n v : VN
Ch tiêu N mă2012 N mă2011 N mă2010
Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác 60.833.819.768 776.318.925 3.238.558.972 Ti n chi tr cho ng i cung cp hàng hóa và dch v (42.984.522.464) 41.493.821.766 11.870.788.579 Ti n chi tr cho ng i lao đ ng (17.814.247.458) (21.086.867.850) (1.374.086.757)
Ti n chi tr lãi vay (4.747.166.658) - (1.731.046.820)
Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p (54.115.005) (752.583.348) - Tin thu khác t hot đ ng kinh doanh 6.737.147.626 (17.309.388.433) (2.755.526.736) Tin chi khác cho ho t đ ng kinh doanh (6.121.738.988) (13.039.713) (981.101.649)
L uăchuyn ti n thu n t ho tăđ ng kinh doanh (4.150.823.179) 3.108.261.347 8.267.585.589
(Ngu n: Phòng tài chính k toán)
T b ng 2.12 ta th y, dòng ti n thu n t ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a Công
ty gi m d n đ u t n m 2010 đ n n m 2012, nh t là trong n m 2012 dòng ti n là âm
(-4.150.823.179) th hi n Công ty làm n không có hi u qu , kh n ng tr ngay các
kho n n đ n h n là th p, s c m nh tài chính c a Công ty là y u và đ c bi t là cho th y ti n c a Công tykhông đ đ trang tr i các kho n vay, thanh toán cho nhà cung
c p, Công ty đang lâm vào tình ttr ng thi u ti n.
Dòng ti n vào c a Công ty bao g m 2 kho n m c là: ti n thu t bán hàng và
cung c p d ch v và ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh. ây có l là kho n thu c
b n mà Công ty nào c ng có. Ch tiêu ti n thu t bán hàng và cung c p d ch v là d ng và t ng m nh trong n m 2012. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh c a Công
ty bao g m ti n thu t kho n thu nh p khác (ti n thu v đ c b i th ng, đ c ph t, ti n th ng, và các kho n ti n thu khác...) và ti n đã thu do đ c hoàn thu , ch tiêu này bi n đ ng b t th ng, gi m m nh t 2010 –2011 và t ng vào 2012. M c dù doanh thu do bán hàng và cung c p d ch v c a n m 2012 có t ng nhi u so v i 2010, 2011
nh ng do n m 2012, Công ty ph i chi tr m t kho n l n cho các kho n chi m d ng v n t các n m tr c vì th dòng ti n thu n t ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a n m
48
Dòng ti n ra c a Công ty bao g m r t nhi u kho n nh : ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và dch v , ti n chi cho ng i lao đ ng, chi lãi vay, n p thu và các
kho n chi khác. Ch tiêu ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v c n c vào t ng s ti n đã tr (t ng giá thanh toán) trong k cho ng i cung c p hàng hoá,
d ch v , ti n đã tr cho các kho n n ph i tr liên quan đ n giao d ch mua nguyên v t li u, công c d ng c phát sinh t các k tr c nh ng k này m i tr ti n và s ti n chi ng tr c cho ng i cung c p. Theo ti n đ ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a
Công ty, ti n chi cho ng i lao đ ng c a Công tyt ng lên hàng n m c ng là đi u h p
lí. N m 2011 là n m Công tycó nhi u công trình xây d ng, vì th chi phí phát sinh v lãi vay ti n chi khác trong kinh doanh (kinh phí d án, phí, l phí, thu đ t,…) và ti n n p thu TNDN đ t m c l n nh t trong 3 n m. M c dù các kho n ti n ra c a Công ty
r t nhi u nh ng l u chuy n ti n thu n c a Công ty n m 2010, 2011 v n r t kh quan.
i u này th hi n Công tyđ c s tin dùng ng h c a khách hàng c ng nh đ t đ c
lòng tin c a các nhà cung c p, khi n cho công vi c kinh doanh c a Công ty hoàn toàn suôn s thu n l i trong giai đo n kinh t khó kh n.
2.3.2.1.Qu n lý ếoanh thu
Công ty C ph n Phát tri n Tây Hà N i là Công ty thu c l nh v c xây l p nên Công tycó doanh thu ch y u t ho t đ ng xây l p và cho thuê nhà. Sau đây là s li u chi ti t t ng m c doanh thu c a Công ty: