HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC tế tại NGÂN HÀNG đầu tư và PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH KHÁNH hòa

1 BỘ GIÁO DỤC V À ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG KHOA KINH T Ế ******* LƯU NGUYỄN HỒNG ANH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRI ỂN CHI NHÁNH KHÁNH HÒA KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Chuyên ngành : KINH TẾ THƯƠNG MẠI Khóa : 2004-2008 Lớp : 46TM GVHD : ThS Nguyễn Thị Trâm Anh Nha Trang 11/2008 2 LỜI CÁM ƠN Em xin chân thành cám ơn s ự giúp đỡ, chỉ bảo tận t ình của các thầy cô trong khoa và b ộ môn thương mại cùng các cô chú anh chị của ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Khánh Hòa đã giúp em hoàn thành bài khóa lu ận tốt nghiệp này trong thời gian thực tập vừa qua. Đặc biệt em xin gửi lời cám ơn chân thành đ ến giáo viên hướng dẫn Nguyễn Thị Trâm Anh đ ã dành nhiều thời gian, hướng dẫn em tận t ình trong suốt quá trình làm bài khóa lu ận. Em xin chân thành cám ơn! 3 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Cơ sở lý luận về thanh toán quốc tế 3 1.1.1 Cơ sở lý luận về thanh toán quốc tế 3 1.1.2 Các phương th ức thanh toán quốc tế 3 1.1.2.1 Phương th ức chuyển tiền 4 1.1.2.2 Phương th ức nhờ thu 5 1.1.2.3 Phương th ức tín dụng chứng từ 7 1.2 Các nguồn luật áp dụng trong thanh toán quốc tế 9 1.2.1 Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ - Uniform customs and practice for Document Credits 9 1.2.2 Tập quán ngân h àng theo tiêu chu ẩn quốc tế áp dụng cho việc kiểm tra chứng từ trong phương thức tín dụng chứng từ - Internation Standard Baning Practice For Examination of Document Under Documentary Credit 10 1.2.3 Phụ lục của UCP về xuất tr ình chứng từ điện tử - The Completion Of The UCP Supplement For Electronic Present ation 11 1.2.4 Quy tắc thực hành tín dụng dự phòng quốc tế- The International Standby Practices 13 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG VẬN DỤNG CÁC PHƯƠNG TH ỨC THANH TOÁN QU ỐC TẾ TẠI NHĐT&PT KHÁNH HO À 2.1 Giới thiệu về NHĐT&PT Khánh Ho à 14 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 14 2.1.2 Bộ máy tổ chức 15 2.1.3 Các sản phẩm dịch vụ hiện có 19 2.2 Tình hình hoạt động của NHĐT&PT Khánh H òa 21 2.2.1 Tình hình huy động vốn 21 2.2.2 Dư nợ tín dụng 24 2.2.2 Hoạt động dịch vụ . 27 2.3 Phân tích tình hình thanh toán qu ốc tế tại NHĐT&PT Khánh H òa 30 2.3.1 Phân tích doanh s ố phương thức chuyển tiền 30 2.3.2 Phân tích doanh s ố phương thức nhờ thu 31 2.3.3 Phân tích doanh s ố phương thức tín dụng chứng từ 32 2.4 Thực hiện các phương thức tín dụng chứng từ tại NHĐT&PT Khánh H òa 36 2.4.1 Quy trình thực hiện phương thức thanh toán nhờ thu 36 2.4.1.1 Nhờ thu hàng nhập 36 2.4.1.2 Nhờ thu hàng xuất 38 4 2.4.2 Quy trình th ực hiện phương thức chuyển tiền 40 2.4.2.1 Chuyển tiền đi 40 2.4.2.2 Chuyển tiền đến 41 2.4.3 Quy trình th ực hiện phương thức thanh toán bằng th ư tín dụng 42 2.4.3.1 Thanh toán hàng xu ất 42 2.4.3.2 Thanh toán hàng nh