nâng cao hiệu quả quản trị dòng tiền ngắn hạn tại công ty cổ phần phát triển tây hà nội

B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNGăI HCăTHNGăLONG o0o KHịAăLUN TT NGHIP  TÀI: NỂNGăCAOăHIU QU QUN TR DọNGăTIN NGN HN TI CỌNGăTY C PHN PHÁT TRIN TỂY HÀ NI SINH VIểNăTHCăHIN : TRNăTHăQUNHăANH MÃăSINHăVIểN : A17325 CHUYểNăNGÀNH : TÀIăCHệNHă HÀăNI ậ 2014 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNGăI HCăTHNGăLONG o0o KHịAăLUN TT NGHIP  TÀI: NỂNGăCAOăHIU QU QUN TR DọNGăTIN NGN HN TI CỌNGăTY C PHN PHÁT TRIN TỂY HÀ NI Giáoăviênăhngădn : Ths. VăLăHng Sinhăviênăthcăhin :ăTrnăThăQunhăAnh Mƣăsinhăviên : A17325 ChuyênăngƠnh :ăTƠiăchínhă HÀăNIă- 2014 Thang Long University Library LI CMăN Em xin chân thành cm n thy giáo, cô giáo trng i hc Thng Long, đc bit là s hng dn nhit tình ca cô giáo Ths. V L Hng đã tn tình giúp đ em hoàn thành khóa lun tt nghip này. Em cng xin cm n s giúp đ ca các cô chú, anh ch công tác ti Công ty C phn Phát trin Tây Hà Ni đã nhit tình giúp đ em trong vic cung cp s liu và thông tin thc t đ chng minh cho các kt lun trong khóa lun. Vì gii hn kin thc và kh nng lp lun ca bn thân còn nhiu hn ch nên bài lun vn không tránh khi thiu sót. Em kính mong s thông cm cng nh mong nhn đc s góp ý, b sung ca các thy cô và Công ty đ đ tài ca em đc đy đ và hoàn thin hn. Hà Ni, ngày 20 tháng 3 nm 2014 Sinh viên Trn Th Qunh Anh LIăCAMăOAN Tôi xin cam đoan Khóa lun tt nghip này là do t bn thân thc hin có s h tr t giáo viên hng dn và không sao chép các công trình nghiên cu ca ngi khác. Các d liu thông tin th cp s dng trong Khóa lun là có ngun gc và đc trích dn rõ ràng. Tôi xin chu hoàn toàn trách nhim v li cam đoan này! Sinh viên Trn Th Qunh Anh Thang Long University Library MC LC CHNGă1. Că S Lụă LUN CHUNG V DọNGă TINă VÀă QUN TR DọNGăTIN NGN HN TRONG DOANH NGHIP 1 1.1. KháiănimăvƠăphơnăloiădòngătin 1 1.1.1. Khái nim ếòng tin 1 1.1.2. Phân loi ếòng tin 1 1.2. Qun tr dòngătin 2 1.2.1. Khái nim qun tr ếòng tin 2 1.2.2. Nguyên tc qun tr ếòng tin 3 1.2.3. Mc đích và vai trò qun tr ếòng tin 4 1.3. Ni dung qun tr dòngătin ngn hn trong doanh nghip 6 1.3.1. To ngun tin và s dng ếòng tin trong doanh nghip 6 1.3.2. Qun tr ếòng tin t hot đng sn xut kinh doanh 7 1.3.3. Qun tr ếòng tin t hot đng tài chính ngn hn 17 1.4. Cácăch tiêuăđánhăgiáăhiu qu qun tr dòngătin 18 1.4.1. Các ch tiêu chung 18 1.4.2. Ch tiêu đánh giá hiu qu qun tr ếòng tin t hot đng sn xut kinh doanh 20 1.4.3. Ch tiêu đánh giá hiu qu qun tr ếòng tin t hot đng tài chính 22 1.5. Cácănhơnăt tácăđngăđn qun tr dòngătin ngn hn 23 CHNGă2. THC TRNG QUN TR DọNGăTIN NGN HN TIăCỌNGă TY C PHNăPHÁTăTRINăTỂYăHÀăNI 25 2.1. căđim kinh doanh caăCôngăty 25 2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin 25 2.1.2. C cu b máy t chc và nhim v tng phòng ban 26 2.1.3. c đim hot đng sn xut kinh doanh 27 2.1.4. Quy trình hot đng kinh doanh 28 2.2. Thc trng hotă đng sn xut kinh doanh caă Côngă tyă giaiă đon 2010 ậ 2012 29 2.2.1. Tình hình tài sn - ngun vn 29 2.2.2. Kt qu hot đng sn xut kinh doanh 36 2.2.3. Các ch tiêu tài chính tng hp 41 2.3. Thc trng qun tr dòngătin ngn hn tiăCôngătyăgiaiăđon 2010 - 2012 44 2.3.1. Phân tích tình hình to vn và s dng vn trong Công ty 44 2.3.2. Qun tr ếòng tin trong hot đng sn xut kinh doanh 46 2.3.3. Qun tr ếòng tin ngn hn t hot đng tài chính 57 2.4. ánhăgiáăv qun tr dòngătin tiăCôngăty 59 2.4.1. Kt qu đt đc 59 2.4.2. Nhng hn ch và nguyên nhân 60 CHNGă3. GII PHÁPăNỂNGăCAOă HIU QU QUN TR DọNGăTIN NGN HN TIăCỌNGăTYăC PHNăPHÁTăTRINăTỂYăHÀăNI 61 3.1. Phngăhngăphátătrin ca Côngătyătrongănhngănmăti 61 3.2. Giiăphápănơngăcaoăhiu qu qun tr dòngătin ngn hn  Côngăty 62 3.2.1. Gii pháp cho khon mc tin và tng đng tin 62 3.2.2. Gii pháp cho các khon n ngn hn 63 3.2.3. m bo kh nng thanh toán 64 3.2.4. Tng ếoanh thu, gim chi phí nhm tng li nhun 64 3.2.5. Gii pháp cho khon phi thu 64 3.2.6. Mt s gii pháp khác 65 Thang Long University Library DANH MC VIT TT KỦăhiu vit tt Tênăđyăđ DN Doanh nghip GVHB Giá vn hàng bán HKD Hot đng kinh doanh NVKD Nhân viên kinh doanh TSC Tài sn c đnh TSNH Tài sn ngn hn VN Vit Nam đng DANH MC BNG BIU Bng 1.1. Nguyên tc phân đnh ngun tin và s dng tin 6 Bng 2.1. T trng c cu tài sn ca Công ty 30 Bng 2.2. Bng cn đi k toán - Tài sn ca Công ty 31 Bng 2.3. T trng c cu tài sn ngn hn ca Công ty 32 Bng 2.4. T trng c cu ngun vn ca Công ty 33 Bng 2.5. Ngun vn ca Công ty 34 Bng 2.6. C cu n ngn hn ca Công ty 35 Bng 2.7. Báo cáo kt qu hot đng sn xut kinh doanh ca Công ty 39 Bng 2.8. T trng chi phí ca Công ty 40 Bng 2.9. Các ch tiêu phn ánh kh nng thanh toán ca Công ty 41 Bng 2.10. Các ch tiêu phn ánh kh nng sinh li ca Công ty 43 Bng 2.11. Bng tài tr ca Công ty 45 Bng 2.12. Lu chuyn tin t hot đng kinh doanh ca Công ty 47 Bng 2.13. C cu doanh thu ca Công ty 48 Bng 2.14. Ch tiêu phân tích hiu qu qun tr doanh thu ca Công ty 49 Bng 2.15. Tình hình thc hin chi phí sn xut kinh doanh ca Công ty 50 Bng 2.16. Ch tiêu phân tích mt s chi phí ca Công ty 51 Bng 2.17. C cu ngun ngân qu ca Công ty 52 Bng 2.18. Ch tiêu ngân lu ròng ca Công ty 53 Bng 2.19. Ch tiêu phi thu khách hàng ca Công ty 54 Bng 2.20. Ch tiêu hàng tn kho ca Công ty 56 Bng 2.21. Ch tiêu phi tr ngi bán ca Công ty 57 Bng 2.22. Lu chuyn thun t hot đng tài chính ca Công ty 58 Bng 2.23. Hiu qu s dng vn vay ngn hn ca Công ty 58 Thang Long University Library DANH MC BIUă Biu đ 2.1. Doanh thu và li nhun ca Công ty 37 Biu đ 2.2. Xu hng t l 2 ch tiêu t sut li nhun và hiu qu luân chuyn tin ca Công ty 53 DANH MCăSă S đ 1.1. Mô hình ABC (The ABC inventory menthod) 12 S đ 1.2. Mô hình EOQ 13 S đ 2.1. C cu t chc ca Công ty 26 S đ 2.2. Quy trình đu t kinh doanh chung 28 LI M U 1. LỦădoăchnăđ tƠi: Trong hoàn cnh kinh t hin nay, vn đ khó khn trong kinh doanh  các Công ty xut hin ngày càng nhiu, các Công ty, doanh nghip đang đi din vi rt nhiu thách thc: thách thc t môi trng kinh doanh bt n, khó d báo bên ngoài, t ni lc cha mnh, cha hiu qu ca doanh nghip ln nhng thách thc t chính bn thân Công ty. Bài hc v lòng ca các Công ty là dòng tin thì quan trng hn li nhun. Vì vy, trong giai đon khó khn, vi dòng tin yu, thm chí là âm, các Công ty phi mt rt nhiu tâm trí đ xoay tr. Khó khn trong vic tip cn ngun vn ngân hàng, khách hàng chim dng và tr n không đúng hn, không có giám đc tài chính hoc giám đc tài chính làm vic không tt đu có th tác đng đn dòng tin. Rt nhiu Công ty đã tri qua nhng ngày tháng khó khn vi dòng tin ca mình và mt rt nhiu thi gian vi nó. Dòng tin đi vi doanh nghip cng ging nh dòng máu chy trong ngi, xem dòng tin (quá kh, hin ti và d báo) thì bit đc sc khe tài chính ca doanh nghip tt hay hay xu. Áp dng các phng pháp qun lý làm cho dòng tin ngn hn luôn cân đi, n đnh là gii pháp quan trng giúp doanh nghip vt qua khng hong. Vì vy, đi vi các doanh nghip nói chung và các Công ty xây dng nói riêng vn đ cn đc quan tâm hin nay là vic qun tr dòng tin ngn hn. Tình hình kinh t khó khn, lng cu gim sút khin không ít doanh nghip lao đao vì không có đu ra cho sn phm, không quay đc dòng vn. Thm chí ngay c nhng Công ty ln cng gp nhng khó khn nh dòng tin quay quá chm, hoc b tht thoát d dn đn ri ro phát sinh khác nh chm thanh toán công n, tn chi phí vay ngân hàng. Tt c nhng vn đ này đc các chuyên gia nhn đnh là do kh nng qun tr dòng tin ca doanh nghip còn yu kém. Và đi vi Công ty C phn Phát trin Tây Hà Ni, m t Công ty vi các hot đng chính liên quan đn xây dng và bt đng sn, mt ngành luôn có các hot đng ln nh hng đn dòng tin ra vào thì vic qun lý tt dòng tin cng là điu không h d. Qua quá trình đc thc tp trc tip  Công ty em thy, ngoài nhng mt tt Công ty còn có mt s đim hn ch trong công tác qun lý dòng tin, đc bit là dòng tin ngn hn. Vì vy em đã nghiên cu và tìm hiu đ chn đ tài: ắNơngă caoăhiuăquăqun tr dòng tin ngnăhnăti Côngăty C phn Phát trin Tơy HƠ Ni”. Thang Long University Library [...]... ch n ph tr l th i gian nh nh th th ng C th iv cao ch t ti n c ho c s ct ng, d ch v sau khi tr kho n gi p nh trong m t kho ng DN th hi n s c m i nhu ng i v n, th c hi r ng th kh m ng s n ph m Mu n Vi c d ng, d ng v t li u chu n ng ng v ng th ng c nh tranh, n nh cao kh i ng ng, vi u doanh nghi p ph i tr ng n ch t ng s n ph m cao ch t ng s n ph m ng v i vi c cao nh ng c s c u thi n k thu t s d ng Bi n doanh... u thi n k thu t s d ng Bi n doanh nghi p ng ch t ng s n ph m u ngh hi n i, s d ng ch t ng cao, cao tay ngh cho i lao ki m tra ch t ng vi c doanh nghi p ph i 7 Thang Long University Library ti n ng ch t ch nh m duy m b o gi v ng uy c a doanh nghi p v i , ng m t t ng lo i s n ph m gi a doanh ph i r t linh ho t ng cao i c ch t ng c a nh linh ho t: Trong ch th ng, c k t qu c a m t c nh tranh dung v l i... 10-05-2005 C.Q ra quy p: 0100705187 / 20-06-2005 u ho V C ph p: HN ng: 16-11-1992 ul ch nh: UBNN TP HN ng cl p i ti c chuy ty D ch v pT i sang nh s ty ho ng theo Gi y ch ng nh h doanh thu c S K ho ic pl i l n th il c C ph n theo Quy t i C ph n s n th 5, s ,q 25 Thang Long University Library ... nghi p n th ng n h n ho c nn c coi thu c cn c a u c th c anh nghi p p ti n tr ng: ng n h qu h n; R n tr m: M c n ng n h n cao; Th i gian t ng n h n th c n ng n h n th n ng n; N cl th c hi n khi doanh nghi p ti n s g u ng n h ng n h n m p ti c p theo n n ng n 17 Thang Long University Library h n, t n d n vi c chi tr nn nn Vi c ch tr g n g m kho n ti n tr g n g ch n c th i h n Ph n ti n tr c tr n n t... doanh nghi p T l ph n ph in n so v i t ng = n Ch k trong t xu t hi Ch H s Ch ng t n, d n kh n cao n ph in n ph n T ng ph i thu n chi n t tr n ph i thu qu n T n n chi m t tr u hi u r *100% *100% kho n kho) = n kho cho bi t o ra doanh thu Ch v n doanh nghi p ng t c bao n kho i nhu n c a 21 Thang Long University Library Th n = 365 t n kho ( H s Th t trong m t c m t chu k n c p ch ng t n kho i nhu n c a... kh xu t hi x y ra *100% n ph i tr n T l ph i tr n so v i = *100% t ng ngu n v n T ng ngu n v n Ch ng t l n ph i tr n so v i t ng ngu n v Ch c n tr doanh nghi p v m r n tr k p th l u cao s d n n kh ch trong ho p, r t hi n cao n qu n tr S c kh hi u qu Trong th quy nh b ng c t nghi p c n ho n ng n h n p ph thu c qu n sao cho ng m u qu M i quy c ti n, ng nh i b ng nh ng con s th c n chu n b n sau kh... n m t n cao, bao g m ti n gi doanh nghi ng h nt nm b ng ti n m t t i m i th m nh nh Qu tc i bi t doanh nghi p ng ti n m t doanh nghi p hi M ti n m m b o cho vi ng ti n m i nh nhu n trong khi v c thanh kho n h n i l p k ho ng ti n m t c thu hi ng thanh kho n, k ho n n , kh g vay n m t d ki n m t do nh ng bi ct a m t ti n m t n m t, a qu m thu l i u trong nm t n ng trong 9 Thang Long University Library... T ng chi tr t Q* C N us tr S l ngh ch v i nhau t li il gi m xu s n kho EOQ s l a ch n m c t n kho sao cho p nh t; t t n m ng hai lo i nh nh t : Q*= Th i gian d tr t T* = Q* S/365 13 Thang Long University Library 1.3.2.5 Qu ng n ph t lo nc cb tc n ph mt tc ng ik nn s nc a n ph c ghi nh ng n h tr trong th i h n x ph ti n t a ghi l n ph i thu r t quan tr ng N ih t quan tr n xu t C n ph m b o DN nh n ph... c hi n l p giao d ch thu ti th c ki m tra gi y t , th c hi n giao d ch ng t B ph n k pt i tr N ph i tr nn c a doanh nghi p N ph i tr t ki l cc ng hi n t i c a doanh nghi p s ph 15 Thang Long University Library l p n N ph i tr nh ngh a v hi n t i c a doanh nghi p khi doanh nghi p nh n v m n, tham gia m t cam k t ho Qu ng kho n n ph i tr n nh ng v r y, c n thi t ph n s c r t quan tr ng Vi c ng cho c... nhi u ch th ng h p doanh nghi ct ti i tr ng v nh n t n ra ho u( ng: n ra ho t t ba ch th tr i l p: kinh doanh ngo i t ho n nhau) n ng h p ph bi n nh t ch ng h p doanh nghi p t ch 1 Thang Long University Library Th hai, n theo th i gian c a ti n ng n h n n ng n h n: ng c b ng m t chu k s n xu t kinh doanh t li n nh im n: m cl c ra doanh nghi l t chu k s n xu Th ba, t t ng ho ng trong doanh nghi n t . tình hình qun tr dòng tin ngn hn ti Công ty C phn Phát trin Tây Hà Ni. Phm vi nghiên cu là tình hình qun tr dòng tin ngn hn ti Công ty C phn Phát trin Tây Hà Ni giai đon. ca Công ty 51 Bng 2.17. C cu ngun ngân qu ca Công ty 52 Bng 2.18. Ch tiêu ngân lu ròng ca Công ty 53 Bng 2.19. Ch tiêu phi thu khách hàng ca Công ty 54 Bng 2.20. Ch tiêu hàng. Ngun vn ca Công ty 34 Bng 2.6. C cu n ngn hn ca Công ty 35 Bng 2.7. Báo cáo kt qu hot đng sn xut kinh doanh ca Công ty 39 Bng 2.8. T trng chi phí ca Công ty 40 Bng 2.9.