thể gây ra những tổn thất cho các bên có liên quan Tổn thất có thể là vật chất hoặc là phi vật chất Tuy nhiên dù trong trường hợp nào cũng đòi hỏi khả năng giải quyết, xử lý những rủi ro đó sao cho nó ít để tác động tới hoạt động kinh doanh nhất

Việc xử lý rủi ro đã xảy ra được thực hiện từ quỹ dự phòng rủi ro Lúc này việc thẩm định lại rủi ro đó ­ rủi ro đã xảy ra là rất quan trọng đối với những nội dung: xác định loại hình rủi ro, nguyên nhân xảy ra rủi ro, trách nhiệm các bên liên quan, hậu quả mà nó để lại Trên cơ sở đó các bên sẽ thoả thuận trách nhiệm trong việc giải quyết rủi ro Sau khi giải quyết xong thì đó cũng là bài học giúp cho ngân hàng rút kinh nghiệm trong hoạt động về sau

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản lý rủi ro trong dịch vụ thẻ tín dụng của NHTM 1.2.3.1 Nhân tố chủ quan

 Trình độ phẩm chất của cán bộ thẻ

Cán bộ thẻ là những người thường xuyên và trực tiếp tiếp xúc hàng ngày với khách hàng và hoạt động kinh doanh thẻ của ngân hàng Kiến thức chuyên môn về thẻ ngân hàng và ý thức của đội ngũ cán bộ thẻ có vai trò quan trọng trong việc phát hiện

và ngăn ngừa các hành vi gian lận trong hoạt động thẻ

Bên cạnh năng lực và trình độ chuyên môn thì phẩm chất cán bộ thẻ cũng rất quan trọng Một cán bộ có trình độ cao, năng lực tốt nhưng thiếu đạo đức nghệ nghiệp thì rất dễ dẫn đến những hành vi gian lận, dựa vào trình độ chuyên môn của mình để thực hiện các hành vi lừa đảo, gây tổn thất nghiệm trọng cho ngân hàng

 Sự phát triển công nghệ ngân hàng:

Thẻ ngân hàng là phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt ra đời trên cơ sở ứng dụng các tiến bộ khoa học công nghệ hiện đại trong lĩnh vực ngân hàng Công nghệ ngân hàng càng phát triển, tính bảo mật của sản phẩm thẻ càng được nâng cao, thẻ càng khó làm giả Tuy nhiên nếu thiếu đồng bộ, hoặc lựa chọn công nghệ không phù hợp sẽ dẫn tới những hậu quả khó lường Vì thế có thể nói công nghệ là một trong những nhân tố quan trọng, ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh thẻ

 Chiến lược kinh doanh, các quy trình, chính sách kinh doanh thẻ:

Chiến lược kinh doanh bao gồm các chiến lược dài hạn, các kế hoạch kinh doanh và các chương trình phát triển sản phẩm thẻ trong từng thời kỳ, từng giai đoạn của ngân hàng, các rủi ro có thể phát sinh trong quá trình triển khai các sản phẩm dịch

vụ thẻ mới Riêng đối với chiến lược dài hạn của ngân hàng, việc xác định mức độ rủi

ro có thể chấp nhận trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và hoạt động thẻ nói riêng sẽ điều chỉnh toàn bộ hoạt động quản lý rủi ro thẻ của ngân hàng Nếu

việc xác định chiến lược không đúng đắn, sẽ dẫn đến những tổn thất không lường trước và việc khắc phục hậu quả mất rất nhiều thời gian và công sức

 Chất lượng của công tác thẩm định khách hàng:

Thẩm định khách hàng trong kinh doanh thẻ là việc ngân hàng phân tích, đánh giá năng lực pháp lý, năng lực tài chính của khách hàng để quyết định đồng ý hay từ chối phát hành thẻ cho khách hàng hoặc làm đơn vị chấp nhận thanh toán thẻ của ngân hàng Chất lượng công tác thẩm định cao tức là ngân hàng đã lựa chọn cho mình những khách hàng tốt, từ chối những khách hàng có ý định lừa đảo, hạn chế được rủi

ro chủ thẻ không thanh toán cho Ngân hàng, ĐVCNT lừa đảo chiếm dụng vốn của ngân hàng

