phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC THNG LONG o0o KHÓA LUN TT NGHIP  TÀI: PHÒNG NGA RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN VIT NAM SINH VIÊN THC HIN : NGUYN DUY KHANH MÃ SINH VIÊN : A16384 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HÀ NI - 2013 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC THNG LONG o0o KHÓA LUN TT NGHIP  TÀI: PHÒNG NGA RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN VIT NAM Giáo viên hng dn : TS. Nguyn Th Thúy Sinh viên thc hin : Nguyn Duy Khanh Mã sinh viên : A16384 Chuyên ngành : Tài chính – Ngân hàng HÀ NI - 2013 Thang Long University Library LI CM N Li đu tiên em xin chân thành cm n s hng dn và ch bo nhit tình ca cô giáo, Tin s Nguyn Th Thúy trong sut thi gian thc hin khóa lun tt nghip. Bên cnh đó, em xin gi li cm n đn toàn th các thy cô trong Khoa Kinh t Qun lý - trng i hc Thng Long cng nh Ban lãnh đo nhà trng đã to nhng điu kin tt nht đ em có th hoàn thành bài khóa lun này. Em cng xin chân thành cm n các anh, ch ti Ngân hàng Nông nghip và phát trin nông thôn Vit Nam nói chung và các anh ch ti Phòng Tín dng ca ngân hàng nói riêng đã tn tình giúp đ em trong sut thi gian thc hin bài khóa lun này. Do còn nhiu hn ch v kin thc cng nh nhng kinh nghim thc tin nên bài khóa lun khó có th tránh khi nhng sai sót, em rt mong nhn đc s đóng góp, ch bo ca các thy cô giáo và các bn sinh viên đ bài khóa lun đc hoàn thin hn. Em xin chân thành cm n! Sinh viên Nguyn Duy Khanh LI M U 1. Tính cp thit ca đ tài Nhìn nhn trên giác đ tng trng và phát trin, nn kinh t Vit Nam đã đt đc nhng tin b quan trng trong hai thp k qua. Có th nói đó là nhng thành tu ht sc n tng, góp phn ci thin mc sng ca ngi dân khá rõ rt. Mt trong nhng đng lc chính cho s t ng trng và phát trin là vic thc hin nhng cuc ci cách kinh t, khi xng vic chuyn đi t mt nn kinh t k hoch hoá tp trung sang nn kinh t th trng đnh hng XHCN. Khu vc tài chính đóng vai trò quan trng và tr thành trung tâm cho nhng n lc nhm ci cách nn kinh t Vit Nam. Vic hình thành mt khu vc tài chính mang tính th trng đã ci thin đáng k hot đng huy đng vn, đa dng hoá các loi hình dch v ngân hàng và phân b hp lý các ngun lc trong nn kinh t. Vi nhng ci cách hin thi và trong tng lai ti khu vc tài chính s hy vng vào mt s thay đi sâu sc nhm to ra mt c cu phù hp hn vi mô hình qun lý kinh t  Vit Nam. H thng Ngân hàng là huyt mch ca nn kinh t và luôn gi vai trò vô cùng quan trng. Trong nhng nm qua, H thng Ngân hàng Vit Nam đã đt đc nhng thành tu đáng khích l nh góp phn n đnh và kim ch lm phát, thc thi hiu qu chính sách tin t quc gia,…Tuy nhiên, trong nn kinh t th trng, ri ro kinh doanh là điu khó tránh khi, đc bit là ri ro trong lnh vc hot đng kinh doanh Ngân hàng bi nó có kh nng gây ra phn ng dây truyn lây lan và càng ngày càng bi u hin phc tp. S sp đ ca mt ngân hàng nh hng tiêu cc đn toàn b đi sng kinh t - chính tr - xã hi, có th lan rng ra khi phm vi mt quc gia thm chí là c khu vc và toàn cu. Trc xu th hi nhp, các t chc tài chính Ngân hàng s luôn phi đi mt vi s cnh tranh cng nh nhiu loi hình ri ro khác nhau.  Vit Nam, do xut phát đim ca các Ngân hàng trong nc thp hn so vi trung bình trong khu vc nên vic tp trung phát trin và quan tâm đn li nhun luôn đc đt lên hàng đu. iu này đã khin cho công tác qun lý ri ro ca các Ngân hàng dng nh vn đang b b ng và cha đc đu t xây dng mt cách tho đáng và chuyên nghip. ó là nguyên nhân khin t l n xu cng nh nhiu vn đ phát sinh do mt kh nng kim soát đang tr thành bài toán cha có li gii ti hu ht các NHTM hin nay. Ngân hàng Nông nghip và Phát trin nông thôn Vit Nam (NHNNo&PTNT VN) cng không phi ngoi l bi bn thân ngân hàng là mt đnh ch tài chính hot đng ch yu trong lnh vc nông vi hot đng tín dng là ch đo (chim t trng 90% trong tng thu nhp Ngân hàng). Do vy, công tác phòng nga r i ro tín dng có ý ngha quyt đnh đn s đi lên ca NHNNo&PTNT VN. Trc thc tin yêu cu nh trên, tác gi đã chn vn đ: “ Phòng nga ri ro tín dng ca Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam” làm đ tài nghiên cu cho khoá lun ca mình. Thang Long University Library 2. Mc đích nghiên cu ca đ tài Lun gii và h thng hoá nhng lý lun c bn v phòng nga ri ro tín dng nói chung cng nh vn đ ri ro tín dng ca ngân hàng nói riêng. Nghiên cu các ni dung liên quan đn phòng nga ri ro tín dng áp dng vi các NHTM Vit Nam nói chung và NHNNo&PTNT VN nói riêng Trên c s lý lun thc tin kt hp vi phân tích thc trng và đc thù hành đng ca NHNNo&PTNT VN đ xây dng mt chin lc phòng nga ri ro tín dng hiu qu, t đó đ xut các gii pháp, kin ngh hoàn thin nâng cao công tác phòng nga ri ro tín dng ca NHNNo&PTNT VN góp phn vào quá trình chuyn dch c cu kinh t Nông nghip, nông thôn theo hng Công nghip hoá – Hin đi hoá, thúc đy nn kinh t nc ta hi nhp và phát trin. 3. Phm vi và đi tng nghiên cu i tng nghiên cu: Công tác phòng nga ri ro tín dng ti NHNNo&PTNT Vit Nam. Phm vi nghiên cu: Tâp trung nghiên cu và đánh giá thc trng phòng nga ri ro tín dng ca NHNNo&PTNT VN giai đon t nm 2010 đn nm 2012. T đó đ xut các kin ngh và gii pháp hoàn thin hn công tác phòng nga ri ro tín dng ti NHNNo&PTNT VN. 4. Phng pháp nghiên cu Các phng pháp nghiên cu đc áp dng trong khoá lun này bao gm: phng pháp thu thp d liu, so sánh, thng kê, phân tích, đánh giá và tng hp… kt hp vi nhng minh ho bng s đ, bng biu, đ th nhm làm cho nghiên cu tr nên trc quan hn. 5. Kt cu ca đ tài Ngoài phn m đu và kt lun, ni dung chính ca khoá lun bao gm 3 chng: Chng 1: Phòng nga ri ro tín dng ti Ngân hàng thng mi. Chng 2: Thc tr ng phòng nga ri ro tín dng ti Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam. Chng 3: Gii pháp phòng nga trong hot đng kinh doanh ca Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam. MC LC CHNG1. PHÒNG NGA RI RO TÍN DNG TI CÁC NGÂN HÀNG THNG MI 1 1.1 Ri ro tín dng ca ngân hàng thng mi 1 1.1.1  Nguyên nhân dn đn ri ro tín dng 1  1.1.2  Mt s du hiu c bn đ nhn bit ri ro tín dng 6  1.1.3  H u qu ca ri ro tín dng 12  1.2 Phòng nga ri ro tín dng trong hot đng ca ngân hàng thng mi 14 1.2.1  Khái nim phòng nga ri ro tín dng 14  1.2.2  Vai trò ca công tác phòng nga ri ro tín dng 14  1.2.3  Ni dung phòng nga ri ro tín dng 15  1.2.4  Các nhân t nh hng đn công tác phòng nga ri ro tín dng 17  CHNG2. THC TRNG PHÒNG NGA RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN VIT NAM 20 2.1 Tng quan v ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam 20 2.1.1  S hình thành và phát trin ca ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam 20  2.1.2  Sn phm dch v ca Ngân hàng Nông nghip&Phát trin nông thôn Vit Nam 22  2.1.3  Kt qu hot đng kinh doanh ch yu ca Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam 23  2.1.4  Kt qu hot đng kinh doanh ca Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam 30  2.2 Thc trng phòng nga ri ro tín dng ti Ngân hàng Nông nghip và Phát trin nông thôn Vit Nam 31 2.2.1  Mô hình phòng nga ri ro tín dng 31  2.2.2  C  ch và chính sách tín dng đi vi khách hàng 32  2.2.3  Quy trình nghip v tín dng 32  2.2.4  H thng chm đim và xp hng khách hàng 33  2.2.5  Thông tin phòng nga ri ro tín dng 38  Thang Long University Library 2.2.6  Phng thc cho vay và c ch tín dng nông nghip - nông thôn 41  2.2.7  T chc phân loi n và qun lý n xu 42  2.2.8  Ri ro tín dng ti Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam 44  2.2.9  Trích lp d phòng ri ro và x lý ri ro tín dng 50  2.3 ánh giá thc trng phòng nga ri ro tín dng ti Ngân hàng Nông nghip và Phát trin nông thôn Vit Nam 53 2.3.1  Nhng kt qu đt đc 53  2.3.2  Nhng hn ch 56  2.3.3  Nguyên nhân ca nhng hn ch 58  CHNG3. GII PHÁP PHÒNG NGA RI RO TÍN DNG TRONG HOT NG KINH DOANH CA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN VIT NAM 65 3.1 nh hng hot đng phòng nga ri ro tín dng trong hot đng kinh doanh ca Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam 65 3.1.1  nh hng hot đng kinh doanh 65  3.1.2  nh hng phòng nga ri ro tín dng 65  3.2 Gii pháp phòng nga ri ro tín dng ca Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam 68 3.2.1  Tng cng hiu qu ca vic thm đnh h s cho vay 68  3.2.2  Tng cng cho vay có bo đm bng tài sn, bo lãnh và bo him 69  3.2.3  Nâng cao hiu qu trong hot đng kim soát tín dng 70  3.2.4  Thc hin tt vic trích lp d phòng ri ro tín dng, thu hi n đã x lý ri ro 71  3.2.5  Nâng cao cht lng cán b ca Ngân hàng 72  3.2.6  Tng cng nhn bit du hiu và cnh báo sm 73  3.3 Kin ngh 74 3.3.1  Kin ngh vi Ngân hàng Nhà nc 74  3.3.2  Kin ngh vi Nhà nc 75  DANH MC VIT TT CBTD CTD CIH CIC DNNQD DNVVN : Cán b tín dng : Chm đim tín dng : Trung tâm điu hành : Trung tâm thông tin tín dng : Doanh nghip ngoài quc doanh : Doanh nghip va và nh DNNN : Doanh nghip nhà nc DPC : D phòng chung DPCT : D phòng c th HSX CN : H sn xut cá nhân HQT : Hi đng qun tr NHNN NHTM NHNNo&PTNT VN : Ngân hàng Nhà nc : Ngân hàng thng mi : Ngân hàng Nông nghip và Phát trin nông thôn Vit Nam RRTD : R i ro tín dng XLRR : X lý ri ro TCTD TTTD TSB PGD PG Q : T chc tín dng : Thông tin tín dng : Tài sn đm bo : Phòng giao dch : Phó giám đc : Quyt đnh Thang Long University Library DANH MC CÁC BNG BIU Bng 2.1 Tình hình huy đng vn ti NHNNo&PTNT VN giai đon 2010 – 2012 25 Bng 2.2 Tình hình hot đng tín dng ti NHNNo&PTNT VN giai đon 2010 – 2012 28 Bng 2.3 Xp hng doanh nghip theo mc đ ri ro 34 Bng 2.4 H thng các ch tiêu xp hng tín dng 35 Bng 2.5 Chm đim các ch tiêu phi tài chính 36 Bng 2.6 Tng hp đim và xp hng doanh nghip 37 Bng 2.7 Tình hình d n cho vay phân theo nhóm n 43 Bng 2.8 Tình hình n quá hn ti NHNNo&PTNT VN giai đon 2010-2012 45 Bng 2.9 N quá hn phân theo loi khách hàng 46 Bng 2.10 T trng n xu phân theo tng nhóm n 47 Bng 2.11 T trng n xu phân theo tng nhóm n 48 Bng 2.12 Tình hình n xu trên n quá hn ti NHNNo&PTNT VN 49 Bng 2.13 Tình hình thu n đã x lý ri ro theo khu vc ti NHNNo&PTNT VN 53 DANH MC CÁC S  S đ 2.1 Mô hình t chc ca Ngân hàng Nông nghip&Phát trin Nông Thôn 21 S đ 2.2 H thng thông tin ri ro tín dng 40   1 CHNG1. PHÒNG NGA RI RO TÍN DNG TI CÁC NGÂN HÀNG THNG MI 1.1 Ri ro tín dng ca ngân hàng thng mi Hot đng kinh doanh ca ngân hàng rt đc bit và nhy cm, đóng vai trò trung gian, liên quan đn nhiu lnh vc khác nhau trong nn kinh t và cng chu khá nhiu nh hng bi nhng yu t khách quan và ch quan. Ngoài ra ngân hàng thng có đc đim là có h s n cao, do đó trong hot đng kinh doanh ca ngân hàng tim n khá nhiu ri ro, nht là ri ro tín dng. Có nhiu đnh ngha khác nhau v ri ro tín dng, tuy nhiên, trong khuôn kh đ tài có th đnh ngha ri ro tín dng là ri ro v s tn tht tài chính (trc tip hoc gián tip) xut phát t vic ngi đi vay không thc hin ngha v tr n đúng hn theo cam kt hoc m t kh nng thanh toán. iu này có ý ngha là ri ro tín dng phát sinh trong trng hp ngân hàng không thu đc đy đ gc, lãi hoc c gc ln lãi ca khon vay; hoc vic thanh toán khon vay ca khách hàng không đúng k hn. Trong tài liu “ Công ngh ngân hàng dành cho các nc đang phát trin”, ri ro tín dng đc đnh ngha là thit hi kinh t ca ngân hàng do mt khách hàng hoc mt nhóm khách hàng không hoàn tr đc n vay ngân hàng. Theo Thomas P.Fitch thì r i ro tín dng là loi ri ro xy ra khi ngi vay không thanh toán đc n theo tho thun hp đng dn đn sai hn trong ngha v tr n, ri ro tín dng là mt trong nhng ri ro ch yu trong hot đng cho vay ngân hàng. Còn theo quyt đnh 493/2005/Q-NHNN ca Thng đc NHNN, “Ri ro tín dng trong hot đng ngân hàng ca TCTD là kh nng xy ra tn tht trong hot đng ngân hàng ca TCTD khi khách hàng không thc hi n hoc không có kh nng thc hin ngha v ca mình theo cam kt.” Nh vy, vic khách hàng không tr hoc tr không đy đ các khon n vay s làm gim thu nhp ca ngân hàng, không nhng th ngân hàng va phi tr tin gc và lãi khi huy đng cho vay va phi mt chi phí đ huy đng ngun khác bù đp. Cha k ngân hàng cng phi trích lp d phòng ri ro tín dng khi khách hàng không tr n đúng hn, điu này cng làm tng chi phí cho ngân hàng. Nói chung, ri ro tín dng lúc nào cng gây cho ngân hàng nhiu tn tht v mt tài chính. 1.1.1 Nguyên nhân dn đn ri ro tín dng A. Ri ro tín dng do nguyên nhân khách quan - Ri ro do môi trng kinh t không n đnh: + S bin đng quá nhanh và không d đoán đc ca th trng th gii Thang Long University Library [...]... ngân c t n th t phát sinh, chi phí trích l p d phòng r i ro và t ng c hàng m i tránh l i nhu n 19 Thang Long University Library CH NG2 TH C TR NG PHÒNG NG A R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN VI T NAM 2.1 T ng quan v ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Vi t Nam 2.1.1 S hình thành và phát tri n c a ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Vi t Nam Ngân hàng. .. Nông thôn Vi t Nam Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Vi t Nam c thành l p theo Ngh nh s 53/H BT ngày 26/3/1988 c a H i ng B tr ng (nay là Chính ph ) v i tên g i ban u là Ngân hàng Phát tri n Nông nghi p ho t ng trong l nh v c nông nghi p, nông thôn N m 1990, Ngân hàng Phát tri n Nông nghi p Vi t Nam i tên thành Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Vi t Nam (NHNNo&PTNT VN) là NHTM... m phòng ng a r i ro tín d ng Ho t ng tín d ng c a ngân hàng luôn ti m n nh ng r i ro, phát sinh n quá h n, n x u khi n ngân hàng g p khó kh n trong vi c thu h i n và ch u t n th t Do ó vi c ch p nh n r i ro có nh ng bi n pháp phòng ng a và x lý r i ro là vi c làm c n thi t và mang l i hi u qu trong ho t ng tín d ng ngân hàng nói chung và ho t ng cho vay nói riêng c xây d ng và th c thi nh ng chính Phòng. .. riêng và qu n tr r i ro tín d ng nói chung Nó quy t nh tính chính xác và tin c y c a thông tin trong n i b ngân hàng M t ngân hàng có h th ng ki m soát n i b c t ch c m t cách có h th ng và có s phân quy n gi a các b ph n qu n lý và b ph n i u hành, m b o tính c l p trong ho t ng s giúp ích r t nhi u cho công tác qu n tr và phòng ng a r i ro tín d ng - Nhân t khách hàng Phân lo i khách hàng t t s giúp ngân. .. ch y u c a Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Vi t Nam 2.1.3.1 Ho t ng huy ng v n Hi n nay Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Vi t Nam có th ph n và t ng ngu n v n huy ng l n nh t so v i các NHTM CP khác t i Vi t Nam Tuy nh ng n m g n ây, t c t ng tr ng ngu n v n huy ng c a ngân hàng có xu h ng s t gi m, nh ng nh n th c rõ c t m quan tr ng c a ngu n v n huy ng, Ngân hàng ã thay... c thi nh ng chính Phòng ng a r i ro tín d ng là nh ng bi n pháp sách h n ch r i ro trong quá trình cho vay nh m m b o m c tiêu an toàn, hi u qu và phát tri n b n v ng c a ngân hàng 1.2.2 Vai trò c a công tác phòng ng a r i ro tín d ng R i ro trong kinh doanh ti n t và d ch v ngân hàng trong n n kinh t th tr ng luôn luôn là v n c n c quan tâm, do ho t ng ngân hàng có tính nh y c m cao, nh h ng m nh n... phòng ng a, h n ch nh ng t n th t và kh n ng x y ra t n th t trong ho t ng cho vay c a ngân hàng Do nh h ng tiêu c c c a r i ro tín d ng, m i ngân hàng u tìm nh ng bi n pháp riêng bi t nh m h n ch r i ro tín d ng, kh c ph c nh ng t n th t trong ho t ng cho vay c a ngân hàng N i dung công tác phòng ng a r i ro tín d ng là: Chính sách tín d ng: Ho t ng tín d ng c a ngân hàng r t phong phú, a d ng nh ng... c a ngân hàng t lãi cho vay chi m t l cao trong t ng thu nh p c a ngân hàng, m t khi x y ra r i ro tín d ng, ngân hàng không nh ng không thu h i c kho n n g c và lãi mà còn b gi m l i nhu n tín d ng Ngoài ra vi c không thu h i c v n c ng khi n cho ngân hàng m t i l i nhu n vì không th tái u t v n vào ph ng án u t kh thi khác Khi kho n vay g p r i ro ngân hàng bu c ph i trích l p d phòng r i ro và tìm... trò c a thông tin tín d ng là r t quan tr ng trong vi c cung c p thông tin k p th i, chính xác các ngân hàng có quy t nh cho vay h p lý áng ti c là hi n nay ngân hàng d li u c a thông tin tín d ng ch a y và thông tin còn quá n i u, ch a c c p nh t và x lý k p th i Nh v y, r i ro tín d ng có th phát sinh do r t nhi u nguyên nhân ch quan ho c khách quan Các bi n pháp phòng ch ng r i ro có th n m trong t... ngân hàng d dàng h n trong vi c a ra chính sách tín d ng nói chung và các bi n pháp phòng ng a và h n ch r i ro trong ho t ng cho vay nói riêng D a trên k t qu ch m i m và x p h ng tín d ng n i b ánh giá tính ch t các kho n n , ngân hàng s có nh ng bi n pháp phòng ng a c th v i t ng lo i n i v i nhóm khách hàng doanh nghi p, r i ro tín d ng s c o l ng d a trên nh ng phân tích v tính hình tài chính, tính . ca Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam 30  2.2 Thc trng phòng nga ri ro tín dng ti Ngân hàng Nông nghip và Phát trin nông thôn Vit Nam 31 2.2.1  Mô hình phòng. THÔN VIT NAM 20 2.1 Tng quan v ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam 20 2.1.1  S hình thành và phát trin ca ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam 20  2.1.2  Sn. 42  2.2.8  Ri ro tín dng ti Ngân hàng Nông nghip và Phát trin Nông thôn Vit Nam 44  2.2.9  Trích lp d phòng ri ro và x lý ri ro tín dng 50  2.3 ánh giá thc trng phòng nga ri ro tín