Chuyên đề thực tập tốt nghiệp: Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam VietinBank chi nhánh Cẩm Phả

Như vậy, hoạt động thâm định dự án vừagiúp ngân hàng tránh được rủi ro, vừa góp phần hạn chế tình trạng một số doanhnghiệp kinh doanh kém hiệu quả, thua lỗ hoặc có thể phá sản, dẫn đến t

TRUONG DAI HỌC KINH TE QUOC DÂN

KHOA DAU TU

DE TÀI

HOÀN THIEN CONG TÁC THAM ĐỊNH DU ÁN ĐẦU TU VAY

VON TAI NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN CONG THUONG VIET NAM VIETINBANK CHI NHANH CAM PHA

Sinh vién thuc hién : Nguyén Minh Trang

Mã sinh viên : 11174873

Lớp : Kinh tế đầu tư 59C

Giảng viên hướng dẫn : TS Nguyễn Hồng Minh

Hà Nội, 2021

LỜI CAM ĐOAN

Em xin cam đoan đây là chuyên đề thực tập tốt nghiệp nghiêm túc, độc lậpcủa riêng em với sự tư van tận tình, cân thận của giảng viên hướng dẫn TS NguyễnHồng Minh Các số liệu sử dụng trong bài nghiên cứu là trung thực được lây từ đơn

vị thực tập Các nguồn tài liệu tham khảo được trình bay day đủ

LỜI CẢM ƠN

Lời đầu tiên em chân thành cảm ơn TS Nguyễn Hồng Minh đã hướng dẫn

em thực hiện chuyên đề tốt nghiệp trong suốt thời gian qua

Tiếp theo, em xin cảm ơn toàn thé các thầy cô trong khoa Đầu tư đã tạo điềukiện tốt nhất để em có thể hoàn thiện bài làm của mình

Em cũng xin chân thành cảm ơn các anh, chị tại Ngân hàng TMCP Công

thương Việt Nam chi nhánh Câm Phả đã tận tình giúp đỡ em trong suốt thời gian

qua.

Em xin chân thành cảm ơn!

1.1.Co sở lý luận về dự án đầu tƯ - St EE‡EEEESEEEEEEEESEEEESEEEEEErEkrkrkrrerkvei 2

1.1.1.Dinh nghĩa và nội dung dự án đầu tư cv E111 Exxcrkrkerrrxrei 2

1.1.2.Phân loại dự án đầu tư -¿- 2¿©+++2+++Ext2EECEEECEEEEEEE2EEEEECEEcrrrrrree 2

1.1.3 Chu kỳ của dự án đầu tư ¿ :- + s5 SE£EE£EEEEEEEEEEEerkerkerkerkerkerkrree 41.1.4 Vai trò của dự án đầu tư: -:-©5¿+2++2E2EEEEEEEEEEEE2EEEEEEEEEerkrrkrrred 51.2 Thâm định dự án dau tư -¿- + +¿++£+S++2E£+EE£EEt2EEEEEEEEEEEEEEErrrkerkrrkrsred 5

1.2.1 Dim nghia 0 5 5

1.2.2 Tầm quan trọng của thâm định dự án đầu tư ¿- - s+s+xzxzeereez 51.2.3 Nội dung thâm định dự án đầu ttưr - 2 2£ x+cx+£x+rEerkerxerxerkered 71.2.4 Các chỉ tiêu đánh giá công tác thẩm định 5+ 5xx: 141.2.6 Phương pháp thầm định dự án ¿- ¿5£ S£+E+E£+E££E££EerEerkerkerkees 101.2.7 Các nhân tố tác động đến chất lượng hoạt động thâm định dự án đầu tư 15

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THÁM ĐỊNH DỰ ÁN DAU TƯ

TẠI VIETINBANK CAM PHẢ - << 5< 5< S2 se EssEssEssEssesseseeserssrsssse 18

2.1.Tổng quan về Vietinbank Cam Phả ¿2-2 S£+E£E+EE£EE+£EeEEerEerxerxee 18

2.1.1 Những thông tin cơ bản - - c + 19119 v12 ng ng ng ngư 18 2.1.2 Lich str hinh thanh na 18

2.1.3 Co cấu tổ chức va chức năng, nhiệm vụ các phòng ban 20

2.1.4 Các hoạt động của ngân hàng - . - c1 11v 9v ng ng re 21

2.2.Công tác thâm định dự án dau tư tại Vietinbank Cam Phả 27

2.2.1.Thực trạng công tác thâm định dự án đầu tư - - + +cecx+xerezxes+ 272.2.2.Nội dung thâm định dự án đầu tưư ¿2-5 5c EecEeEEeEEerEerkerkerrerree 37

“20 '¿W@c ¡0i 000101 0Ö 53

2.3 Đánh giá thực trạng công tac thâm định dự án đầu tư tại Vietinbank Cẩm Pha 85

2.3.1.Kết quả đạt UOC 55c tt tk x21 217121 21111111 111111 cxtxe 852.3.2.Hạn chế của công tác thâm định dự án đầu tư ss+cs+x+xezzxsss 862.3.3 Nguyén nhân của han Ché ccceccssessessessessessessessessessessessesseeseesessesseesesseeses 88

CHUONG 3 GIAI PHAP HOAN THIEN CONG TAC THAM DINH DU AN

DAU TU TẠI VIETINBANK CAM PHA cssssssssssssssssesssssssssesanssscsascsscesenseese 91

3.1.Dinh hướng công tác thâm định tại chi nhánh -¿- + + ecx+x+Eerxezxes 91

3.1.1.Định hướng phát triển của Vietinbank Cam Phả 2 25+¿ 9]

3.1.2 Định hướng đối với công tác thâm định dự án đầu tư . - 92

3.2.Một số giải pháp hoàn thiện công tác thâm định dự án đầu tư 93

3.2.1 Hoàn thiện quy trình và công tác tô chức thâm định 933.2.2 Hoàn thiện phương pháp thâm định - ¿5s s++x+zxezxezxezxez 943.2.3.Cải thiện nội dung thâm định - 2 2 5+2 £+£E+£E++EEv£Eczrxerxerrerrxee 943.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực phục vụ công tác thầm định 953.2.5 Hoàn thiện hệ thống thông tin thẩm định 2- 2-5222 +2+sz2sz2 953.3.Một số kiến nghị ¿-2¿- 25% 2EE9EE2E1EE1211221711211211211211 11.11 11c re 97

3.3.1 Kiến nghi với Chính phti c cccccccccccessesssesseessessesssessesssssessessseesesssessesseesses 973.3.2 Kiến nghị với NHNN o cccccescssessesseesessessessessessecsessessessecsessessessessessessesseeses 97

3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công Thuong Việt Nam chi nhánh Cam

II: A a.0.A.A:Ã 97

000007 —~ ,Ô 99

Danh mục Tài liệu tham KkảO o 5-5-5 5% %9 8 9 994 5 9949595 89095945% 98

DANH MỤC VIET TAT

Từ viết tắt Nguyên nghĩa

NHCT Ngân hàng Công Thương NHTM Ngân hàng thương mại

DANH MỤC SƠ ĐỎ BANG BIEU

Bảng 1.1: Bảng tính toán độ nhạy theo mẫu cơ bản 2-5 ¿52+ s+s+£cs+2 12

Bang 2.1: Kết quả huy động vốn của Ngân hàng VietinBank chi nhánh Cam Phả giai

đoạn 2018- 2020 - - - c1 011112011 11111003 111110111 kg ng vn 22Bang 2.2: Cơ cấu dư nợ cho vay phân theo thời gian, đối tượng KH của chi nhánh

Chế tạo máy VIMC ¿5£ £+E‡EE£EEEEEEEEEEE712121211 1121111111 T1 40Bảng 2.6 : Tình hình quan hệ tín dụng của Công ty cô phần Chế Tạo Máy VMC tại

CAC TCT D woe 1525.5 41

Bang 2.7: Tình hình quan hệ tín dụng của Công ty cổ phần Chế Tạo Máy VMC tai

chỉ nhánh Cẩm Phả .-: ©222¿22S++2EEYYtSEEEYtttErtrttrttrrrrtrrrrrrrkrrree 42Bang 2.8: Quan hệ tiền gửi của Công ty cé phần Chế Tạo Máy VMC với NHCT Cam

PHA ee 42

Bang 2.9: Đặc điểm kỹ thuật của 05 xe 6 tô tải tự đồ, khung cứng do NHCT tài trợ.47

Bảng 2.10: Định giá tài sản đảm bao của Công ty CP Than Đèo Nàai 52

Bảng 2.11: Nhiệm vụ và chức vụ của những người điều hành - sex: 55 Bang 2.12: Thống kê doanh thu của công ty - :¿ ¿5© +x+£E+£Eezkerxerxerxerxerxee 55

Bảng 2.13: Báo cáo tài chính của Công ty CP Than Coc Sáu -‹ 57

Bang 2.14: Các chỉ tiêu tài chính của Công ty CP Than Coc Sau 64

Bảng 2.15: Quan hệ tín dụng của Công ty CP Than Coc Sáu tại các TCTD 66 Bảng 2.10: Biện pháp bảo đảm tai các TCTD khác - - 5+5 + ++xx+sceseessxs 66 Bảng 2.16 Các hạng mục của dự ấi - - cv HH Hy 73

Bang 2.17: Tổng mức đầu tư dự án 2-2-5 SEeEE£EE#EEEEEEEEEEEEEEEEEEEkerkrrkerkerkee 79Bang 2.18: Nguồn vốn của dự án đầu tưư - 2 + k+SE££E£EEeEEeEEerEerkerkerkerkerkee 80Bang 2.19: Đề xuất của CBTD đối với dự án Đầu tư hệ thống cân ô tô điện tử 80 tanBảng 2.20: Số lượng dự án xin vay vốn được thâm định tại VietinBank Cẩm Phả giai

h0 n0200207/20 0001070757 85

Bảng 2.21: Tỷ lệ nợ xấu tại VietinBank Cam Phả từ năm 2018-2020 85

LỜI MỞ ĐẦU

Nền kinh tế Việt Nam đang trong quá trình hội nhập mạnh mẽ với quốc tếtạo lên áp lực cạnh tranh rất lớn trong ngành ngân hàng Đặc biệt, dai dịch Covid-19xảy ra như một bóng đen bao trùm lên nền kinh tế toàn cầu, làm trì trệ hoạt độngcủa nhiều ngành và lĩnh vực thì việc thu hồi được nguồn vốn cho vay và có đạtđược tăng trưởng lợi nhuận nhờ hoạt dộng này trong năm nay là một cơ hội dé

chứng minh khả năng của các ngân hang thương mai.

Trong bối cảnh này, các ngân hàng Việt Nam một mặt phải đối mặt vớinhững thách thức do yếu tố cạnh tranh toàn cầu gây ra, mặt khác phải day nhanh,đây mạnh quá trình thu hút và sử dụng vốn, đặc biệt là thông qua việc đầu tư vàocác dự án có hiệu quả dé phục vụ cho công cuộc công nghiệp hóa — hiện dai hóa đấtnước theo đúng đường lối, chính sách của Đảng và Nhà nước

Dé làm được điều này, các ngân hàng can chú trọng đến các hoạt động dau

tư, đặc biệt là hoạt động cho vay vốn đầu tư Hoạt động này tiềm ân nhiều rủi ro, battrac, do biến động của thị trường cạnh tranh, ti giá hối đoái thay đối Vì vậy, trướckhi quyết định cho một dự án đầu tư vay vốn, ngân hàng đều phải tiến hành thâmđịnh dự án một cách toàn diện, kỹ lưỡng Như vậy, hoạt động thâm định dự án vừagiúp ngân hàng tránh được rủi ro, vừa góp phần hạn chế tình trạng một số doanhnghiệp kinh doanh kém hiệu quả, thua lỗ hoặc có thể phá sản, dẫn đến tình trạngmat khả năng trả nợ các nguồn vốn đầu tư của ngân hàng Bởi vay, có thế nói, thâmđịnh dự án đầu tư là bước đầu tiên và quan trọng nhất để đảm bảo an toàn cho một

khoản cho vay.

Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank) là một trong những

định chế tài chính lâu đời nhất trong lĩnh vực ngân hàng - tài chính, có uy tín và giátrị hàng đầu Việt Nam Là một chi nhánh lớn, Ngân hàng TMCP Công Thương ViệtNam chi nhánh Cam Phả đã không ngừng day mạnh công tác thẩm định, từng bướcnâng cao khả năng thu lợi nhuận trên địa bàn và trong hệ thống Tuy nhiên, quátrình thâm định còn nhiều hạn chế dẫn đến chưa đạt được kết quả như mong đợi,khiến chi nhánh ngân hàng không thu hồi được vốn dau tư.

Xuất phát từ những lý luận và từ thực tiễn nêu trên, với mong muốn đề xuất

những giải pháp và kiến nghị trong việc hoàn thiện công tác thâm định dự án, gópphan nâng cao hiệu quả hoạt động của Chi nhánh, đề tài “Hoàn thiện công tácthâm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng thương mại cỗ phan CôngThương Việt Nam VietinBank chỉ nhánh Cẩm Phá” được lựa chọn dé thực hiệnchuyên đề tốt nghiệp

CHƯƠNG 1:

CƠ SỞ LÝ LUẬN VE CÔNG TÁC THÁM ĐỊNH DU ÁN ĐẦU TƯ

1.1 Cơ sở lý luận về dự án đầu tư

1.1.1.Dinh nghĩa và nội dung dự án đầu tư

Về mặt quản lý: Dự án đầu tư là một công cụ quản lý việc sử dụng vốn, vật tư,lao động để tạo ra các kết quả tài chính, kinh tế, xã hội trong một thời gian dài

Về mặt nội dung: Dự án dau tư là tổng thé các hoạt động và chi phí cần thiết,được bố trí dựa theo một kế hoạch chặt chẽ với lịch thời gian và địa điểm xác định détạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những cơ sở vật chất nhất định nhằm thực hiện nhữngmục tiêu nhất định trong tương lai

Theo NÐ số 52/CP (08/07/1999): Dự án đầu tư là một tập hợp những đề xuất vềviệc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những đối tượng nhất định nhằm đạt

được sự tăng trưởng về khối lượng, cải tiến hoặc nâng cao chất lượng của sản phẩm

hay dịch vụ nào đó trong một khoảng thời gian xác định

*) Nội dung:

Dự án đầu tư là tập hợp các hoạt động có liên quan tới nhau, được kế hoạch hóanhằm đạt được mục tiêu nhất định trong tương lai, bao gồm các nội dung cụ thé:

+ Lựa chon san phẩm , dich vụ và phân tích thị trường;

+ Lựa chọn công nghệ, xác định công suất, quy mô của dự án;

+ Xác định địa điểm đầu tư;

+ Lựa chọn hình thức đầu tư;

+ Phân tích, đánh giá các chỉ tiêu hiệu quả và mức độ an toàn của dự án đầu tư

1.1.2.Phân loại dự án đầu tư

Trên thực tế, tùy thuộc vào mục đích quản lý, các dự án đầu tư có thể được phânloại dua trên rất nhiều tiêu thức Dưới đây là một số cách phân loại hiện nay đang được

sử dụng:

*) Theo nguồn vốn dau tư:

- Dự án đầu tư bằng nguồn vốn đầu tư công: là những dự án sử dụng nguồn vốncông như vốn ngân sách Nhà nước, vốn công trái quốc gia, vốn trái phiếu Chính

phủ,

- Dự án dau tư bằng nguồn vốn đầu tư khác: là những dự án huy động nguồn vốnnhư vốn vay thương mai, vốn liên doanh, liên kết,

*) Theo mức độ quan trọng và quy mô dự án

- Dự án quan trọng cấp quốc gia

- Dự án nhóm A, nhóm B, nhóm C

*) Theo hình thức đầu tư:

- Dự án đầu tư mới: thường là những dự án rất lớn, liên quan đến những khoảnđầu tu mới, nhằm tạo ra những sản phẩm mới, độc lập với quá trình sản xuất cũ

- Dự án đầu tư mở rộng: nhằm tăng năng lực sản xuất dé hình thành nhà máy,phân xưởng mới, dây chuyền sản xuất với mục địch cung cấp them những sản phâm

cùng loại cho thị trường.

- Dự án dau tư nâng cấp (chiều sâu): liên quan đến việc thay đổi công nghệ , tạo

ra một công nghệ mới cao hơn trong cùng một tổ chức cũ

*) Theo tính chất đầu tư

- Dự án có cấu phần xây dựng là dự án đầu tư: xây dựng mới, cải tạo, nâng cấp,

mở rộng dự án đã đầu tư xây dựng, bao gồm cả phần mua tài sản, mua trang thiết bị

của dự án

- Dự án không có cấu phần xây dựng là dự án mua tài sản, nhận chuyển nhượngquyền sử dụng dat, mua, sửa chữa, nâng cấp trang thiết bi, máy móc và dự án khác 1

*) Theo lĩnh vực đầu tư

- Dự án đầu tư vào lĩnh vực giao thông vận tải: là những dự án đầu tư xây dựngcác công trình giao thông đường bộ hoặc đường thủy; các hoạt động đầu tư duy tu bảo

dưỡng phát triển hệ thống giao thông

- Dự án đầu tư vào lĩnh vực nông - lâm - ngư - diém nghiệp: là những dự án đầu

tư phát triển ngành trồng trọt, chăn nuôi, thủy sản, trồng rừng, thủy lợi, sản xuất muối

và phát triển nông thôn

- Dự án đầu tư vào lĩnh vực công nghiệp: là những dự án đầu tư vào các ngànhnhư cơ khí; luyện kim; điện; năng lượng mới; năng lượng tai tạo; dầu khí; hoá chất(bao gồm cả hoá được); vật liệu nỗ công nghiệp; khai thác khoáng sản; công nghiệp

tiêu dùng: công nghiệp thực phẩm; công nghiệp chế biến khác.

- Dự án đầu tư vào lĩnh vực xây dựng: là những dự án đầu tư xây dựng các côngtrình nhà ở; công sở; hạ tầng kỹ thuật đô thi

1.1.3 Chu kỳ của dự án đầu tư

Chu kỳ dự án là các thời kỳ và các giai đoạn mà một dự án cần phải trải qua, bắtđầu từ thời điểm có ý định đầu tư cho đến thời điểm kết thúc dự án

*) Giai đoạn chuẩn bị đầu tư

Là giai đoạn nghiên cứu và thiết lập dự án đầu tư Giai đoạn này gồm 2 bước

công việc:

- _ Soạn thảo dự án/Lập dự án.

- - Đánh giá va quyết định lựa chọn dự án/Thâm định dự án.

Kết quả của giai đoạn chuẩn bị đầu tư là: bản dự án đầu tư đã được cấp có thâmquyền quyết định đầu tư xem xét & phê duyệt kèm theo “Quyết định đầu tư”

hoặc “Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư”.

*) Giai đoạn thực hiện đầu tư

Là giai đoạn thi công xây dựng công trình hoặc mua sắm, lắp đặt máy móc thiết bị

Các bước công việc cần thực hiện:

Thứ nhất, hoàn tat các thủ tục dé triển khai thực hiện dự án

- Lập hỗ sơ xin giao đất hoặc thuê đất

- Xin giấy phép xây dựng

- Xin giấy phép khai thác tài nguyên

- _ Đền bù giải phóng mặt bang

Thứ hai, t6 chức đấu thầu tuyển chọn tư vấn và các nhà thầu (tư vấn khảo sát, thiết

kế, giám định kỹ thuật và chất lượng công trình; nhà thầu thi công; nhà thầu cung

cấp thiết bị) theo luật đấu thầu

Thứ ba, thi công xây dựng công trình, lắp đặt máy móc thiết bị

- Thi công xây dựng công trình.

- Lap đặt máy móc thiết bị.

- _ Kiểm tra việc thực hiện các hợp đồng.

- Quan lý về mặt kỹ thuật, chất lượng thiết bi, chất lượng xây dựng.

Thứ tư, chạy thử, nghiệm thu và đưa vào sử dụng.

Kết quả của giai đoạn thực hiện đầu tư là:

- _ Các công trình xây dựng đã hoàn thành.