 Công tác quản trị, điều hành

Để đáp ứng một cách tốt nhất các yêu cầu của khách hàng thì cần có sự phối hợp nhịp nhàng và thống nhất giữa các phòng ban trong ngân hàng Việc tổ chức và quản lý ngân hàng một cách khoa học, chặt chẽ là cơ sở để tiến hành các nghiệp vụ cho vay lành mạnh, nâng cao chất lượng cho vay và phát hành thẻ

1.2.3.2 Nhân tố khách quan

 Nhân tố thuộc về khách hàng:

Khách hàng là người trực tiếp sử dụng thẻ để thanh toán Chủ thẻ sử dụng thẻ đúng cách sẽ đảm bảo việc thực hiện giao dịch thanh toán thành công và an toàn Nếu chủ thẻ có nhận thức đầy đủ, chính xác về thẻ và thanh toán thẻ cũng như các biện pháp an toàn sử dụng thẻ sẽ hạn chế rủi ro trong các hoạt động thanh toán thẻ và ngược lại Vì thế ở các quốc gia phát triển nơi thẻ ngân hàng được sử dụng rộng rãi, rủi ro trong quá trình sử dụng và chấp nhận thẻ sẽ thấp hơn các quốc gia mới bắt đầu làm quen và phát triển phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt này

 Môi trường kinh tế:

Nền kinh tế là một hệ thống gồm nhiều hoạt động kinh tế có quan hệ biện chứng và ràng buộc lẫn nhau Bất kỳ sự biến động của một hoạt động kinh tế nào cũng gây ảnh hưởng lên các hoạt động khác Hoạt động của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế giống như một chiếc cầu nối Vì vậy một sự thay đổi trong nền kinh tế cũng có tác động nhất định đến hoạt động ngân hàng, đặc biệt là hoạt động thanh toán thẻ Tốc độ phát triển của nền kinh tế, đặc điểm nền kinh tế cũng đem lại những rủi ro tiềm ẩn trong kinh doanh thẻ Chu kỳ suy thoái của nền kinh tế, tình trạng bất ổn, biến động lạm phát, ngân sách, giá cả cũng là những nhân tố ảnh hưởng đến dịch vụ thẻ…

 Môi trường pháp lý :

Các yếu tố pháp lý, chính sách của nhà nước có ổn định hay không cũng tác động lớn đến sự phát triển của hoạt động thẻ ngân hàng Một môi trường pháp lý hoàn thiện, chặt chẽ rõ ràng đầy đủ hiệu lực và đồng bộ mới có thể đảm bảo cho quyền lợi của tất cả các bên tham gia hoạt động phát hành, thanh toán và sử dụng thẻ, đảm bảo cho hoạt động thẻ đi theo một quỹ đạo nhất định nhằm hạn chế rủi ro

 Môi trường tự nhiên:

Việt Nam là một nước nhỏ nằm trong khu vực nhiệt đới gió mùa thường xuyên phải chịu nhiều thiên tai như bão lụt, hạn hán Những yếu tố này đã ảnh hưởng không nhỏ đến người dân, nhu cầu chi tiêu, thanh toán của họ Mặt khác, thiên tai lũ lụt còn

có thể làm hỏng hoặc gây ra những sự cố liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin, cột ATM, POS… gây ra một số rủi ro trong hoạt động phát hành và thanh toán thẻ

Kết luận Chương 1 Trong chương 1, tác giả đã trình bày một cách khái quát về rủi ro thẻ tín dụng

và quản trị rủi ro tín dụng trong mảng kinh doanh thẻ tín dụng Về cơ bản rủi ro thẻ tín dụng cũng có những đặc điểm rủi ro của tín dụng thông thường và các dạng rủi ro chỉ

có trong đặc thù kinh doanh thẻ tín dụng như tạo thẻ giả, ăn cắp, gian lận thẻ …

Quản trị rủi ro thẻ tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý trong quá trình vận hành của thẻ tín dụng từ các khâu thẩm định phát hành đến quá trình sử dụng thẻ để thanh toán lưu thông thay thế tiền mặt trên thị trường

Hoạt động quản lý rủi ro trong kinh doanh thẻ bao gồm các nội dung cơ bản sau:

- Phát hiện và phân tích rủi ro tiềm tàng: bao gồm nhận định các rủi ro có thể

phát sinh; phân tích và xác định các tác động và hậu quả có thể phát sinh về mặt định tính và định lượng khi rủi ro xảy ra

- Xây dựng chính sách quản lý rủi ro: xác định các mục tiêu đạt được; phân

nhóm các loại rủi ro; xác định mức độ thiệt hại tối đa có thể chấp nhận được; trách nhiệm cụ thể của các chủ thể có liên quan; xác định phương hướng và các biện pháp phòng ngừa rủi ro;

- Triển khai chính sách quản lý rủi ro: trên cơ sở phân bổ các nguồn lực của

ngân hàng (chi phí, nhân sự, cơ cấu tổ chức ) áp dụng các biện pháp quản lý rủi ro như: các biện pháp kỹ thuật, công nghệ, biện pháp an ninh mạng; các biện pháp nghiệp

vụ cần thiết nhằm bảo đảm bí mật thông tin hoạt động thẻ; công tác lưu trữ dữ liệu; chế độ báo cáo; kiểm tra kiểm soát nội bộ…

- Đánh giá kết quả đạt được: Thường xuyên kiểm tra đánh giá các kết quả đạt

được, đồng thời rút kinh nghiệm để quá trình quản lý rủi ro ngày càng hoàn thiện hơn

Các hoạt động này được thực hiện liên tiếp nhau, tạo thành một quá trình chặt chẽ, khâu trước định hướng cho khâu sau

Cơ sở lý thuyết trên làm nền tảng cho tác giả để phân tích các chương tiếp theo Theo đó trong khuôn khổ đề tài này, tác giả tiến hành phân tích thực trạng Quản trị rủi

ro thẻ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Nam Việt chi nhánh Kiên Giang theo khung lý thuyết trên

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG PHÁT HÀNH

VÀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THẺ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP NAM VIỆT CHI NHÁNH KIÊN GIANG

GIAI ĐOẠN 2010 - 2013

2.1 Giới thiệu về ngân hàng TMCP Nam Việt chi nhánh Kiên Giang

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Nam Việt

Được thành lập từ năm 1995, lịch sử 19 năm hình thành và phát triển của Navibank không phải là con đường trải đầy hoa hồng mà là quá trình chinh phục những gian nan, những thử thách Có thể sử dụng cột mốc chuyển đổi mô hình hoạt động từ ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn thành ngân hàng thương mại cổ phần đô thị để chia quá trình hình thành và phát triển của Navibank thành 02 giai đoạn chính: giai đoạn hình thành (1995 ­ 2006) và giai đoạn phát triển (2006 – 2012)

Trong giai đoạn 1995 – 2006, xuất phát điểm là một Ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn với số vốn điều lệ 01 tỷ đồng, Ngân hàng Sông Kiên (tiền thân của Navibank) đã phải đối mặt không ít khó khăn do nguồn vốn hạn hẹp, trình độ nguồn nguồn nhân lực hạn chế, cơ sở vật chất nghèo nàn, công nghệ lạc hậu Hoạt động chủ yếu của Ngân hàng là cho vay tín dụng nông nghiệp trên địa bàn tỉnh Kiên Giang

Hệ quả của thực trạng này là sự bó hẹp trong quy mô hoạt động và hiệu quả kinh doanh thấp Đến năm 2004 vốn điều lệ chỉ có 1,5 tỷ đồng, nợ quá hạn ngày càng lớn ngân hàng có nguy cơ phá sản và phải ở trong tầm kiểm soát đặc biệt

Tuy vậy, trong giới hạn của mình bằng nỗ lực của chính bản thân cùng với sự hậu thuẫn vững chắc từ các cổ đông chiến lược mới như Tập đoàn Đầu tư Sài Gòn, Tập đoàn Dệt may Việt Nam (Vinatex), Công ty cổ phần Đại lý Liên hiệp vận chuẩn (Gemadept), Công ty cổ phần phát triển đô thị Kinh Bắc, Navibank đã xác định được hướng đi mới là chuyển đổi mô hình hoạt động thành ngân hàng thương mại cổ phần đô thị nhằm mở rộng quy mô hoạt động và định hướng trở thành ngân hàng thương mại bán lẻ chuẩn mực hàng đầu Việt Nam

Giai đoạn 2006 – 2008, ngày 18/05/2006 được Navibank ghi nhận như là cột mốc chiến lược trong lịch sử hình thành và phát triển của mình bằng sự kiện chính thức chuyển đổi mô hình hoạt động từ ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn thành ngân hàng thương mại cổ phần đô thị, chuyển đổi trụ sở chính từ Kiên Giang về TP.Hồ

