phát triển hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng acb chi nhánh cửa nam

Chương I: Lý luận chung về thanh toán quốc tế tại các ngân hàng thương mại 1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế Thanh toán quốc tế TTQT là sự chi trả bằng tiền ngoại tệ liên quan tới hoạt đ

BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ

LỜI CAM ĐOAN

Khóa luận tốt nghiệp: “Phát triển hoạt động Thanh Toán Quốc Tế tại ngân hàng TMCP ACB chi nhánh Cửa Nam” do người viết thực hiện dưới sự hướng dẫn

của TS Nguyễn Trọng Nghĩa và sự giúp đỡ của toàn bộ cán bộ nhân viên của ngân hàng TMCP ACB chi nhánh Cửa Nam nói chung và các cán bộ phòng Thanh Toán Quốc Tế, Quầy Giao Dịch nói riêng Người viết xin cam đoan khóa luận là kết quả của quá trình nghiên cứu, tìm tòi, thu thập số liệu một cách nghiêm túc; tuyệt đối không sao chép bất

kì một chuyên đề, luận văn, luận án nào

Nếu có gì sai với lời cam đoan trên, người viết xin chịu hoàn toàn trách nhiệm

Hà Nội, ngày 12 tháng 05 năm 2014

Sinh viên thực hiện

Lê Hồng Ân

Mục Lục

Lời mở đầu 1

Chương I: Lý luận chung về thanh toán quốc tế tại các ngân hàng thương mại 3

1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế 3

1.2 Vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế: 4

1.3 Các phương tiện thanh toán quốc tế: 5

1.3.1 Hối phiếu: 5

1.3.2 Séc trong thanh toán quốc tế 7

1.4 Các phương thức thanh toán quốc tế 8

1.4.1 Phương thức chuyển tiền 9

1.4.2 Phương thửc nhờ thu 10

1.4.3 Phương thức tín dụng chứng từ 13

1.4.4 Các phương thức thanh toán quốc tế khác 18

1.4.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh toán quốc tế 19

Chương II: Giới thiệu chung về ngân hàng ACB chi nhánh Cửa Nam 22

2.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng ACB 22

2.2 Ngân hàng ACB chi nhánh Cửa Nam 23

2.2.1 Lịch sử hình thành và các sản phẩm chủ yếu: 23

2.2.2 Cơ cấu tổ chức của chi nhánh: 24

2.2.3 Khái quát tình hình kinh doanh của chi nhánh 2011-2013: 25

Chương III: Thực trạng phát triển Thanh Toán Quốc Tế của ngân hàng ACB chi nhánh Cửa Nam 28

3.1 Tình hình hoạt động Thanh Toán Quốc Tế của chi nhánh: 28

3.1.1 Tình hình chung: 28

3.1.2 Kết quả hoạt động của các phương thức TTQT (2011-2013): 29

3.1.3 Công nghệ áp dụng trong TTQT: 34

3.2 Thực trạng phát triển Thanh Toán Quốc Tế đang diễn ra tại chi nhánh 35

3.2.1 Theo chiều rộng: 35

3.2.2 Theo chiều sâu: 36

3.3 Đánh giá việc phát triển hoạt động TTQT tại chi nhánh 41

3.3.1 Những ưu điểm trong phát triển hoạt động TTQT tại chi nhánh 41

3.3.2 Những vấn đề tồn tại trong hoạt động TTQT của chi nhánh 43

3.4 Nguyên nhân: 44

3.4.1 Nguyên nhân khách quan: 44

3.4.2 Nguyên nhân chủ quan 47

Chương IV: Giải pháp phát triển hoạt động Thanh Toán Quốc Tế cho ngân hàng ACB chi nhánh Cửa Nam trong thời gian tới 49

4.1 Đề ra phương hướng phát triển Thanh Toán Quốc Tế và mục tiêu tăng trưởng doanh số cho năm 2014 49

4.1.1 Phương hướng phát triển: 49

4.1.2 Mục tiêu của chi nhánh trong năm 2014: 50

4.2 Một số giải pháp cải thiện, nâng cao hiệu quả TTQT 51

4.2.1 Chương trình 5s: 51

4.2.2 Đẩy mạnh đào tạo, nâng cao trình độ nguồn nhân sự: 52

4.2.3 Nâng cao hạ tầng cơ sở công nghệ, cập nhật phần mềm giao dịch mới nhất 54 4.2.4 Thực hiện chính sách khách hàng hợp lý, cần phân loại và chăm sóc khách hàng tốt hơn: 55

4.2.5 Tăng cường Marketing và phát triển nguồn khách hàng mới: 56

4.2.5 Đa dạng hóa các loại hình TTQT: 57

4.2.6 Tập trung vào các mảng thị trường còn ít cạnh tranh trong Thanh Toán Quốc Tế như khách hàng cá nhân: 57

4.2.7 Mở rộng mối quan hệ với các ngân hàng quốc tế 58

4.2.8 Có chiến lược phát triển đồng bộ các hoạt động hỗ trợ TTQT: 58

4.2.9 Cải thiện và phát triển mạng lưới của chi nhánh: 59

4.3 Một số kiến nghị lên Hội sở chính ACB: 59

Kết luận 61

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 1.1 Mức độ tin cậy của các hình thức TTQT 3

Hình 1.2 Trình tự tiến hành nghiệp vụ chuyển tiền 8

Hình 1.3 Trình tự nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn 10

Hình 1.4 Trình tự nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ 11

Hình 1.5 Quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C 16

Hình 1.6 Quy trình thanh toán theo phương thửc ghi sổ 17

Hình 2.1 Các giải thưởng ngân hàng ACB đạt được 21

Hình 2.2 Cơ cấu tổ chức của chi nhánh ACB Cửa Nam 23

Bảng 2.3 Tình hình huy động vốn của CN trong GĐ 2011-2013 25

Bảng 2.4 Tình hình dư nợ cho vay của CN trong GĐ 2011-2013 26

Bảng 3.1 Doanh số TTQT của chi nhánh GĐ 2011-2013 29

Bảng 3.2 Doanh số phương thức chuyển tiền ACB Cửa Nam 2011-2013 30

Bảng 3.3 Doanh số phương thức nhờ thu ACB Cửa Nam 2011-2013 31

Bảng 3.4 Doanh số phương thức L/C nhập khẩu ACB Cửa Nam 2011-2013 32

Bảng 3.5 Doanh số phương thức L/C xuất khẩu ACB Cửa Nam 2011-2013 33

Hình 3.6 Phần mềm TCBS của ngân hàng ACB 34

Hình 3.7: Biểu lãi suất Ngoại tệ 01/03/2014 37

Biểu đồ: 4.1: Kế hoạch doanh số TTQT 2014 của chi nhánh 51

1

Lời mở đầu

1 Tính cấp thiết của đề tài:

Trước tình hình phát triển của thế giới hiện nay, khi mà mọi quốc gia đã và đang tiến hành hội nhập và toàn cầu hóa, không một quốc gia nào tách mình ra khỏi xu hướng này Việt Nam cũng vậy, việc gia nhập WTO vào năm 2007 là một bước tiến đột phá và đúng đắn trong mục tiêu phát triển nền kinh tế của nước ta góp phần rút ngắn khoảng cách phát triển so với các quốc gia trong khu vực và trên thế giới

Điều này dẫn tới sự cần thiết trong việc tập trung hơn vào vấn đề Thanh Toán Quốc Tế, đây là cơ sở cho sự phát triển của các hoạt động quốc tế, cũng như giúp cho các Doanh nghiệp có một nền tảng minh bạch, vững chắc để tiến tới các hoạt động kinh doanh XNK, góp phần cho sự phát triển của đất nước Thanh toán quốc tế là một trong những mắt xích quan trọng thúc đẩy sự phát triển hoạt động của ngân hàng Nó được xem như công cụ, cầu nối trong quan hệ kinh tế đối ngoại Quan hệ kinh tế và thương mại giữa các quốc gia trên thế giới có tồn tại và phát triển được hay không phụ thuộc rất nhiều vào các khâu thanh toán có kịp thời, an toàn, chính xác hay không?

Trong thời gian qua, tình hình hoạt động TTQT của Ngân hàng ACB chi nhánh Cửa Nam đã có một số bước tiến triển đáng kể, đây là một dấu hiệu đáng mừng cho sự phát triển của Ngân hàng nói chung và chi nhánh nói riêng Tuy nhiên hoạt động này của chi nhánh vẫn chưa thực sự phát huy hết tiềm năng, vẫn còn gặp một số hạn chế Vì vậy,

người viết lựa chọn đề tài: “Phát triển hoạt động Thanh Toán Quốc Tế của ngân hàng ACB chi nhánh Cửa Nam” để nghiên cứu trong khóa luận tốt nghiệp của mình

2 Đối tượng và mục đích nghiên cứu:

- Đối tượng nghiên cứu:

Phát triển hoạt động Thanh Toán Quốc Tế tại ngân hàng thương mại cổ phần, cụ thể là ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Cửa Nam

4 Phương pháp nghiên cứu:

- Phương pháp thu thập thông tin: Từ các số liệu do chi nhánh cung cấp như các báo cáo tài chính, báo cáo nội bộ, tạp chí, sách chuyên ngành…

- Phương pháp quan sát: Quan sát tình hình thực tế hoạt động của chi nhánh trong thời gian thực tập để nắm bắt cơ bản hoạt động Thanh Toán Quốc Tế

- Phương pháp phỏng vấn: phỏng vấn trực tiếp các cán bộ Thanh Toán Quốc Tế và các cán bộ phòng ban khác của chi nhánh

- Phương pháp phân tích: Từ các số liệu thu thập đc, so sánh tương đối và tuyệt đối các giá trị, từ đó nêu lên nhận xét và kết luận

5 Kết cấu khóa luận:

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung chính của khóa luận gồm 4 phần như sau:

Chương I: Lý luận chung về thanh toán quốc tế tại các ngân hàng thương mại Chương II: Giới thiệu chung về ngân hàng ACB chi nhánh Cửa Nam

Chương III: Thực trạng phát triển Thanh Toán Quốc Tế của ngân hàng ACB chi nhánh Cửa Nam

Chương IV: Giải pháp phát triển hoạt động Thanh Toán Quốc Tế cho ngân hàng ACB chi

nhánh Cửa Nam trong thời gian tới

Chương I: Lý luận chung về thanh toán quốc tế tại các ngân hàng

thương mại

1.1 Khái niệm thanh toán quốc tế

Thanh toán quốc tế (TTQT) là sự chi trả bằng tiền (ngoại tệ) liên quan tới hoạt động mua bán hay cung ứng hàng hoá giữa các tổ chức hay cá nhân nước này với các tổ chức hay cá nhân nước khác; hay giữa một quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan

hệ giữa các Ngân hàng của các nước liên quan TTQT chính là khâu cuối cùng đế kết thúc một chu trình hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh quốc tế thông qua nhiều hình thức thanh toán khác nhau

Dưới giác độ kinh tế, các quan hệ quốc tế được chia thành hai loại : quan hệ mậu dịch và quan hệ phi mậu dịch.Do đó, thanh toán quốc tế cũng bao gồm thanh toán mậu dịch và thanh toán phi mậu dịch

+ Thanh toán mậu dịch : Phát sinh trên cơ sở trao đối hàng hoá và các dịch vụ

thương mại theo giá cả quốc tế Thông thường, thanh toán mậu dịch phải có giấy tờ kèm theo Các bên mua bán bị ràng buộc với nhau bởi hợp đồng thương mại hoặc một hình thức cam kết khác như : thư , điện giao dịch Mỗi hợp đồng chỉ ra một mối quan hệ nhất định, nội dung hợp đồng phải quy định rõ cách thức thanh toán dịch vụ thương mại, hàng hoá nhất định

+ Thanh toán phi mậu dịch : là quan hệ thanh toán phát sinh không liên quan tới

hàng hoá không có tính thương mại Thanh toán phi mậu dịch bao gồm các chi phí của các cơ quan ngoại giao ở các nước sở tại, chi phí vận tải, chi phí đi lại của các đoàn khách Chính phủ của các tổ chức của các đoàn khách cá nhân

Dựa trên khái niệm ta có thể thấy thanh toán phi mậu dịch đơn giản hơn nhiều so với thanh toán mậu dịch, đối với ngân hàng thương mại thì thanh toán mậu dịch là đối tượng chính đặc biệt là trong chuyền kiều hối khi lượng kiều bào của mỗi quốc gia ngày càng gia tăng

Ngoài hai loại thanh toán nêu trên, trong TTQT còn có thanh toán vay nợ, viện trợ Thực chất loại thanh toán này cũng là thanh toán mậu dịch chỉ khác là ở nguồn vốn Thanh toán mậu dịch được thực hiện bằng vốn tự có, còn thanh toán vạy nợ hay viện trợ

do nước ngoài cấp vốn Ngày nay, hình thức thanh toán này chiếm một tỷ trọng khá lớn, nhất là ở các nước bắt đầu phát triển hay các nước đang phát triển để thanh toán các

khoản nợ, khoản viện trợ tới kỳ hạn hoàn trả của quốc gia

Có nhiều phương thức thanh toán khác nhau như tín dụng tín dụng chứng từ ( L/C), chuyển tiền bằng điện, nhờ thu, ghi sổ, hàng đổi hàng nhưng có 3 phương thức thanh toán chủ yếu là : tín dụng chứng từ, chuyến tiền và nhờ thu Việc áp dụng phương thức này tuỳ thuộc theo mức độ tin cậy giữa các bạn hàng

Bảng 1.1 Mức độ tin cậy của các hình thức TTQT

Ngày nay khi hội nhập kinh tế và giao lưu quốc tế ngày càng trở thành một xu thế chủ yếu thì thanh toán quốc tế cũng ngày càng phát huy vai trò của mình

1.2 Vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế:

Hoạt động thanh toán quốc tế ngày càng có vị trí quan trọng trong quá trình phát triển kinh tế đất nước, đặc biệt trong giai đoạn hiện nay khi chúng ta đang tiến hành xây dựng đất nước Thông qua hoạt động TTQT, chúng ta có thể tận dụng được vốn , công nghệ nước ngoài để thực hiện công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước, rút ngắn khoảng cách tụt hậu và đưa nền kinh tế đất nước hoà nhập với nền kinh tế khu vực và trên thế giới

Hoạt động TTQT là khâu quan trọng trong quá trình mua bán, trao đối hàng hoá dịch vụ Hoạt động TTQT của các ngân hàng ngày càng có vị trí quan và vai trò quan trọng, nó là công cụ, là cầu nối trong quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ kinh tế và thương mại giữa các nước trên thế giới

Hoạt động TTQT giúp cho doanh nghiệp hạn chế rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng xuất nhập khẩu Do vị trí địa lỷ của các bạn hàng thường cách xa nhau làm hạn chế việc tìm hiểu khả năng tài chính, khả năng của người mua, của bên nợ, đồng thời

Mức độ tin cậy Phương thức thanh toán Chi phí thanh toán

Tin cậy nhiều Chuyển tiền Chi phí thấp Tin cậy vừa phải Nhờ thu Chi phí vừa Tin cậy ít Tín dụng chứng từ Chi phí cao

trong điều kiện thị trường thường xuyên biến động, khả năng thanh toán của bên nợ bấp bênh, hoạt động thanh toán quốc tế sẽ giúp các nhà xuất khẩu hạn chế được rủi ro trong quá trình kinh doanh, nhờ đó sẽ thúc đẩy hoạt động xuát nhập khẩu phát triển

Đối với ngân hàng thương mại, việc mở rộng thanh toán quốc tế có vị trí hết sức quan trọng Đây không phải là một dịch vụ thuần tuỷ mà còn được coi là một dịch vụ không thế thiếu được trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nó bố sung và hỗ trợ cho các hoạt động khác phát triển Hoạt động thanh toán quốc tế giúp cho ngân hàng thu hút thêm khách hàng có nhu cầu giao dịch kinh doanh quốc tế.Trên cơ sở đó ngân hàng phát triển được các dịch vụ như huy động ngoại tệ, đẩy mạnh hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu và các dịch vụ khác, nhờ đó qui mô hoạt động của ngân hàng ngày càng lớn

Tóm lại, trong cơ chế thị trường cạnh tranh gay gắt, trong xu thế toàn cầu hoá, hoạt động TTQT có vai trò hết sức quan trọng trong việc góp phần tăng thu nhập ,uy tín và khả năng cạnh tranh cho ngân hàng

1.3 Các phương tiện thanh toán quốc tế:

1.3.1 Hối phiếu:

1.3.1.1 Khái niệm

Hối phiếu là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một người ký phát cho người khác, yêu cầu người này khi nhìn thấy hối phiếu, hoặc đến một ngày cụ thể nhất định hoặc đến một ngày có thể xác định trong tương lai phải trả một số tiền nhất định cho một người nào đó hoặc theo lệnh của người này trả cho người cầm hối phiếu

Hối phiếu có những đặc điểm như sau:

 Tính trừu tượng của hối phiếu:

Trên hối phiếu không cần phải ghi nội dung quan hệ tín dụng, tức là nguyên nhân gây ra việc lập hối phiếu, mà chỉ cần ghi rõ số tiền phải trả và nội dung có liên quan đến việc trả tiền Hiệu lực pháp lý của hối phiếu cũng không bị ràng buộc do nguyên nhân gì sinh ra hối phiếu Một khi tách ra khỏi hợp đồng đến tay người thứ ba thì hồi phiếu trở thành một trái vụ độc lập, chứ không phải trái vụ sinh ra từ hợp đồng Hay nói một cách khác, nghĩa vụ trả tiền của hối phiếu là trừu tượng

 Tính bắt buộc trả tiền của hối phiếu:

Người trả tiền hối phiếu phải trả tiền theo đúng nội dung ghi trên tờ phiếu Người

trả tiền không thể viện nhừng lý do riêng của mình với người ký phát phiếu, người ký hậu mà từ chối trả tiền, trừ trường hợp hối phiếu được lập ra trái với đạo luật chi phối nó

 Tính lưu thông của hối phiếu.:

Hối phiếu có thể được chuyển nhượng một hay nhiều lần trong thời hạn cuả nó Sở

dĩ có được đặc điểm này, bởi vì hối phiếu là lệnh đòi tiền của người này đối với người khác, hối phiếu có một trị giá tiền nhất định, có một thời hạn nhất định, thời hạn này thường là ngắn hạn và được người trả tiền chấp nhận Tóm lại nhờ vào tính trừu tượng và tính bắt buộc trả tiền của hối phiếu, mà hối phiếu có được tính lưu thông

1.3.1.2 Phân loại hối phiếu:

 Căn cứ vào thời hạn trả tiền của hối phiếu, người ta chia hối phiếu làm ba loại:

+ Hối phiếu trả tiền ngay: người trả tiền khi nhìn thấy hối phiếu này do người cầm phiếu xuất trình thì phải trả tiền ngay cho họ

+ Hối phiếu trả tiền sau một số ngày nhất định, thường từ 5-7 ngày: người trả tiền khi nhìn thấy hối phiếu này do người cầm phiếu xuất trình thì tiến hành ký chấp nhận trả tiền, sau đó từ 5-7 ngày thì trả tiền tờ hối phiếu

+ Hối phiếu có kỳ hạn: sau một thời gian nhất định ghi trên hối phiếu, người trả tiền hối phiếu phải trả tiền ghi trên hối phiếu, hoặc tính từ ngày chấp nhận hối phiếu, ngày ký phát hối phiếu, hoặc tính từ một ngày khác quy định cụ thề Việc trả tiền cũng có thế phải thực hiện vào một ngày quy định cụ thể trong tương lai

 Căn cứ vào hối phiếu có kèm chứng từ hay không có thể được chia làm hai loại:

+ Hối phiếu trơn: Loại hối phiếu này được gửi đến đòi tiền người trả tiền không có kèm theo điều kiện có liên quan đến việc trao chứng từ hàng hoá Trong thanh toán quốc

tế, hối phiếu này được dùng để thu tiền cước phí vận tải, bảo hiểm, hoa hồng v.v hoặc dùng để đòi tiền mua hàng của những thương nhân nhập khẩu tin cậy

+ Hối phiếu kèm chứng từ: loại hối phiếu này được gửi đến cho người nhập khẩu

có kèm theo chứng từ hàng hóa Hối phiếu kèm chứng từ có hai loại Loại hối phiếu kèm chứng từ trả tiền ngay (Documents against payment - viết tắt là D/P) và loại hối phiếu kèm chứng từ chấp nhận thanh toán (Documents against acceptance - viết tắt là D/A)

 Căn cứ vào tính chất chuyển nhượng của hối phiếu có thề chia làm ba loại:

+ Hối phiếu đích danh: là loại hối phiếu ghi rõ tên người hưởng lợi hối phiếu không kèm theo điều khoản theo lệnh Ví dụ: hối phiếu ghi như sau “Sau khi nhìn thấy hối phiếu này trả cho ông X một số tiền là ” Hối phiếu đích danh không chuyển nhượng được bằng thủ tục ký hậu theo luật định

+ Hối phiếu theo lệnh: loại hối phiếu chi trả theo lệnh của người hưởng lợi hối phiếu Ví dụ ghi như sau: “Sau khi nhìn thấy hối phiếu này , trả theo lệnh của ông X một

số tiền là ” Hối phiếu theo lệnh có thể được chuyển nhượng bằng thủ tục ký hậu theo luật định Đây là loại hối phiếu được sử dụng rộng rãi trong TTQT

+ Hối phiếu trả cho người cầm phiếu (to bearer bill)

 Căn cứ vào người kỷ phát hối phiếu, người ta chia hối phiếu làm hai loại: + Hối phiếu thương mại là hối phiếu do người xuất khẩu ký phát đòi tiền người nhập khẩu trong nghiệp vụ về thanh toán hàng hoá xuất khẩu hoặc dịch vụ cung ứng + Hối phiếu ngân hàng là hối phiếu do ngân hàng phát ra lệnh cho đại lý của mình thanh toán một số tiền nhất định cho người hưởng lợi chỉ định trên hối phiếu

1.3.2 Séc trong thanh toán quốc tế

1.3.2.1 Khái niệm:

Séc là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện của người chủ tài khoản, ra lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản của mình để trả cho người có tên trong séc, hoặc trả theo lệnh của người ấy hoặc trả cho người cầm séc một số tiền nhất định, bằng tiền mặt hay bằng chuyển khoản

Đối với người có tiền mở tại ngân hàng một tài khoản, ngân hàng sẽ cấp cho người gửi tiền một quyến séc Mỗi lần muốn rút tiền ra thì viết một tờ séc đưa đến ngân hàng để lĩnh tiền

1.3.2.2 Phân loại séc trong thanh toán quốc tế

- Séc vô danh (cheque to bearer): Là loại séc không ghi tên người hưởng lợi, chỉ ghi câu “Trả cho người cầm séc” (Pay to the bearer) Đối với loại séc này, ai cầm được séc đều có thể lĩnh được tiền

- Séc đích danh (nominal cheque): Loại séc chỉ định rõ tên người được hưởng và chỉ có người này mới được lĩnh tiền

- Séc theo lệnh (cheque to order): Loại séc ghi “trả theo lệĩứi’ của người hưởng lợi

Séc này được chuyển nhượng bằng hình thức ký hậu, vì vậy séc theo lệnh được dùng phổ biến trong thanh toán quốc tế

- Séc gạch chéo (crossed cheque): Là loại séc trên mặt trước của nó có hai gạch chéo song song với nhau từ góc này sang góc kia của tờ séc Mục đích của gạch chéo là dùng để chuyển khoản qua ngân hàng để không rút tiền mặt

Có hai loại séc gạch chéo:

+ Séc gạch chéo không tên (séc gạch chéo thường ) : giữa hai gạch chéo song song không ghi tên ngân hàng lĩnh hộ

+ Séc gạch chéo có ghi tên ( séc gạch chéo đặc biệt) : giữa hai gạch song song có ghi tên một ngân hàng nào đó Theo đó, chỉ có ngân hàng đó mới có quyền lĩnh hộ tiền

mà thôi Séc không ghi tên có thể chuyển thành séc có tên nhưng séc có tên không thể chuyển thành séc gạch chéo không ghi tên bằng cách xoá tên đi được

- Séc chuyến khoản: Là loại séc mà ngân hàng phải trích tiền từ tài khoản của con

nợ sang tài khoản của chủ nợ Séc chuyến khoản không thể chuyển nhượng và không lĩnh được tiền mặt

- Séc xác nhận: Là loại séc được ngân hàng xác nhận việc trả tiền Mục đích của séc xác nhận là nhằm đảm bảo khả năng chi trả của tờ séc và chống việc phát hành séc khống

- Séc du lịch: Là loại séc do ngân hàng phát hành và được trả tiền tại bất cứ chi nhánh hay ở đại lý của ngân hàng đó ở trong hay ngoài nước

1.4 Các phương thức thanh toán quốc tế

Phương thức thanh toán quốc tế là toàn bộ quá trình, cách thức trả tiền hàng trong giao dịch mua bán ngoại thương giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu Trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng mở rộng và phát triển, các phương thức thanh toán quốc tế cũng ngày càng đa dạng và phong phú, nhằm đáp ứng tốt hơn các nhu cầu về thanh toán cho khách hàng Mỗi phương thức thanh toán có những ưu nhược điểm khác nhau Việc nghiên cứu các phương thức thanh toán nhằm mục đích:

- Hiểu rõ bản chất cũng như nguyên tắc của các phương thức

- Thấy được vai trò quan trọng của từng phương thức trong thanh toán quốc tế

- Nhận ra được những mặt hạn chế của các phương thức thanh toán đang áp dụng

tại ACB và đề xuất giải pháp hoàn thiện, phát triến các phương thức đó

1.4.1 Phương thức chuyển tiền

1.4.1.1 Khái niệm

Phương thức chuyển tiền là phương thức thanh toán quốc tế mà khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho người khác (người hưởng lợi) ở một địa điểm, trong một thời gian nhất định bằng phương thức chuyển tiền theo yêu cầu của khách hàng

1.4.1.2 Điều kiện áp dụng phương thức thanh toán chuyển tiền

- Hai bên có quan hệ lâu năm và tín nhiệm lẫn nhau

- Thanh toán trong phi mậu dịch, chuyển vốn ra nước ngoài đầu tư, chuyển lợi nhuận về nước, chuyển kiều hối

1.4.1.3 Ưu nhược điểm của phương thức thanh toán chuyển tiền

- Ưu điểm: đây là phương thức đơn giản, thuận tiện; thanh toán trực tiếp giữa người bán và người mua, ngân hàng chỉ giữ vai trò trung gian

- Nhược điểm: Việc thanh toán phụ thuộc vào thiện chí của người mua, bên bán dễ

bị chiếm dụng vốn trong thanh toán Phương thức này thường chỉ sử dụng trong lĩnh vực thương mại, các chi phí có liên quan đến xuất nhập khẩu hàng hoá (phí vận chuyển, bảo hiểm )

Hình 1.2 Trình tự tiến hành nghiệp vụ chuyển tiền

(1) : Sau khi ký kết hợp đồng ngoại thương, người xuất khẩu thực hiện cung

ứng hàng hoá, dịch vụ và giao toàn bộ chứng từ hàng hoá cho bên nhập khẩu

(2) : Người nhập khẩu sau khi kiểm tra chứng từ hoá đơn, lập lệnh chuyển tiền, yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển tiền cho người hưởng

(3) : Ngân hàng chuyển tiền tiến hành kiểm tra nếu thấy họp lệ và đủ khả năng thanh toán sẽ trích tài khoản của người nhập khẩu để chuyển tiền và gửi giấy báo nợ cho người nhập khẩu

(4) : Ngân hàng chuyển tiền ra lệnh cho ngân hàng đại lý của mình ở nước ngoài chuyển tiền cho người xuất khẩu

(5) : Ngân hàng đại lý ghi có và báo có cho người xuất khẩu

1.4.2 Phương thửc nhờ thu

1.4.2.1 Khái niệm

Phương thức nhờ thu là một phương thức thanh toán trong đó người bán sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng một dịch vụ cho khách hàng, uỷ thác cho ngân hàng mình thu hộ một số tiền ở người mua trên cơ sở hối phiếu lập ra

Phương thức nhờ thu được thực hiện trên cơ sở những quy định của nguyên tắc thống nhất nhờ thu số 522 của phòng thương mại quốc tế sửa đổi năm 1995 có hiệu lực từ 1/1/1996

Phương thức nhờ thu bao gồm: nhờ thu phiếu trơn và nhờ thu kèm chứng từ

1.4.2.2 Nhờ thu phiếu trơn

* Khái niệm: Là phương thức trong đó người bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền ở người mua căn cứ vào hối phiếu do mình lập ra còn chứng từ gửi hàng thì gửi thắng cho người mua không thông qua ngân hàng

Phương thức nhờ thu phiếu trơn thường chỉ áp dụng trong trường hợp người mua

và người bán tin cậy lẫn nhau hoặc phải có quan hệ liên doanh với nhau giữa công ty mẹ, công ty con hoặc là chi nhánh của nhau Phương thức này cũng áp dụng trong thanh toán các dịch vụ có liên quan đến xuất nhập khẩu hàng hoá vì việc thanh toán này không nhất thiết phải kèm theo chứng từ như cước phí vận tải, bảo hiểm

Ưu điểm của phương thức này: đơn giản và nhanh gọn

Nhược điểm: phương thức này không áp dụng nhiều trong thanh toán về mậu dịch vì:

Đối với người bán: Không đảm bảo quyền lợi cho họ vì việc nhận hàng của người mua hoàn toàn tách rời khâu thanh toán, do đó người mua có thể nhận hàng mà không trả tiền hoặc trả tiền chậm trễ

Đối với người mua: Khi áp dụng phương thức này cũng có điều bất lợi vì nếu hối phiếu đến sớm hơn chứng từ, người mua phải trả tiền ngay trong khi không biết việc giao hàng của người bán có đúng hợp đồng hay không

Hình 1.3 Trình tự nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn

(1) Người nhập khẩu làm đơn xin mở L/C gửi đến ngân hàng của mình yêu cầu

mở một L/C cho người xuất khẩu hưởng

(2) Ngân hàng mở L/C căn cứ vào đơn xin mở L/C sẽ lập một L/C và thông qua ngân hàng đại lý của mình ở nước người xuất khẩu thông báo việc mở L/C (3) Ngân hàng thông báo L/C cho người xuất khẩu toàn bộ nội dung L/C

(4) Nếu người xuất khẩu chấp nhận L/C sẽ giao hàng cho người nhập khẩu, nếu không thì yêu cầu sửa đổi bổ sung cho phù hợp

(5) Sau khi giao hàng, người xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C

và xuất trình tới ngân hàng thông báo để qua đó xin ngân hàng mở L/C thanh toán (6) Ngân hàng mở L/C kiểm tra toàn bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với L/C thì sẽ trả tiền cho người xuất khẩu, nếu không thấy phù hợp sẽ từ chối thanh toán

và gửi lại chứng từ cho người xuất khẩu

(7) Ngân hàng mở L/C đòi tiền người nhập khẩu và chuyển toàn bộ chứng từ cho người nhập khẩu nếu người nhập khẩu trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền

(8) Người nhập khẩu kiểm tra chứng từ, nếu thấy phù hợp với L/C chấp nhận trả tiền hoặc từ chối không trả tiền

1.4.2.3 Nhờ thu kèm chúng từ

* Khái niệm: Là phương thức trong đó người bán ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền cho ở người mua không những căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ gửi hàng gửi kèm theo với điều kiện là người mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền hối phiếu thì ngân hàng mới tra bộ chứng từ gửi hàng cho người mua để nhận hàng

* Trong nhờ thu kèm chứng từ, người bán uỷ thác cho ngân hàng ngoài việc thu hộ tiền còn có việc nhờ ngân hàng khống chế chứng từ vận tải đối với người mua Đây là sự khác nhau cơ bản giữa nhờ thu kèm chứng từ và nhờ thu phiếu trơn Đây cũng chính là

ưu điểm của phương thức thanh toán này

* Nhược điểm:

- Người bán thông qua ngân hàng mới khống chế được quyền định đoạt hàng hoá của người mua, chứ chưa khống chế được việc trả tiền của người mua Người mua có thể kéo dài việc trả tiền bằng cách chưa nhận chứng từ hoặc có thể không trả tiền trong trường hợp bất lợi cho họ

- Việc trả tiền còn quá chậm chạp, từ lúc giao hàng đến lúc nhận được tiền có khi kéo dài vài tháng hoặc nửa năm

- Trong phương thức này, ngân hàng chỉ đóng vai trò là người trung gian thu tiền

hộ, còn không có trách nhiệm đến việc trả tiền của người mua

Hình 1.4 Trình tự nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ

(1) : Người xuất khẩu mang hàng sang nước nhập khẩu

(2) : Người xuất khẩu ký phát hối phiếu đòi tiền người nhập khẩu gửi kèm theo bộ chứng từ hàng hoá đến ngân hàng phục vụ mình để nhờ thu hộ tiền người nhập khẩu (3) : Ngân hàng thu hộ gửi hối phiếu, chứng từ hàng hoá kèm theo thư uỷ nhiệm sang ngân hàng đại lý nước nhập khẩu nhờ thu hộ tiền

(4) : Ngân hàng đại lý sau khi kiểm tra, giữ lại bộ chứng từ, gửi hối phiếu đến người nhập khẩu yêu cầu trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền

(5) : Người nhập khẩu thông báo chấp nhận thanh toán hoặc từ chối thanh toán

(6) : Ngân hàng đại lý chuyển giao chứng từ hàng hoá cho người nhập khẩu để họ nhận hàng nếu người nhập khẩu đồng ý thanh toán

(7) : Ngân hàng đại lý thực hiện bút toán chuyển tiền và gửi giấy báo có hoặc hối phiếu đã chấp nhận về ngân hàng thu hộ, hoặc thông báo về việc từ chối thanh toán của bên nhập khẩu

(8) : Ngân hàng thu hộ tiền thanh toán hoặc chuyển hối phiếu đã chấp nhận thanh toán cho người xuất khẩu hoặc từ chối thanh toán

So với phương thức nhờ thu phiếu trơn thì phương thức nhờ thu kèm chứng từ đảm bảo hơn vì ngân hàng thay mặt cho người bán khống chế chứng từ Ngân hàng đóng vai trò người trung gian thu hộ tiền, ngân hàng không có trách nhiệm về việc trả tiền của người mua và được hưởng hoa hồng

Phương thức nhờ thu thường được áp dụng trong trường hợp hàng hoá mới bán lần đầu (mang tính chất chào hàng), hàng ứ đọng, khó tiêu thụ, thu cước phí vận tải , phí bảo hiểm, tiền bồi thường hoa hồng hoặc trong trường hợp hàng được thanh toán theo phương thức tín dụng chuyến sang nhờ thu

1.4.3 Phương thức tín dụng chứng từ

1.4.3.1 Khái niệm

Phương thức tín dụng chứng từ (TDCT) là một sự thoả thuận trong đó ngân hàng phát hành (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của người mở thư tín dụng sẽ trả một số tiền nhất định cho người khác (người hưởng lợi) hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình bộ hồ sơ thanh toán phù hợp với những quy định trong thư tín dụng Trong đó, mối quan hệ giữa ngân hàng

và người yêu cầu mở thư tín dụng về thực chất là một sự uỷ nhiệm Thư tín dụng thực chất là một chứng thư (điện hoặc ấn chỉ) trong đó ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất khẩu nếu họ xuất trình bộ chứng từ phù hợp với nội dụng L/C

Phương thức TDCT ra đời vào năm 1993, đáp ứng nhu cầu nâng cao hiệu quả thanh toán quốc tế và từ đó đến nay nó trở thành phương thức thanh toán quốc tế thông dụng nhất trong ngoại thương

1.4.3.2 Đặc điểm của phương thức tín dụng chứng từ

Thực chất đây là một hình thức đảm bảo thanh toán của ngân hàng tạo nên sự tin cậy giữa các bên trong quan hệ thương mại quốc tế

Tín dụng chứng từ chỉ là căn cứ để thanh toán giữa các bên chứ không phải là thực

tế hàng hoá Sự tồn tại của bộ chứng từ cũng như sự phù hợp của nó với L/C tạo nên cơ

sở nền tảng của tín dụng chứng từ, chứ không gắn liền với thực tế hàng hoá được giao giữa các bên theo như hợp đồng

Vai trò của các ngân hàng không còn là trung gian đơn thuần mà là người quản lý

tổ chức trả tiền Do vậy, khi sử dụng phương thức này các bên phải điều tra vị thế và khả năng của ngân hàng

1.4.3.3 Ưu nhược điếm của phương thức TDCT trong thanh toán quốc tế

a) Ưu điểm:

Đối với người xuất khẩu:

- Được đảm bảo thanh toán: L/C là bản cam kết trả tiền của ngân hàng mở L/C khi người xuất khẩu nộp bộ chứng từ hàng hoá phù hợp với L/C Do vậy trong phương thức TDCT, người xuất khẩu được đảm bảo thu hồi tiền hàng hoá dịch vụ đúng hạn với bộ chứng từ hoàn hảo, ngay cả khi người nhập khẩu không muốn thanh toán, đặc biệt đối với L/C được xác nhận của ngân hàng tại nước xuất khẩu sẽ tránh được rủi ro không được thanh toán khi tình hình tài chính, kinh tế, chính trị tại nước người nhập khẩu không được ổn định

- Người xuất khẩu có thể nhận được sự tài trợ của ngân hàng thông qua chiết khấu

bộ chứng từ hàng hoá hoặc có thể xin vay trên cơ sở thế chấp bộ chứng từ

Đối với người nhập khẩu:

- Ngân hàng đã giúp khách hàng kiểm tra một phần chất lượng, số lượng, phẩm chất hàng hoá thông qua bộ chứng từ , tiết kiệm thời gian và tránh được một phần rủi ro do người bán không thực hiện đúng cam kết theo hợp đồng

- Do có sự cam kết trả tiền của ngân hàng nên người xuất khẩu mở rộng thanh toán cho người nhập khẩu (L/C trả chậm) tạo điều kiện cho người nhập khẩu chủ động hơn trong việc thanh toán nhất là đối với những hợp đồng có giá trị lớn

- Khi sử dụng phương thức này, tuỳ theo mối quan hệ giữa ngân hàng với nhà nhập khẩu mà họ được cấp tín dụng khi mở L/C

Đối với ngân hàng:

- Ngân hàng được hưởng phí khi cung ứng dịch vụ này, ngoài ra còn mở rộng hoạt động tín dụng thông qua cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, huy động nguồn ngoại tệ lớn qua các khoản ký quỹ của khách hàng, qua nguồn ngoại tệ khách hàng thu được trong tài khoản tại ngân hàng

- Thực hiện thanh toán quốc tế đòi hỏi ngân hàng phải có cơ sở vật chất nhất định, đội ngũ nhân viên có trình độ, mạng lưới ngân hàng rộng khắp, qua đó, nâng cao chất lượng uy tín ngân hàng

b) Nhược điểm:

Đổi với người xuất khẩu:

Do tính chặt chẽ của bộ chứng từ và người nhập khẩu không có thiện chí với người xuất khẩu, họ có thề vì một lỗi nhỏ trên chứng từ đế từ chối thanh toán mặc dù hàng hoá được giao theo đúng hợp đồng

Đổi với người nhập khẩu:

Ngân hàng chỉ giao dịch trên cơ sở chứng từ, khâu thanh toán tách rời hàng hoá nên người nhập khẩu vẫn có thể gặp rủi ro do giả mạo chứng từ hoặc chứng từ không đúng với hợp đồng hàng hoá

Đổi với ngân hàng:

Gặp rủi ro về tỷ giá, rủi ro do người nhập khẩu mất khả năng thanh toán, tính phức tạp và chính xác khi cung ứng dịch vụ

Tuy nhiên, thanh toán theo phương thức TDCT vẫn là một phương thức thanh toán

phổ biến nhất hiện nay, chiếm 80 -90 % trong các phương thức thanh toán, nó thúc đẩy

quá trình thanh toán quốc tế và hoạt động thương mại quốc tế

1.4.3.4 Các bên tham gia trong phương thức TDCT

- Người xin mở thư tín dụng: là người mua, người nhập khẩu hàng hoá, hoặc là người mua uỷ thác cho một người khác

- Người hưởng lợi thư tín dụng: là người bán, người xuất khẩu hay bất cứ người nào khác mà người hưởng lợi chỉ định

- Ngân hàng mở thư tín dụng: là ngân hàng phục vụ người nhập khẩu, cấp tín dụng cho người nhập khẩu đứng ra cam kết trả tiền cho người hưởng lợi thư tín dụng khi người này xuất trình giấy tờ phù hợp với các điều kiện, điều khoản của thư tín dụng

- Ngân hàng thông báo thư tín dụng là ngân hàng thông báo trực tiếp về thư tín dụng và các giao dịch có liên quan đến thư tín dụng cho người hưởng lợi thư tín dụng Đây là ngân hàng chi nhánh hoặc ngân hàng đại lý của ngân hàng phát hành và thường ở nước người xuất khẩu

Ngoài ra, tuỳ theo yêu cầu của người xuất khẩu, để tăng mức độ an toàn cho các bên tham gia, trong quy trình thanh toán theo phương thức TDCT ngoài 4 thành viên nêu trên còn có các thành viên sau:

- Ngân hàng xác nhận: ngân hàng này sẽ cùng ngân hàng mở thư tín dụng đảm bảo trả tiền cho người xuất khẩu trong trường hợp ngân hàng mở thư tín dụng không đủ khả năng thanh toán Ngân hàng xác nhận có thể là ngân hàng thông báo thư tín dụng hoặc ngân hàng khác khi họ không tin vào khả năng thanh toán của ngân hàng phát hành

- Ngân hàng hoàn trả tiền: là ngân hàng được ngân hàng phát hành uỷ nhiệm để chuyển tiền trả cho người hưởng lợi Thông thường, ngân hàng này là ngân hàng mà ngân hàng phát hành có duy trì tài khoản tại đó

Trên thực tế, khi thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ không nhất thiết phải có đầy đủ 4 ngân hàng đó tham gia mà thường chỉ có hai ngân hàng đứng ra đảm nhận các chức năng trên

Hình 1.5 Quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C

(1) Người nhập khẩu làm đơn xin mở L/C gửi đến ngân hàng của mình yêu cầu mở một L/C cho người xuất khẩu hưởng

(2) Ngân hàng mở L/C căn cứ vào đơn xin mở L/C sẽ lập một L/C và thông qua ngân hàng đại lý của mình ở nước người xuất khẩu thông báo việc mở L/C

(3) Ngân hàng thông báo L/C cho người xuất khẩu toàn bộ nội dung L/C

(4) Nếu người xuất khẩu chấp nhận L/C sẽ giao hàng cho người nhập khẩu, nếu không thì yêu cầu sửa đổi bổ sung cho phù hợp

(5) Sau khi giao hàng, người xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C và xuất trình tới ngân hàng thông báo để qua đó xin ngân hàng mở L/C thanh toán

(6) Ngân hàng mở L/C kiểm tra toàn bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với L/C thì sẽ trả tiền cho người xuất khẩu, nếu không thấy phù hợp sẽ từ chối thanh toán và gửi lại chứng

từ cho người xuất khẩu

(7) Ngân hàng mở L/C đòi tiền người nhập khẩu và chuyển toàn bộ chứng từ cho người nhập khẩu nếu người nhập khẩu trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền

(8) Người nhập khẩu kiểm tra chứng từ, nếu thấy phù họp với L/C thì chấp nhận trả tiền hoặc từ chối không trả tiền

1.4.4 Các phương thức thanh toán quốc tế khác

1.4.4.1 Thẻ tín dụng

Phương thức thẻ tín dụng là việc ngân hàng phát hành thẻ tín dụng cho khách hàng, những người hiện có tài khoản mở tại ngân hàng hoặc tại các ngân hàng đại lý Khách hàng được phép tiêu dùng một khoản tiền nhất định và phải trả cho ngân hàng một khoản phí theo quy định Trong một khoảng thời gian, thường là 30 ngày, kể từ ngày nhận được giấy báo thanh toán của ngân hàng, khách hàng có nghĩa vụ thanh toán khoản tiền ghi trong thông báo Nếu quá thời hạn trên khách hàng sẽ phải trả thêm phần lãi suất theo quy định của ngân hàng phát hành thẻ tín dụng

Giờ đây một số ngân hàng đã đưa ra cho khách hàng những hình thức tín dụng đặc biệt có thể thực hiện các khoản chi tiêu thuận lợi và đáng kể qua thẻ tín dụng Trong khi điều này rất thuận lợi cho cả hai bên, người bán nên kiểm tra chính xác tỷ lệ khấu trừ mà ngân hàng sẽ buộc anh ta phải thanh toán cho việc sử dụng dịch vụ này và ghi nhớ rằng quản lý các giao dịch thẻ tín dụng nội địa khác rất nhiều so với những giao dịch quốc tế

1.4.4.2 Phương thức ghi sổ

a Khái niệm: Người bán mở một tài khoản (hoặc một quyển sổ) để ghi nợ người

mua sau khi người bán đã hoàn thàth giao hàng hay dịch vụ, đến từng định kỳ người mua trả tiền cho người bán

Phương thức thanh toán này không có sự tham gia của các ngân hàng với chức năng là người mở tài khoản và tiến hành thanh toán, chỉ có hai bên tham gia thanh toán: người bán và người mua

b Quy trình thanh toán theo phương thức ghi sổ:

Hình 1.6 Quy trình thanh toán theo phương thửc ghi sổ

(1)Sau khi tiến hành giao hàng và chứng từ cho người mua, người bán báo nợ trực tiếp tới người mua

(2), (3), (4) Người mua dùng phương thức chuyển tiền để trả tiền cho người bán khi đến kỳ thanh toán

c Trường hợp áp dụng

- Thường dùng cho thanh toán nội địa

- Hai bên mua, bán phải thực sự tin cậy lẫn nhau

- Dùng cho phương thức mua bán hàng đổi hàng, nhiều lần, thường xuyên trong một thời kỳ nhất định

- Phương thức này chỉ có lợi cho người mua

- Dùng cho thanh toán tiền gửi bán hàng ở nước ngoài

- Dùng trong thanh toán tiền phi mậu dịch như: tiền cước phí vận tải, tiền phí bảo hiếm, tiền lãi cho vay và đầu tư

1.4.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh toán quốc tế

1.4.5.1 Trình độ nghiệp vụ của thanh toán viên

Có thể nói rằng, có rất nhiều yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại, nhưng yếu tố đầu tiên phải nói đến đó là trình độ nghiệp vụ của các thanh toán viên

Thanh toán viên phải là người có nghiệp vụ, nắm bắt thông tin nhanh đảm bảo việc

tư vấn cho khách hàng của mình sử dụng sản phẩm dịch vụ nào là phù họp nhất Thanh

toán viên là người trực tiếp nhận bộ hoá đơn chứng từ, kiểm tra chứng từ và thực hiện các nghiệp vụ thanh toán Họ góp phần vào việc tạo dựng hình ảnh và uy tín cho ngân hàng Một ngân hàng có uy tín trên thị trường sẽ là điều kiện để khách hàng tìm đến mua các sản phẩm dịch vụ

1.4.5.2 Trình độ nghiệp vụ ngoại thương của khách hàng

Hoạt động mua bán ngoại thương là hoạt động phức tạp tiềm ẩn đầy rủi ro, đòi hỏi các bên khi tham gia không những phải am hiểu thị trường mà còn phải am hiểu thông lệ quốc tế cũng như thanh toán quốc tế Chính sách mở cửa của Nhà nước đã tạo điều kiện thuận lợi cho các chủ thể tham gia kinh doanh quốc tế, song hiệu quả của công tác này lại phụ thuộc rất lớn vào kiến thức thanh toán quốc tế của cán bộ làm nghiệp vụ ngoại thương Sự hiểu biết các nghiệp vụ ngoại thương của khách hàng ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu quả trong hoạt động thanh toán quốc tế Nếu khách hàng có kinh nghiệm và hiểu biết lớn trong lĩnh vực này thì sẽ giảm được nhiều thời gian trong quá trình thực hiện và hạn chế được những tranh chấp xảy ra sau này giữa hai bên mua và bán, từ đó giảm thiểu được rủi ro cho ngân hàng

Mối quan hệ và thiện chí làm việc của khách hàng cũng ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động thanh toán quốc tế Nếu các bên tham gia đều có thiện chí thì việc thực hiện hợp đồng sẽ diễn ra một cách nghiêm túc hơn, hoạt động thanh toán quốc tế sẽ trôi chảy hơn, ngược lại nếu người mua có ý định lừa đảo hoặc thiếu thiện chí sẽ gây nhiều bất lợi trong điều khoản hợp đồng hoặc khi xảy ra rủi ro rồi những không biết cách xử lý phù hợp sẽ gây tổn thất tài sản và uy tín Từ đó tranh chấp giữa hai bên mua - bán có thể gây rủi ro cho ngân hàng, đặc biệt là trong các vụ khởi kiện với nước ngoài, do khả năng tài chính, kinh nghiệm và nghiệp vụ có hạn nên phía Việt Nam thường ít thành công hơn

1.4.5.3 Mạng lưới ngân hàng đại lý của ngân hàng thương mại

Quan hệ đại lý giữa hai ngân hàng là quan hệ dịch vụ Trong mối quan hệ này, có thể hai bên cùng cung cấp cho nhau các dịch vụ cần thiết mang tính chất địa phương hoặc chỉ đơn thuần ngân hàng này làm đại lý cho ngân hàng kia trong việc xử lý một giao dịch nào đó

Với một ngân hàng đại lý rộng, các ngân hàng thương mại có điều kiện để thực hiện các chức năng làm đại lý cho ngân hàng đối tác Trên cơ sở đó, có thể tăng doanh thu nhờ việc thực hiện các dịch vụ uỷ thác của ngân hàng đại lý của mình, mở rộng

nghiệp vụ thanh toán quốc tế như trở thành : ngân hàng thu hộ, ngân hàng thông báo, ngân hàng bảo lãnh, ngân hàng chiết khấu Ngược lại, với một mạng lưới ngân hàng hạn chế, các ngân hàng thương mại rất khó có thể thực hiện được các nghiệp vụ thanh toán

quốc tế của mình một cách thông suốt vì các ngân hàng nước ngoài có thể từ chối thực hiện các giao dịch đối với các ngân hàng không có quan hệ đại lý, hoặc có quan hệ đại lý không tốt

1.4.5.4 Môi trường kinh doanh

Hoạt động kinh doanh quốc tế là hoạt động chịu nhiều ảnh hưởng của các yếu tố kinh tế, chính trị, pháp luật, xã hội Các doanh nghiệp có xu hướng tìm kiếm các thị trường có độ an toàn cao và hạn chế được nhiều rủi ro.Một trong những yếu tố mà các nhà doanh nghiệp rất quan tâm đó là sự ốn định của tỷ giá hối đoái Tỷ giá hối đoái là một nhân tố rất nhạy cảm Sự biến động lên xuống của nó sẽ ảnh hưởng tới nhiều hoạt động trong nền kinh tế thế giới trong đó có hoạt động thanh toán quốc tế Ví dụ phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ có quy định rõ về đồng tiền thanh toán và thời gian thanh toán Do đó, trong thời gian thanh toán, nếu tỷ giá thay đổi, đồng nội tệ giảm giá, khi đó người nhập khẩu sẽ bị thiệt do mua ngoại tệ với giá cao, cho nên người nhập khẩu có xu hướng hạn chế mở L/C nhập nhằm giảm bớt chi phí Ngược lại, khi đồng nội

tệ tăng giá, nhu cầu mở L/C nhập khẩu sẽ tăng Vì vậy, môi trường kinh doanh ổn định sẽ tạo niềm tin cho các doanh nghiệp, làm tăng nhu cầu thanh toán Bên cạnh đó, hành lang pháp lý và các văn bản hướng dẫn thanh toán quốc tế có phân định rõ lợi ích, nghĩa vụ hợp pháp của các bên tham gia xuất nhập khẩu sẽ tạo niềm tin cho cả người xuất khẩu và nhập khẩu, khuyến khích thanh toán quốc tế phát triển

Sau đây, chúng ta sẽ nghiên cứu sâu hơn về thực trạng hoạt động thanh toán quốc

tế tại một trong những ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng ACB

Chương II: Giới thiệu chung về ngân hàng ACB chi nhánh Cửa

Nam 2.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng ACB

Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) được thanh lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 24/4/1993, va Giấy phép số 533/GP-UB do Ủy ban Nhân dân Tp HCM cấp ngày 13/5/1993 Ngày 04/6/1993, ACB chinh thức đi vao hoạt động Trụ sở chính của Ngân hàng nằm ở: 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 5, Quận 3, TP HCM

Tính đến ngày 31/12/2012 vốn điều lệ của ACB là 9.376.965.060.000 đồng (Chín nghìn ba trăm bảy mươi sáu tỷ chín trăm sáu mươi lăm triệu không trăm sáu mươi nghìn đồng) Ngân hàng ACB có hơn 345 chi nhánh phát triển trên toàn quốc và đã có 10.276 cán bộ đang làm việc, trong đó các cán bộ có trình độ Đại học trở lên chiếm hơn 93%

Trải qua hơn 20 năm hoạt động, cho đến nay ACB đã trở thành một trong những ngân hàng lớn mạnh hàng đầu Việt Nam Trong khoảng thgian từ năm 2010-2012, ngân hàng ACB đã đc bầu chọn là “Ngân hàng tốt nhất Việt nam” theo các tờ báo Euromoney, World Finance, Asiamoney…

Hình 2.1: Các giải thưởng ngân hàng ACB đạt được

Nguồn acb.com.vn

Tuy nhiên, giai đoạn 2012-2013 là một giai đoạn vô cùng khó khăn đối với ngân hàng ACB nói chung, việc thay đổi gần như toàn bộ ban lãnh đạo Ngân hàng đã ảnh hưởng lớn đến tình hình hoạt động cũng như khả năng phát triển của Ngân hàng Nguồn nhân sự cũng đang bị cắt giảm mạnh mẽ Theo báo cáo của ngân hàng ACB, đến cuối năm 2013, tổng số nhân viên của ngân hàng này và các công ty con đạt 9.131 người, giảm 1.145 người so với cuối năm 2012, tương đương giảm 11,1%, là một trong những ngân hàng dẫn đầu trong việc cắt giảm nhân sự bên cạnh các ngân hàng khác cũng đang thực hiện điều tương tự như Techcombank, Eximbank…

Trước tình hình nêu trên, ban lãnh đạo ngân hàng ACB dưới sự đứng đầu của Chủ tịch Hội đồng quản trị là ông Trần Huy Hùng đã có những cải tổ về nhân sự cũng như định hướng để đưa ngân hàng ACB từng bước thoát khỏi giai đoạn nguy hiểm và dần thực hiện mục tiêu “Đưa ACB trở lại nhóm ngân hàng dẫn đầu”

2.2 Ngân hàng ACB chi nhánh Cửa Nam

2.2.1 Lịch sử hình thành và các sản phẩm chủ yếu:

Chi nhánh ACB Cửa Nam được chính thức khai trương và đi vào hoạt động từ ngày 12/12/2000 tại 48 phố Phùng Hưng, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội, đây là một trong những chi nhánh đầu tiên của Ngân hàng ACB đặt tại Hà Nội Hiện tại, chi nhánh đang hoạt động dưới sự lãnh đạo của chị Nguyễn Thị Cẩm Tú – Giám đốc chi nhánh

Các sản phẩm dịch vụ chính của chi nhánh cũng giống như của toàn hệ thống ngân hàng ACB trong đó chủ yếu là:

 Huy động vốn (nhận tiền gửi của khách hàng) bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ và vàng

 Sử dụng vốn (cung cấp tín dụng, đầu tư, hùn vốn liên doanh) bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ và vàng

 Các dịch vụ trung gian (thực hiện thanh toán trong và ngoài nước, thực hiện dịch

vụ ngân quỹ, chuyển tiền kiều hối và chuyển tiền nhanh, bảo hiểm nhân thọ qua ngân hàng

 Kinh doanh ngoại tệ và vàng

 Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ

2.2.2 Cơ cấu tổ chức của chi nhánh:

Chi nhánh Cửa Nam là một chi nhánh có mặt bằng khá lớn của ngân hàng ACB, chi nhánh gồm 3 tầng, mỗi tầng có 2 phòng ban được bố trí theo như mô tả hình bên dưới:

Hình 2.2: Cơ cấu tổ chức của chi nhánh ACB Cửa Nam

Tổng nhân sự của chi nhánh là 22 người trong đó có 15 nhân viên nữ, 7 nhân viên nam, tất cả đều có trình độ Đại học trở lên và được phân bổ cụ thể trong từng phòng ban như sau

- Quầy giao dịch và tư vấn khách hàng: 6 người, trong đó có 4 Teller (nhân viên giao dịch) chịu trách nhiệm thực hiện giao dịch và tư vấn dịch vụ cho khách hàng và 2 Kiểm soát viên giao dịch có nhiệm vụ giám sát và kiểm tra toàn bộ các hoạt động giao dịch tại quầy

Phòng Thanh toán quốc tế Phòng hành chính

- Thủ quỹ: 2 người, có nhiệm vụ quản lý thu chi và giải ngân tiền mặt cho khách hàng tại quầy (sau khi được Kiểm Soát Viên duyệt lệnh giải ngân hoặc thu tiền trên hệ thống phần mềm)

- Phòng Thanh toán quốc tế và Phát hành thẻ: 5 người, trong đó có 3 nhân viên thanh toán quốc tế thực hiện các giao dịch thanh toán quốc tế như: thanh toán L/c, chuyển tiền, nhờ thu… 1 Kiểm soát viên thanh toán và 1 chuyên viên phụ trách thẻ

- Phòng hành chính: 2 người chịu trách nhiệm lưu giữ hồ sơ chứng từ, quản lý cán

bộ nhân viên, đảm bảo cơ sở vật chất, trang thiết bị đầy đủ cho hoạt động của toàn chi nhánh

- Phòng tín dụng KHCN và KHDN: gồm 7 người trong đó có 6 PFC (chuyên viên kinh doanh) và 1 CA (Chuyên viên phân tích khách hàng)

- Giám đốc chi nhánh: chịu trách nhiệm cho hoạt động của chi nhánh, định hướng phát triển, đề ra chỉ tiêu cho chi nhánh và trực tiếp nhận chỉ thị từ cấp trên

Mỗi bộ phận hoạt động độc lập và chuyên nghiệp nhưng lại liên kết chặt chẽ với nhau dựa vào một hệ thống mạng nội bộ được thiết kế chuyên biệt giữa tất cả các bộ phận và Hội sở để liên lạc cũng như trao đổi thông tin để quá trình làm việc được diễn ra suôn sẻ

2.2.3 Khái quát tình hình kinh doanh của chi nhánh 2011-2013:

2.2.3.1 Huy động vốn:

Huy động vốn là một trong những nghiệp vụ quan trọng nhất của NHTM, muốn

mở rộng hoạt động kinh doanh của mình thì NH phải mở rộng hoạt động huy động vốn,

nhờ những hoạt động này ngân hàng sẽ có được nguồn thu lớn từ lãi suất để bù đắp các chi phí kinh doanh và tạo ra lợi nhuận cho Ngân hàng

Là một trong những chi nhánh có mặt sớm nhất ở Hà Nội, chi nhánh Cửa Nam luôn là một trong những chi nhánh hoạt động tốt và có tiềm năng trong lĩnh vực Huy động vốn Nguồn gửi tiết kiệm của chi nhánh đa phần là người dân xung quanh khu vực

và khách hàng thân thiết sử dụng trung thành dịch vụ của ACB Trong giai đoạn

2011-2013, tình hình huy động vốn của chi nhánh được thể hiện trong bảng sau:

Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn của CN trong GĐ 2011-2013 (Đơn vị: tỷ đồng)