- May móc thiết bị đã được lắp đặt.

- _ Công nhân đã được dao tạo dé có thé vận hành dự án

*) Giai đoạn vận hành các kết qua đầu tư

Là giai đoạn dự án đi vào sản suất kinh doanh hoặc cung cấp các hoạt động dịch vụ.Giai đoạn này có thê chia ra làm 3 giai đoạn:

- Su dụng chưa hết công suất dự án

- _ Công suất dự án ở mức cao nhất

- _ Công suất giảm dan và đi đến thanh lý ở cuối đời dự án

Kết quả: Sản phẩm - dịch vụ được sản xuất và cung cấp, có thu dé bù lại chi phí đã

bỏ ra và có lợi nhuận.

1.1.4 Vai trò của dự án đâu tư:

- Dự án dau tư là phương tiện để chuyền dịch và phát triển cơ cấu kinh tế

- Dự án đầu tư giải quyết quan hệ cung cầu về vốn trong phát triển, quan hệ cungcầu về sản phẩm, dịch vụ trên thị trường, cân đối quan hệ sản xuất và tiêu dùng

1.2.2 Tầm quan trọng của thâm định dự án đầu tư

- Mục đích của thâm định dự án đầu tư

Việc thẩm định dự án nhằm bác bỏ các dự án tồi và lựa chọn những dự án có tính

khả thi cao thông qua viéc:

e Đánh giá tính hợp lý, hợp pháp, hợp lệ của dự án.

e Đánh giá hiệu qua của dự án trên cả 2 góc độ: hiệu quả về tài chính và hiệu

quả kinh tế xã hội của dự án.

e Đánh giá khả năng triển khai thực hiện dự án.

- Vai trò của thâm định dự án đầu tư

e_ Đối với Nhà nước: Với chức năng là cơ quan quản lý, điều phối và giám sát

các hoạt động dau tư trong nền kinh tế thì việc thâm định dự án có một vaitrò rat quan trọng đối với các cơ quan Nhà nước có thâm quyền Cu thé vaitrò của thâm định dự án đầu tư đối với Nhà nước như sau:

o Giúp cho Nhà nước kiểm tra, kiểm soát sự tuân thủ theo pháp luật của

dự án.

o Giúp Nhà nước đánh giá được tính hợp lý, khả thi và hiệu quả của dự

án trên góc độ toàn bộ nền kinh tế — xã hội

o Giúp Nhà nước xác định được rõ những mặt lợi, mặt hai của dự án dé

có biện pháp khai thác, khống chế, đảm bao lợi ích quốc gia, pháp luật

và quy ước quốc tế

Tắt cả những vai trò trên của việc thâm định dự án đối với Nhà nước sẽ giúp

cho cơ quan có thẩm quyền của Nhà nước đưa ra quyết định cuối cùng về

việc ra quyết định đầu tư vào dự án, chấp thuận sử dụng vốn đầu tư của nhà

nước đối với dự án hoặc cấp giấy chứng nhận đăng ký đầu tư cho dự án

e_ Đối với các tô chức tài chính: Các tổ chức tài chính bao gồm: ngân hàng, các

quỹ đầu tư, các quỹ tài chính của các tổ chức quốc tế với chức năng lànhững tổ chức có thé cung cấp và hỗ trợ vốn dau tư cho dự án Việc cung cấp

và hỗ trợ vốn này có thể vì mục tiêu phát triển xã hội nhưng cũng có khi đơnthuần vì mục tiêu kinh tế Việc cung cấp và hỗ trợ vốn đầu tư cho dự án củacác tổ chức tài chính này cũng là chính là đầu tư dé sinh lời Do vậy, việcthâm định dự án trước khi cung cấp vốn cho dự án là rất quan trọng, bởi lẽ:

o Thâm định dự án là cơ sở dé các tổ chức tai chính xác định số tiền

vay, thời gian cho vay và mức thu nợ hợp lý.

o Thâm định dự án giúp cho các tổ chức tài chính đạt được các chỉ tiêu

về an toàn và hiệu quả trong sử dụng vốn, giảm thiểu nợ quá hạn, nợkhó đòi và hạn chế những rủi ro có thê xảy ra

Tắt cả những vai trò trên của việc thâm định dự án đối với các tổ chức tàichính sẽ giúp cho các tô chức tài chính đưa ra quyết định tài trợ hoặc cho dự

án vay vốn.

e_ Đối với chủ đầu tư: Chủ đầu tư của dự án thông thường là người bỏ vốn,

quản lý và hưởng lợi từ hoạt động đầu tư của dự án nên việc lựa chọn một dự

án đầu tư tốt và có tính khả thi sẽ giúp cho chủ đầu tư tránh được sự lãng phítrong đầu tư và tối đa hóa được lợi ích mang lại từ hoạt động đầu tư của dự

án Vì vậy, việc thâm định dự án sẽ giúp cho chủ đầu tư xem xét, cân nhắclại các thông tin trong dự án nhằm loại bỏ những sai sót có thể xảy ra và lựachọn những dự án có tính khả thi cao nhằm đưa ra quyết định đầu tư chính

xác.

1.2.3 Nội dung thâm định dự án đầu tư

Yêu cầu của dự án đầu tư là nhằm phản ánh đầy đủ những căn cứ thực tế đề các nhàđầu tư và các cơ quan Nhà nước có thẩm quyền ra quyết định nên hoặc không nênđầu tư cho dự án Nội dung Dự án đầu tư phải thể hiện các phương diện sau: Pháp

lý, thị trường, kỹ thuật, môi trường, tổ chức quản trị, tài chính và tài trợ, phươngdiện lợi ích kinh tế -xã hội

b) Thâm định về phương diện thị trường

- _ Kiểm tra những số liệu về nhu cầu thị trường trong quá khứ

- Xác định lại tính hop lý của phương pháp dự trù nhu cầu dự án

- So sánh, phân tích nhu cầu dự trù theo đầu người do dự án đề xuất với nhu

cầu theo đầu người ở các nước lân cận

*) Thâm định thị phần của dự án:

Thẩm định thị phần từng loại sản phẩm của dự án ở từng khu vực thị trường, theo

từng thời gian khi dự án đi vào hoạt động

*) Tham định giá bán dự trù của sản phâm dự án dự kiến:

Chi phí sản xuất ước tính của dự án và so sánh với chi phí sản xuất của các nhà cạnhtranh trong và ngoài nước hiện đang có sản phâm đó tiêu thụ trên thị trường

Đối với thị trường trong nước, cần phải so sánh những lợi thé và bat lợi về chi phícác yếu tố đầu vào của dự án so với các nhà cạnh tranh hiện tai và có thé có trong

tương lai.

Đối với thị trường nước ngoài (nếu sản phẩm dự án có triển vọng lớn đối với thị

trường nước ngoài): đòi hỏi phải đánh giá kỹ lưỡng những lợi thé và bat lợi về chiphí sản xuất trong trườnghợp xuất khẩu hàng hóa.

Tìm hiểu giá bán sản phẩm của các nhà cạnh tranh trên thị trường hiện tại và dự báo

tương lai.

Phân tích những điều kiện về phương thức bán chịu của các xí nghiệp cạnh tranh,thủ đoạn chèn ép của các xí nghiệp nước ngoài và phải tính đến tình trạng hàng hóanhập lậu không chịu thuế

c) Về phương diện kỹ thuật:

*) Tham định phương pháp sản xuất:

So sánh các phương pháp sản xuất hiện có, rút ra mặt ưu nhược của từng phươngpháp trong môi trường đầu tư cụ thể, qua đó xác định phương pháp được lựa chọncủa dự án đã hợp lý và tốt nhất hay chưa

*) Xác minh về mặt kỹ thuật các yếu tố đầu vào:

Thẩm tra về mặt kỹ thuật đối với nguyên vật liệu, nhiên liệu, năng lượng, phươngtiện chuyên chở, cước phí chuyên chở vá khả năng cung ứng của các nguồn nguyênliệu Nên tăng tỷ lệ nguyên vật liệu trong nước dé tiết kiệm chỉ ngoại tệ và nhằm ha

giá thành sản

*) Tham định máy móc thiết bị:

- Kiém tra tính đồng bộ về mặt số lượng và chất lượng thiết bị máy móc, phụ

tùng thay thế

- _ Kiểm tra lại giá bán của máy móc thiết bị.

*) Quy mô sản xuất, kinh doanh của dự án:

- Xác định hợp lý quy mô mà dự án đã chọn.

- Đánh giá kha năng mở rộng trong tương lai.

*) Tham định quy trình công nghệ:

Thâm định cách bồ trí hệ thống dây chuyền, thiết bị máy móc đã hợp lý chưa, cóphù hợp với các thông số kỹ thuật hay không?

*) Thâm định địa điểm xây dựng công trình của dự án:

Đánh giá khoảng cách đến nguồn cung ứng nguyên vật liệu và nguồn nhân công,

mức độ có sẵn điện, nước, năng lượng, khoảng cách và cước phí chuyên chở thành

phẩm đến nơi tiêu thụ.

*) Đánh giá các hợp đồng ký kết về cung cấp thiết bi-may móc

- Xem xét độ tin cậy, khả năng cung ứng và quy mô hoạt động của bên cung

- Theo dõi, xem xét tiến độ, quá trình chế tạo

- Hình thức thanh toán của hợp đồng mua bán máy móc, thiết bị.

- _ Kiểm tra tổng chi phí mua máy, bồ trí và chạy thử

- So sánh giữa hợp đồng bán chịu và trả ngay

- Xem xét kỹ các điều khoản quy định về trách nhiệm và nghĩa vụ bồi hoàn

thiệt hại trong trường hợp bên cung cấp không thực hiệnd) Về môi trường

- Xem xét mức độ ảnh hưởng môi trường của dự án (xác định môi trường

trước và sau khi dự án được thực hiện).

- Phuong pháp xử lý chat thải

e) Về phương diện tổ chức quản trị

- _ Ngày khởi công, triển khai dự án

- Hình thức tô chức doanh nghiệp

- _ Tư cách cổ đông trong công ty cổ phan

- _ Cấp lãnh dao

- Co cấu tô chức của dự án

f) Về phương diện tài chính - tài trợ

Mục dich của việc thẩm định dự án về mặt tài chính là nhằm xem xét mức doanh lợi

về cơ bản có bảo đảm yêu cầu đòi hỏi của nhà đầu tư hay không Cần xem xét các

mặt sau:

Thâm định về nhu cầu vốn của dự án:

- _ Vốn đầu tư cho tài sản cô định

- _ Vốn lưu động

- - Những chi phí trước khi sản xuất

Thẩm định chỉ tiêu doanh thu, chi phi và lợi nhuận: So sánh những chỉ tiêu vềdoanh thu, chi phí bán hàng, lợi nhuận, thời gian thu hồi vốn, điểm hoà vốn, trị giá

thuần, tỷ suất doanh lợi nội bộ giữa dự án với những số liệu thực tế đạt được ở

những công ty trong và ngoài nước cùng sản xuất một loại mặt hàng tương tự

vé phuong dién tai tro, phai biết mục đích tai trợ của các tốchức tài trợ, xemxét các nguồn tài trợ

Kiểm tra độ an toàn về mặt tài chính, tính khả thi của các chỉ tiêu tài chính:Thông qua các chỉ tiêu thể hiện khả năng trả nợ, thời gian hoàn vốn, các điểm hòavốn, hiện giá thuần (NPV), tỷ suất doanh lợi nội bộ (IRR)

ø) Về phương diện kinh tế — xã hội

Xác định mức đóng góp của dự án vào nền kinh tế đất nước thông qua sự sosánh với các dự án khác nhau trên các mặt: thuế nộp vào ngân sách Nhà nước, SỐngoại tỆ tiết kiệm hoặc thu được, sỐ công nhân và sé việc lam do dự án mang lại

Xác định lợi ích về phương diện xã hội khác: hệ thống giao thông, thông tinliên lạc, hệ thống điện, nước trước và sau khi dự án được hình thành

Dự án đã thu hút được bao nhiêu lao động, với mức lương bình quân bao

1.2.4 Quy trình thâm định dự án tại Ngân hàng thương mại

Thâm định dự án đóng một vai trò rất quan trọng khi giúp ngân hàng đánh giáđược khả năng thu hồi nợ trước khi ra quyết định cho một dự án vay vốn Vì vậy,một quy trình thâm định riêng biệt đã được xây dựng, nhằm giúp các cán bộ có théthực hiện công tác này một cách tốt nhất Quy trình nay là bản chỉ dẫn các bước tiếnhành công tác này từ việc xem xét, thu thập thông tin đến rút ra kết luận cuối cùng.Nhìn chung, quy trình thâm định gồm 5 bước chính:

Bước 1 Xem xét hồ sơ vay vốn của khách hangBước 2 Thu thập thông tin cần bổ sung (nếu có)Bước 3 Tham định khả năng thu hồi nợ qua những thông tin có được

Bước 4 Đánh giá dự ánBước 5 Kết luận về khả năng thu hồi nợ vay

Có thé nói rang bước thu thập thông tin và đánh giá dự án là hai bước quantrọng nhất, đòi hỏi cán bộ thâm định cần quan tâm hơn cả

1.2.5 Phương pháp thấm định dự án

a) Phương pháp thẩm định theo trình tự

Theo phương pháp thâm định theo trình tự, việc thâm định dự án được tiếnhành theo một quy trình tổng quát đến chỉ tiết, kết luận trước làm tiền đề cho kết

luận sau Các chuyên viên phân tích, đánh giá tính hợp lý, phù hợp của dự án từ các

nội dung khái quát cơ bản.

Tham định tổng quát: là xem xét một cách sơ bộ, khái quát các nội dung cần

10

thâm định của dự án, qua đó đánh giá một cách chung nhất về dự án như: hồ sơ dự

án, tư cách pháp ly của chủ đầu tư thâm định tổng quát cho phép hình dung kháiquát dự án, hiéu rõ quy mô, mục dich, tầm quan trong của dự án

Tham dinh chi tiết: Được tiến hành sau khi đã thâm định tổng quát Việcthâm định tổng quát ban đầu giúp cán bộ thâm định có được cái nhìn tong quan về

dự án, tuy nhiên lại rất khó dé phát hiện ra những vấn dé còn tồn tại của dự án Vìvậy, dự án cần tiếp tục được thâm định chỉ tiết Việc thẩm định này được thực hiện

tỉ mi, chỉ tiết với từng nội dung của dự án từ thâm định các yêu cầu pháp lý đến việcthâm định thị trường, kỹ thuật, tổ chức quản lý tài chính và kinh tế xã hội của dự án

Nhận xét:

Uu điểm:

— Phương pháp thâm định theo trình tự đơn giản, dé dàng thực hiện;

- Cán bộ thầm định có cái nhìn tổng quan về dự án đầu tư cần thâm định, có

thé nhanh chóng loại bỏ dự án dựa trên một số tiêu chí tổng quát không đạtyêu mà không cần di sâu vào thẩm định các bước tiếp theo

Nhược điểm: dễ áp dụng một cách dập khuôn, máy móc

b) Phương pháp so sánh, đối chiếu

Với phương pháp này, CBTĐ tiến hành so sánh, đối chiếu nội dung dự án vớicác tiêu chuẩn, chuẩn mực, định mức pháp luật đã được Nhà nước quy định

Phương pháp này được tiến hành theo một số chỉ tiêu sau:

- _ Tiêu chuẩn về xây dựng, thiết kế về cấp công trình do nhà nước quy định

hoặc điều kiện tài chính mà dự án có thể chấp nhận

- _ Tiêu chuẩn về công nghệ, máy móc thiết bị

- _ Tiêu chuẩn đối với các sản phẩm của dự án sản xuất ra so với các sản pham

trên thị trường đòi hỏi

- _ Các chỉ tiêu như cơ cấu vốn, suất đầu tư

- _ Các định mức về mức tiêu hao nguyên nhiên liệu đầu vào, tiền công, của

nganh theo các định mức kinh tế xã hội chính thức hoặc định mức trong thựctế

- Cac định mức tài chính phù hợp với hướng dẫn và chỉ đạo hiện hành của Nhà

nước, của Ngành đối với doanh nghiệp cùng loạiTrong quá trình thâm định, CBTĐ cần sử dụng những kinh nghiệm đúc kếttrong quá trình thẩm định các dự án tương tự dé so sánh kiểm tra tính hợp lý, tínhthực tế của các giải pháp lựa chọn

Nhận xét:

Uu điểm:

11

- Day là phương pháp phổ biến, đáp ứng tốt các yêu cầu thẩm định nên được

sử dụng nhiều trong thực tế trong việc thâm định khía cạnh tài chính, kỹ

thuật của dự án.

- Gitp cho CBTD được cái nhìn nhiều chiều, so sánh nhiều khía cạnh với các

dự án và chuẩn mực của thị trường, từ đó rút ra kết luận chính xác về dự án,

là cơ sở dé ra quyết định đầu tư

Nhược điểm:

- _ Việc xác định hệ thống các chỉ tiêu này với một dự án cụ thé đòi hoi trình độ

cao và có khá nhiều kinh nghiệm thực tế Hơn nữa, hệ thống chỉ tiêu này dễ

bị sử dụng một cách máy móc trong khi cần phải được điều chỉnh linh hoạtsao cho phù hợp với từng dự án cụ thể

- Quy trình tham dinh phải tính toán phức tạp, đòi hỏi độ chính xác cao

c) Phương pháp phân tích độ nhạy

Phương pháp này xem xét sự thay đổi các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án

khi các yếu tố có liên quan đến chỉ tiêu đó thay đôi Phương pháp này thường dùng

dé kiểm tra tính vững chắc về hiệu quả tài chính của dự án đầu tư

Các chỉ tiêu thường được sử dụng: NPV, IRR, thời gian hoàn vốn T

Phần mềm được sử dụng: Microsoft Excel

Bảng 1.1: Bảng tính toán độ nhạy theo mẫu cơ bản

Tăng tông von dau tư, giảm sản lượng, giảm giá ban

Chỉ tiêu Phương án cơ Giá trị 1 Giá trị 2 Giá trin

bản NPV

IRR

T

Nếu phần lớn các trường hợp NPV > 0 và IRR > r thì có thể chấp thuận dự án,còn ngược lại thì tạm kết luận mức độ rủi ro của dự án là cao, trước khi ra quyết địnhcần xem xét kĩ hoặc có thể điều chỉnh lại mức lãi suất chiết khấu cho phù hợp

12

Nhận xét:

Ưu điểm:

- Đơn giản, có phần mềm hỗ trợ và xác định được miền hiệu quả của dự án

- Cho phép lựa chọn những dự án có độ an toàn cao, xác định được hiệu quả

dự án trong điều kiện biến động của các yếu tố liên quan đến các chỉ tiêu hiệu qua

tài chính

- Dự kiến được các bat trắc có thé xảy ra trong tương lai

- Giúp chủ đầu tư biết phải tập trung lựa chọn đầu tư cho yếu tố nào, ở mức độnào nhằm nâng cao hiệu quả đầu tư

Nhược điểm:

- Bỏ qua mối tương quan giữa các biến được chọn với các biến khác không

được chọn.

d) Phương pháp triệt tiêu rủi ro

Rui ro được định nghĩa là một biến cé trong tương lai có khả năng xảy ra và

ảnh hưởng đến dự án Đề đảm bảo dự án được hoàn thành và đi vào hoạt động hiệuquả, phải dự đoán được những rủi ro có thé xảy ra dé từ đó có biện pháp phòng

ngừa và hạn chế tối đa tác động mà rủi ro đó gây ra, hoặc phân tán rủi ro cho cácđối tác liên quan đến dự án Thông thường, rủi ro được phân ra làm hai giai đoạn:

» Giai đoạn thực hiện dự án:

- Rủi ro chậm tiến độ thi công.

- Rủi ro vượt tổng mức đầu tư

- Rui ro về cung cấp dịch vụ kỹ thuật — công nghệ không đúng tiến độ, chất

lượng không đảm bảo.

- Rủi ro về tài chính như thiếu vốn, giải ngân không đúng tiến độ.

- Rủi ro bất khả kháng như các rủi ro do điều kiện tự nhiên bắt lợi, hoàn cảnh

chính trị — xã hội khó khăn.

* Giai đoạn sau khi dự án đi vào hoạt động

- Rủi ro về cung cấp các yếu tố đầu vào không đầy đủ, không đúng tiến độ

- Rủi ro về tài chính như thiếu vốn kinh doanh.

- Rủi ro trong khâu quản lý dự án.

- Rủi ro bất khả kháng như rủi ro về tài sản và con người như hỏa hoạn, lũ

quét

Sau khi xác định được các rủi ro dự án có thể gặp phải, CBTĐ cùng với chủ đầu

tư đưa ra các phương án xử lý dé giảm thiểu, loại bỏ những thiệt hại có thé xảy ra Nếurủi ro không thê tránh được mà khả năng cao là sẽ gây ra những hậu quả nghiêm trọngcho ngân hàng, CBTĐ sẽ đưa ra thêm các điều kiện ràng buộc hoặc từ chối cấp tín

13

dụng cho dự án.

Nhận xét:

Ưu điểm:

- Giúp hoàn thiện dự án và đảm bảo tính khả thi khi thực hiện dự án.

- Là cơ sở để ngân hàng thâm định và xem cách thức quản trị rủi ro của dự án

có day đủ, chỉ tiết và hợp lý hay không

Nhược điểm:

- Khó nhận biết hết các rủi ro có thê xảy ra với dự án

- Do phải xem xét, kiểm tra và dự phòng khá nhiều tình huống rủi ro trước khithực hiện dự án nên thời gian thẩm định thường kéo dai, mất nhiều thời gian

- Tốn nhiều thời gian và chi phí thực hiện cao dé tiến hành điều tra lay số liệu

thống kê cũng như thuê chuyên gia phân tích

- Độ rủi ro cao: dự báo có thé không chính xác do thiếu thông tin hoặc do sựthay đôi bất thường của nền kinh tế

1.2.6 Các chỉ tiêu đánh giá công tác thâm định

*) Số dự án được thâm định

Số lượng và chất lượng các dự án đầu tư xin vay vốn tại ngân hàng là cao vàtheo thời gian, con số này ngày càng tăng lên cho thấy uy tín của ngân hàng ngàycàng được nâng cao, trở thành địa chỉ đáng tin cậy đối với khách hàng, tích cực đitheo chính sách mới, tạo điều kiện hỗ trợ hết mức cho các doanh nghiệp đến vayvốn Ngoài ra, điều này còn chứng tỏ phần lớn công tác giải ngân của Ngân hàng vàtrả nợ vay của khách hàng vẫn được đảm bảo đúng tiến độ như cam kết đã đề ra mới

có thé thu hút thêm nhiều doanh nghiệp đăng kí vay vốn Điều này là một biéu hiệncủa công tác thâm định dự án có hiệu quả.

*) Số dự án được cho vay

14

Ti lệ số hồ sơ dự án xin vay vốn được phê duyệt trong năm tăng chứng tỏ việc

thực hiện công tác thâm định của ngân hàng là có hiệu quả Cụ thé, điều này chothấy:

- Các CBTD được trang thiết bị, phan mềm ứng dụng hiện dai cho công tácthâm định, làm tăng đáng kề tốc độ và tính chính xác

- Những thông tin cần sử dụng cho hoạt động thâm định được khai thác nhanhchóng từ nhiều nguồn khác nhau từ nội bộ ngân hàng đến các nguồn bên ngoài như

các phương tiện thông tin đại chúng, tài liệu từ các Bộ, ngành liên quan, phục vụ

kịp thời, đắc lực cho công tác thâm định

- Các cán bộ có trình độ chuyên môn cao, hiểu biết sâu về lĩnh vực dự án, dàydặn kinh nghiệm công tác giúp tiết kiệm được thời gian thâm định dẫn đến năngsuất cao hơn, nhanh chóng đưa ra được quyết định cho vay vốn hơn

Một ngân hàng có công tác quản trị nợ xấu một cách hiệu quả, kiểm soát vàhạn chế nợ xấu mới phát sinh chứng tỏ ngân hàng này luôn chú trọng đến quy trìnhthâm định trước khi cho vay, đảm bảo khách hàng muốn vay vốn và dự án vay vốnphải đáp ứng đủ các tiêu chuẩn xét duyệt nhất định trước khi quyết định cho vay,năm chắc phần lớn khách hàng sẽ có khả năng đảm bảo thanh toán đầy đủ cho cáckhoản vay và lãi suất Nhờ chỉ đạo thắt chặt công tác thẩm định kết hợp với theodõi, kiểm soát sau chặt chẽ đối với các khoản vay nên tỉ lệ nợ xấu ở mức thấp đạttiêu chuẩn

1.2.7 Các nhân tổ tác động đến chất lượng hoạt động thâm định dự án đầu tư

15

của công tác thâm định dự án Ngược lại, nguồn thông tin không đầy đủ, thiếu chính

xác có thể sẽ dẫn đến các kết luận thẩm định sai lệch

- Công tác tô chức thâm định dự án: công tác tô chức thâm định dự án là việcsắp xếp quy trình thẩm định và bố trí nhân sự cho công tác thâm định Nếu như quytrình thâm định không thống nhất, phức tạp, chồng chéo; việc bố trí nhân sự thâmđịnh không phù hợp sẽ ảnh hưởng rất lớn đến chỉ phí, thời gian cũng như chất lượngcủa dự án được thâm định.

- Trang thiết bị hỗ trợ: công tác thẩm định dự án đòi hỏi cần phải có nguồnthông tin lớn và phải được thực hiện nhanh chóng, kịp thời Vì vậy, các thiết bị hỗtrợ cho việc lưu trữ thông tin và những phần mềm ứng dụng cho công tác thâm định

là rất cần thiết dé dam bảo việc thâm định được thực hiện một cách chính xác vànhanh chóng nhất

- Thời gian thấm định: thấm định dự án là một quá trình xem xét, đánh giá cầntrọng tất cả các nội dung và vấn đề có liên quan đến dự án Thêm vào đó, mỗi dự ánlại có tính đặc thù khác nhau, mỗi dự án lại liên quan đến các lĩnh vực và chuyênmôn khác nhau Chính vì vậy, việc thẩm định dự án thường cần nhiều thời gian,công sức Nếu thời gian quy định cho việc thâm định quá ít sẽ không đủ dé cán bộđánh giá đầy đủ, chính xác dự án Tuy nhiên, nếu thời gian quá dài có thể sẽ làmtăng chi phí thẩm định, kéo dài thời gian cho vay vốn, dẫn đến ảnh hưởng đến chat

lượng của dự án sau này.

b) Nhóm nhân tố khách quan:

- Thông tin cung cấp từ chủ đầu tư: như đã nói ở trên,bản dự án đầu tư cũng như những hồ sơ pháp lý, tài chính có liên quan đến chủ đầu tư và dự án một trongnhững căn cứ quan trọng dé thẩm định dự án Hau hết những tài liệu trên đều do chủđầu tư cung cấp Nếu như chủ đầu tư thiếu trung thực, cung cấp tài liệu không đầy

đủ và chính xác sẽ gây raẽ gặp rất nhiều khó khăn cho công tác thâm định, các đánhgiá thâm định cũng sẽ không chính xác

- Sự thay đổi của môi trường kinh tế xã hội: Sự thay đổi của môi trường kinh

tế, xã hội không lường trước được như khủng hoảng kinh tế, bất ôn chính trị, dịch

bệnh dẫn đến thực tế khi dự án đi vào hoạt động có thể khác xa so với những dựbáo được tính trong quá trình lập dự án Day là một trong những yếu tổ ảnh hưởngrất lớn đến các giả định được thiết lập sẵn trong dự án và ảnh hưởng đến hiệu quả

của dự án.

- Sự thay đôi của cơ chế chính sách, pháp luật của nhà nước: tat cả các dự ánđầu tư khi đi vào triển khai thực hiện và vận hành đều phải tuân thủ các chính sách

16

và quy định pháp luật của Nhà nước Vì vậy, khi chính sách và các quy định pháp

luật của Nhà nước thay đổi dẫn đến căn cứ triển khai thực hiện và hiệu quả thực tếcủa dự án cũng sẽ thay đôi

17

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẢM ĐỊNH DỰ ÁN

ĐẦU TƯ TẠI VIETINBANK CAM PHA

2.1.Téng quan về Vietinbank Cam Pha

Nông gid trị cuộc sống

Địa chỉ: 378 Trần Phú, phường Cam Trung, thành phố Cam Pha, tỉnh Quảng

Ninh

Điện thoại: 02033 862006 Fax: 020330863101

Website: https://www.vietinbank.vn Email: vietinbankcampha @ vietinbank.vn

Logo:

2.1.2 Lich sử hình thành

Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam được thành lập vào ngày 26/3/1988,

trên cơ sở tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Nghị định số 53/HĐBT củaHội đồng Bộ trưởng

VietinBank Cẩm Phả được thành lập và đi vào hoạt động từ năm 1967 Trước

1967, VietinBank Câm Phả tiền thân là phòng thu đổi tiền được thành lập từ khi tiếp

cấp sang cơ chế thị trường có điều tiết của nhà nước Chi nhánh Ngân hàng Công

Thuong Cam Phả là chi nhánh ngân hàng thương mại quốc doanh cấp II, thực hiện

hạch toán phụ thuộc, đặt dưới sự chỉ đạo của Ngân hàng Công Thương Quảng Ninh và

Ngân hàng Công Thương Việt Nam.

Tháng 7 năm 2005 Chi nhánh thực hiện chương trình hiện đại hoá toàn diện ngân

hàng Năm 2006 trở thành Chi nhánh cấp I trực thuộc NHCT Việt Nam nay là Ngânhàng TMCP Công thương Việt Nam Nằm trên địa bàn Thành phố công nghiệp chủyếu là công nghiệp khai thác, chế biến than Các ngành kinh doanh khác phục vụ chongành khai thác than không lớn, chủ yếu là các KH nhỏ hoạt động trong lĩnh vực vậntải, bốc xúc, xây dựng và các hộ kinh doanh trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ.VietinBank Câm Phả đã thực hiện đầy đủ chức năng nhiệm vụ của một trung gian tàichính, huy động nguôn tiền gửi nhàn rỗi từ dan cư và dau tư tín dụng phục vụ cho hoạtđộng sản xuất kinh doanh trên địa bản, đồng thời cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân

hàng như dịch vụ thanh toán, dịch vụ thẻ, kinh doanh ngoại té

Trải qua hơn 30 năm xây dựng và phát triển, đến nay, với tong tài sản tính đến31/12/2020 là 5.602 tỷ đồng cùng với 117 cán bộ nhân viên (trong đó 95% cán bộ nhân

viên có trình độ đại học và trên đại học) cùng với mạng lưới giao dịch mở rộng không

ngừng thì đến nay, VietinBank Cẩm Phả đã có 08 điểm giao dịch được đặt theo chiềudài của Thành phố Câm Pha, gồm 01 trụ sở chính và 07 phòng giao dịch là PGD CamThạch, PGD Cam Tây, PGD Cam Đông, PGD Cam Sơn, PGD Cam Phú, PGD CửaÔng, PGD Mông Dương Các dịch vụ VietinBank Cam Phả mang đến cho các đơn vịkinh tế và người dân địa phương rất phong phú, đáp ứng đầy đủ nhu cầu của KH, trở

thành địa chỉ quen thuộc và đáng tin cậy của người dân vùng than Trong những năm

trở lại đây, liên tục từ năm 2010-2020, Chi nhánh VietinBank Câm Phả luôn đượcVietinBank đánh giá là hoàn thành nhiệm vu (theo báo các tổng kết hoạt động kinh

doanh VietinBank các năm).

19

2.1.3 Cơ câu tô chức và chức năng, nhiệm vụ các phòng ban

2.1.3.1.Cơ cau tô chức

Hình 2.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức hoạt động của VietinBank Câm Phả

Phòng giao dịch

(Nguồn: Vietinbank Cẩm Phả)

2.1.3.2 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban

- Ban giảm đốc

+ Giám đốc: Là nguoi trực tiếp lãnh đạo và điều hành mọi hoạt động của chi

nhánh theo đúng quy định của nhà nước, của ngân hàng nhà nước, của ngân hàng

VietinBank Câm Phả, đồng thời phải chịu trách nhiệm trước pháp luật, hội đồng quản

trị về các quyết định của mình

+ Phó giám đốc: Là người giúp việc cho giám đốc, được phân công trực tiếp phụtrách một hoặc một số phòng nghiệp vụ Khi giám đốc đi công tác vắng, sẽ có một

trong số các phó giám đốc được cử thay mặt giám đốc điều hành công việc chung của

chi nhánh và phải báo cáo cho giám đốc khi giám déc trở về đơn vi

- Các phòng thuộc khối kinh doanh trực tiếp bao gồm:

+ Phòng KHDN: Là đơn vị phụ trách mảng KHDN trong việc quản lý, tổ chứchoạt động kinh doanh đối với đối tượng KHDN theo phân khúc Thực hiện xem xét,

xét duyệt hồ sơ cho vay vốn, kiểm tra, giảm sát mục đích sử dụng vốn, theo dõi tình

20

hình tài chính của KH sau khi giải ngân hợp đồng, đôn đốc và nhắc nhở KH trả nợ, lãiđúng hạn, thu hồi nợ đến hạn.

+ Phòng bán lẻ: Là đơn vị phụ trách mảng KH là cá nhân, các tiêu thương, các hộgia đình sản xuất kinh doanh nhằm giới thiệu cà cung cấp các sản pham TDBL cho

KH Công việc gồm: tiếp nhận và hướng dẫn hồ so TD, định giá tài sản thế chấp của

KH, phân tích và trình ban giảm đốc xem xét, xét duyệt hồ sơ cho vay vốn, kiểm tra,giám sát mục đích sử dụng vốn, theo dõi tình hình tài chính của KH sau khi giải ngânhợp đồng, đôn đốc và nhắc nhở KH trả nợ, lãi đúng hạn, thu hồi nợ đến han

+ Các phòng giao dịch: Thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng: cho vay, huy động

vốn, thanh toán, chuyên tiền theo đúng quy định của nhà nước và ngân hang

VietinBank Việt Nam.

- Các phòng thuộc khối hỗ trợ:

+ Phòng hành chính: Thực hiện công tác quản lý cán bộ gồm: Tuyển dụng laođộng, bồ nhiệm, quy hạch, điều động và các chính sách cán bộ Thực hiện công tác laođộng: tiền lương, đào tạo và thi đua khen thưởng Công tác văn thư, lưu trữ và phápchế

+ Phòng tổng hợp: chịu trách nhiệm về công tác xây dựng, giao kế hoạch, tổnghợp báo cáo: quan lý chất lượng, quản lý rủi ro xử lý nợ có van đề, phòng chống gian

Chịu trách nhiệm giảm sát và quản lý, đảm bảo an toàn tiền mặt và tài sản toàn

hệ thống, đáp ứng kịp thời nhu cầu giao dịch tiền mặt của KH

2.1.4 Các hoạt động của ngân hàng

a) Hoạt động huy động vốn

Huy động vốn là một trong những hoạt động vô cùng quan trọng của NHTM

Bởi đặc trưng của NHTM là nguồn vốn kinh doanh huy động dưới hình thức tiền gửi,

tiền vay, do đó kinh doanh của ngân hàng phụ thuộc phần lớn vào kết quả của hoạtđộng huy động vốn, khả năng và quy mô huy động vốn Nhận thức được tầm quan

21

trong của nguồn vốn huy động, VieinBank Cam Phả đã có nhiều cé gắng, nỗ lực trong

hoạt động huy động vốn nhằm đáp ứng nhu cầu của KH, kết quả huy động vốn giaiđoạn 2018 - 2020 được thê hiện dưới bảng 2.1

Bảng 2.1: Kết quả huy động vốn của Ngân hàng VietinBank chỉ nhánh Cẩm Phả

(Nguồn: Bao cáo kết qua hoạt động kinh doanh từ năm 2018 — 2020)

Từ bang số liệu và biéu đồ trên, ta thấy tốc độ tăng trưởng hàng năm có xu hướngtăng lên Năm 2018, chi nhánh huy động được 5.508,65 tỷ đồng, năm 2019 huy độngđược 5.607 tỷ đồng, tăng 128,35 tỷ đồng so với năm 2018 Năm 2020 chỉ nhánh đã huy

động duoc 6.716 tăng 1.109 tỷ đồng (tương ứng với 19,78%) so với năm 2019 Xét về

22

thời hạn, nhận thay Ngân hàng VietinBank chi nhánh Cam Phả có sự chênh lệch giữatiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi có kỳ hạn Thống kê năm 2018 cho thấy, tiền gửi có

kỳ hạn chiếm 79,52% (tương đương với 4.380,42 tỷ đồng), trong khi tiền gửi không

kỳ hạn chỉ chiếm 20,48% (tức là 1.128,23 tỷ đồng) Đến năm 2020, lượng tiền gửi có

kỳ hạn đạt 4.913 tỷ đồng, tức là tăng 532,58 tỷ đồng (tăng 12,15%) so với năm 2018.Cũng trong năm 2020, tiền gửi không kỳ hạn tăng lên 32,62%, tức là tăng 674,77 tỷđồng (tương đương 59,8%) so với năm 2018

Đối với các thành phần kinh tế: Huy động vốn trong dân cư chiếm tỷ trọngcao Vào năm 2018, số lượng tiền gửi trong dân cư chiếm 74,78% (tức là 4.119,79 tyđồng), trong đó tiền gửi của các tô chức kinh tế là 188,35 tỷ đồng, chỉ băng 3,42% trêntông vốn huy động của chỉ nhánh Giai đoạn 2019-2020, tiền gửi huy động từ dân cưtăng đều lần lượt là 4.650 tỷ đồng (tăng 479 tỷ đồng, tức là 12,87% so với năm 2018)vào năm 2019 và 5.146 tỷ đồng vào năm 2020 (tức là tăng 496 tỷ đồng, tương đươngvới 10,7% so với năm 2019) Thu hộ kho bạc trong 3 năm 2018, 2019, 2020 chiếm tỷtrọng trên đưới 20% so với tổng nguồn vốn của ngân hàng

b) Hoạt động tín dụng

Song hành cùng với hoạt động huy động vốn là hoạt động tín dụng Chất lượngtín dụng được xem là mục tiêu hàng đầu của ngân hàng Chính vì vậy, ngân hàng đãtích cực mở rộng thị phan, nang cao chat lượng các khoản vay, không ngừng hoàn

thiện quy trình tín dụng, đồng thời kết hợp nâng cao trình độ chuyên môn và đề caocông tác thâm định đảm bảo hiệu quả các dự án cho vay

Tình hình cho vay của chi nhánh được thực hiện dưới nhiều hình thức như: cho

vay trung và dài hạn, cho vay ngắn hạn, tai trợ tín dụng tiêu dùng, bảo lãnh,

Cụ thê được trình bày trong bảng 2.2

23

Bang 2.2: Cơ cấu dự nợ cho vay phân theo thời gian, đối tượng KH của chỉ nhánh

(Nguồn: Bảng cân đối vốn kinh doanh VietinBank Cam Phả từ 2018-2020)

Hiện nay, các ngân hàng tại Việt Nam có xu hướng tập trung cho vay ngắn hạn,

dé phù hợp với cơ cấu tiền gửi của ngân hàng hiện nay tập trung chủ yếu vào các kỳhạn ngăn VietinBank không phải là ngoại lệ, với ty trong dư nợ ngăn hạn trên tổng dư

nợ của chỉ nhánh ngày càng tăng, năm 2018 dư nợ ngắn hạn chiếm 56,78% và đến năm

2019 đã chiếm 61,98% Ty trọng dư nợ ngăn han tăng thì theo sau đó sẽ là sự giảm của

ty trong dư nợ trung dài hạn Trong đó ty trong dư nợ trụng hạn có xu hướng giảm, từ

13,13% (tức là 439 tỷ đồng) vào năm 2018 thì đến năm 2020 chỉ còn 8,41% (tươngđương 349 tỷ đồng) Ngược lại, tỷ trọng dư nợ dài hạn tăng từ 1.006 tỷ đồng (tươngứng với 30,09%) năm 2018 lên đến 1213 tỷ đồng (tức 29,21%) vào năm 2020, tăng lên

207 tỷ đồng, tức tăng 17,07% so với năm 2018

Đối tượng KH vay vốn của VietinBank Cam Phả chủ yếu tập trung vào nhóm

KH KHDN (chiếm đến 73,3% danh mục cho vay), trong đó KH lớn tất cả đều là KHNhà nước/cô phan nhà nước chi phối chiếm đến gần 65% tổng dư nợ cho vay Day lànhóm KH thuộc ngành Công nghiệp khai thác, chế biến, sản xuất và kinh doanh than

24

và nhiệt điện thuộc Tập đoàn than, mức độ rủi ro tương đối thấp, tuy nhiên đồng nghĩa

với rủi ro thấp thì hiệu quả thu được từ cho vay cũng rất thấp Tuy nhiên, VietinBankCam Phả đang có xu hướng giảm dan tỷ trọng cho vay các KH Nha nước này trongnhững năm gan đây, từ 57,46% năm 2018 xuống còn 55,19% năm 2020 Dư nợ khốiKHDN vừa và nhỏ có xu hướng tăng nhưng tốc độ tăng nhỏ hơn tốc độ tăng dư nợ của

toàn chi nhánh nên tỷ trọng dư nợ KHDN vừa và nhỏ còn có xu hướng giảm Ty trọng

dư nợ cho vay bán lẻ cũng có xu hướng tăng từ 22,54% năm 2018 lên 33,64% năm

2020, day là sự cố găng rất lớn trong việc thay đổi cơ cấu du nợ theo đối tượng KHcủa Chi nhánh, chuyền dan từ cho vay đối tượng KH có hiệu quả thấp sang đối tượng

KHDN vừa và nhỏ và cá nhân có hiệu quả cao hơn.

c) Hoạt động khác

Hoạt động kinh doanh ngoại tệ: Trên địa bàn Câm Phả có rất ít KH xuất nhậpkhẩu trực tiếp với nước ngoài mà chủ yếu là các KH làm nhiệm vụ khai thác, sản xuất,chế biến than Do đó hoạt động kinh doanh ngoại tệ của Chi nhánh là hoạt động chiếm

tỷ trọng rất thấp, chủ yếu phục vụ KH cá nhân nên hiệu quả đem lại từ hoạt động nàykhông đáng kê.

Hoạt động thu phí dịch vụ như hoạt động thanh toán chuyên tiền, hoạt động thanhtoán xuất nhập khâu: là những hoạt động mang lại nguồn thu phí dịch vụ đáng kê choVietinBank Cẩm Phả Giai đoạn từ năm 2018-2020 phí dịch vụ Chi nhánh thu đượcđều ở mức trên dưới 15 tỷ đồng, góp một phan cho hiệu quả hoạt động của Chi nhánh.Hoạt động thẻ của của Chi nhánh có sự phát triển rat mạnh mẽ, đặc biệt ở thị phan thẻghi nợ nội địa Do trên địa bàn rất nhiều KH thuộc ngành công nghiệp khai thác thannên dịch vụ chuyên lương cho cán bộ công nhân viên của các KH được thực hiện rấttốt Đến 31/12/2020, Chi nhánh đã phát hành lũy kế 240.000 thẻ với doanh số chuyênlương hàng tháng gần 400 tỷ đồng Hoạt động thẻ đem lại lợi ích tương đối lớn cho chinhánh như: Chi nhánh thu được phí dịch vụ chuyên lương, phí duy trì và sử dụng thẻATM đồng thời Chi nhánh còn thu được lãi từ tiền gửi không kỳ hạn cá nhân trên thẻ(dư tiền gửi không kỳ hạn trên thẻ bình quân: 135 tỷ đồng) Day là nguồn tiền gửi demlại hiệu qua cho chi nhánh Do thói quen dùng tiền mặt nên thi phần thẻ tin dụng quốc

tế của Chi nhánh vẫn chưa phát triển, mặc dù hàng năm có phát hành cho một số cánhân là lãnh đạo các KH nhưng hiệu quả sử dụng không cao Hầu như thẻ tín dụngphát hành ra chỉ được sử dụng khi đi nước ngoài hoặc không được sử dụng dé chỉ tiêunên Chi nhánh cũng chưa thu được hiệu quả từ mang thẻ tín dụng quốc tế này

d) Kết quả kinh doanh

25

Kết quả kinh doanh của Chi nhánh được đến từ hai nguồn thu nhập chính làthu nhập ròng từ lãi và thu nhập ròng ngoài lãi tức là thu từ phí dịch vụ Thu nhập ròng

từ lãi của VietinBank Cam Phả là khoản thu được từ chênh lệch tông chi phí mua/bánvon VietinBank áp cho từng thời kỳ với Chi phí trả lãi cho KH/thu lãi từ KH Hiệu quakinh doanh của Chi nhánh không chỉ phụ thuộc vào lãi suất cho vay, huy động từ KH

mà còn phụ thuộc vào giá mua bán vốn từ Trụ sở chính Qua những định hướng thôngqua cơ chế mua bán vốn từ Trụ sở chính, VietinBank Câm Phả cũng đã có một số địnhhướng về đối tượng KH, kỳ hạn điều chỉnh lãi suất áp dụng để đem lại mức thu nhập từlãi ròng tương đối cao Tuy nhiên việc định hướng này vẫn chưa đầy đủ, chưa cụ thểhóa bằng văn bản trong từng thời kỳ dẫn tới hiệu quả hoạt động vẫn chưa đạt được như

26

lợi nhuận của Chi nhánh và một phan rất nhỏ là từ thu nhập khác.

2.2 Công tác thẩm định dự án đầu tư tại Vietinbank Cam Phả

2.2.1.Thực trạng công tác thâm định dự án đầu tư

2.2.1.1 Đặc điểm các dự án đầu tư được thâm định

Dé toàn hệ thống nói chung và chi nhánh Cam Pha nói riêng có một cái nhìn tổngquát về dự án xin vay vốn, VietinBank tiến hành phân chia các dự án vay vốn thành các

nhóm khác nhau:

a) Theo loại hình doanh nghiệp

Trong 3 năm từ 2018-2020, số lượng các doanh nghiệp lớn chiếm số lượng lớntrong tổng số các dự án thâm định cho vay do VietinBank Câm Phả là ngân hàng lâuđời, có danh tiếng cao tại địa bàn thành phó, nên rất được tin tưởng Hầu hết các doanhnghiệp này đã gắn bó với chi nhánh từ những ngày tháng đầu thành lập, đóng góp đến65% tông lượng vốn vay hằng năm

Các dự án của các doanh nghiệp lớn thường quan trọng, có năng lực tài chính

cao, năng lực cạnh tranh mạnh, khả năng tiếp cận thị trường tốt nên ít rủi ro Tuy nhiên,

cũng bởi vậy nên hiệu quả cho vay cũng không cao.

Ngoài ra, còn có một sỐ lượng các dự án được thực hiện bởi các doanh nghiệpvừa và nhỏ, chiếm tỉ trọng nhỏ hơn

b) Theo lĩnh vực đầu tưCác khách hàng lớn nhất của chỉ nhánh là nhóm khách hàng thuộc các dự án khaithác khoáng sản Khu vực Quảng Ninh trong những năm gần đây đang là vùng đất tiềmnăng cho du lịch, nên tỉ trọng dự án xin đầu tư cho xây dựng và dịch vụ phục vụ pháttriển du lịch của chi nhánh là tương đối cao so với các chỉ nhánh khác, chỉ thấp hơn chinhánh tỉnh Quang Ninh Bởi vậy, công tác thâm định thường phải được thực hiện rất kĩ

lưỡng, thông qua các ban lãnh đạo chi nhánh phê duyệt.

VietinBank Câm Phả chưa có nhiều dự án đầu tư về ngành nông nghiệp hay chănnuôi do vị trí địa lí của chi nhánh Tuy nhiên, có nhiều dự án đánh bắt, nuôi trồng thủyhải sản lựa chọn vay vốn tại chi nhánh, dù vậy, các dự án thuộc nhóm ngành này tương

đối rủi ro do việc kinh doanh phụ thuộc nhiều vào vào điều kiện thời tiết, thiên nhiên

Các dự án đầu tư xin vay vốn tại chi nhánh gần đây còn tập trung vào các dự ánxây dựng và mua sắm phương tiện vận tải Trong thời gian này, đây là nhóm dự ánđược đánh giá là một trong những phương án đầu tư thường xuyên phát sinh nhất trong

các doanh nghiệp, nhu cầu đầu tư luôn cao, đặc biệt là sau khi thuế tiêu thụ đặc biệt

27

dành cho xe ô tô nhập khâu ở Việt Nam giảm.

Hình 2.2 Cơ cầu dự án dau tư cho vay theo loại hình kinh doanh tại Ngân hàng

TMCP Công thương Việt Nam chỉ nhánh Cẩm Phả năm 2020

(Nguồn: Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Cam Phả)

Thông qua biểu đồ 2.1, nhận thay các dự án vay vốn tập trung công nghiệp khai

thác khoáng sản (40%), xây dựng (26%), buôn bán, dịch vụ (23%), thấp nhất là chovay hoạt động nông nghiệp (5%), các ngành khác (6%) Vì VietinBank chi nhánh CâmPhả nằm ở vị trí trung tâm thành phố nên vốn vay phục vụ cho hoạt động nông, lâm,tương đối ít Các dự án thuộc ngành dịch vụ ngày càng được khuyến khích đầu tư nên

đã được trú trọng cho vay.

c) Theo quy mô vốnVietinBank Câm Phả là ngân hàng quan trọng của Câm Phả, tuy nhiên đây làkhông phải là thành phó lớn nên quy mô vốn thường không quá lớn

Khách hàng thường cô gang vay tới mức tối đa trong khả năng có thé Các dự ánthuộc các doanh nghiệp quốc doanh thường có quy mô vay vốn lớn dao động trong

khoảng từ 1 tỷ VND tới 10 tỷ VND.

d) Theo thời gian cho vay

Tùy theo quy mô vốn vay mà thời gian cho vay là khác nhau Chủ yếu thời gian

cho vay với các dự án của doanh nghiệp quốc doanh là cho vay đài hạn, các doanh

nghiệp ngoài quốc doanh là trung hạn Thời gian cho vay là yếu tố đặc biệt quan trọngtrong việc xác định lãi suất cho vay, tính toán rủi ro với dự án

e) Theo địa bàn của dự án

28

Chi nhánh tập trung hầu hết vào các dự án có vị trí ở thành phố Cam Pha và một

số địa bàn lân cận thuộc tỉnh Quảng Ninh, nên quá trình thâm tra thực địa của cán bộthầm định thường có điều kiện thuận lợi

f) Về tính chất kỹ thuật của dự ánNhững dự án vay vốn đầu tư công nghệ tại chi nhánh thường là những dự án cótính chất kỹ thuật tương đối thấp Tuy nhiên, vẫn có những dự án đầu tư vay vốn mang

tính chuyên môn cao Tuy nhiên, những dự án này vẫn chưa được chi nhánh thuê công

ty thẩm định bên ngoài dé thẩm tra về tính kỹ thuật của dự án

Với những đặc điểm như vậy công tác thâm định cần chú ý:

- _ Xây dựng quy trình mẫu thâm định các lĩnh vực đặc trưng thường xuyên vay

vốn tại chi nhánh

- Chit trọng kiểm tra thực tế tình hình dự án

- _ Thuê công ty thâm định chuyên nghiệp bên ngoài dé thâm tra các dự án có

tính kỹ thuật cao.

2.2.1.2 Căn cứ thâm định dự án đầu tư

Các quy định pháp lý hiện hành

Dưới đây là các văn bản pháp luật của Nhà nước, của NHNN có liên quan trực

tiếp hoặc gián tiếp tới hoạt động đầu tư, các chủ trương, quy hoạch, kế hoạch, chính

sách phát triển kinh tế - xã hội của Nhà nước, địa phương và các ngành được chi nhánh

áp dụng trong quá trình thâm định, bao gồm:

- Luật dau thầu số 43/2013/QH13 ngày 26/11/2013 của Quốc Hội

- Luật thuế thu nhập doanh nghiệp số 32/2013/QH13 ngày 19/06/2013 của Quốc

Hội.

- Luật đầu tư số 67/2014/QH13 và các văn bản pháp luật liên quan

- Luật Ngân hàng Nhà nước số 83/2015/QH13 của Quốc hội và các văn bản

29

hướng dẫn có liên quan.

- Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 của Quốc các văn bản hướng dẫn

có liên quan.

- Luật doanh nghiệp số 68/2014/QH13 của Quốc hội

- Quyết định số 1627/2001/QD-NHNN của thống đốc NHNH về việc ban hànhQuy chế cho vay của tô chức tín dụng đối với khách hàng của thống đốc NHNN

- Thông tư 33/2011/TT-NHNN sửa đổi Thông tư 13/2010/TT-NHNN quy định

về tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tô chức tín dụng và Quy chế cho vay của

tô chức tin dụng đối với khách hàng kèm theo Quyết định 1627/2011/QD-NHNN do

Ngân hàng Nhà nước ban hành.

- Văn bản hợp nhất 20/VBHN-NHNN năm 2014 hợp nhất Quyết định Quy chếcho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Ngoài ra, CVKH còn căn cứ vào kinh nghiệp thực tế của bản thân cũng như dựa

vào một số đữ án tương tự trong cùng lĩnh vực và những thông tin thu nhập được

Các văn bản quy định của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

Hồ sơ khách hàngĐây là các tài liệu chứng minh tư cách pháp lý của nhà đầu tư khi tham gia đầu tư

vào dự án:

— Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh ban mới nhất

30

- Điều lệ doanh nghiệp

— Giấy phép hành nghề với các ngành nghề cần phải có giấy phép

- Giấy phép khai thác tài nguyên với các ngành nghề cần phải có giấy phép

- Giấy tờ chứng nhận phan vốn góp/cô phan của các thành viên

— Biên bản bầu thành viên HĐỌT, chủ tịch

- Quyết định bé nhiệm Tổng Giám đốc, Giám đốc, Kế toán trưởng

— Đăng ký mã số thuế

— Chữ ký của khách hàng

- Các giấy tờ khác có liên quan

Hồ sơ tài chính

- Bao cáo tài chính đã được kiểm toán của nhà dau tư trong 2-3 năm gần nhất:

bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, báo

cáo lưu chuyên tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính

— Biên bản HĐQT về vay vốn và thé chap

— Phương án, kế hoạch sản xuất kinh doanh năm tới

- Hợp đồng kinh tế đầu ra, đầu vào và hóa đơn VAT kèm theo

— Chỉ tiết các khoản phải thu, phải trả, hàng tồn kho

— Sao kê tài khoản tại các ngân hàng

— Thông tin khảo sát, điều tra thực tế về nhà đầu tư

Hồ sơ dự án đầu tư

Hồ sơ về tính pháp lý của dự án

- Giấy tờ pháp lý chứng nhận quyên sở hữu, sử dụng tài sản

- _ Phê duyệt của HĐQT về quyết định đâu tư dự án

- Hợp đồng mua bán tài sản dau giá

Thuyết minh dự án

— Phương án, kế hoạch sản xuất kinh doanh, mục tiêu đầu tư

— Sự phù hợp và sự cần thiết đầu tư

— Địa điểm triển khai, quy mô, đặc điểm kỹ thuật của dự án

- Phương diện tô chức, quản lý thực hiện dự án

- Thị trường đầu vào, đầu ra và phương thức tiêu thụ và phương án đảm bảo

— Hiệu quả kinh tế và xã hội

- Tổng mức đầu tư và nguồn vốn đầu tư dự án, giấy tờ chứng minh mục đích

sử dụng vốn

— Kế hoạch doanh thu chi phí

31

— Kế hoạch trả nợ

2.2.1.3 Quy trình thâm định dự án đầu tư

Quy trình thâm định là các bước, các khâu thê hiện trình tự thâm định một dự ánđầu tư một cách rõ ràng Quy trình thâm định càng khoa học, rõ ràng thì công việc

thâm định sẽ diễn ra càng thuận lợi, hiệu qua, giúp ngân hàng lựa chọn ra được các dự

án cho vay vốn có khả năng đạt kết quả tốt cao, giảm được các rủi ro cho ngân hàng

Chính vì vậy, dé đạt được hiệu qua cao, ngân hang cần phải có một quy trình thẩm định

phù hợp.

Hình 2.3 Sơ đồ quy trình thâm định dự án đầu tư tại VietinBank Cam Phả

Thu thập Thâm định Thâm định Lập báothông tin tổng quát chỉ tiết cáo thâm

Bước 1: Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ dự án vay von.

- Tìm kiếm và tiếp cận khách hàng có nhu cầu tín dụng theo định hướng của

ngân hàng

- Tiếp nhận hồ sơ vay vốn của KH

- Nếu hồ sơ vay vốn chưa đầy đủ theo yêu cầu thì chuyên viên tin dung sẽ

hướng dẫn KH bồ sung hoàn chỉnh hồ sơ, phục vụ công tác thâm định Nếu

đã đủ cơ sở thâm định thì chuyên viên tín dụng nhận hồ sơ và bắt đầu tiễn

32

hành thầm định dự án dau tư.

Bước 2: Dựa các quy định của ngân hàng và pháp luật, chuyên viên tín dụng

kiểm tra, đánh giá dự án đầu tư mà KH có nhu cầu vay vốn.

Hội đồng tiền hành đánh giá, phân tích, thâm định về các mặt:

- Đánh giá chung về KH

— Đánh giá tình hình tài chính của KH

— Phân tích, đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh và dự án xin vay vốn

— Đánh giá tài sản đảm bao theo quy định về giao dịch dam bảo hiện hành

- Đánh giá toàn diện rủi ro và các biện pháp phòng ngừa

Nếu hội đồng thâm định nhận thấy hồ sơ chưa đầy đủ, còn thiếu sót hoặc saithông tin thì yêu cầu KH bồ sung hoàn thiện hoặc chỉnh sửa

Nếu dự án không đủ điều kiện dé vay vốn, hội đồng thâm định từ chối cho vay

Bước 3: Chuyên viên tín dụng lập báo cáo thâm định đối với dự án, đưa lên

trưởng phòng tín dụng doanh nghiệp xem xét.

Bước 4: Trưởng phòng tín dụng doanh nghiệp kiểm tra, kiểm soát về nghiệp vụ,thông qua hoặc yêu cầu chuyên viên bổ sung, làm rõ các nội dung cần thiết

Nếu nhân thấy dự án đã đủ điều kiện vay vốn, hội đồng thâm định tiến hànhthương lượng các vấn đề cần thiết với KH

Nếu dự án không đủ điều kiện dé vay vốn, hội đồng thẩm định từ chối cho vay

Bước 5: Chuyên viên hoàn chỉnh nội dung báo cáo thầm định, trình trưởng phòngtín dụng ký, sau đó lưu hồ sơ, tài liệu cần thiết

CBTD kiểm tra lại toàn bộ quá trình và tiến hành giải ngân khi đảm bảo hoànthành đúng tất cả các công việc

2.2.1.4 Công tác tổ chức thầm định

*) Nhân sự:

Chuyên viên quan hệ khách hàng sẽ tiếp nhận bộ hồ sơ khách hàng về, thâm địnhđầy đủ bộ hồ sơ doanh nghiệp cung cấp theo quy trình Sau khi bộ hồ sơ khách hàng

được CBTD đánh giá là Đạt sẽ thâm định đến dự án đầu tư mà doanh nghiệp muốn vay

vốn cũng như đề xuất phương án cấp tín dụng tương ứng cho khách hàng Sau khi thẩmđịnh dự án đầu tư là khả thi và hợp lý thì CBTĐ sẽ báo cáo lên trưởng/phó phòng đồngthời lập báo cáo đề xuất sẵn, đợi ý kiến của trưởng-phó phòng dé trình lên giám đốc chi

nhánh phê duyệt tín dụng.

*) Thời gian:

Sau khi nhận đầy đủ các giấy tờ theo quy định, thời gian tối đa cho các công việc

33