ập 78 2.5 Những mặt đạt được và hạn chế trong hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng 96 2.5.1 Những đạt được 96 2.5.2 Những hạn chế 97 CHƯƠNG III: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM HO ÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI BIDV KHÁNH H ÒA 3.1 Những cơ hội và thách thức đối với hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng 100 3.1.1 Cơ hội 100 3.1.2 Thách thức 101 3.2 Một số biện pháp nhằm ho àn thiện hoạt động thanh toán qu ốc tế tại ngân hàng 101 1. Biện pháp 1: Tăng cường dịch vụ tư vấn khách khách h àng 101 2. Biện pháp 2: Đẩy mạnh công tác tuyển dụng, có chính sách đ ào tạo và sử dụng lao động hợp lý, tạo động lực khuyến khích ng ười lao động, giữ chân người tài 103 3. Biện pháp 3: Đẩy mạnh công tác Marketing cho khách h àng 105 4. Biện pháp 4: Quy định tỷ lệ ký quỹ hợp lý 110 5. Biện pháp 5: Đa dạng hóa h ình thức thanh toán bộ chứng từ xuất khẩu 111 6. Biện pháp 6: Hoàn thiện và đổi mới công nghệ thanh toán 112 7. Biện pháp 7: Mở rộng mạng lưới và nâng cao hiệu quả đối ngoại 113 KIẾN NGHỊ 115 KẾT LUẬN 116 5 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1: Tình hình huy động vốn tại NHĐT&PT Khánh H òa Bảng 2: Các hình thức huy động vốn Bảng 3: Tình hình dư nợ. Bảng 4: Phân loại d ư nợ Bảng 5: Kết quả kinh doanh các dịch vụ ngân h àng của Chi nhánh. Bảng 6: Tình hình thu nhập- chi phí trong các năm 2005 -2007 Bảng 7: Doanh số của ph ương thức chuyển tiền Bảng 8: Doanh số của ph ương thức nhờ thu Bảng 8: Doanh số của ph ương thức LC Bảng 9: Kết quả hoạ t động thanh toán quốc tế tại NHĐT&PT Khánh H òa DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1: Huy động vốn bằng VND v à USD Biểu đồ 2: Tổng dư nợ tín dụng Biểu đồ 3: Kết quả kinh doanh dịch vụ Biểu đồ 4: Biểu diễn doanh số của ph ương thức chuyển tiền Biểu đồ 5: Biểu diễn doanh số nhờ thu Biểu đồ 6: Biểu diễn doanh số LC Biểu đồ 7: Kết quả thanh toán quốc tế tại Chi nhánh Biểu đồ 8: Biểu diễn tỷ trọng của các ph ương thức thanh toán DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NHĐT&PT, BIDV: Ngân hàng Đ ầu Tư và Phát Triển VHĐ: Vốn huy động TTV: Thanh toán viên TP.TTQT: Trưởng phòng thanh toán qu ốc tế NHNN: Ngân hàng nhà nư ớc NHTMCP: Ngân hàng thương m ại cổ phần NOSTRO: Tài kho ản NHĐT&PT tại ngân h àng nước ngoài SWIFT: Mạng thanh toán li ên ngân hàng 6 LỜI MỞ ĐẦU 1. Sự cần thiết của đề t ài Trong những năm gần đây, nền kinh tế Việt Nam đ ã có những bước phát triển khá ấn tượng. GDP bình quân năm 2007 tăng 8.4%- chỉ đứng sau Trung Quốc - đây là một con số đáng m ơ ước đối với nhiều quốc gia đang phát triển nh ư Việt Nam. Trong đó đặc biệt phải kể đ ến hoạt động xuất nhập khẩu đ ã đóng góp một phần không nhỏ cho sự phát triển đó. Những sự kiện quan trọng gần đây nh ư Việt Nam chính thức trở thành thành viên c ủa WTO, Quốc hội Mỹ chính thức ph ê chuẩn quy chế bình thường hóa quan hệ th ương mại vĩnh viễn với Việt Nam, vị trí và vai trò của Việt Nam ngày càng được nâng cao trên