Chí Minh đồng thời chính thức sử dụng tên Ngân hàng TMCP Nam Việt – Navibank thay cho tên gọi Ngân hàng TMCP Sông Kiên Ý thức sâu sắc những cơ hội cũng như những khó khăn sẽ gặp phải trong môi trường kinh doanh mới, để có thể tồn tại và phát triển, Navibank đã thực hiện một cuộc đại cải tổ, mà ở đó, cơ cấu tổ chức hoạt động được xét duyệt và điều chỉnh, đầu tư cho công tác phát triển mạng lưới hoạt động, tăng cường năng lực tài chính thông qua việc bổ sung vốn điều lệ và tái cơ cấu bảng tổng kết tài sản, hiện đại hoá ngân hàng, đầu tư nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, Với những nỗ lực đúng đắn và tích cực đó, chỉ sau hơn 01 năm chuyển đổi mô hình hoạt động, đến cuối năm 2007, Navibank đã đạt được sự tăng trưởng đáng khích

lệ như tổng tài sản đạt gần 10.000 tỷ đồng, huy động vốn đạt hơn 9.000 tỷ đồng, vốn điều lệ đạt gần 500 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế đạt trên 100 tỷ đồng

Đến giai đoạn 2008­ nay, chịu sự ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế thế giới, mặc dù kinh tế Việt Nam chưa hội nhập sâu rộng nhưng thị trường trong nước vẫn chịu sức ép khá lớn từ cuộc khủng hoảng tài chính thể hiện qua việc sụt giảm nghiêm trọng kim ngạch xuất nhập khẩu, chỉ số giá tiêu dùng cao, thị trường bất động sản và chứng khoán đóng băng, Cuộc khủng hoảng tài chính lịch sử này đã đặt các ngân hàng thương mại trong nước nói chung và Navibank nói riêng vào tình thế hết sức khó khăn khi phải đối mặt với nguy cơ khủng hoảng nợ xấu do khách hàng mất thị trường, tình hình sản xuất kinh doanh bị đình đốn, mất khả năng thanh toán, Trước tình hình đó, Navibank đã tạm gác mục tiêu tăng trưởng nhanh để tập trung cho nhiệm vụ hàng đầu là vượt qua khủng hoảng, duy trì sự ổn định và sự an toàn trong hoạt động

Do đó, mặc dù kết quả kinh doanh trong những năm 2009, 2010, 2011 không thật sự khả quan nhưng là kết quả của sự nỗ lực từ phía lãnh đạo cũng như của tập thể cán bộ nhân viên Navibank

2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Nam Việt chi nhánh Kiên Giang

Xuất phát điểm của Navibank là từ Kiên Giang nên song hành cùng với việc đổi tên thành Ngân hàng TMCP Nam Việt ngày 18/05/2006

Chi nhánh Kiên Giang đã được khai trương hoạt động vào ngày 29/08/2006

­ Tên gọi: Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt Chi nhánh Kiên Giang

­ Trụ sở chính đặt tại: 123 đường Mạc Cửu, phường Vĩnh Thanh, Thành phố Rạch Giá, Kiên Giang

­ Điện thoại: 077 3921188 Fax: 077 3921011

Vì là nơi hình thành nên quy mô của Chi nhánh Navibank Kiên Giang khi thành lập có 05 phòng giao dịch trực thuộc gồm:

Bảng 2.1 Bảng chi nhánh và các phòng giao dịch của Ngân hàng TMCP Nam

Việt Chi Nhánh Kiên Giang

NAVIBANK Hòn Đất

(Phòng giao dịch 02)

Ấp Chòm Sao, Thị Trấn Hòn Đất, Huyện hòn Đất, Tỉnh Kiên Giang

NAVIBANK Cổng Tam Quan

65 Phương Thành, Thị Xã Hà Tiên, Tỉnh Kiên Giang

NAVIBANK Tân Hiệp

sự gần 70 người và số lượng có trình độ đại học chiếm hơn 80% Chi nhánh đang ngày càng phát triển theo định hướng đúng đắn

2.1.2.1 Chức năng và nhiệm vụ của chi nhánh

- Huy động vốn: Huy động vốn bằng VND và ngoại tệ, gồm:

+ Tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn 1,3, 6, 9, 12 tháng và trên 12 tháng của các

cá nhân, tổ chức kinh tế xã hội, tổ chức tài chính tín dụng trong và ngoài nước

+ Phát hành kỳ phiếu ngân hàng tính lãi suất trước và sau loại 1,3, 6, 9, 12 và trên 12 tháng

+ Tiếp nhận vốn tài trợ, vốn uỷ thác và đầu tư chính phủ, tổ chức kinh tế xã hội,

cá nhân trong và ngoài nước cho các chương trình, dự án phát triển kinh tế xã hội theo quy định

- Đầu tư và cho vay vốn

+ Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng VND và ngoại tệ (USD) đối với

khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế và tầng lớp dân cư

+ Cho vay uỷ thác theo chương trình của chính phủ, chủ đầu tư và nước ngoài + Thực hiện các dịch vụ cầm cố cho vay phục vụ đời sống sinh hoạt tiêu dùng đối với tất cả các thành phần dân cư

+ Dịch vụ thanh toán chuyển tiền nhanh

+ Làm tư vấn tài chính, tiền tệ, các dịch vụ ngân hàng khác

+ Dịch vụ ngân hàng điện tử: Phát hành thẻ ATM, thẻ tín dụng Navicard – Credit

2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức quản lý của chi nhánh

Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức của Navibank Kiên Giang

Giám đốc

CN

Phó Giám đốc

Phòng QLTD

Phòng QHKH

Các PGD

Phòng DVKH

Phòng Tổng Hợp

Phòng XLN

BP

Kế toán

BP H.Chính

03

a Ban giám đốc

Ban giám đốc của chi nhánh bao gồm Giám đốc và Phó Giám đốc

Là thành phần đi đầu và hướng dẫn mọi công việc của chi nhánh, chịu trách nhiệm trước pháp luật, trước NHNN về tính tuân thủ pháp luật trong toàn bộ các mảng hoạt động của chi nhánh, có trách nhiệm quản lý và tổ chức thực hiện các hoạt động của chi nhánh để đảm bảo vai trò và chức năng của một NHTM, để hoàn thành xuất sắc các mục tiêu đề ra

b Các phòng tổ chức và chuyên môn nghiệp vụ

(1) Phòng tổng hợp

Bao gồm 02 bộ phận:

­ Bộ phận hành chính: Có chức năng tham mưu cho ban giám đốc các lĩnh vực: Tổ chức đào tạo công nhân viên, tuyển dụng lao động, quản lý tiền lương, công tác tổng hợp thi đua, công tác hành chính quản trị

­ Bộ phận kế toán có chức năng nhiệm vụ:

+ Tổ chức tốt các nghiệp vụ thanh toán theo quy định kế toán của ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tổ chức hạch toán phân tích, hạch toán tổng hợp các loại tài khoản

về nguồn vốn, sử dụng vốn của toàn chi nhánh

+ Theo dõi tiền gửi, vay của các chi nhánh và tổ chức thanh toán điện tử trên các chi nhánh trong hệ thống, thanh toán bù trừ với các ngân hàng trên địa bàn

+ Tham mưu chi ban giám đốc công tác thanh toán, lập kế hoạch tài chính tháng, quý, năm để làm cơ sở cho các bộ phận trong toàn chi nhánh thực hiện, quản lý hướng dẫn công tác tài chính kế toán toàn chi nhánh

Chi nhánh không có bộ phận tin học riêng biệt mà chỉ có chuyên viên tin học thuộc vào phòng tổng hợp phục vụ công tác kinh doanh hàng ngày bằng việc tổng hợp, phân tích các số liệu trong lĩnh vực kế toán, tín dụng nguồn vốn đảm bảo công tác thanh toán điện tử diễn ra trong suốt quá trình làm việc Phối hợp với các phòng giao dịch đảm bảo hệ thống máy móc, chương trình Core banking vận hành ổn định và sửa chữa các lỗi từ máy móc đến chương trình khi cần thiết

(2) Phòng xử lý nợ

Đây là phòng mới được thành lập trong năm 2013 do tình hình phát sinh thực tế các vấn đề pháp lý hồ sơ xảy ra khá nhiều và phức tạp nên chi nhánh đã thành lập riêng phòng xử lý nợ Nhiệm vụ phòng chịu trách nhiệm theo dõi, thu hồi các khoản

nợ xấu của chi nhánh, phòng giao dịch theo quy định của pháp luật nhà nước Tham gia các thủ tục tố tụng, khiếu nại, bán tài sản thu hồi nợ, trình các phương án giải quyết đối với các khoản nợ xấu do các phòng trực tiếp kinh doanh chuyển qua

(3) Phòng quản lý tín dụng

Đây cũng là phòng được thành lập trong năm 2013 khi ngân hàng tiến hành tái cơ cấu toàn diện Phòng có nhiệm vụ tiến hành xác minh thông tin khách hàng bao gồm các thông tin cá nhân, thông tin tài chính và thông tin về tài sản đảm bảo bằng cách gọi điện thoại cho khách hàng hoặc thông qua các hồ sơ gửi về, có thể tiến hành gặp trực tiếp khách hàng để tái thẩm định nếu hồ sơ còn vướng mắc

Phòng quản lý tín dụng nhận hồ sơ trực tiếp từ các phòng kinh doanh và tiến hành các thao tác nghiệp vụ khi hoàn chỉnh hồ sơ phòng còn nhiệm vụ soạn và nhập liệu các

hồ sơ pháp lý tín dụng như hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp …

(4) Phòng quan hệ khách hàng

Là phòng trực tiếp kinh doanh chính thuộc chi nhánh có nhiệm vụ tìm kiếm khách hàng vay vốn, khách hàng huy động, bảo lãnh, … tiến hành các thủ tục lập tờ trình thẩm định đưa lên phòng quản lý tín dụng để xét duyệt các hồ sơ vay vốn hay các nghiệp vụ khác do sự chỉ đạo của Ban giám đốc

(6) Phòng dịch vụ khách hàng

Kiểm soát các nghiệp vụ giao dịch phát sinh hàng ngày tại Trung tâm Dịch vụ Khách hàng của chi nhánh đảm bảo được thực hiện một cách chính xác, an toàn, xử lý kịp thời các lỗi nghiệp vụ kế toán phát sinh theo đúng quy định của NaviBank và pháp luật hiện hành

Đảm bảo các nghiệp vụ sau: Mở sổ tiết kiệm, mở thẻ ATM, dịch vụ quản lý tiền mặt, kho quỹ, dịch vụ tài khoản, dịch vụ Ngân hàng trực tuyến ……

Hỗ trợ phòng quản lý tín dụng trong việc quản lý và lưu giữ hồ sơ tín dụng, tài sản bảo đảm…

* Ngoài các phòng ban trên chi nhánh còn một bộ phận hỗ trợ thuộc về Hội sở chính là bộ phận thẩm định tài sản đảm bảo, đây là một bộ phận hoạt động độc lập chuyên về định giá TSĐB chịu trách nhiệm việc thẩm định và ra biên bản định giá đối với các tài sản vay vốn tại Navibank Kiên Giang

2.1.3 Giới thiệu về sản phẩm thẻ tín dụng Navicard – Credit

Trên đà phát triển mạnh của thị trường hiện nay Thói quen sử dụng các loại thẻ tín dụng trong tiêu dùng hằng ngày của khách hàng đang có xu hướng tăng thay vì chi tiêu bằng tiền mặt Bởi lợi ích mà thẻ tín dụng mang lại, vừa tiện lợi, vừa an toàn cho chủ thẻ Vì vậy, việc Navibank thông báo phát hành thẻ tín dụng nội địa là một tín hiệu vui cho các khách hàng thường xuyên của Navibank

Năm 2008 ngân hàng cho ra mắt sản phẩm thẻ tín dụng Navicard – Credit Thẻ tín dụng nội địa Navicard – Credit là phương tiện thanh toán thay tiền mặt cho phép chủ thẻ thanh toán tiền, hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt trên hạn mức tín dụng mà ngân hàng cấp Bao gồm hai hình thức phát hành là thẻ tín chấp và thẻ thế chấp có tài sản đảm bảo

Phạm vi sử dụng thẻ trên toàn quốc tại các máy rút tiền tự động (ATM), máy thanh toán thẻ (POS) của NVB và của hơn 50 ngân hàng khác thuộc liên minh thẻ Smartlink, VNBC, Banknetvn

Hình 2.2: Thẻ Navicard Classic và Navicard Gold

 Thông tin thẻ tín dụng nội địa do Navibank Kiên Giang phát hành

 Tiện ích:

­ Chi tiêu trước – trả tiền sau với tối đa 45 ngày không lãi suất

­ Chỉ phải thanh toán tối thiểu 5% dư nợ hàng tháng

­ Chấp nhận giao dịch tại ATM, POS của tất cả các ngân hàng liên minh (Smartlink, Banknetvn, VNBC)

­ Tiện lợi khi đi mua sắm, du lịch chỉ với 1 chiếc thẻ