giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định hồ sơ thế chấp tài sản trong bảo lãnh thanh toán đối với khách hàng doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần phương nam - chi nhánh giảng võ

1 LI M ĐU àÝààà tài Tàu kin nn kinh t có nhiu biààààà tn ti và phát trin, ngân hàng cn có nhàààààt hiu qu, vì vy an toàn trong hoàng tín dng là mt trong nhng và c quan tààu không ch  Vit Nam mà còn  các quc gia khác trên th gii. Trong hoà ng tín dng, bo lãnh thanh toán là mt mng có kh à à trin mààààTàààààt hình thc tín dng nên ri ro trong hoàng bo lãnh thanh toán cààààu không tránh khààà và t ra là làm sao có th hn ch ri ro àc ngân hàng quan tâm trong sut quá trình hoàng ca mình. Trong thàààààu Quyành, Ngh àTààc ban hành, ng dn v bo lãnh ngân hàng và bàm bng tài sàààc s mong i ca các Ngân hàng trong quá trình thành tài sàm bo, góp phn hn ch ri ro trong bo lãnh. Tuy nhiên, trong quá trình thc hin bàààm bo bng tài sn th chàà ra mt s yu kém ààn chàng hoàng thm nh mà càc khc phc. Xut phát t àààààành chà ààNàààng thành h ào lãnh thanh toán bng hình thc th chp tài sài vi khách hàng doanh nghip ngoài quc doanh ti chi nhánh GiàVàààài c phàPàNàài dung nghiên cu cho khóa lun tt nghip ca mình. 2. Màààu Khóa luà càn mt s lý luààn v thành h ào lãnh bng tài sn th chp trong ngân hàng, vai trò ca tài sà m bo trong hoà ng ngân ààààààc trng hoàng thành h ào lãnh bng tài sà m bà ng thà à à c nhà à à n ch còn tn ti ti chi nhánh GiàVàTàà àààài pháp và kin ngh nhm nâng cao cht ng nghip v thành h ài chi nhánh GiàVàààài c 2 phàPàN àĐàng và phm vi nghiên cu Đ tài ch yu nghiên cu nghip v thành h ào lãnh có tài sàm bo, thc trng thành h àààààn thc tràài chi nhánh Ging Võ. àPàààu Khóa lun s dààààu khoa hààààng ààààààn logic cùng vààào sát thc tin. 5. Kt cu khóa lun Đ tài gààà th à CààCà lý lun v chàng thành h àào lãnh thanh toán i vi khách hàng doanh nghip ngoài quc doanh cààààmi. CààThc trng chàng thành h à chp tài sn trong bo lãnh àài vi doanh nghip ngoài quc doanh tàààài c phàPàNà Chi nhánh Ging Võ, Hà Ni CààGii pháp nâng cao chàng thành h à chp tài sn trong bàààài vi doanh nghip ngoài quc doanh tàààà mi c phàPàNà Chi nhánh Ging Võ, Hà Ni Thang Long University Library 3 LI CMàN Tri qua bn tháng thc hin, vn dng nhng kin thàààc và cúng hc c thêm nhiàu, hin ti luààt nghiàààààĐ àc kt qu này, không ch có công sc ca riêng em, mà còn có s h tr ht mình t ààày cô và bn bè. Chính vì vy mà không th thiu nhng li càà ààn nhààààààà Li cààu tiên em xin gàn nhàààààààà nhààààà luôn ng h em. Em xin gi li cààààn Thc s Nguyn Th Tàààc tip ng dn em hoàn thành khóa lun này. Em xin gi li cààn Quý Thy Cô trong khoa Tài chính  Nààng Đi hc Thà Là à n tình truyà t kin thc to nn tng cho quá trình nghiên cu khóa lun ca em và là hành trang quý báu giúp em và c trong à Em chân thành càààGàc, các cô chú anh ch làm vic ti ngân hàng ài c phàPàNà Chi nhánh GiàVààààààu kin thun là àc thc tp ti ngân hàng. Li càài cùng giành cho nhài bààààààt qua nhàààà chia nhng kin thc trong hc tp, nhng vui bun trong cuc sng. Mt ln na em xin chân thành cà Hà Nàààà Sinh viên Nguyn Thanh Huyn 4 CHNG 1 C S LÝ LUN V CHT LNG THM NH H S TH CHP TÀI SN TRONG BO LÃNH THANH TOÁN I VI DOANH NGHIP NGOÀI QUC DOANH CA NGỂN HẨNG THNG MI 1.1 Tng quan v doanh nghip ngoài quc doanh 1.1.1. Khái nim Doanh nghip ngoài quc doanh trong quan nim ca xã hi đc hiu nôm na là loi hình t chc sn xut kinh doanh không do Nhà Nc làm ch và điu hành. Trong h thng pháp lut Vit Nam, đư có Lut Doanh nghip nm 2005 và Lut Doanh nghip Nhà nc nm 2003 bao gm các khái nim, quy đnh v Doanh nghip nói chung và Doanh nghip Nhà nc nói riêng, nhng li không đ cp c th v doanh nghip ngoài quc doanh, mc dù đây là hai vn bn có vai trò “kim ch nam” làm c s pháp lý v vic đnh ngha, phân loi doanh nghip. Theo Lut Doanh nghip Nhà Nc s 14/2003/QH11 do Quc hi nc Cng hòa Xã hi Ch Ngha Vit Nam ban hành, ti điu 1 chng I có nêu ra khái nim doanh nghip Nhà Nc :” Doanh nghip nhà nc là t chc kinh t do Nhà nc s hu toàn b vn điu l hoc có c phn, vn góp chi phi, đc t chc di hình thc công ty nhà nc, công ty c phn, công ty trách nhim hu hn”. Có th thy rng s khác bit ln nht gia “quc doanh” và “ngoài quc doanh” là: ch s hu nu đi chiu gia ni dung ca khái nim trên vi cách hiu thng thy v doanh nghip ngoài quc doanh. Hn na có mt chi tit d dàng đc nhn ra: doanh nghip quc doanh có ch s hu là Nhà nc còn “ngoài quc doanh” thì ngc li, ch s hu không phi Nhà nc. Do đó, có th rút ra đc mt khái nim tng đi v doanh nghip ngoài quc doanh nh sau: Doanh nghip ngoài quc doanh là t chc kinh t do mt hay nhiu cá nhân và/hoc t chc t nhân làm ch s hu toàn b vn điu l hoc có c phn, vn góp chi phi, đc t chc di hình thc doanh nghip t nhân, công ty c phn, công ty trách nhim hu hn, công ty hp danh. 1.1.2 Vai trò ca doanh nghip ngoài quc doanh Ngày nay, doanh nghip ngoài quc doanh có v th quan trng trong c cu nn kinh t và đang phát huy th mnh sn có đ góp phn phát trin nn kinh t đt nc. Th nht là , các doanh nghip ngoài quc doanh đư và đang đóng góp cho nn kinh t mt khi lng sn phm hàng hoá ln, đa dng phong phú, cht lng cao, to qu tiêu dùng và xut khu, đy mnh cnh tranh. Ly ví d v t trng giá tr sn xut công nghip: nu nh vào nm 1995, t trng giá tr sn xut công Thang Long University Library 5 nghip ca khu vc nhà nc và t nhân là 50% - 50%, thì đn nm 2010, t l này ch còn là 25% - 75%. Không nhng th, t l đóng góp vào tng trng giá tr sn xut công nghip ca khu vc nhà nc đư gim t 29% trong giai đon 2001 - 2005 xung ch còn cha đn 12% trong giai đon 2006-2010. Trong khi đó, đóng góp ca khu vc dân doanh tng t 34% lên 43% trong cùng thi k (theo Tin s V Thành T Anh, thành viên nhóm chuyên gia kinh t, y ban Kinh t Quc hi trong bài báo “Doanh nghip Nhà nc đang “ch đo” nh th nào?” trên Thi báo kinh t Vit Nam VnEconomy.vn) Doanh nghip ngoài quc doanh có nhng đc đim v tính s hu cao, b máy sn xut kinh doanh rt nng đng, nhy bén, hiu qu sn xut kinh doanh gn lin mc đích vì quyn li ca chính cá nhân mình, ca gia đình, ca ngi thân, đó là điu kin giúp cho kinh t ngoài quc doanh phát huy đc mi tim nng. Mt khác nn kinh t th trng s hot đng có hiu qu mang li li ích tt nht cho ngi tiêu dùng và cho xã hi khi và ch khi có cnh tranh. Có cnh tranh thì ngi sn xut mi chú trng đn hiu qu sn xut kinh doanh hn đ làm th nào sn phm mình sn xut ra đc th trng chp nhn và tiêu th đc. Th hai là , doanh nghip ngoài quc doanh tng cng ngun thu cho ngân sách nhà nc và gii quyt công n vic làm cho ngi lao đng. Hin nay khu vc kinh t ngoài quc doanh đóng góp đáng k vào GDP và ngân sách Nhà nc. Trong giai đon 2006-2010, khu vc doanh nghip nhà nc chim 45% tng đu t nhng ch to ra 28% GDP, trong khi đó khu vc doanh nghip ngoài quc doanh ch chim 28% đu t nhng li to ra ti 46% GDP. Tng t nh vy, đóng góp ca khu vc doanh nghip Nhà nc vào tng trng GDP đư gim rt nhanh t mc 33% trong giai đon 2001-2005 xung ch còn 19% trong giai đon 2006-2010, trong khi đó đóng góp ca khu vc doanh nghip ngoài quc doanh tng t 45% lên 54% trong cùng thi k. Nguyên nhân chính ca nhng s thay đi này là do tc đ tng GDP ca khu vc doanh nghip Nhà nc đư gim t 7,6% trong giai đon 2001-2005 xung 4,0% trong giai đon 2006-2010, tc là ch bng mt na so vi khu vc ngoài quc doanh (theo Tin s V Thành T Anh, thành viên nhóm chuyên gia kinh t, y ban Kinh t Quc hi trong bài báo “Doanh nghip Nhà nc đang “ch đo” nh th nào?” trên Thi báo kinh t Vit Nam VnEconomy.vn) V phn đóng góp cho ngân sách, khu vc kinh t ngoài ca khu vc doanh nghip ngoài quc doanh có xu hng vt tri hn so vi khu vc Nhà nc qua mt thp niên gn đây. Trong sut 10 nm, t l đóng góp ca khu vc doanh nghip Nhà nc cho ngân sách quc gia (ngoài du m) trung bình cha ti cha 6 ti 20% và ngày mt gim so vi chính mình cng nh so vi khu vc t nhân (bao gm khu vc doanh nghip ngoài quc doanh và đu t FDI). Nu nh trong giai đon 2001 - 2005, doanh nghip Nhà nc đóng góp 19,6% cho ngân sách, cao gn gp ri so vi khu vc t nhân, thì trong giai đon 2006 - 2010, t l này gim xung ch còn 17,6%, tc là ch bng 4/5 so vi khu vc t nhân (theo Tin s V Thành T Anh, thành viên nhóm chuyên gia kinh t, y ban Kinh t Quc hi trong bài báo “Doanh nghip Nhà nc đang “ch đo” nh th nào?” trên Thi báo kinh t Vit Nam VnEconomy.vn) Cùng vi s phát trin ca nn kinh t, nhu cu xã hi ngày càng tng lên và đ đáp ng đc nhu cu xã hi, các thành phn kinh t ngoài quc doanh luôn phi tng cng m rng hot đng sn xut kinh doanh và cng là đ tng ngun thu cho chính các đn v và ngun thu cho ngân sách Nhà nc. Thêm na, các doanh nghip ngoài quc doanh đư và đang gii quyt mt s vn đ nan gii, đó là vn đ v công n vic làm cho ngi lao đng, gim t l tht nghip, góp phn đy lùi các t nn xã hi. Theo kt qu điu tra doanh nghip ca Tng cc Thng kê cho thy, t trng lao đng ca khu vc doanh nghip Nhà nc gim rt nhanh t mc 44% trong giai đon 2001 - 2005 xung ch còn 23% trong giai đon 2006- 2009. Không nhng th, t l to ra vic làm mi cng gim mt cách tng ng t -4% xung -13%, tc là doanh nghip Nhà nc không nhng không to ra vic làm mi mà còn ct gim lao đng, do vy đt gánh nng to vic làm mi hoàn toàn trên vai ca khu vc t nhân, ch yu là ca khu vc dân doanh. T đó ta thy rng, s phát trin ca kinh t ngoài quc doanh là mt gii pháp hu hiu cho vic gii quyt công n vic làm cho ngi lao đng (theo Tin s V Thành T Anh, thành viên nhóm chuyên gia kinh t, y ban Kinh t Quc hi trong bài báo “Doanh nghip Nhà nc đang “ch đo” nh th nào?” trên Thi báo kinh t Vit Nam VnEconomy.vn) 1.1.3. Các loi hình doanh nghip chính ca khu vc kinh t ngoài quc doanh Dù là doanh nghip Nhà nc hay doanh nghip ngoài quc doanh thì t vic đng kỦ kinh doanh đn t chc hot đng, quyn li và ngha v đu phi tuân theo Lut Doanh nghip 2005. T đó cho thy, các loi hình doanh nghip ca khu vc kinh t ngoài quc doanh cng phù hp vi Lut này, c th là có các loi hình công ty nh sau: - Doanh nghip t nhân - Công ty c phn - Công ty trách nhim hu hn: + Công ty TNHH mt thành viên Thang Long University Library 7 + Công ty TNHH hai thành viên - Công ty hp danh vi các đc đim, tính cht đc quy đnh ti Lut doanh nghip s 60/2005/QH11 đc Quc hi ban hành ngày 29/11/2005. Loi hình đu tiên phi nhc đn là doanh nghip t nhân. ây là hình thc t chc kinh t có nhng đc đim tách bch rõ ràng nht so vi công ty Nhà Nc. Doanh nghip t nhân là doanh nghip do mt cá nhân làm ch và t chu trách nhim bng toàn b tài sn ca mình v mi hot đng ca doanh nghip và không có quyn phát hành bt c mt loi chng khoán nào theo điu 141 chng 6 Lut doanh nghip. iu này còn quy đnh rõ rng mi cá nhân ch đc quyn thành lp mt doanh nghip t nhân. Doanh nghip t nhân có s tng trng mnh m c v s lng ln quy mô, to ra nhng hàm lng giá tr cao cho nn kinh t, cung cp mt s lng vic làm ln cho ngi lao đng. Khi doanh nghip khu vc t nhân hot đng trên nhiu lnh vc vi s nng đng nhy bén, vn dng nng lc ti đa đ tn ti, to sc ép đi mi khi DNNN dn ti nâng cao nng lc cnh tranh ca toàn nn kinh t. Không ch thu hút vn đu t, quy mô vn ch s hu ca các doanh nghip t nhân trong nc đư tng lên đáng k cho thy doanh nghip t nhân đang vn lên đ tr thành thành phn ct cán trong c cu nn kinh t hin nay. Ví d, vic các doanh nghip t nhân chim t l áp đo trong danh sách 500 doanh nghip tng trng nhanh nht Vit Nam nm 2011 - Fast 500 do Vietnam Report va công b, mà theo đó, các doanh nghip t nhân đư chim t l ti 71,6% trên bng xp hng trong khi t l này ca các doanh nghip nhà nc ch là 22,2%. Không nhng th, các doanh nghip t nhân tng trng cng là nhng doanh nghip đy khát vng và cam kt đu t dài hn. Nht là trong tình hình khó khn nh hin nay, Vietnam Report vn thng kê đc trên 70% các doanh nghip t nhân FAST 500 d kin s tng đu t và m rng sn xut trong nm 2012. ây là mt minh chng rõ ràng đư cho thy s tng trng ln mnh ca loi hình doanh nghip này trong thi gian qua. iu 38, mc 1, chng 3 Lut Doanh Nghip do Quc hi ban hành nm 2005 quy đnh, công ty TNHH hai thành viên tr lên là loi hình doanh nghip có t cách pháp nhân k t ngày đc cp Giy chng nhn kinh doanh, trong đó thành viên có th là t chc, cá nhân, s lng thành viên không vt quá nm mi. Các thành viên chu trách nhim v các khon n và ngha v tài sn khác ca doanh nghip trong phm vi s vn cam kt góp vào doanh nghip và ch đc chuyn nhng theo quy đnh ti các điu khon trong Lut. Ngoài ra, công ty trách nhim hu hn không đc quyn phát hành c phn. 8 Trong nn kinh t nc ta hin nay, công ty TNHH hai thành viên là mt loi hình doanh nghip khá ph bin do có nhiu u đim v c cu t chc cng nh vn. Có th nói, đây là mô hình lỦ tng đ la chn khi kinh doanh  qui mô va và nh. Thêm na, vi qui đnh ti iu 166 Lut Doanh nghip 2005 thì chm nht trong thi hn bn nm k t ngày Lut DN 2005 có hiu lc (01/7/2006), các công ty nhà nc thành lp theo quy đnh ca Lut DNNN nm 2003 phi chuyn đi thành công ty TNHH hoc công ty c phn. Vy nên công ty TNHH càng chng t đc tim nng ha hn ca mình trong c cu nn kinh t. c đim công ty TNHH mt thành viên đc nêu rõ ti điu 63, mc 2, chng 3 nh sau: công ty trách nhim hu hn mt thành viên là doanh nghip do mt t chc hoc mt cá nhân làm ch s hu (sau đây gi là ch s hu công ty); ch s hu công ty chu trách nhim v các khon n và ngha v tài sn khác ca công ty trong phm vi s vn điu l ca công ty. Công ty trách nhim hu hn mt thành viên có t cách pháp nhân k t ngày đc cp Giy chng nhn đng kỦ kinh doanh và không đc quyn phát hành c phn. Nhìn chung, công ty TNHH mt thành viên có đy đ các đc thù ca công ty TNHH có ít nht hai thành viên. im khác bit duy nht gia công ty trách nhim hu hn mt thành viên và công ty trách nhim hu hn có ít nht hai thành viên là công ty trách nhim hu hn mt thành viên ch có mt thành viên duy nht và thành viên này phi là mt t chc có t cách pháp nhân. Li th ca công ty trách nhim hu hn mt thành viên là ch s hu công ty có toàn quyn quyt đnh mi vn đ liên quan đn hot đng ca công ty. Tuy nhiên, loi hình công ty này cng có hn ch là các cá nhân không đc phép thành lp loi hình công ty này, ch có mt s ch th có t cách pháp nhân nh các t chc chính tr xã hi, công ty c phn, công ty nhà ncầ mi đc thành lp công ty trách nhim hu hn mt thành viên. c coi là sinh sau đ mun hn các loi hình doanh nghip truyn thng và mi ch tr nên ph bin  kinh t trong nc t hn mi nm tr li đây, doanh nghip có vn c phn đư và đang chng minh tim nng ca mình, vi các đc đim phù hp tình hình nn kinh t th gii hin nay, đc bit khi Vit Nam đư gia nhp WTO đc gn 5 nm. iu 77 chng 4 lut Doanh nghip quy đnh: công ty c phn là là doanh nghip có t cách pháp nhân k t ngày đc cp Giy chng nhn đng kỦ kinh doanh, trong đó: vn điu l đc chia thành nhiu phn bng nhau gi là c phn; c đông có th là t chc, cá nhân; s lng c đông ti thiu là ba và không hn ch s lng ti đa. Mi c đông ch chu trách nhim v các khon n và ngha v tài sn khác ca doanh nghip trong phm vi s vn đư Thang Long University Library 9 góp vào doanh nghip và có quyn t do chuyn nhng c phn ca mình cho ngi khác theo quy đnh. Ngoài ra, công ty c phn là loi hình doanh nghip duy nht có quyn phát hành chng khoán các loi đ huy đng vn. Vi nhng đc đim rt riêng ca mình công ty c phn có vai trò quan trng đi vi vic thúc đy s phát trin ca nn kinh t quc dân, c th là: công ty c phn có kh nng tp trung vn nhanh chóng vi quy mô ln đ thc hin các hot đng sn xut kinh doanh ln. Ngoài ra, công ty c phn còn góp phn nâng cao hiu qu s dng ca đng vn do đ cao trách nhim ca c đông và sc ép chia lãi c phn. Hn na, công ty c phn m ra c hi kinh doanh cao hn cho nhng ngi đang nm gi ngun vn nhàn ri trong xã hi, thúc đy tc đ chu chuyn vn và điu hòa ngun vn hp lỦ hn. Vi vic các doanh nghip Nhà nc hin nay ti Vit Nam s c phn hóa 100%, tc là toàn b s chuyn sang hình thc công ty c phn, d thy t trng và vai trò ca doanh nghip c phn trong nn kinh t s tng lên nh th nào. C th, theo s liu đc B Tài chính công b sau khi tng hp báo cáo t 4 b, 9 tp đoàn kinh t, 10 tng công ty nhà nc đc bit và 57 đa phng, s có 367 doanh nghip s tin hành c phn hóa và 532 đn v thc hin vic chuyn đi theo hình thc sp xp khác (giao, bán, gii th, phá sn, gi nguyên là công ty trách nhim hu hn mt thành viên, chuyn thành công ty trách nhim hu hn hai thành viên). B Tài chính còn cho bit, riêng trong nm 2012, k hoch c phn hóa doanh nghip nhà nc là 93 đn v, trong đó có 22 doanh nghip thuc b, ngành, 33 đn v thuc các tp đoàn, tng công ty và s còn li là 38 thuc v các đa phng. Công ty hp danh là loi hình doanh nghip đc nêu ra cui cùng trong khái nim. Theo điu 135 chng 5 lut Doanh nghip nm 2005, công ty hp danh là loi hình doanh nghip có t cách pháp nhân k t ngày đc cp Giy chng nhn đng kỦ kinh doanh phi có ít nht hai thành viên là ch s hu chung ca công ty, cùng nhau kinh doanh di mt tên chung (sau đây gi là thành viên hp danh). Thành viên hp danh phi là cá nhân, chu trách nhim bng toàn b tài sn ca mình v các ngha v ca công ty. Ngoài các thành viên hp danh có th có thành viên góp vn; trong đó, các thành viên góp vn ch chu trách nhim v các khon n ca công ty trong phm vi s vn đư góp vào công ty. Là công ty đi nhân đin hình (hu ht các thành viên đu có mi quan h mt thit vi nhau) nên các thành viên đu bit đc tên tui các thành viên do đó gia các thành viên có s tin cy ln nhau cao. Là doanh nghip nhiu ch nên phát huy đc trí tu tp th. Thành viên hp danh có trách nhim vô hn nên có th to s tin cy cho đi tác. 10 1.2. Hot đng bo lưnh đi vi khách hàng là doanh nghip ngoài quc doanh ca ngơn hƠng thng mi Nghip v bo lãnh cho loi hình DNNQD hoàn toàn tuân theo các th ch, quy đnh ca bo lãnh nói chung, c th là Lut các t chc tín dng nm 2010 và quy ch bo lưnh ngân hàng đc ngân hàng Nhà nc Vit Nam ban hành nm 2006 và mt s quy đnh khác. Sau đây, chúng ta s đi sâu tìm hiu v các khái nim và đc đim ca hot đng bo lãnh này. 1.2.1. Khái nim v bo lãnh ngân hàng Trc khi quy ch bo lưnh ngân hàng đc ngân hàng Nhà nc Vit Nam ban hành vào nm 2006, khái nim bo lưnh đư tn ti và đc đnh ngha theo nhiu cách qua các vn bn pháp lut  các lnh vc khác nhau. Có th tìm thy khái nim bo lãnh ti điu 361 B lut Dân s nm 2005 (Quc hi nc CHXHCN Vit Nam ban hành): “Bo lãnh là vic ngi th ba (say đây gi là bên bo lãnh) cam kt vi bên có quyn (sau đây gi là bên nhn bo lãnh) s thc hin ngha v thay cho bên có ngha v (sau đây gi là bên đc bo lãnh), nu khi đn thi hn mà bên đc bo lãnh không thc hin hoc thc hin không đúng ngha v. Các bên cng có th tho thun v vic bên bo lãnh ch phi thc hin ngha v khi bên đc bo lãnh không có kh nng thc hin ngha v ca mình.” Theo điu 2, chng I quy ch bo lãnh ngân hàng nm 2006:” Bo lãnh là cam kt bng vn bn ca t chc tín dng (bên bo lãnh) vi bên có quyn (bên nhn bo lãnh) v vic thc hin ngha v tài chính thay cho khách hàng (bên đc bo lãnh) khi khách hàng không thc hin hoc thc hin không đúng ngha v đã cam kt vi bên nhn bo lãnh. Khách hàng phi nhn n và hoàn tr cho t chc tín dng s tin đã đc tr thay.” Ti khon 18, điu 4, Lut các t chc tín dng đc Quc hi ban hành nm 2010: “Bo lãnh ngân hàng là hình thc cp tín dng, theo đó t chc tín dng cam kt vi bên nhn bo lãnh v vic t chc tín dng s thc hin ngha v tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thc hin hoc thc hin không đy đ ngha v đã cam kt; khách hàng phi nhn n và hoàn tr cho t chc tín dng theo tha thun.” Ngày nay, hot đng bo lãnh phát trin phong phú và đa dng trong mi mt ca nn kinh t xã hi. Tuy nhiên hai khái nim trên đây đc coi là đnh ngha đy đ nht v bo lãnh ngân hàng và là c s áp dng vào mi hot đng liên quan đn bo lãnh ngân hàng sau này. Nh vy, mt giao dch bo lãnh bao gi cng liên quan đn 3 bên: bên bo Thang Long University Library [...]... o lãnh thanh toán m c a b o lãnh thanh toán ngân hàng là m i quan h , m t nghi p v b o lãnh thanh toán không ch n là quan h gi a ngân hàng b c b o lãnh mà còn bao hàm nhi u m i quan h gi a ngân hàng b gi cb phát sinh yêu c u b o lãnh không ch ch i nh n b o lãnh quan h i nh n b o lãnh là m i quan h g c ngân hàng b c b o lãnh tin c y trong h lãnh, mà còn ph i ch ng minh kh ngân hàng m t khi r i ro trong. .. ch tiêu doanh thu t ho o lãnh; phí s i c ngoà i n ng gi ng nhau ng b o lãnh ph n ánh kh i c a ho ng b o lãnh trong t ng doanh thu c a ngân hàng và doanh thu t ho ng b o lãnh chi m bao nhiêu ph i doanh thu t các ho ng trung gian c a ngân hàng Ho ng b c nâng cao v ch ng s i thu nh p cao cho ngân hàng và v trí c a ho b o lãnh so v i các ho ng trung gian c a ngân hàng * Ch tiêu lãi t ho ng b o lãnh Công... b o lãnh thanh toán ch ng kém b o lãnh thanh t v n và ho t 35 bên th ng h p x c b o lãnh vi ph m h ng thì NH ph i th c hi tài chính c thu n v i t có kh olãnh H t th i h n b o lãnh thanh toán c b o lãnh không cho NH c g c và lãi tính trên s ti n b o lãnh thì s n c NH chuy b o lãnh thanh toán quá h n Ch tiêu t l b o lãnh thanh toán quá h n r t quan tr n ánh chính xác ch ng ho t ng b o lãnh thanh toán. .. th ch p tài nh h p lý, chính xác ngân hàng s ch tài tr cho nh ng h ch p tài s n trong b o lãnh thanh toán kh thi và có kh m b o an toàn v n tài tr cho ngân hàng Ch ng th nh h ch p tài s n là m t y u t có tính quy t nh i v i ch ng trong b o lãnh thanh toán c a ngân hàng 1.4.2 Ch có th h th ng các ch 1.4 nh h nh tính l t t ng t, c n có m t nh tính iv ih m b o b ng tài s n th ch vay v n, hay b o lãnh, cán... o lãnh ngân hàng 2006) B i ng: là cam k t c a t ch c tín d ng (bên b i ng) v i bên b o lãnh v vi c s th c hi tài chính cho bên b o lãnh, trong ng h p bên b o lãnh th c hi n b o lãnh và ph i tr thay cho khách hàng c a bên b i ng v i bên nh n b o lãnh (kho n b o lãnh ngân hàng 2006) Ngoài ra còn có các lo i b o lãnh khác pháp lu t không c m và phù h p v i thông l qu c t 1.2.3 B i v i khách hàng là doanh. .. c tính: Lãi = doanh thu - chi phí Cho bi t ho ng b o lãnh mang l góp ph n t o thêm thu nh p cho ngân hàng Lãi t ho ng b o lãnh nhu n thu v c không so v i ho ng ng l i nhu n cho ngân hàng, ng b o lãnh thanh toán n n t các ho ng d ch v khác và trên l i c ph n lãi c a b ng khác * Ch b o lãnh quá h n Công th c tính: T l n b o lãnh thanh toán quá h toán quá h n/T ng doanh s b o lãnh thanh toán n h n Ch... Vi t Nam g i các NHTM v vi c báo cáo tình hình b o lãnh ngân hàng c a các NHTM B o lãnh thanh toán Khái ni m b c nêu t i kho n 2, , quy ch b o lãnh ngân hàng 2006 B o lãnh thanh toán là cam k t c a t ch c tín d ng v i bên nh n b o lãnh, v vi c s th c hi thanh toán thay cho ng h p khách hàng không th c hi n ho c th c hi n không thanh toán c nh n gi i mua v i i bán th c ch t là quan h tín d tr ti n hàng. .. nh B o lãnh là m t trong các hình th c c p tín d ng c c ngân hàng ch p nh n phát hành b lãnh) ph li u mà khách hàng ph i xu - Gi ngh phát hành b n cb o u ki n c p tín d ng mà ngân hàng yêu c u Các tài ngân hàng xét duy t bao g m: u ki u 23 kho n c n thi t ph i th ng b n b o lãnh, phù h p v i h ng gi a h và ng th i, ph i có cam k t hoàn tr l i cho ngân hàng c hi i th ng a khách hàng: b ng - Các tài li... Th nh h m b o b ng hình th c th ch p tài s n trong b o lãnh thanh toán 1.3.1 m b o b ng th ch p tài s n trong b o lãnh thanh toán 1.3.1.1 Khái ni m Vay v n ngân hàng b ng vi c th ch p tài s n t th c xa l iv cho vay, Vi n cá nhân, t ch c mình ra làm ngu t hình i m b o tr n tin c y c y vi ng ý cho vay Tuy nhiên, b o lãnh nói chung và b o lãnh thanh toán c a ngân hàng nói riêng là nh ng hình th c c p... NG B O LÃNH (1) (1) H ng chính ký k t gi 1.1 B o lãnh tr c ti p cb i th (2) Khách hàng yêu c u phát hành b o lãnh (3) o lãnh và chuy n tr c ti t và ch p nh n) ng b o lãnh i th ng Th hai là c b o lãnh gián ti p: là lo i b i c b o lãnh s yêu c u ngân hàng th nh t (g i là ngân hàng ch th ngh ngân hàng th hai t b o lãnh chuy n cho i th ng V i lo i b c b o lãnh không tr c ti p b i hoàn cho ngân hàng phát . lãnh ngân hàng 2006 nh sau:”Bo lãnh thanh toán là cam kt ca t chc tín dng vi bên nhn bo lãnh, v vic s thc hin ngha v thanh toán thay cho khách hàng trong trng hp khách hàng. ccầ trong nghip v bo lãnh thanh toán. 1.3. Thm đnh h s đm bo bng hình thc th chp tài sn trong bo lãnh thanh toán 1.3.1. m bo bng th chp tài sn trong bo lãnh thanh toán. ca ngân hàng. 1.2.3.2. Các hình thc đm bo cho bo lãnh thanh toán Xut phát t đc đim ca bo lãnh thanh toán ngân hàng là mi quan h đa phng, mt nghip v bo lãnh thanh toán