Số lượng Tỷ trọng

Số lượng Tỷ trọng Số lượng Tỷ trọng

1 Tiền gửi không kì hạn 193,33 84,83% 340,29 87,58% 479,89 86,26%

2 Tiền gửi có kì hạn 34,59 15,17% 48,25 12,42% 76,43 13,74%

Qua bảng trên, ta có thể thấy tình hình huy động vốn của chi nhánh trong giai đoạn 2011-2013 đã có bước phát triển đáng kể, số lượng vốn huy động tăng đều qua các năm,

từ 227,92 tỷ đồng trong năm 2011 đến năm 2013 đã huy động được 556,32 tỷ đồng khi

mà nền kinh tế đang trong giai đoạn khá là khó khăn Tỷ trọng tiền gửi có kì hạn và tiền gửi không kì hạn cũng có sự biến động, nhìn chung xu hướng người gửi tiết kiệm vẫn không lớn bằng người gửi thanh toán do nhu cầu thanh toán cũng như đầu tư đang ngày càng trở nên phổ biến Về mặt cơ cấu, nguốn vốn huy động trên chủ yếu được huy động

từ các Khách hàng cá nhân Cụ thể trong năm 2013, lượng huy động từ khách hàng cá nhân chiếm 91,78% tương đương với 510,62 tỷ đồng; lượng huy động từ khách hàng doanh nghiệp và các tổ chức chiếm 8.22% tương đương 45.4 tỷ đồng Kết quả trên cho thấy nguồn huy động vốn tiềm năng của Ngân hàng là những khách hàng cá nhân, những người có gửi tiết kiệm và gửi thanh toán phục vụ nhu cầu hàng ngày

2.2.3.2 Hoạt động cho vay:

Cùng với công tác huy động vốn thì hoạt động cho vay và đầu tư là những hoạt động cơ bản nhất của ngân hàng, nhờ những hoạt động này ngân hàng sẽ có được nguồn thu lớn từ lãi suất để bù đắp các chi phí kinh doanh và tạo ra lợi nhuận cho Ngân hàng

Trong thời gian 2011-2013, ngân hàng đã đáp ứng đầy đủ các nhu cầu nguồn vốn của khách hàng ACB chi nhánh Cửa Nam luôn tạo điều kiện để khách hàng có thể tiếp cận các nguồn vốn một cách hiệu quả thông qua nghiên cứu, cung cấp các sản phẩm với nhiều tiện ích và chi phí thấp Hoạt động cho vay và đầu tư đuợc thực hiện dưới nhiều hình thức như:

+ Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ

+ Tài trợ xuất nhập khẩu, chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất

+ Đồng tài trợ và cho vay hợp vốn đối với những dự án lớn, thời gian

Tình hình cho vay vốn của ngân hàng ACB chi nhánh cửa Nam sẽ được thể hiện trong bảng dưới đây:

Bảng 2.4 Tình hình dư nợ cho vay của CN trong GĐ 2011-2013 (đơn vị: tỷ đồng)

Số lượng Tỷ trọng Số lượng Tỷ trọng

1 Khách hàng cá nhân 160,82 78,5% 213,52 82,61% 314,2 80,87%

2 Khách hàng doanh nghiệp 44,04 21,5% 44,94 17,39% 74,34 19,13%

Nguồn: BCKQKD ACB Cửa Nam

Dư nợ cho vay của CN đã tăng từ 204,86 tỷ đồng lên 388,54 tỷ đồng tương đương mức tăng 89,6% từ 2011-2013 Đây cũng là giai đoạn biến động phức tạp của thị trường khi mà khủng hoảng nợ xấu đang đe dọa toàn bộ nền kinh tế cũng như các ngân hàng, cũng trong giai đoạn này, các ngân hàng không riêng gì ACB đều phải cơ cấu lại các khoản nợ, tái cấu trúc lại mảng tín dụng ngân hàng, đẩy mạnh và cải thiện khâu thẩm định tín dụng để giảm thiểu rủi ro trong khâu cho vay Chính vì vậy tỷ trọng của các khoản cho vay có phần biến động, trong năm 2012 tỷ trọng cho vay KHDN đã giảm đáng

kể để giảm thiểu rủi ro, giảm từ 21,5% xuống 17,39% giai đoạn 2011-2012 để giảm thiểu rủi ro Song tỷ trọng này lại tăng trong năm 2013 khi Nhà nước nhận thức được việc cần phải cứu các DN thì nền kinh tế mới có những bước biến chuyển tốt đẹp, ngân hàng ACB cũng đồng ý với quan điểm này và cho vay đối tượng KHDN nhiều hơn tuy nhiên đã cẩn trọng hơn rất nhiều trong khâu thẩm định

Chương III: Thực trạng phát triển Thanh Toán Quốc Tế của ngân

hàng ACB chi nhánh Cửa Nam

3.1 Tình hình hoạt động Thanh Toán Quốc Tế của chi nhánh:

3.1.1 Tình hình chung:

”ACB là thành viên của SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication), tức là Hiệp hội Viễn thông Tài chính Liên ngân hàng Toàn Thế giới, bảo đảm phục vụ khách hàng trên toàn thế giới trong suốt 24 giờ mỗi ngày ACB sử dụng dịch vụ tài chính Reuteurs, gồm Reuteurs Monitor: cung cấp mọi thông tin tài chính và Reuteurs Dealing System: công cụ mua bán ngoại tệ.”

Theo acb.com.vn

Cùng với công nghệ tiên tiến hiện đại, với chiến lược phát triển hoạt động TTQT nhằm đáp ứng yêu cầu của hội nhập kinh tế quốc tế và xu hướng mới cùng với việc hướng tới đưa hoạt động TTQT của ngân hàng vào một trong những vị trị dẫn đầu trong các NHTM tại Việt Nam, ACB chi nhánh Cửa Nam đã không ngừng hoàn thiện và phát triển hoạt động TTQT như đào tạo, phát triển nguồn nhân lực đáp ứng nhu cầu mới, không ngừng đổi mới công nghệ thông tin, sắp xếp lại mạng lưới hoạt động cho hiệu quả, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động TTQT Nhờ đó mà trong 3 năm qua, chi nhánh đã đạt được những kết quả đáng tích cực, chất lượng cũng như số lượng giao dịch của hoạt động TTQT không ngừng tăng lên Lợi nhuận của hoạt động TTQT ngày một tăng lên và chiếm tỉ trọng đáng kể trong lợi nhuận của chi nhánh (gần 15%) Qua hoạt động TTQT chi nhánh đã nâng cao được uy tín của mình đối với các khách hàng trong và ngoài nước Theo yêu cầu, cũng như uy tín, năng lực mối quan hệ của khách hàng mà Ngân hàng sẽ thực hiện thanh toán bằng phương thức chuyển tiền, nhờ thu hay tín dụng chứng từ với phí giao dịch khác nhau Mặt khác tư vấn cho khách hàng về các phương thức TTQT để khách hàng lựa chọn phương thức thanh toán phù hợp nhất với mình

Bảng dưới đây sẽ phản ánh Doanh số tổng quát của hoạt động TTQT của ngân hàng ACB Chi nhánh Cửa Nam trong giai đoạn 2011-2013:

Bảng 3.1: Doanh số TTQT của chi nhánh GĐ 2011-2013 (Đơn vị: triệu USD)

Tỷ trọng (%))

Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động TTQT ACB Cửa Nam

Qua bảng trên, ta thấy Doanh số TTQT của Chi nhánh đã có những bước tăng trưởng qua các năm Năm 2012, Doanh số tăng 14% so với năm 2011, tăng từ 20,586 triệu USD lên 23,552 triệu USD, đây cũng là giai đoạn tăng mạnh nhất trong cả thời kỳ do nhu cầu cũng như sự phổ biến của TTQT tới khách hàng đang ngày một phát triển Sự phát triển này cũng thể hiện được phần nào sự cố gắng, nỗ lực của Chi nhánh khi mà nền kinh tế chung của Việt Nam vẫn chưa thực sự thoát ra khỏi khó khăn Trong đó, ta thấy phương thức Chuyển tiền chiếm tỷ trọng lớn nhất trong 3 phương thức TTQT, tiếp đến là Thư tín dụng (L/C) và cuối cùng là Nhờ thu Đây cũng là tình hình chung của các Ngân hàng thương mại hiện nay, và trong tương lai, hoạt động Thư tín dụng sẽ còn phát triển do tính an toàn cũng như nhu cầu của các doanh nghiệp trong việc bảo đảm thanh toán của mình

3.1.2 Kết quả hoạt động của các phương thức TTQT (2011-2013):

Trong thời gian từ 2011-2013, chi nhánh chủ yếu cung cấp 3 phương thức TTQT cho khách hàng là: chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ Sau đây là thực trạng hoạt động của từng phương thức: