n v tính: T đ ng Ch tiêu N m 2010 N m 2011 N m 2012 Chênh l ch 2011/2010 2012/2011 N x u 15.304 27.447 27.803 12.143 79,34 0.356 1,29 N quá h n 74.656 90.521 95.051 15.865 21,25 4.53 5,0 N nhóm 2 59.352 63.075 67.248 3.723 6,27 4.173 6,62 N x u / N quá h n (%) 20,5 30,32 29,25 9,82 (1,07)
(Ngu n: Báo cáo phân lo i n n m 2010-2012 c a NHNNo&PTNT VN Vi t Nam)
Qua b ng 2.12 ta có th th y tình hình n x u trên n quá h n đã t ng m nh trong n m 2010 – 2011 và có xu h ng gi m xu ng trong n m 2012. Nguyên nhân c a s gia t ng đó là do n m 2011 NHNNo&PTNT VN v n có m c t ng tr ng tín d ng cao nh ng l i không ki m soát đ c các kho n cho vay, khi n cho tình tr ng n quá h n t ng lên 15.865 t đ ng t ng đ ng 21,25% trong n m 2011. Nh ng nguyên nhân khách quan t kh ng ho ng kinh t đã khi n cho các khách hàng c a NHNNo&PTNT VN không th c hi n vi c tr n đúng h n, nhi u doanh nghi p trong s đó thua l n ng n nh t là doanh nghi p b t đ ng s n, xây d ng, ch ng khoán đã làm tr m tr ng thêm n x u c a ngân hàng, khi n n x u trong n m 2011 t ng lên 79,34% t ng đ ng 12.143 t đ ng. T i n m 2012 NHNNo&PTNT VN đã có nh ng s qu n lý n x u h p lý nên t l n x u ch t ng lên r t ít ch m c 0.356 t đ ng t ng ng 1,29% nh ng tình tr ng khách hàng có n quá h n v n còn chi u h ng t ng lên thêm 5,0% t ng đ ng 4,53 t đ ng. Ngoài nh ng tác đ ng c a n n kinh t , NHNNo&PTNT VN còn ph i đ i m t v i ch t l ng c a đ i ng cán b tín d ng, khi mà x y ra r t nhi u v bê b i tham nh ng, c u k t khách hàng đ duy t các kho n vay không h p l c a cán b tín d ng t i m t s chi nhánh c a NHNNo&PTNT VN trong th i gian v a qua mà báo chí đã lên ti ng.
Nhìn chung hi n nay t l n x u c a NHNNo&PTNT VN v n m c cao, tuy ch là m y ph n tr m nh ng n u xét trên t ng d n cho vay c a ngân hàng thì l i th y đây là nh ng kho n n không h nh , nh h ng tr c ti p đ n l i nhu n c a NHNNo&PTNT VN. Trong th i gian t i nhi m v tr ng tâm c a ngân hàng là làm sao đ có th x lý và thu h i đ c nh ng kho n n x u nói trên, nh v y m i t ng đ c uy tín c a ngân hàng trên th ng tr ng.
50
2.2.9 Trích l p d phòng r i ro và x lý r i ro tín d ng
2.2.9.1 Trích l p d phòng r i ro
Các s giao d ch, chi nhánh NHNo & PTNT Vi t Nam , các công ty tr c thu c ( g i t t là đ n v ) ph i th c hi n vi c phân lo i tài s n có, trích l p và s d ng d phòng đ x lý trong ho t đ ng kinh doanh. Vi c x lý r i ro đ c th c hi n m t quý m t l n sau khi đã th c hi n vi c trích l p d phòng r i ro và ch đ c x lý r i ro trong ph m v d phòng hi n có c a đ n v mình.
Các đ n v không đ c thông báo cho khách hàng bi t v vi c x lý r i ro không đi u ch nh gi m n trong h s cho vay và ti p t c theo dõi đôn đ c thu n . M i kho n thu h i n đ c t nh ng kho n r i ro đã đ c x lý sau khi tr chi phí h p lý đ c h ch toán vào thu nh p c a đ n v . Nh ng kho n cho vay b ng ngu n v n tài tr u thác đ u t cho hi p đnh không ph i trích l p r i ro theo qui đnh.