trường quốc tế. Nhờ vậy, hoạt động xuất nhập khẩu của Việt Nam sôi động h ơn bao giờ hết. Như một quy luật tất yếu, đi k èm với sự phát triển của hoạt động xuất nhập khẩu là sự phát triển của các dịch vụ ngân h àng hỗ trợ, đặc biệt l à dịch vụ thanh toán quốc tế. Trước kia, khi ngoại th ương của nước ta còn chưa phát triển, khi mua bán hàng hóa với nước ngoài, các doanh nghi ệp Việt Nam chỉ sử dụng những phương thức đơn giản và ít tốn kém để thanh toán tiền hàng như: phương th ức chuyển tiền, nhờ thu… Thế nh ưng, như đã nói ở trên, nhờ chính sách tự do hóa thương mại hoạt động xuất nhập khẩu của Việt Nam không chỉ bó hẹp trong khu vực nữa mà mở rộng ra trên toàn thế giới. Hàng hóa Việt Nam đã có mặt, len lỏi vào khắp các ngõ ngách trên thế giới. Bên cạnh đó, giá trị của các hợp đồng mua bán ngày càng l ớn, có khi lên đến hàng triệu đô. Do vậy, nếu các doanh nghiệp cứ sử dụng các phương thức thanh toán cũ th ì sẽ gặp rất nhiều rủi ro. Ng ười bán có thể đứng trước nguy cơ giao hàng mà không đư ợc thanh toán tiền hoặc thanh toán chậm. Còn người mua có thể bị giao h àng chậm hoặc giao h àng không đúng ch ất lượng khi tiền hàng đã thanh toán gây thi ệt hại về vốn v à gây mất uy tín đối với khách hàng. Vì th ế, cả người mua và người bán đều luôn h ướng tới một ph ương thức thanh toán giảm thiểu đ ược những rủi ro đó. Xuất phát từ thực tế tr ên, trong khoảng 10 năm trở lại đây, hoạt động thanh toán bằng th ư tín dụng chứng từ (hay gọi tắt là LC) rất được các doanh nghiệ p xuất nhập khẩu Việt Nam ưa chuộng sử dụng khi giao dịch, mua bán với n ước ngoài đồng thời mang lại một nguồn thu không nhỏ cho các NHTM. Tuy nhi ên, cần phải biết rằng ph ương thức thanh toán bằng LC không phải l à chìa khóa vạn năng có thể giúp doanh nghiệ p tránh hết mọi 7 ri ro trong quỏ tr ỡnh mua bỏn hng húa. Nú ch giỳp gim thiu c nhiu ri ro hn cỏc phng th c thanh toỏn khỏc. Do nhn thc c nhng ri ro xut nhp khu s k ỡm hóm s phỏt trin ngoi thng ca nc nh v mong mun tỡm hiu sõu hn v lnh vc thanh toỏn quc t- c bit l quy trỡnh thc hin cỏc nghip v - nờn em quyt nh chn ti Hoaùt ủoọng thanh toỏn quc t ti NHT&PT Chi nhỏnh Khỏnh H ũa lm lun vn tt nghip. 2. Mc tiờu nghiờn cu: - Phõn tớch hot ng thanh toỏn quc t ti NHT&PT Chi nhỏnh Khỏnh Hũa. - ỏnh giỏ nhng im mnh, im yu, c hi v thỏch thc trong hot ng thanh toỏn quc t ca ngõn h ng. - ra mt s gii phỏp nhm tng c ng hiu qu hot ng thanh toỏn quc t ti NHT&PT Khỏnh Hũa. 3. i tng, phm vi ca t i: - i tng nghiờn cu ca ti l thc trng thanh toỏn quc t ti NHT&PT Khỏnh H ũa. - Phm vi nghiờn cu: tp trung vo phõn tớch phng th c thanh toỏn bng tớn dng chng t trong giai on 2005 -2007. 4. Phng phỏp nghiờn c u: ti s dng cỏc phng phỏp phõn tớch, t ng hp, so sỏnh, thng k ờ, 5. Kt cu ti: Chng I: C s lý lun v thanh toỏn quc t. Chng II: Th c trng vn dng cỏc ph ng thc thanh toỏn quc t ti NHT&PT Khỏnh Ho. Chng III: Mt s bin phỏp nhm hon thin hot ng thanh toỏn quc t ti NHT&PT Khỏnh H ũa. 8 CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1.1 Cơ sở lý luận về thanh toán quốc tế. Khái niệm: Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ tiền tệ, nảy sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế v à phi kinh tế, giữa các tổ chức cá nhân n ày với tổ chức cá nhân của n ước khác, hoặc giữa một quốc gia với tổ chức quốc tế thông qua mối quan hệ giữa các định chế t ài chính ngân hàng có liên quan. Việc thực hiện các nghĩa vụ tiền tệ n ày, thực chất là tiến hành các mối quan hệ thanh toán quốc tế. Quan hệ thanh toán quốc tế đ ược tiến hành thông qua các phương thức thanh toán, hiểu một cách đ ơn giản là thông qua đó ngư ời mua trả tiền, nhận hàng và người bán nhận tiền, giao h àng. Để phù hợp với tính đa dạng v à phong phú của mối quan hệ th ương mại và thanh toán quốc tế, người ta đã thiết lập những phương thức thanh toán khác nhau. Tuỳ theo những ho àn cảnh và điều kiện cụ thể, các b ên đối tác trong quan hệ thương mại và thanh toán quốc tế sẽ lựa chọn v à thỏa thuận với nhau cùng sử dụng một phương thức thanh toán cho ph ù hợp. Điều kiện để thực hiện các ph ương thức thanh toán quốc tế: - Phải mở tài khoản qua lại lẫn nhau, hoặc l à có mối quan hệ phụ thuộc nhau (chi nhánh của ngân hàng mình ở nước ngoài). - Thanh toán quốc tế khác với thanh toán nội địa không chỉ đ òi hỏi các chủ thể tuân theo những quy định pháp lý quốc gia m à còn phải tuân theo những quy định pháp lý, các hiệp định, hiệp ước quốc tế cũng nh ư thông lệ và tập quán của các nước. 1.1.2 Các phương th ức thanh toán quốc tế Phương thức thanh toán quốc tế l à toàn bộ quá trình, cách thức nhận trả tiền hàng trong giao dịch mua bán ngoại th ương giữa nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu. Trong quan hệ ngoại thương đối với các nước tư bản chủ nghĩa có rất nhiều ph ương thứ thanh toán khác nhau: phương th ức chuyển tiền, ph ương thức ghi sổ, phương thức nhờ thu, phương thức tín dụng chứng từ…Mỗi ph ương thức thanh toán đều có 9 ưu điểm và nhược điểm rằng thể hiện th ành mâu thuẫn quyền lợi giữa nh à nhập khẩu và nhà xuất khẩu. 1.1.2.1 Phương th ức chuyển tiền (Remittance) Khái niệm: là phương thức mà trong đó khách hàng (ngư ời trả tiền) yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho một ng ười khác (người hưởng lợi) ở một địa điểm nhất định bằng ph ương tiện chuyển tiền do khách h àng yêu cầu. (3) (4) (2) (4) (1) Bước 1: sau khi ký kết hợp đồng ngoại th ương và dựa và điều kiện chuyển tiền mà phân ra thành 2 hình th ức: - Nếu là phương thức chuyển tiền trả tr ước tiền hàng (Advance payment): người mua chấp nhận giá h àng của người bán và chuyển tiền thanh toán c ùng với đơn đặt hàng (không hủy ngang). - Nếu là phương thức thanh toán chuyển tiền sau khi nhận h àng (Defered payment): người xuất khẩu căn cứ vào hợp đồng ngoại thương sẽ giao hàng và lập bộ chứng từ gửi cho ng ười mua. Sau khi nhận đ ược hàng, nhà nhập khẩu kiểm tra hàng hóa nếu đồng ý sẽ lập lệnh chuyển tiền (payment order) gửi cho ngân h àng phục vụ mình để chuyển tiền cho ng ười xuất khẩu. Bước 2: người nhập khẩu lập giấy đề nghị chuyển tiền y êu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển tiền cho người thụ hưởng. Bước 3: ngân hàng chuy ển tiền sau khi kiểm tra tính hợp lệ của hồ s ơ và khả năng thanh toán c ủa người yêu cầu sẽ tiến hành chuyển tiền đến người thụ hưởng thông qua ngân hàng thanh toán. Bước 4: ngân hàng thanh toán chuy ển tiền đến người thụ hưởng. Ngân hàng chuyển tiền (remitting bank) Ngân hàng thanh toán (paying bank) Người yêu cầu (remitter) Người hưởng thụ (benificiary) 10 Nhận xét: Trong phương th ức thanh toán chuyển tiền ngân h àng chỉ đóng vai trò trung gian thực hiện việc chuyển tiền v à nhận hoa hồng chứ không bị r àng buộc gì cả. Việc giao hàng của bên xuất khẩu và trả tiền của bên nhập khẩu hoàn toàn phụ thuộc vào khả năng và thiện chí của mỗi bên. Vì vậy quyền lợi của người xuất khẩu khó đảm bảo nếu sử dụng hình thức chuyển tiền trả sau. Trái lại quyền lợi của người nhập khẩu khó đảm bảo nếu sử dụng hình thức chuyển tiền trả trước. Tuy nhiên, phương th ức này có ưu điểm là thủ tục thanh toán đơn giản, thời gian thanh toán nhanh chóng. Vì vậy, người ta thường áp dụng phương thức thanh toán này trong thanh to án các khoản tương đối nhỏ như thanh toán các chi phí có liên quan đến xuất nhập khẩu bao gồm chi phí vận chuyển, bảo hiểm, bồi thường thiệt hại, hoặc dùng trong thanh toán phi mậu dịch, chuyển vốn, chuyển lợi nhuận đầu tư về nước… 1.1.2.2 Phương th ức nhờ thu (Collection of Payment) Khái niệm: Nhờ thu là phương thức thanh toán trong đó người xuất khẩu sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ tiến hành uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền người nhập khẩu dựa trên cơ sở hối phiếu và chứng từ do người xuất khẩu lập ra. Căn cứ vào nội dung các chứng từ thanh toán gởi đến ngân h àng nhờ thu mà chia phương thức này thành 2 lo ại: - Nhờ thu hối phiếu trơn (Clean collection). - Nhờ thu kèm chứng từ (Document ary Collection). Quy trình thực hiện nghiệp vụ : a)Nhờ thu hối phiếu tr ơn: (3) (6) (7) (2) (4) (5) (1) 1. Bên bán chuyển giao hàng hóa và bộ chứng từ cho b ên mua. 2. Bên bán lập hối phiếu đòi tiền bên mua và thư ủy nhiệm thu gởi ngân h àng phục vụ mình nhờ thu hộ tiền hàng ở người mua. Ngân hàng nhận ủy thác thu (remitting bank)) Ngân hàng xuất trình (presenting bank)) Người yêu cầu (Principal) Người trả tiền (drawee) . Khánh. - Chi nhánh Ngân hàng Đ ầu tư và Phát triển tỉnh Phú Khánh. - Chi nhánh Ngân hàng Đ ầu tư và Phát triển tỉnh Khánh H òa. Những năm 1976 –1994 chi nhánh NHĐT & PTKH ch ỉ hoạt động trong. phương thức thanh toán bằng th ư tín dụng 42 2.4.3.1 Thanh toán hàng xu ất 42 2.4.3.2 Thanh toán hàng nh ập 78 2.5 Những mặt đạt được và hạn chế trong hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng 96 2.5.1. Ế ******* LƯU NGUYỄN HỒNG ANH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRI ỂN CHI NHÁNH KHÁNH HÒA KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Chuyên ngành : KINH TẾ THƯƠNG MẠI Khóa : 2004-2008 Lớp