Luận văn :Đề tài : Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG TRẦN HUYỀN TRÂM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KTTG & QHKTTG Hà Nội - 2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG TRẦN HUYỀN TRÂM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Ngành: KTTG & QHKTTG Mã số: LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: GS.TS NGUYỄN THỊ MƠ Hà Nội - 2011 LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên tôi xin bày tỏ lòng cảm ơn chân thành và sâu sắc nhất đến GS.TS Nguyễn Thị Mơ trường ĐH Ngoại thương - người đã hướng dẫn tôi hết sức tận tâm, nhiệt tình, khoa học để tôi hoàn thành luận văn thạc sĩ này Đồng thời, tôi xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ của các thầy cô giáo của trường Đại học Ngoại thương, đặc biệt là các thầy cô trong Khoa Sau đại học đã giúp tôi trong quá trình thực hiện luận văn. Tôi cũng xin gủi lời cảm ơn tới gia đình, bạn bè, đồng nghiệp, những người đã sát cánh bên cạnh và ủng hộ tôi, là động lực cho tôi hoàn thành luận văn này một cách thuận lợi. Hà Nội, tháng 9 năm 2011 Trần Huyền Trâm MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC BIỂU ĐỒ LỜI NÓI ĐẦU 1 CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ VÀ HIỆU QUẢ CỦA HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 11 1.1.Hoạt động kinh doanh ngoại tệ của Ngân hàng thương mại 11 1.1.1. Khái niệm và đặc điểm của hoạt động kinh doanh kinh doanh ngoại tệ của NHTM 11 1.1.2. Các nghiệp vụ cụ thể trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM 16 1.2.Hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM 23 1.2.1.Các tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM 23 1.2.2.Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM 26 CHƢƠNG 2: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NHNO&PTNT VN 33 2.1. Tình hình hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại NHNo&PTNT VN 33 2.1.1. Sự hình thành và phát triển của NHNo&PTNT VN 33 2.1.2. Quy trình kinh doanh ngoại tệ của NHNo&PTNT VN 37 2.1.3. Thực trạng thực hiện hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHNo&PTNT VN 45 2.2. Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHNo&PTNTVN 54 2.2.1. Doanh số thực hiện 54 2.2.2. Lợi nhuận 60 2.2.3. Sự hài lòng của khách hàng 61 2.2.4. Quy mô thực hiện hoạt động kinh doanh ngoại tệ 62 2.2.5. Mở rộng mạng lưới khách hàng và đối tác 63 CHƢƠNG 3 : GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NHNo&PTNT VN ĐÁP ỨNG YÊU CẦU TRONG GIAI ĐOẠN HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ 64 3.1. Việt Nam hội nhập ngày càng sâu rộng vào nền kinh tế quốc tế và những khó khăn, thách thức đối với NHNo&PTNT VN trong hoạt động KDNT 64 3.1.1. Những khó khăn 64 3.1.2. Những thách thức 73 3.2. Các giải pháp cụ thể đối với NHNo&PTNT VN 75 3.2.1. Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng của các hoạt động nghiệp vụ cụ thể trong hoạt động KDNT của NHNo&PTNT VN 75 3.2.2. Nhóm giải pháp tăng cường và thường xuyên đánh giá hiệu quả hoạt động KDNT 77 3.2.3. Nhóm giải pháp tích cực khai thác các nhân tố có ảnh hưởng tích cực đến hiệu quả hoạt động KDNT 78 3.2.4. Nhóm giải pháp khác 86 3.3. Một số kiến nghị với NHNN về việc tạo môi trường pháp lý hoàn thiện cũng như điều chỉnh một số cơ chế chính sách có liên quan đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ 88 3.3.1. Nhà nước cần thực hiện chính sách tỷ giá thả nổi có điều tiết phù hợp 88 3.3.2. NHNN cần hoàn thiện cơ chế quản lý ngoại hối 90 3.3.3. NHNN cần xây dựng các văn bản pháp qui để hướng dẫn các NHTM thực hiện nghiệp vụ KDNT 91 KẾT LUẬN 92 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT WTO Tổ chức Thương mại thế giới NHNO&PTNT VN Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng KDNT Kinh doanh ngoại tệ Sở giao dịch Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam USD Đô la Mỹ EUR Đồng tiền chung châu Âu JPY Yên Nhật AUD Đô la Úc VND Đồng Việt Nam GBP Đồng bảng Anh CAD Đô la Canada FRF Đồng Francs Pháp DEM Đồng tiền của Đức CHF Đồng tiền của Thụy Sỹ DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ Tên biểu đồ Trang 2.1 Doanh số mua và bán ngoại tệ tại NHNo&PTNT VN qua các năm 49 2.2 Tỷ trọng doanh số mua từng loại ngoại tệ của Sở giao dịch so với tổng doanh số mua từng loại ngoại tệ của NHNo&PTNT VN qua các năm 54 2.3 Tỷ trọng doanh số bán từng loại ngoại tệ của Sở giao dịch so với tổng doanh số bán từng loại ngoại tệ của NHNo&PTNT VN qua các năm 54 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng biểu Tên bảng biểu Trang 2.1 Quy định về những hoạt động KDNT mà NHNo&PTNT VN được phép thực hiện với các đối tượng được phép tham gia thị trường ngoại hối 32 2.2 Quy định về các giao dịch mà các chi nhánh của NHNo&PTNT VN được phép thực hiện 32 2.3 Quy định về các hoạt động KDNT mà các chi nhánh NHNo&PTNT VN được phép thực hiện 33 2.4 Doanh số mua ngoại tệ của NHNo&PTNT VN qua các năm 41 2.5 Doanh số bán ngoại tệ của NHNo&PTNT VN qua các năm 41 2.6 Tổng doanh số mua ngoại tệ quy về USD và tỷ trọng mua từng loại ngoại tệ/Tổng doanh số mua 42 2.7 Tổng doanh số bán ngoại tệ quy về USD và tỷ trọng bán` từng loại ngoại tệ/Tổng doanh số bán 43 2.8 Doanh số thực hiện hoạt động KDNT tại NHNo&PTNT VN qua các năm 48 2.9 Doanh số mua ngoại tệ của Sở giao dịch so với doanh số mua ngoại tệ của toàn hệ thống 51 2.10 Tỷ trọng doanh số mua của Sở giao dịch so với toàn hệ thống 51 2.11 Doanh số bán ngoại tệ của Sở giao dịch so với doanh số bán ngoại tệ của toàn hệ thống 52 2.12 Tỷ trọng doanh số bán ngoại tệ của Sở giao dịch so với doanh số bán ngoại tệ của toàn hệ thống 53 LỜI NÓI ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu Thị trường tài chính và tiền tệ ngày càng phát triển tại Việt Nam. Sau khi gia nhập WTO, những quy định hạn chế đối với các doanh nghiệp nước ngoài nói chung và các ngân hàng thương mại (NHTM) nói riêng đã dần bị loại bỏ, một sân chơi bình đẳng chung đã và đang hình thành ngày càng rõ nét. Để đáp ứng, bắt nhịp được xu thế chung này, đồng thời tận dụng những thuận lợi mà việc hội nhập mang lại, hệ thống ngân hàng Việt Nam trong thời gian qua đã có những thay đổi trong cơ cấu để kịp thời thích nghi. Đa dạng hóa, hiện đại hóa loại hình hoạt động kinh doanh đang là xu thế chung của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam. Điều này hết sức cần thiết bởi để cạnh tranh với các ngân hàng nước ngoài với các gói dịch vụ đa dạng, chuyên nghiệp, có nhiều kinh nghiệm, các NHTM Việt Nam cũng cần tập trung nghiên cứu để đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ, đáp ứng nhu cầu của khách hàng nhằm từng bước hội nhập vào cộng đồng tài chính khu vực và thế giới. Hiện nay, những hoạt động chính của một ngân hàng thương mại thường bao gồm các hoạt động huy động vốn, cho vay và đầu tư, làm trung gian thanh toán. Bên cạnh đó, một trong những loại hình hoạt động có vai trò quan trọng và ngày càng chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu hoạt động cũng như cơ cấu lợi nhuận của các NHTM Việt Nam là hoạt động kinh doanh ngoại tệ. Hoạt động kinh doanh ngoại tệ (KDNT) tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT VN) cũng như tại các NHTM khác hiện đang chiếm một vị trí quan trọng, hỗ trợ khá nhiều cho các hoạt động khác như thanh toán quốc tế, tín dụng…. Vai trò của hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngày một tăng do xu thế hội nhập, giao lưu và buôn bán với các quốc gia khác ngày càng có xu thế tăng. Tuy nhiên hoạt động KDNT cũng gặp nhiều khó khăn do sự biến động của hệ thống tài chính toàn cầu và sự thay đổi thường xuyên trong việc ban hành chính sách quản lý hoạt động này ở Việt Nam. Vì vậy NHNo&PTNT VN cũng gặp nhiều khó khăn trong hoạt động KDNT trong thời gian vừa qua. Giải pháp nào cho việc nâng cao hiệu quả của hoạt động KDNT tại NHNo&PTNT VN? Với những kinh nghiệm thực tiễn làm việc tại Sở giao dịch NHNo&PTNT VN kết hợp với những kiến thức đã tích lũy được sau hai năm theo học chương trình cao học, tôi đã chọn vấn đề “Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại NHNo&PTNT VN” làm đề tài luận văn cao học của mình. 2. Tình hình nghiên cứu 2.1. Tình hình nghiên cứu tại nước ngoài Ở nước ngoài hoạt động KDNT là một hoạt động mang lại khá nhiều lợi nhuận và đã được thực hiện từ rất lâu. Do vậy, cũng đã có khá nhiều đề tài nghiên cứu về vấn đề này. Ngoài những giáo trình và đề tài nghiên cứu chung về hoạt động này (bao gồm những khái niệm, các nghiệp vụ của hoạt động KDNT) thì ta có thể nhận thấy, đối với các ngân hàng tại nước ngoài, do tính phức tạp trong các nghiệp vụ thực hiện hoạt động KDNT, việc kiểm soát rủi ro được các nhà quản trị quan tâm nhiều hơn. Do vậy cũng đã có khá nhiều đề tài nghiên cứu đi khá sâu về việc quản trị rủi ro trong hoạt động KDNT, có thể kể đến một số đề tài như: “Foreign exchange risk management in commercial bank in Pakistan” của tác giả Maroof Hussain, đề tài “ Management of Foreign exchange risk in selected commercial bank, in Nigeria” của nhóm tác giả J.O. Adetayo, E.A. Dionco Adetayo và B. Oladejo. Hiện nay, theo tìm hiểu của bản thân tác giả, tác giả nhận thấy chưa có đề tại nào tại nước ngoài nghiên cứu riêng và cụ thể về việc nâng cao hiệu quả hoạt động KDNT tại một NHTM ở Việt Nam, cụ thể là tại NHNo&PTNT VN. 2.2. Tình hình nghiên cứu ở trong nước Từ trước đến nay cũng đã có khá nhiều đề tài trong nước nghiên cứu về hoạt động kinh doanh ngoại tệ hoặc kinh doanh ngoại hối của các ngân hàng thương mại tuy nhiên các đề tài này tập trung chủ yếu vào việc phát triển hoặc mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ chứ chưa đề cập hoặc phân tích sâu đến việc nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại một ngân hàng. Có thể kể đến công trình của một số tác giả như: “Phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam”, luận văn thạc sỹ của tác giả Trang Quốc Hưng năm 2008; đề tài “ Giải pháp mở rộng kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng Công thương chi nhánh Đà Nẵng” đăng trong “Tuyển tập Báo cáo Hội nghị Sinh viên Nghiên cứu Khoa học lần thứ 7 Đại học Đà Nẵng năm 2010” của tác giả Trần Thị Thảo Nhi; đề [...]... 1: Những vấn đề lý luận chung về hoạt động kinh doanh ngoại tệ và hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng thương mại Chương 2: Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHNo&PTNT VN Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHNo&PTNT VN trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ VÀ HIỆU... Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam cụ thể hóa bằng văn bản số 927/TCCB /Ngân hàng Nông nghiệp ngày 16/08/1994 xác định: Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam có 2 cấp: Cấp tham mưu và Cấp trực tiếp kinh doanh Đây thực sự là bước ngoặt về tổ chức bộ máy của Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam và cũng là nền tảng cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam sau này Ngày... thổ Việt Nam hoặc được sử dụng trong thanh toán quốc tế Như vậy có thể thấy ngoại tệ là một phần của ngoại hối và hoạt động kinh doanh ngoại tệ là một phần của hoạt động kinh doanh ngoại hối Các ngân hàng thương mại muốn thực hiện hoạt động kinh doanh ngoại tệ cần được sự cho phép của NHNN và phạm vi kinh doanh ngoại tệ của mỗi ngân hàng sẽ tùy thuộc vào giấy phép mà NHNN cấp cho Kinh doanh ngoại tệ, ... Nông nghiệp Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn Ngày 14/11/1990, Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng (nay là Thủ tướng Chính phủ) ký Quyết định số 400/CT thành lập Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thay thế Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp là Ngân hàng thương mại đa năng, hoạt động chủ yếu trên lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, là một pháp nhân, hạch toán kinh. .. đánh giá hiệu quả kinh doanh của bất cứ một doanh nghiệp hay một NHTM phải kể đến doanh số thực hiện của hoạt động kinh doanh đó Hoạt động KDNT cũng không phải là một hoạt động kinh doanh ngoại lệ Để đánh giá hiệu quả của hoạt động kinh doanh ngoại tệ của một NHTM, điều đầu tiên chúng ta có thể xem xét đó là doanh số mua và bán ngoại tệ của NHTM Thông thường khi doanh số mua và bán ngoại tệ tăng trưởng... dụng nghiệp vụ kinh doanh này 1.2 Hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM 1.2.1 Các tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM Để đánh giá hiệu quả hoạt động KDNT của các NHTM người ta thường căn cứ vào năm tiêu chí l : doanh số thực hiện, lợi nhuận, sự hài lòng của khách hàng, quy mô hoạt động kinh doanh và việc mở rộng mạng lưới khách hàng và đối tác 1.2.1.1 Doanh số thực... HIỆU QUẢ CỦA HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ của Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm và đặc điểm của hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM 1.1.1.1 Khái niệm về NHTM Ngân hàng thương mại trước hết là một ngân hàng Khái niệm về ngân hàng đã được luật hóa trong các văn bản pháp luật hiện hành của Việt Nam Theo Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 1:. .. được Thủ tướng Chính phủ ủy quyền, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký Quyết định số 280/QĐ-NHNN đổi tên Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thành Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam 4 Nguồn: Lịch sử hình thành của NHNo&PTNT VN trên website:www.agribank.com.vn 2.1.1.2 Sự phát triển Khi mới thành lập, Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt nam đối mặt với nhiều khó khăn tưởng chừng không... tài sản hoặc mục tiêu kiếm lời Chính từ đó mới phát sinh những nghiệp vụ mua bán ngoại tệ để kiếm lời, còn gọi là kinh doanh ngoại tệ (KDNT) Hiện nay, với sự phát triển của hoạt động ngoại thương cùng với hệ thống ngân hàng, hoạt động KDNT ngày một phát triển đa dạng và phong phú hơn Hoạt động ngoại thương phát triển đã thúc đẩy hình thành các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế cũng như thúc đẩy sự phát triển. .. tƣợng và phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của luận văn là những vấn đề liên quan đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ và hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại NHNo&PTNT VN 4.2 Phạm vi nghiên cứu Về thời gian, phạm vi nghiên cứu của luận văn tập trung phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHNo&PTNT VN giai đoạn từ năm 2007 đến nay Khi đề xuất giải pháp nâng . nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại một ngân hàng. Có thể kể đến công trình của một số tác giả như: Phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển. VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ VÀ HIỆU QUẢ CỦA HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 11 1.1 .Hoạt động kinh doanh ngoại tệ của Ngân hàng thương mại 11 1.1.1. Khái niệm và. đề lý luận chung về hoạt động kinh doanh ngoại tệ và hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng thương mại Chương 2: Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHNo&PTNT