- Trích l p đ x lý r i ro
nh k hàng quí Giám đ c các chi nhánh th c hi n phân lo i tài s n Có và d ki n s ti n ph i trích l p d phòng , trình nh ng kho n r i ro đ đi u ki n x lý và l p ph ng án thu h i n .
Chú ý: N chuy n sang n quá h n đ c phân lo i vào nhóm II, sau đó n chuy n sang n quá h n n u ch a đ c hoàn tr thì TCTD c n c vào th i gian quá h n th c t đ chuy n sang nhóm III, nhóm IV t ng ng.
Khi khách hàng vay đã tr h t n c a các k h n n quá h n và h t h n ph i tr ( n u có), n chuy n sang n quá h n còn l i c a các kho n vay đo đ c chuy n v n trong h n và phân lo i nhóm 1.
- Ph ng pháp trích l p d phòng r i ro tín d ng + Trích theo quý
Trong th i h n 15 ngày làm vi c đ u c a tháng th 3, m i quý các đ n v c n c vào s d t i th i đi m ngày cu i cùng c a tháng th 2 quý đó th c hi n phân lo i và trích l p d phòng r i ro.
So sánh s ph i trích v i s d phòng hi n có:
N u s ph i trích l n h n: Ph i trích thêm ph n thi u N u s ph i trích nh h n: Không ph i trích ti p + V t l trích l p d phòng :
D phòng chung: TCTD th c hi n vi c trích l p d phòng và duy trì d phòng chung b ng 0,75% t ng giá tr c a các kho n n t nhóm 1 đ n nhóm 4.
51 D phòng c th đ c trích nh sau: - Nhóm 1: Trích 0% - Nhóm 2: Trích 5% - Nhóm 3: Trích 20% - Nhóm 4: Trích 50% - Nhóm 5: Trích 100% N m 2012, toàn h th ng NHNNo&PTNT VN đã th c hi n vi c trích l p d phòng r i ro tín d ng theo phân lo i n là 9.580 t đ ng, trong đó trích l p: d phòng r i ro c th là 9.404 t đ ng và d phòng chung là 176 t đ ng. So v i n m 2011, s trích l p d phòng đã gi m xu ng 891 t đ ng t ng đ ng m c gi m 8,5%, n m 2011 NHNNo&PTNT VN đã th c hi n vi c trích l p d phòng r i ro là 10.471 t đ ng.
i v i các kho n đ u t tài chính, NHNo&PTNT VN c ng đã th c hi n vi c trích l p d phòng t n th t t i th i đi m 31/12/2012 s ti n là 198 t đ ng, trong đó trích l p d phòng các kho n đ u t tài chính cho công ty CP xi m ng Hà Tiên 1: 18,4 t đ ng, Công ty CP v n t i Vinacomex: 7,2 t đ ng, Công ty CP t p đoàn công ngh CMC: 141 t đ ng, Công ty CP đ u t Vietnamnet: 7,1 t đ ng và trích l p d phòng cho m t s mã ch ng khoán gi m t i chi nhánh TP. H Chí Minh: 23,9 t đ ng.
2.2.9.2 X lý r i ro tín d ng
N m 2012, n n kinh t Vi t Nam ti p t c ch u nh h ng c a kh ng ho ng kinh t th gi i, nhi u doanh nghi p g p khó kh n trong s n xu t kinh doanh và th tr ng b t đ ng s n ti p t c tr m l ng đã nh h ng r t l n đ n kh n ng tr n ngân hàng nh ng v i s ch đ o đúng đ n c a H QT và s c g ng c a t t c các nhân viên trong toàn h th ng NHNNo&PTNT VN đã tháo g khó kh n nh c c u l i các kho n n , mi n gi m lãi, x lý tài s n đ m b o, s d ng d phòng r i ro tín d ng đ x lý r i ro góp ph n không nh vào vi c th c hi n ch tiêu k ho ch v n x u, trích l p d phòng và thu h i n đã XLRR. M t s bi n pháp x lý r i ro và k t qu đ t đ c:
M t s bi n pháp x lý r i ro:
- H ng x lý t ch c khai thác
+ B sung tài s n đ m b o: Kho n vay có bi u hi n b t n, ngu n thu là không rõ ràng, tài s n đ m b o có đ kh m i th p, th p h n giá tr kho n vay , ngân hàng có th yêu c u khách hàng b sung tài s n đ m b o.
+ Khoanh n , xoá n : Tr ng h p khi áp d ng bi n pháp thu h i đ c n , trên c s nh ng v n b n quy đnh, h ng d n c a Nhà n c v khoanh n , xoá n . CBTD theo
52
dõi, rà soát đi u ki n t p h p khoanh n , xoá n , báo cáo Tr ng phòng tín d ng đ trình lãnh đ o xem xét quy t đnh ho c trình c p có th m quy n quy t đnh. N u đ c phê duy t CBTD s chuy n h s cho phòng h ch toán k toán và thông báo cho khách hàng.
+ X lý các tài s n b o đ m ti n vay:
Ngân hàng có quy n x lý tài s n đ m b o ti n vay: Tr c ti p bán cho ng i mua
U quy n cho t ch c, cá nhân đ u giá
Nh n chính TS B ti n vay thay th cho ngh a v tr n Nh n ti n ho c tài s n c a bên b o lãnh
- H ng s d ng các bi n pháp thanh lý
+ N đ ng có TS B
+ N không có TS B và không còn đ i t ng đ thu
+ N t n đ ng không có TS B và con n còn t n t i, ho t đ ng
K t qu đ t đ c trong n m 2012 là NHNNo&PTNT VN đã x lý r i ro trong toàn h th ng đ t m c 14.107 t đ ng, t ng lên 11.548 t đ ng t ng ng t ng lên 451,3% so v i n m 2011 là 2.559 t đ ng. ây là m t k t qu kh quan cho th y s c g ng n l c c a ngân hàng trong vi c XLRR đ gi m t l n x u, trong khi nhi u NHTM CP khác l i không có đ c k t qu kh quan nh v y.
2.2.9.3 Thu h i các kho n n đã đ c x lý r i ro
N m 2012, toàn h th ng NHNNo&PTNT VN đã thu đ c 2.229 t đ ng (g c: 1.791 t đ ng, lãi 438 t đ ng) đ t 85,1% k ho ch n m. Có đ c k t qu kh quan nh v y là do công tác thu h i n sau XLRR đã đ c các chi nhánh quan tâm sát sao, đã có nh ng c g ng t p trung, ch đ o b ng các bi n pháp:
Trên c s phân lo i, đánh giá đi u ki n, kh n ng thu h i n đnh k hàng quý, n m, các chi nhánh giao k ho ch thu h i cho t ng ngân hàng c s , đã có nhi u chi nhánh thành l p t thu h i n đ ng, n đã XLRR, đã phân công lãnh đ o ph trách và giao khoán ch tiêu thu h i n đ i v i t ng CBTD ph trách trên đa bàn.
Ph i h p v i c quan ngo i thành, n i chính, u ban nhân dân các c p, thành l p t thu h i n liên ngành, x lý phát m i tài s n n u có,….Toàn qu c có 66/145 chi nhánh thu h i n XLRR đ t trên 100% k ho ch đ c giao trong đó các t nh khu v c mi n Trung v t 33,6%, khu v c mi n B c v t 29,5%. M t s chi nhánh th c hi n t t k ho ch thu n x lý r i ro nh chi nhánh Ngh An, Kontum, Khánh Hoà, Nam nh, An Giang, Bình Ph c,…Khu v c TP. H Chí Minh và phía Nam ch đ t đ c 38% và 84% k ho ch n m,
53
trong đó m t s chi nhánh thu h i n đã x lý r i ro đ c r t th p nh CN Sài Gòn (6%), CN C n Th (15,4%), CN Long An (15,1%),…