Chuyên đề thực tập tốt nghiệp: Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn của các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại NHNo & PTNT chi nhánh Nghĩa Đàn, Nghệ An

Chính vì vậy, với mong muốn đóng góp phần nào đó cho sự phát triển của NHNo & PTNT Nghĩa Đàn nói riêng, của nền kinh tế nói chung, cũng như trau dồi kỹ năng bản thân, em đã quyết định ch

Trang 1

_ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TE QUOC DAN

KHOA KINH TE ĐẦU TƯ

CHUYEN DE

THUC TAP TOT NGHIEP

DE TAI

Họ và tên sinh viên : Bùi Thị Huyền Trang

Giảng viên hướng dẫn : TS Hoàng Thị Thu Hà

Trang 2

Chuyên dé tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Thị Thu Hà

LỜI CAM ĐOAN

Kính gửi: Ban giám hiệu trường Đại học Kinh tế Quốc dân

Khoa đầu tư

Họ tên sinh viên : Bùi Thị Huyền Trang MSV : 11124053

Lớp : Kinh tế đầu tư 54A Chuyên ngành : Kinh tế dau tư

Em xin cam đoan chuyên dé thực tập với đề tài: “HOÀN THIỆN CÔNG TAC

THẢM ĐỊNH DỰ AN VAY VON ĐẦU TƯ TẠI NGAN HÀNG NÔNG

NGHIỆP VÀ PHÁT TRIEN NONG THÔN - CHI NHÁNH NGHĨA ĐÀN,

NGHỆ AN” là kết quả của quá trình nghiên cứu và tìm hiểu của bản thân em trên

cơ sở những kiến thức đã học và thực tế quan sát, cũng như số liệu có được trong

thời gian thực tập tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam — Chi nhánh Nghĩa Đàn, Nghệ An dưới sự hướng dẫn của Giảng viên hướng dan Tắt

cả các số liệu trong chuyên đề thực tập là trung thực, chính xác Bài viết của emkhông có sự gian lận hay sao chép từ bất kì chuyên đề, luận văn khác

Em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm về lời cam đoan trên với Ban giám hiệu Nhàtrường và với Khoa Đầu tư

Hà Nội, ngày 10 tháng 05 năm 2016

Sinh viên thực hiện

Bùi Thị Huyền Trang

Trang 3

Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: TS Hoàng Thị Thu Hà

LỜI CẢM ƠN

Sau thời gian học tập học tập tại Trường Đại học Kinh tế quốc dân và 4 tháng

đi thực tập tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam — chinhánh Nghĩa Đàn, Nghệ An em đã tiếp thu được rất nhiều kiến thức và kinh nghiệm

quý báu cho bản thân để hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp “Hoàn thiện công tácthẩm định dự án vay vốn tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn —

chỉ nhánh Nghĩa Đàn, Nghệ An”.

Trước tiên em xin chân thành cảm ơn các thầy cô giáo của Trường Đại học

Kinh tế quốc dân đã truyền đạt cho em nhiều kiến thức bổ ích, đặc biệt em xin cảm

ơn TS Hoàng Thị Thu Hà là người trực tiếp hướng dẫn em thực hiện chuyên đề giúp em hoàn thiện chuyên đề được hoàn chỉnh hơn.

Em cũng xin trân trọng gửi lời cảm ơn Ban giám đốc cùng anh chị tại Ngân

hàng nông nghiệp va phát triển nông thôn — chi nhánh Nghĩa Đàn, Nghệ An đã tạođiều kiện thuận lợi và cung cấp các tài liệu cần thiết giúp em thực hiện tốt chuyên

đề này.

Mặc dù đã có gắng nhưng chắc chắn chuyên đề sẽ không tránh khỏi nhữngthiếu sót Em mong thầy cô thông cảm và góp ý cho em, sự chỉ bảo và góp ý củathầy cô là nguồn động viên rất lớn giúp em hoàn thành tốt hơn công việc sau này

Xin chúc các thầy cô giáo, cô chú và các anh chị của Ngân hàng nông nghiệp

và phát triển nông thôn Việt Nam — chi nhánh Nghĩa Đàn thật nhiều sức khỏe và

thành công.

Một lân nữa em xin chân thành cảm on!

Hà Nội, ngày 10 tháng 05 năm 2016

Trang 4

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN

LỜI CÁM ƠN

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIET TAT

DANH MỤC SƠ DO, BANG BIEU

0980067100577 1

CHƯƠNG I: THUC TRANG CONG TÁC THAM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TU

VAY VON CUA CÁC DNVVN TAI CHI NHÁNH NHNo & PTNT NGHĨA

1.1 Tong quan về NHNo & PTNT Chi nhánh Nghĩa Đàn- Nghệ An 2

1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triỄN . -c< se ss©ssecssessee 2 1.1.2 Cơ cấu tỖ €ÌIỨC e-e-©e<©ce©ee©+ee++eeExeEEteEEsetreerkeersesrserreerrree 2

1.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của chỉ nhánh trong những

năm GAN AGY cersecsecsvecsessesssessesssessesssesssessssssesssessssssssssesssessssssseasssssesssesssees 61.1.3.1 Công tác huy động VOM eccccccccesccsscessesssessessessesssessvessessessessesssessvesseee 6

LL B22 LOE ÔNG TN AUNE cxassisasescnadssunainiiranessansensnennsonsnemanesvontiannansbeeansnanenest 9

1.1.3.3 Hoạt động thanh toán và dich Vul.ecccccceccccceccscecescsessesseesseesecsscsseeseesees 11

1.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của chỉ nhánh 12

1.2 Thực trạng thâm định dự án đầu tư vay vốn của các doanh nghiệp vừa và

nhỏ tại NHNo & PTNT chi nhánh Nghĩa Đàn- Nghệ An -5-5<5 13

1.2.1 Đặc điểm của các dự án đầu tư của doanh nghiệp vừa và nhỏ

ảnh hưởng tới công tác thấm định tại chỉ nhánh 5-2 13

1.2.2 Thực trạng thẩm định tại NHNo & PTNT chỉ nhánh Nghĩa

Ƒ2 70/415.) NHE NA h6 n aaa 15

1.2.2.1 Mục đích thẩm Ginhicccccccccccccccssscssscssscssssesssssecsssesssssssesssesssessseesssesses 15 1.2.2.2 Căn cứ thẩm định - + s2 xvEE112111211121122112111211212Exxe 16 1.2.2.3 Quy trình thẩm Ginh ccccccccccccccsccossesssesssesssesssesssesssesssesssesssesssesssseesses 19

Sinh viên: Bùi Thi Huyễn Trang Lớp: Kinh tế dau tư 54A

Trang 5

(CA SARS SS RE I ERP EE I ISELIN Se RN I ERR SL TO EE A STI

1.2.2.4 Nội dung thẩm định dur án AGU tur .cccccccccsccsesvecssssvevevesesesvevesesesveseeees 21

1.2.2.5 Phương pháp thẩm inh ccccccccccccccsscescsssesseseessessessessessessessessesseessee 33

1.2.2.6 Các nhân tổ ảnh hưởng đến chất lượng công tác thẩm định dự án

cho vay von của các DNVVN tại chỉ nhánh «55-55 *‡£+*£+*sc++ezx+ 36

1.2.3 Vi du minh họa: Tham định dự án dau tư xây dựng xưởng sản

xuất thức ăn chăn nuôi Công ty TNHH Lợi Thảo - 40

1.2.3.1 Thẩm định khách hàng vay VON -©22 2+5++S++E++E+z£+zzxerxszced 40

1.2.3.2 Tham định dự án vay VỐN St St StEE111111111121111111111111111 1111111 43

1.2.3.3 Tham định điều kiện đảm bảo tiền vay .: 2:©25z©55z55szz5 571.3 Những kết qua đạt được trong công tác tham định dự án của các DNVVN

CATCH MAT visincnsscecrecnsscanscenstvensssosouoscassosovncoavsensissensseossessseenssassensepensanivnsenensscenenves 58

1.4 Đánh giá về công tác thâm định các dự án vay vốn tai NHNo & PTNT CN

Nghĩa Đăn- Nghệ An sseesebSspssiiniissbsaossgEDETGG111336616154656(3654558633481363558555585535855u5068 59

1.4.1 Những kết quả dat ÄưỢC . -e s-cscee©csecsscsseesersscssersee 59 1.4.2 Hạn chế và nguyén HÌiÂH - 2< se ©se£cssevss+seecseecssee 60

nan 61

LAD 2 INGUPCR TOM sengenoxytnhontgasioDgik.gSE9004G800-085375E58583E/70BMSEGHESAGIS0883EBE5512438150800058 62

CHUONG II: ĐỊNH HƯỚNG VA MỘT SO GIẢI PHAP HOÀN THIEN

NANG CAO CHAT LƯỢNG CONG TÁC THẤM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ

TAI CHI NHANH NHNo & PTNT NGHĨA ĐÀN- NGHỆ AN 65

2.1 Định hướng phát triển của NHNo & PTNT chi nhánh Nghĩa Đàn- Nghệ An

tröIiE thời SAW Lỗ cecosgeeenh H610 016150 k6gE046000118815480656821694086367600000090g7.00g09106650880 65

2.1.1 Định hướng phát triển chung cho toàn chỉ nhánh 65

2.1.2 Định hướng cho công tác thẩm định 5-5 << se: 66

2.2 Một số giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vốn của các

doanh nghiệp vừa và nhỏ của tai NHNo & PTNT chi nhánh Nghĩa Đàn- Nghệ

Trang 6

2.2.3 Giải pháp về phương pháp thẩm định dự án đầu tư 68

2.2.4 Giải pháp về mặt tổ chức, điỀu NGNN -5©cs<©s«©5s 69 2.2.5 Giải pháp đào tạo nguồn nhân IWC -s-cce©csecceess 69

2.2.6 Giải pháp hoàn thiện công nghệ thông tin phục vu cho công tac

thẩm Ain sessecsesssecsvecsvecssesssessesssecssessscsneessecsscsssssssssusessesasesaessessscesnseenss 70

2.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thâm định dự án tại NHNo &

PTNT chi nhánh Nghĩa Đàn - 2£ s©++©+++£SrxtEvseEvsstrxserrserrrssee 71

2.3.1 Kiến nghị với NHNN và Nhà HưÓC - se cceeccsccsee 7I2.3.1.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nưỚC - 5 -55cccccectiersrrrei 7]

2.3.1.2 Kiến nghị đối với Nhà HỚC 5S E2 EEEEEEEEEE1EEErctrrrrea 72

2.3.3 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam, -5- 5c: 73 2.3.4 Kiến nghị với khách hàng vay VỄn s- «se ©sse se 73

4180007.) -43:d4 74

DANH MỤC TÀI LIEU THAM KHAO cccssssssssssssssesssesssesssesssesssesssssssscsssesssesese 1

Sinh viên: Bùi Thị Huyền Trang Lóp: Kinh tế đầu tu 54A

Trang 7

DANH MỤC CÁC TU VIET TAT

Ngân hàng nông nghiệp và phát triển

NHNo & PTNT nông thôn

DNVVN Doanh nghiệp vừa và nhỏ

CBTĐ Cán bộ thầm định

DN Doanh nghiệp

TCKT Tổ chức kinh tế

Công ty TNHH_ | Công ty trách nhiệm hữu han

DAĐT Dự án đầu tư

Trang 8

Chuyên dé tốt nghiệp GVHD: TS Hồng Thị Thu Hà

a 2g AAR RITES RS TST TP EE PETRY SE DE IE TLD ML IR POLE 2012.4977 PSE ELIE SMI 01C

DANH MỤC SO DO, BANG BIEU

Sơ đồ 1: Cơ cấu tơ chức của NHNo&PTNT Nghĩa Đàn, Nghệ An 3

Bang 1: Tình hình huy động vốn phân theo đối tượng khách hang tại chi nhánh giai

gan 2010-20 lÃ ssassssnieiaiiesrisiiaEDtiiiiE0014131866191685510503058143550004060184461E01404104900394810116 7

Bảng 2: Tình hình huy động vốn theo loại tiền tại chỉ nhánh giai đoạn 2010-2014 8

Bang 3: Tình hình huy động vốn theo kỳ hạn tại chỉ nhánh giai đoạn 2010-2014 9 Bang 4: Tình hình dư nợ theo đối tượng khách hang của NHNo & PTNT NghĩaĐàn giai đoạn 2010-20 1Á sccssssessssssscssevssasoeseosessousessssevsccssssvessesecceuceaseasenassssecceseceseuses 10

Bang 5: Tình hình nợ xấu của NHNo & PTNT Nghĩa Đàn giai đoạn 2010-2014 11

Bảng 6: Kết quả hoạt động thanh tốn của chỉ nhánh trong giai đoạn 2010-2014 12

Bảng 7: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT huyện Nghĩa Đàn giai

đoạrL2010=20 l4 cán s66 60011018611650050686686500100166054800408663E0A100406056550E0/058115:2070350468 13

Sơ đồ 2: Quy trình thẩm định dự án đầu tur ssc s52 sescsesessesesscse 19

Bang 8: Mẫu bảng xác định dịng tiền của dự án c «-scseccse+s 31

Bang 9: Mẫu bảng phân tích độ nhạy theo Chi phí e-sessssssssesss 32

Bảng 10: Mẫu bảng kế hoạch trả nợ của dự án .ssssse scssesscsessesse 32

Bang 11: Phan tích độ nhạy theo chi phil sassssseesssssisstEESSE1165015016066616666656383503550859855856 35

Bang 12: Bàng cân đối kế tốn của doanh nghiỆp -. -«-sssscsscssess 41Bảng 13: Báo cáo kết quả kinh doamh sccssscssscssesssecsnecsnecesessnecssecasecsseeesscsaeceseeessees 42

Bang 14: Các: chỉ tiểu tài CHINN ss‹cesssesaseseessesossEEeEEEEE06551565651856064801ã665150135550008g5068613568 42

Bảng 15: Trang thiết bị văn phịng điều hành sản xuất -. .« s 47Bảng 16: Danh mục dau tư hệ thống nước -s- 2s 2s 52s ssesse+s 50Bảng 17: Danh mục đầu tư hệ thống cấp điện -. -s2-s2s2ss©ssvssee 51

Bang 18: Các hạng mục vốn đầu tư của dự án s-sc se cse©cseccsess SE

Bảng 19: Thanh phần nguyên liệu dé sản xuất Ikg bột cám .«««« 54

Bane 203 HIS (1U CAL CHINN AM! sessssssssersrintssSiakddevsksikkekbogoE10000066650006080580281046800168 54 Bang 21: Phân tích các chỉ tiêu hiệu quả trong trường hợp doanh thu giảm 55

Bảng 22: Phân tích các chỉ tiêu hiệu quả trong trường hợp cĩ sự biến động về chỉ

PUL, - saasàtiesekiiiibsiorttotfStiinL096050196T05056EE03ãG05380ễxàssesssesesesssssesesiossisssestsevsgssgrdevgssegssl 56 Bảng 23: Khả nang trả nợ của dự An - 5G - c2 1118 1 1 vn cư 56

Bảng 24: Số lượng dự án của DNVVN và tỷ lệ nợ xấu tại chỉ nhánh giai đoạn

2010-ZOLA: sespssrsgsdlikiiEsoErEt6L618610001553038391851E0T835568856558SE905390589366638ES9380E49S59958as3ssersssssesessostsgsrsesei 58

Sinh viên: Bùi Thị Huyễn Trang Lớp: Kinh tế dau tu 54A

Trang 9

Chuyên đề tốt nghiệp 1

LOI MO DAU

Ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trong nhất của nền kinh

tế Trong đó, Ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy môtài sản, thị phần và số lượng ở nước ta Hoạt động của Ngân hàng thương mại đã

góp phan vào việc huy động vốn, mở rộng vốn đầu tư cho sản xuất phát triển, tạo

điều kiện thu hút vốn đầu tư nước ngoài, tăng trưởng kinh tế trong nước

NHNo & PTNT chi nhánh Nghĩa Đàn, Nghệ An là một trong những đơn vị

trực thuộc của hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam, một trong bốn Ngân hàngthương mại lớn nhất Việt Nam Trong những năm vừa qua, NHNo & PTNT Nghĩa

Đàn đã có những bước phát triển và lớn mạnh không ngừng Bên cạnh những thànhtựu đạt được, chi nhánh vẫn còn tồn tại một số hạn chế trong công tác thâm định dự

án vay vốn đặc biệt là đối với DNVVN như về quy trình, nội dung cũng như

phương pháp thẩm định Do đó mà có phần vốn không nhỏ của NHNo & PTNT

Nghĩa Đàn tài trợ cho các DNVVN sử dụng không có hiệu quả dẫn đến tình trạng

nợ xấu Dé đảm bảo việc sử dụng vốn vay có hiệu quả và khả năng thu hồi vốn đầu

tư, giảm rủi ro, chi nhánh can phải làm tốt công tác thâm định, từ đó góp phan nâng

cao chất lượng thâm định dự án vay vốn của DNVVN

Chính vì vậy, với mong muốn đóng góp phần nào đó cho sự phát triển của NHNo & PTNT Nghĩa Đàn nói riêng, của nền kinh tế nói chung, cũng như trau dồi

kỹ năng bản thân, em đã quyết định chon dé tài: "Hoàn thiện công tác thâm định

dự án vay vốn đầu tư của các doanh nghiệp nhó và vừa tại NHNo & PTNT

Chỉ nhánh Nghĩa Đàn, Nghệ An" làm chuyên đề tốt nghiệp.

Bồ cục chuyên đề gồm 2 phan:

Chương I: Thực trạng công tác thẩm định dự án vay vốn dau tư của các

Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại NHNo & PTNT Chỉ nhánh Nghĩa Đàn, Nghệ

thể hoàn thiện đề tài này

Sinh viên: Bùi Thị Huyễn Trang Lớp: Kinh tế dau tr 54A

Trang 10

Chuyên dé tốt nghiệp 2 GVHD: TS Hoàng Thị Thu Hà

CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THÁM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ

VAY VON CUA CÁC DNVVN TẠI CHI NHÁNH NHNo & PTNT NGHĨA

- Tén viét tat: Agribank Nghia Dan

- Trụ sở chính: Thi tran 1/5, huyện Nghĩa Đàn, tỉnh Nghệ An

NHNo&PTNT Nghĩa Đàn là chi nhánh trực thuộc của NHNo&PTNT Tỉnh

Nghệ An, được thành lập từ ngày 26 tháng 3 năm 1988 trên cơ sở tiếp nhận từ

NHNN và Phòng tín dụng nông nghiệp.

Mới đầu thành lập, chức năng chủ yếu của NHNo&PTNT Nghĩa Đàn là đầu tư

cho vay các doanh nghiệp nhà nước, nông trường quốc doanh trên địa bàn Đến năm

1991 NHNo & PTNT Nghĩa Đàn mở rộng đối tượng đầu tư cho các thành phần

kinh tế ngoài quốc doanh mà chủ yếu thời điểm đó là cho vay kinh tế hộ - đây cũng

là đối tượng đặc thù của NHNo & PTNT Việt Nam nói chung

Cho đến nay NHNo & PTNT Nghĩa Đàn là đơn vi thực hiện kinh doanh đanăng, hoạt động chủ yếu là kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và dịch vụngân hàng đối với khách hàng trong và ngoài nước

1.1.2 Cơ cau tổ chức

1.1.2.1 Sơ đô cơ cấu tổ chức

Cơ cau t6 chức của NHNo & PTNT Nghĩa Dan gồm có Ban giám đốc và 05phòng nghiệp vụ Đứng đầu chỉ nhánh và chịu trách nhiệm chính là Giám đốc Dưới

đó là 2 phó giám đốc với chức năng, nhiệm vụ chính là tham mưu cho Giám đốc và

trực tiếp điều hành công tác chuyên môn Đứng đầu các phòng nghiệp vụ là trưởng

phòng Các trưởng phòng nghiệp vụ có chức năng tham mưu cho Ban giám đốc và

trực tiếp điều hành nghiệp vụ chuyên môn do mình phụ trách

SVTT: Bùi Thị Huyền Trang Lớp: Kinh tế đầu tu 54A

Trang 11

Chuyên đề tốt nghiệp 5 GVHD: TS Hoàng Thị Thu Hà

EE Rae TE API OR trương oann da xa BO OEM IE PE TEE ROL OE SR ET EE EO LTR LT AE ETT a

Nguôn: Tài liệu phòng hành chính nhân sự

Mô hình cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT CN Nghĩa Đàn, Nghệ An là mô

hình được áp dụng theo mô hình quản lý trực tuyến, chức năng Gồm có 3 cấp: Cấp

1 là cấp Giám đốc và các phó giám đốc; cấp 2 là các phòng ban nghiệp vụ chứcnăng chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Ban giám đốc; cấp 3 là các phòng giao dịch Kiểu

quản lý này giúp cho chỉ nhánh hoạt động thông suốt trong công việc Ban giám đốc

của ngân hàng quản lý các hoạt động kinh doanh của đơn vị thông qua việc quản lý

tất cả các phòng ban

Giám đốc là người quản lý cao nhất của ngân hàng, tổ chức, sử dụng hợp lý cácnguồn lực, giao quyền hạn trách nhiệm, cụ thé cho từng cán bộ công nhân viên, đảm

bảo yêu cầu của tô chức là tối ưu, linh hoạt và có độ tin cậy cao Các phòng ban có

mỗi quan hệ tương hỗ, hỗ trợ lẫn nhau cùng hoàn thành tốt công việc được giao và

cùng nhau phát triển Các trưởng phòng chịu trách nhiệm chung trong phạm vị quản

lý của mình Các phòng ban trực tiếp kinh doanh đồng thời thực hiện chức năng

quản lý điều hành, tham mưu với ban giám đốc về các hoạt động của chỉ nhánh, cập

Trang 12

nhật mọi số liệu, tin tức giúp cho việc kiểm soát hoạt động của chi nhánh một cách

tốt nhất

1.1.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của từng phòng ban

CN đã xây dựng quy chế hoạt động, trong đó quy định rõ chức năng nhiệm vụ

và cơ chế phối hợp hoạt động giữa các phòng chức năng nhằm phát huy thế mạnh

của toàn đơn vị và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.

- Xây dựng chương trình, kế hoạch và điều hành công việc hoạt động kinhdoanh của chi nhánh theo sự chỉ đạo của ngành, Ngân hang Thành phó

- Kip thời phô biến và kiểm tra chế độ, chính sách, thông tư, chi thi và nghị địnhcủa ngành đến các cán bộ công nhân viên

- Cham lo, bồi dưỡng, nâng cao trình độ chuyên môn, nghiệp vụ và đời sống

của cán bộ công nhân viên trong chi nhánh.

b Phong tín dung

- Phòng tin dung chiu trách nhiệm chuyên sâu về các nghiệp vụ huy động vốn từ

các hộ gia đình, các khu vực dân cư và các tô chức kinh tế trong và ngoài nước.

- Nghiên cứu, xây dựng các kế hoạch kinh doanh trong phạm vi tín dụng và đề

xuất các biện pháp huy động vốn, mức lãi suất cho vay phù hợp với nhu cau kinh tế

- Nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng

và đề xuất các chính sách ưu đãi đối với từng loại khách hàng nhằm mở rộng theo

hướng đầu tư khép kín

- Tiép nhận và thực hiện các chương trình dự án thuộc nguồn vốn trong nước.Trực tiếp làm dịch vụ của khách hàng và các TCKT

c Phòng kế toán ngân quỹ

SVTT: Bùi Thị Huyền Trang Lop: Kinh tế đầu tư 54A

Trang 13

Chuyên đê tốt nghiệp 5 GVHD: TS Hoàng Thị Thu Hà

a ae ee ir APS NR IAPR SAS EE DAE LE SED TIS LEE TRISTE TE IS TPT IOS IR IL TAREE ORT TIN 24.1%: i IE REE

- Trực tiếp hạch toán kế toán, thống kê, thanh toán theo quy định của NHNN vaNHNo & PTNT Việt Nam.

- Triển khai thực hiện có hiệu quả các hoạt động liên quan đến nghiệp vụ

Tiền gửi tiết kiệm, tiền kí quỹ, nghiệp vụ ngân quỹ

- Thực hiện các nghiệp vụ chi tiêu tiền mặt, vận chuyển tiền và quản lý an toàn kho quỹ, định mức tồn quỹ theo quy định của hệ thống ngân hàng và pháp luật.

- Tổ chức thanh toán điện tử trong cùng hệ thống, thanh toán các khoản bù trừ

với các ngân hàng khác hệ thống trên cùng địa bàn.

- Kết hợp với các phòng ban để thực hiện tốt nghiệp vụ & dịch vụ NH liên

thông tin tiếp thi, quan tri chi nhánh

- Các nhiệm vu hành chính bao gồm: Xây dựng công tác tháng, quý, năm, lưutrữ các văn bản pháp luật, văn bản định chế lien quan đếnngân hàng, trực tiếp quản

ly con dấu, thực hiện các công tác hành chính, văn thư, lưu trữ, lễ tân chăm lo đời

sống vật chất tinh than, cho cán bộ công nhân viên, nhiệm vụ tổ chức, đào tạo, xây

dựng chiến lược tuyển dụng nhân viên

Sf Phong giao dịch

NHNo&PTNT Nghĩa Đàn, Nghệ An có 3 phòng giao dich:

+ Phòng giao dịch Nghĩa Hiếu

+ Phòng giao dịch Nghĩa Minh

+ Phòng giao dịch Nghĩa Bình

Phòng giao dịch có chức năng nhiệm vụ như sau:

- Huy động vốn trong nước cả nội tệ và ngoại tệ của mọi tổ chức dân cư, cá

nhân thuộc mọi thành phần kinh tế theo quy định về các hình thức huy động vốn

trong hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam

- Nghiên cứu tìm hiểu, giới thiệu khách hàng, phân loại khách hàng.

- Hướng dẫn khách hàng xây dựng dự án, phương án Tiếp cận và thẩm định hồ

sơ xin vay của khách hàng dé trình Giám Đốc chi nhánh xét duyệt cho vay.

SVTT: Bùi Thị Huyền Trang Lớp: Kinh tế đầu tư 54A

Trang 14

RE EPR TSE EI RAT I LSA EEE LT EI IIE TIE NL ET SLE IS 728002827 SE STE

- Theo dõi chat chế các khoản ng, phân tích nợ quá han để chủ động thu và đề

xuất phương án xử lý nợ quá hạn

- Mở tài khoản tiền gửi và làm dich vụ chuyên tiền.

- Đảm bảo an toàn quỹ tiền mặt, các loại chứng từ có giá, thẻ phiếu trắng các hồ

sơ lưu về khách hàng và quản lý tốt tài sản trang thiết bị làm việc.

- Tuyên truyén, giải thích các quy định về huy động vốn và thủ tục cho vay của NHNo & PTNT Việt Nam Thu thập ý kiến đóng góp của khách hàng về hoạt động

ngân hàng phản ánh kịp thời cho Giám đốc chỉ nhánh NHNo & PTNT Nghĩa Đàn

- Tổng hợp, báo cáo, thống kê theo quy định của Giám Đốc chi nhánh.

g Phòng kiếm tra, kiểm soát nội bộ

- Tiến hành các công tác điều hành của chi nhánh và các đơn vị trực thuộc CN

theo nghị quyết của HĐQT theo chỉ đạo của Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt

Nam

- Kiểm tra giám sát việc chấp hành các quy định của NHNN về đảm bảo tỷ lệ antoàn trong hoạt động tiền tệ, hoạt động tín dụng, các dịch vụ khác của ngân hàng

- Giám sát, kiểm tra việc chấp hành quy trình nghiệp vụ kinh doanh theo quy

định của pháp luật, NHNo & PTNT, Ngân hang Nhà nước.

- Kiểm tra độ chính xác của báo cáo tài chính, việc tuân thủ các nguyên tắc chế

độ về chính sách, quy định kế toán theo quy định của Nhà nước và Ngân hàng

- Giải quyết các đơn thư, khiếu nại liên quan đến hoạt động của chi nhánh trực

thuộc, các phòng giao dich trong phạm vi quyền han của minh theo sự phân cấp của

Tổng giám đốc Ngân hàng

- Thực hiện các báo cáo chuyên đề, các báo cáo thường kỳ.

- Thưc hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc chi nhánh NHNo & PTNT Việt

không thể thiếu để ngân hàng thực hiện chức năng trung gian tài chính của mình.

Một nguồn vốn có cơ cấu hợp lý, chi phí huy động thấp, khả năng huy động vốn lớn

sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh mở rộng quy mô đầu tư tín dụng và nâng

cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình.

a Tình hình huy động vốn theo đối tượng khách hàng

SVTT: Bùi Thị Huyền Trang Lớp: Kinh tế dau tư 54A

Trang 15

Bảng 1: Tình hình huy động vốn phân theo đối tượng khách hàng

tại chỉ nhánh giai đoạn 2010-2014

Nguôn: Báo cáo kết quả HĐKD năm 2010-2014

Vốn huy động từ các tô chức kinh tế có xu hướng tăng nhưng không lớn và tỷ

trong trong tổng nguồn gửi cũng không cao, tính đến năm 2014 là 132.433 (tyđồng) chiếm 24.37% trên tổng nguồn vốn huy động được trong năm đó, tang 10.163

(ty đồng) so với năm 2013 và tăng 75.269 (ty đồng) so với năm 2010 Điều đó là do

các doanh nghiệp gửi tiền vào chỉ nhánh chủ yếu đề phục vụ cho nhu cầu thanh toán trong hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp luôn cần quay vòng vốn nên

không đề nhiều vốn trong chỉ nhánh

Trong tong nguồn vốn huy động được từ khách hang của chi nhánh, nguồn huy

động từ dân cư chiếm tỷ trọng lớn và tăng dần theo các năm, năm 20010 là 150.627 (tỷ đồng) chiếm 69,45%, năm 2012 là 310.115 (tỷ đồng) và đến năm 2014 là 389.144 (tỷ đồng) chiếm 71.62% trên tổng số nguồn vốn huy động được trong năm, tăng 79.029 (tỷ đồng) so với năm 2013 và tăng 238.517 (ty đồng) so với năm 2010.

Xu hướng trên thé hiện trạng thái dư tiền trong dân cư do đời sống knh tế tăng, thu

nhập của dân cư tăng, nên tỷ lệ tiết kiệm trong dân cư tăng.

Nguồn vốn huy động từ các TCTD có xu hướng tăng nhẹ về giá trị, tuy nhiên

về tỷ trọng có xu hướng giảm dần và chỉ chiếm tỷ trong nhỏ trong tổng vốn huy

động phân theo thành pthan kinh tế Cụ thể năm 2010, huy động vốn từ các TCTD

Trang 16

Chuyên đề tốt nghiệp § GVHD: TS Hoàng Thị Thu Hà

là 9.079 ( tỷ đồng) tương ứng chiếm 4.19 % và tính đến năm 2014, vốn huy động

được 21.803 ( tỷ déng) tăng 12.724 ( tỷ đồng) so với năm 2010, chiếm 4.01% tổng

số vốn huy động được trong năm 2014

Bảng số liệu trên cho thấy trong công tác huy động vốn, mặc dù có sự cạnh

tranh khốc liệt giữa các NHTM trong việc đưa ra mức lãi suất hấp dẫn, nhưng do

thường xuyên coi trọng chất lượng dịch vụ, kết hợp tốt chính sách khách hàng nên

tổng nguồn vốn qua các năm đã tăng trưởng én định đáp ứng day đủ vồn cho hoạt

động kinh doanh của Ngân hàng.

b Tình hình huy động von theo loại tiền

Bảng 2: Tình hình huy động vốn theo loại tiền

tại chi nhánh giai đoạn 2010-2014

Nguôn: Báo cáo kết quả HĐKD năm 2010-2014

Nhìn vào bảng ta thấy: nguồn vốn huy động được bằng tiền VNĐ chiếm tỷ trọng lớn ( trên 80%) so với tổng vốn huy động Năm 2010 là 178.128 tỷ đồng,

chiếm 82.14% , năm 2012 là 315.164 tỷ đồng đến năm 2014 là 445.128 tỷ đồng

tăng 63.981 tỷ đồng so với năm 2013 và tăng 267 tỷ đồng so với năm 2010, chiếm

81.92% trên tổng số vốn huy động Năm 2010, nguồn ngoại tệ huy động được là

38.742 tỷ đồng đến năm 2014, huy động được 98.252 tỷ đồng ngoại tệ, tương ứng

18.08 % trong tổng vốn huy động Do đầu ra tin dụng chủ yếu vay bằng VND nên

Trang 17

huy động tiền VND là rất cần thiết đối với NHNo&PTNT huyện Nghĩa Đàn Bên

cạnh đó, vốn huy động các loại ngoại tệ tuy thấp so với VND song vẫn chiếm một

ty trọng tương đối trong cơ cau

c Tình hình huy động vốn theo thời hạn

Nguồn: Báo cáo kết qua HĐKD năm 2010-2014

Nói chung, công tác huy động vốn ở NHNo & PTNT Nghĩa Đàn là khá tốt, tạo

ra một nguồn đổi dao để Ngân hàng không những có thể thực hiện cung cấp tíndụng cho nền kinh tế mà còn để điều hoà vốn trong toàn hệ thống Hoạt động huyđộng vốn trong những năm vừa qua ở ngân hàng đã có những bước chuyền biến tíchcực: Nguồn vốn huy động liên tục tăng trưởng với tốc độ khá cao và bền vững, cơcấu nguồn vốn ngày càng hợp lý hơn, do đó đã không ngừng nâng cao được tính

hiệu quả trong công tác huy động vốn.

1.1.3.2 Hoạt động tín dung

Song song với việc huy động vốn là việc sử dụng vốn Ngân hàng có hiệu suất

sử dụng vốn càng cao thì hoạt động kinh doanh càng có hiệu quả và ngược lại Đối

Trang 18

với những Ngân hàng lấy nghiệp vụ tín dụng làm nghiệp vụ sinh lời là chủ yếu thì

chỉ tiêu hiệu quả tín dụng càng đánh giá chính xác tình hình hoạt động của Ngân

hàng.

a Tổng dung

Bảng 4: Tình hình dư nợ theo đối tượng khách hang của

NHNo & PTNT Nghĩa Đàn giai đoạn 2010-2014

Nguồn: Báo cáo tổng hợp kết qua HDKD năm 2010-2014

Qua bảng số liệu trên ta thấy, trong giai đoạn 2010-2014, tổng dư nợ tại

NHNo&PTNT Nghĩa đàn có sự tăng trưởng đáng kể Năm 2010 tổng dư nợ là 182

tỷ đồng, năm 2012 là 258 tỷ đồng, năm 2014 là 329 tỷ đồng Trong đó, đáng chú ý

là dư nợ cho vay đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, tăng nhanh từ năm

2010 là 54 tỷ đồng đến năm 2014 là 131 tỷ đồng Và dư nợ đối với thành phần kinh

tế quốc doanh có sự tăng nhẹ về giá trị: Năm 2010 là 112 tỷ đồng đến năm 2014 là

170 tỷ đồng Doanh nghiệp quốc doanh là truyền thống của chỉ nhánh tuy nhiên,

trong thời gian qua, các doanh nghiệp Nhà nước bị thu hẹp do chích sách cổ phần

hoá, do chuyển sang công ty TNHH một thành viên Tương ứng với nó là tăng các

doanh nghiệp ngoài quốc doanh, Vì thế cho nên, trong giai đoạn này,

NHNo&PTNT Nghĩa Đàn đã và đang chú trọng tới đối tượng khách hàng này nhiều

Trang 19

Chuyên dé tốt nghiệp 11 GVHD: TS Hoang Thi Thu Ha

giảm xuống còn 51.6% năm 2014; thành phan kinh tế ngoài quốc doanh tăng từ

29.67% năm 2010 lên 39.82% năm 2014; cho vay tiêu dùng nam 2010 là 8.79%

tăng lên 10.47% năm 2012 và giảm xuống còn 8.51% năm 2014 Như vậy, đầu tư

đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh có tăng về số tuyệt đối nhưng lại giảm

về tỷ trọng Nguyên nhân là do trong những năm gần đây, xu hướng cô phan hóa

các doanh nghiệp nhà nước, nhu cầu cầu vay tiêu dùng của người dân gia tăng, cùngvới chi nhánh đã chuyên hướng đây mạnh việc cho vay các doanh nghiệp quốc

doanh và cho vay tiêu ding song tỷ lệ này còn quá khiêm tốn

Nguôn: Báo cáo tông hợp két quả HĐKD năm 2010-2014

Bên cạnh những kết quả đạt được như tống vốn huy động và tổng dự nợ tại chi

nhánh tăng đang kẻ thì tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng theo thời gian Năm 2012,

tổng dư nợ xấu đã tăng so với năm 2010 là 1.35 tỷ đồng, từ 1.14 tỷ đồng lên 2.49 tỷđồng và chiếm 0.98% tổng dư nợ Năm 2014, tong dư nợ xấu là 4.180 tỷ đồng

chiếm 1.29% tổng dư nợ, tăng 1.69 tỷ đồng so với năm 2012 Như vây, mặc dù tỷ lệ

nợ xấu là thấp chỉ trên dưới 1% nhưng lại tăng đều đặn qua các năm là biểu hiện

không tốt Điều này chứng tỏ trong công tác thầm định dự án tại chi nhánh vẫn còn

tồn tại một số hạn chế nhất định

1.1.3.3 Hoạt động thanh toán va dịch vụ

Việc áp dụng các công nghệ hiện đại trong các công tác kinh doanh nội và

ngoại tệ và các mối quan hệ truyền thống với các hộ vay vốn đi xuất khẩu lao động

đã tạo điều kiện cho doanh số mua bán ngoại tệ cùng với phí dịch vụ thu được ngày

càng tăng lên.

Trang 20

Chuyên dé tốt nghiệp 12 GVHD: TS Hoàng Thị Thu Ha

Bảng 6: Kết quả hoạt động thanh toán của

chi nhánh trong giai đoạn 2010-2014

II.Chỉ trả kiều hồi 9285 12866 | 138667 | 156684

III Chuyển tiền nhanh 238149 | 264813 | 328323 | 363845

ANH JL|:-54.

Nguôn: Báo cáo tông hợp kết quả HĐKD năm 2010-2014

Qua bảng trên, số tiền được chuyển di, chuyén dén, chi tra trong va ngoai

nước đều không ngừng tăng qua các năm Việc NHNo & PTNT huyện Nghĩa Đàn

phát hành được lượng thẻ ngày một tăng cho thấy thói quen sử dụng tiền mặt trong thanh toán của dân cư và các tổ chức kinh tế - xã hội đã được thay đổi dần bằng

việc sử dụng các tiện ích từ việc thanh toán qua tài khoản Ngân hàng Đây là điều

thuận lợi cho việc phát triển các loại hình dịch vụ của Ngân hàng như: Dịch vụ

chuyển tiền trong nước, Western Union, dịch vụ thu phí bảo hiểm Prudential,

Internet banking, dịch vụ Mobile banking

1.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của chỉ nhánhKết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT huyện Nghĩa Đàn giai đoạn

2010-2014 được thé hiện qua bảng sau:

Trang 21

Bảng 7: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT

huyện Nghĩa Đàn giai đoạn 2010-2014

Đơn vị: Tỷ dong

Chỉ tiêu 2010 | 2011 2013

Tổng đoanh thu 29.824 | 38.88 44212 | 52092

Tổng chỉ phí 20.488 | 26.75

Lợi nhuận trước thuế 9.336 12.13

Tốc độ tăng liên hoàn

Nguôn: Báo cáo tổng hợp kết quả HĐKD năm 2010-2014

Qua bảng số liệu ta thấy, tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng khá tốt.Doanh thu tăng liên tục qua các năm Năm 2010, tổng doanh thu là 29.824 tỷ đồng,năm 2013 là 42.152 tỷ đồng và đến năm 2014, tổng doanh thu đạt mức 52.092 tỷđồng Doanh thu tăng, chi phí cũng tăng cao ( năm 2010, tổng chi phí là 20.488 tỷ

đồng đến năm 2014 là 37.366 tỷ đồng), tuy nhiên chỉ nhánh vẫn đạt kết quả kinh

doanh khá tốt Lợi nhuận trước thuế của chỉ nhánh không ngừng tăng qua các năm

Cụ thể, năm 2010, LNTT là 9.336 tỷ đồng, năm 2011 tăng lên 12.13 tỷ đồng tương

ứng tăng 29.93% so với năm 2010, năm 2013 tăng lên 13.644 tỷ đồng và năm 2014,

LNTT đạt mức 14.726 tỷ đồng, tương ứng tăng 7.93% so với năm 2013 và 57.73%

So với năm 2010.

Trong giai đoạn 2010-2014, tuy tình hình nền kinh tế khó khăn, đặc biệt là

trong lĩnh vực ngân hàng tài chính gặp khủng hoảng, tình hình nợ xấu tăng cao

nhưng hoạt động kinh doanh tại chi nhánh NHNo&PTNT Nghĩa Đàn- Nghệ An vẫn

đạt được kết quả khả quan và đáng khích lệ

1.2 Thực trạng tham định dự án đầu tư vay vốn của các doanh nghiệp vừa và

nhó tại NHNo & PTNT chi nhánh Nghĩa Đàn- Nghệ An

1.2.1 Đặc điểm của các dự án dau tw của doanh nghiệp vừa và nhỏ ảnh hưởng tới công tác thẩm định tại chỉ nhánh

Nhìn chung, các dự án của các DNVVN vay vốn tại CN Nghĩa Đàn đều có một

số đặc điểm như: quy mô vốn nhỏ, năng lực cạnh tranh thấp, trình độ người lao

động không cao, công nghệ chưa hiện đại, năng lực triển khai dự án thấp Những

đặc điểm này tao ra những khó khăn trong việc thẩm định dự án đầu tư và từ đó đặt

Trang 22

Sp DR URN TLS EG sa Go aazzoraauwaauinnnadnniua0S99050//000u0nA685200n0-0N000U0G020/0D0000 000000 nnuuxuường

ra yêu cầu đối với công tác thẩm định dự án của DNVVN tại chỉ nhánh Cụ thể như

sau:

- Hạn chế về nguon von

Các dự án đầu tư nhìn chung còn bị hạn chế về vốn đầu tư ban đầu, quy mô vốn trung bình của các doanh nghiệp này chỉ khoảng trên dưới 10 tỷ đồng thậm chí còn

thấp hơn nữa Điều này ảnh hưởng tới việc thâm định tài chính dự án đầu tư: cụ thể

là thẩm định tiến độ bỏ vốn của chủ đầu tư, và tài sản hình thành từ dự án vay vốn.

Khi thâm định cần quan tâm tới thâm định bang cân đối kế toán, báo cáo tài chính

của doanh nghiệp Khi xem xét đánh giá tài sản hình thành từ vốn vay cần đánh giá

một cách khách quan, độc lập và có tham khảo giá cả trên thị trường giúp việc đánh

giá được chính xác nhất

- Hạn chế năng lực cạnh tranh và tiếp cận thị trường

Đa phần các DNVVN còn non trẻ, chủ yếu là các công ty tư nhân, công ty tráchnhiệm hữu hạn, công ty cô phan có quy mô nhỏ, do đó tiếp cận thị trường gặp nhiềukhó khăn Điều nay làm cho công tác thâm định thị trường sản phẩm đầu ra của dự

án, thâm định doanh thu và thẩm định hiệu quả tài chính của dự án không chính xác

Khi phân tích cần sử dụng linh hoạt phương pháp phân tích độ nhạy từ đó thấy được

sự thay đổi của các yếu tố đầu vào ảnh hưởng đến hiệu quả và doanh thu của dự

án đảm bảo được dự án vẫn hiệu quả khi các yếu tố thay đổi

- Hạn chế trình độ quản lý và nguồn nhân lực

Trình độ quản lý của đội ngũ chủ doanh nghiệp là yếu tố quyết định thành bại

trong hoạt động sản xuất kinh doanh Tuy nhiên phần lớn các chủ DNNVV chưađược đào tạo bài bản, chủ yếu hoạt động dựa vào kinh nghiệm, thiếu kiến thức thị

trường và chưa được hỗ trợ những thông tin cần thiết.

Về đội ngũ lao động, trong điều kiện hội nhập kinh tế, dé tồn tại và phát triển

đòi hỏi các doanh nghiệp phải có đội ngũ lao động có trình độ chuyên môn và nghề

nghiệp cao Tuy nhiên phan lớn lao động trong các DNNVV lai là lao động có trình

độ thấp, không đáp ứng được yêu cầu của công nghiệp hóa, hiện đại hóa Do quy

mô nhỏ lại thiếu vốn nên hầu như các DNNVV không đủ kinh phí để đào tạo

chuyên môn, nghiệp vụ cho lao động Lực lượng lao động trong các DNNVV chủ

yếu trưởng thành từ thực tiễn học hỏi và kinh nghiệm

- Hạn chế về công nghệ

Công nghệ và trang thiết bị của DNVVN còn chậm và chưa đồng bộ, công nghệ

đang sử dụng tụt hậu so với thế giới 2-3 thế hệ Gây khó khăn cho CBTĐ khi thẩm SVTT: Bùi Thị Huyền Trang Lớp: Kinh tế dau tư 54A

Trang 23

AC MTT EAA eT PIT EATER SS 27177, đ Oe RLS ES RIOR TY POTATO REY EEE TOI IES LEE EEE EAE

định về thị trường tiêu thụ sản phẩm và công nghệ kỹ thuật của dự án do đó, cần tập

trung vào nội dung đánh giá phương diện kỹ thuật của dự án, từ đó xác định tính

khả thi của dự án cũng như quyết định cho vay.

- Núi ro của khoản vay

Mức độ rủi ro của các khoản tiền vay cho DNVVN triển khai dự án là rất cao, ngoài nguyên nhân do hiệu quả đầu tư thấp còn xảy ra trường hợp lừa đảo chiếm dụng nguồn vốn vay hoặc chây ỳ trả nợ chính vì vậy nên trong quá trình thẩm định dự án CBTĐ cần chú ý các biện pháp bảo đảm tiền vay để tránh rủi ro có thê

xảy ra.

Từ ý kiến đưa ra trên đây ta có thể kết luận nguồn khách hàng là DNNVV cómột tiềm năng to lớn về nhu cầu vốn, để khai thác được tiềm năng này đòi hỏi sự

chặt chẽ, khách quan, công tâm, chính xác của các cán bộ tiến hành thâm định dự

án Dự án đầu tư vay vốn được thẩm định tốt là cơ sở dé cấp có thẩm quyền ởNHNo & PTNT Nghĩa Đàn duyệt đề xuất tín dụng, góp phần nâng cao hiệu quả

hoạt động, gia tăng lợi nhuận cho chi nhánh, qua đó cũng góp phan làm lợi cho chủđầu tư và rộng hơn là góp phan phát triển kinh tế

1.2.2 Thực trạng thẩm định tại NHNo & PTNT chỉ nhánh Nghĩa Đàn- Nghệ An

1.2.2.1 Mục dich thẩm định

Tham định dự án đầu tư có ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối với các ngân hàng

thương mại nói chung và NHNo & PTNT Nghĩa Đàn nói riêng trong hoạt động tín

dụng đầu tư Một trong những đặc trưng của hoạt động đầu tư là diễn ra trong mộtthời gian dài nên có thể gặp nhiều rủi ro do đó khi muốn cho vay một cách an toàn,đảm bao khả năng thu hồi vốn và lãi đầu tư thì chi nhánh sẽ dựa trên cơ sở thẩmđịnh dự án đầu tư để đưa ra quyết định có cho vay hay không

Thông qua kết quả thâm định, NHNo & PTNT Nghĩa Đàn có thể:

- Tham gia góp ý chủ đầu tư, tạo tiền dé đảm bảo hiệu quả cho vay, thu được

cả nợ gốc và lãi đúng hạn, hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất

- Làm cơ sở dé xác định được số tiền cho vay, thời gian cho vay, kế hoạch trả

nợ hợp lý tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả.

- Thông qua công tác thâm định, ngân hang đã tao ra căn cứ dé kiểm tra VIỆC

sử dụng vốn vay đúng mục đích, đúng đối tượng và tiết kiệm vốn.

- Thông qua những lần thâm định sẽ giúp ngân hàng rút ra những kinh nghiệm

và bài học bé ích dé thực hiện việc thẩm định dự án sau được tốt hơn.

Trang 24

Chuyên dé tốt nghiệp 16 GVHD: TS Hoang Thi Thu Ha

Do đó để công tác thẩm định dự án đạt kết quả cao nhất, CBTD tai chi nhánh

luôn chú trọng việc thu thập thông tin về dự án vay vốn, về khách hàng vay vốn, các

văn bản tài liệu của nhà nước và các ngành liên quan đến dự án để phục vụ cho

công tác thâm định

1.2.2.2 Căn cứ thẩm định

Khi tiến hành bất cứ một hoạt động nào đó thì điều quan trọng là phải xác định

được cơ sở để tiến hành hoạt động đó là gì? Đối với hoạt động thâm định của tại

NHNo & PTNT Việt Nam nói chung cũng như NHNo & PTNT Nghĩa Đàn nóiriêng, khi thẩm định CBTĐ thường phân tích dựa trên những căn cứ từ hồ sơ dự án, các căn cứ pháp lý, các tiêu chuẩn định mức nhất định và một số thông lệ quốc tế khác Cụ thể như sau:

Thứ nhất là hồ sơ dự án của khách hàng

Khi nhận được hồ sơ dự án vay vốn của DNVVN cung cấp, CBTĐ tiến hành

xem xét, đánh giá các thông tin có trong hồ sơ dự án Hồ sơ dự án bao gồm:

- Su cần thiết, mục tiêu dau tư, đánh giá nhu cầu thị trường, tiêu thụ sản phẩm,hình thức đầu tư, địa điểm xây dựng

- Bản mô tả quy mô, diện tích xây dựng các công trình, hạng mục công trình

- Tổng mức vốn dau tư, khả năng thu xếp vốn, nguồn vốn, phương án hoàn trảvốn, các chỉ tiêu tài chính và phân tích đánh giá hiệu quả kinh tế, hiệu quả xã hội

của dự án

- Nhiệm vụ thiết kế

- Thuyết minh công nghệ: tóm tắt các phương án công nghệ đự định sẽ được sửdụng và các số liệu liên quan

- Thuyết minh xây dựng: diện tích mặt bằng, phương án giải phóng mặt bằng,

tái định cư, giải pháp phòng chống cháy nô

- Bản vẽ thiết kế cơ sở gồm: bản vẽ công nghệ, bản vẽ xây dựng, bản vẽ sơ đồ

hệ thống phòng chống cháy no

Hồ sơ dự án là căn cứ thẩm định quan trọng dé CBTĐ tiến hành thẩm định

Trong quá trình thâm định, nếu CBTĐ nhận thấy hồ sơ dự án đầy đủ, chính xác thi

sẽ tiền hành thâm định luôn, nếu thiếu CBTĐ sẽ yêu cầu KH tiến hành sửa đổi, bổ

sung thêm các văn bản cần thiết để làm căn cứ thẩm định cho các nội dung của dự

án: thị trường, tài chính, kỹ thuật

Thứ hai là các quy định pháp lý hiện hànhcó liên quan

Trang 25

Chuyên dé tot nghiệp 17 GVHD: TS Hoàng Thị Thu Hà

Dưới đây là các văn bản pháp luật của Nhà nước, của NHNN có liên quan

trực tiếp hoặc gián tiếp tới hoạt động đầu tư, các chủ trương, quy hoạch, kế hoạch,

chính sách phát trién kinh tế - xã hội của Nhà nước, địa phương và các ngành được

NHNo & PTNT CN Nghĩa Dan áp dụng trong quá trình thâm định, bao gồm:

- Luật Đấu thầu số 43/2013/QH13 ngày 26/11/2013 của Quốc Hội nước

- Luật Bảo vệ môi trường số 55/2014/QH13 ngày 23/06/2014 của Quốc Hội

nước CHXHCN Việt Nam.

- Luật thuế Giá trị gia tăng số 31/2013/QH13 ngày 19/06/2013 của Quốc Hội

nước CHXHCN Việt Nam.

- Nghị quyết số 10/NQ-CP ngày 24 tháng 4 năm 2012 về chiến lược phát triểnkinh tế - xã hội 2011 — 2020 và phương hướng nhiệm vụ phát triển đất nước 5 năm

2011— 2015.

- Chiến lược và kế hoạch phát triển kinh tế xã hội của đất nước và của tỉnh

Nghệ An

- Nghị định số 15/2013/NĐ-CP ngày 06/02/2013 của Chính phủ về quản lý chất

lượng công trình xây dựng.

- _ Nghị định số 59/2015/NĐ-CP ngày 18/06/2015 của Chính phủ về việc Quản ly

dự án đầu tư xây dựng công trình

- Nghị định 18/2015/NĐ-CP của Chính phủ ngày 14/02/2015 quy định việc bảo

vệ môi trường trong các khâu lập, thâm định, phê duyệt và tổ chức thực hiện các

chiến lược, quy hoạch, kế hoạch, chương trình và dự án phe triển

- Nghị định số 112/2009/NĐ-CP ngày 14/ 12/2009 \ về > Quản ti chi Pa ERE HHt

động xây dựng ‘G TIN 7 VIÊN rÍ

- Nghị định 32/2015/NĐ-CP của Chính phủ về quản lý chi phí đầu tu N1) dụng

Trang 26

ane mR PAC EY SPAS SS HP ROB 0 LET ELS LA A RET DLE th A Pa IAT ROT NT,

- Quyết định 127/2005/QD-NHNN (sửa đổi và bổ sung) về việc ban hành quy

chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng.

- Thông tư 12/2010/TT-NHNN hướng dẫn tổ chức tín dụng cho vay bằng đồng

Việt Nam đối với khách hàng theo lãi suất thỏa thuận.

- Thông tư 42/2011/TT-NHNN quy định về việc cấp tín dụng hợp vốn của các

tổ chức tín đụng với khách hàng

- Thông tư 45/2011/TT-NHNN quy định về quản lý ngoại hối với việc cho vay, thu hồi nợ nước ngoài của tổ chức tín dụng.

- Nghị định 11/2012/NĐ-CP ngày 22/02/2012 quy định về giao dịch đảm bảo.

- Thông tư 28/2012/TT-NHNN của NHNN ban hành ngày 3/10/2012 về việc

quy định bảo lãnh tiền vay.

Thứ ba là các tiêu chuẩn quy phạm trong từng lĩnh vực cụ thể.

Đối với mỗi ngành mỗi lĩnh vực sẽ có một hệ thống các tiêu chuẩn dé dựa vào

đó xem xét đánh giá, qua đó có thê thấy các tiêu chí trong dự án có đáp ứng tiêu

chuẩn của ngành, lĩnh vực đó không

CBTD tai chỉ nhánh áp dụng các tiêu chuẩn: tiêu chuẩn cấp công trình, tiêuchuẩn thiết kế, tiêu chuẩn môi trường, tiêu chuẩn công nghệ, kỹ thuật riêng của từngngành dé làm căn cứ trong công tác thẩm định, cụ thé:

- Luật số: 68/2006/QH11 về tiêu chuẩn và quy chuẩn kỹ thuật

- Quyết định số 04/2008/QD — BXD về việc ban hành “Quy chuẩn kỹ thuậtquốc gia về quy hoạch xây dựng”

- Nghị định 15/2013/ND — CP về quản lý chất lượng công trình.

- Thông tư 12/2012/TT - BXD ban hành quy chuẩn kỹ thuật quốc gia, nguyên

tắc phân loại, phân cấp công trình dân dụng, công nghiệp và hạ tầng kỹ thuật đô thị

Thứ tư là các tiêu chuẩn, thông lệ quốc tế.

Điều này cũng tương tự như với các tiêu chuẩn riêng của ngành, đặc biệt với

các dự án có yếu tố nước ngoài, việc áp dụng các tiêu chuân quốc tế là cần thiết và

vô cùng quan trọng nhằm tăng hiệu quả, độ chính xác của kết quả thâm định.

CBTD tại chi nhánh căn cứ vào các căn cứ các quy ước, thông lệ quốc tế: các

quy định của các tổ chức tài trợ vốn, quy định về thương mại, tín dụng, bảo lãnh,

bảo hiém

Ngoài ra, CBTĐ còn căn cứ vào kinh nghiệm thực tế của bản thân cũng như

dựa vào một số dự án tương tự trong cùng lĩnh vực và những thông tin thu thập

được.

SVTT: Bùi Thị Huyén Trang Lớp: Kinh tế dau tư 54A

Trang 27

Chuyên dé tốt nghiệp 19 GVHD: TS Hoàng Thi Thu Hà

1.2.2.3 Quy trình thẩm định

Quy trình thầm định tai NHNo&PTNT Nghĩa Đàn cũng tuân thủ theo quy trình

thâm định chung của NHNo&PTNT Cụ thé như sau:

Sơ đồ 2: Quy trình thâm định dự án đầu tư

Khách hàng Vượt quyển phán [ Gửi tờ trinh cn ÍTáihẩm

" a _ phan quyét GD/PGD tái toán va

6 phụ trác của giám đốc | thẩm địnhvà | ngânquỹ | Hoan thiện

Trang 28

Bước 1 Hướng dẫn khách hang lập ho sơ vay von, kiểm tra và tiếp nhận ho sơ,

- CBTD tại PGD có trách nhiệm tư vấn, hướng dẫn khách hàng lập và hoàn

thiện hồ sơ vay vốn phù hợp với nội dung, tính chất, yêu cầu, của từng khoản vay.

- Tiếp nhận hé sơ vay vốn, tiến hành xem xét các yếu tố của hồ sơ vay vốn:

+ Hồ sơ có hợp lệ không

+ Hồ sơ có đầy đủ theo yêu cầu hay không

- Nếu không đủ điều kiện thì loại bỏ hồ sơ không hợp lệ.

Bước 2 Tham định điều kiện cho vay

Sau khi tiếp nhận hồ sơ, CBTĐ tại chi nhánh tiến hành thẩm định khoản vay.Với các khoản vay trung và đài hạn hay các khoản vay theo dự án thì sẽ được tiếnhành thâm định, phân tích điều kiện vay vốn theo các nội dung sau:

- Xác nhận các thông tin do khách hàng cung cấp

- Trong một số trường hợp, CBTĐ sé thu thập thêm các thông tin mới mà cần

có đề hiểu thêm về tính pháp lí của dự án, hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụcủa dự án hoặc của doanh nghiệp liên quan đến dy án, tinh pháp lí của tài sản đảmbảo Nguồn tìm kiếm thông tin về dự án và khách hàng mà CBTĐ sử dụng là:

+ Lĩnh vực hoạt động tương tự dự án đang hoạt động trong thực tế

+ Thông tin về chủ dự án trong các mối quan hệ với các ngân hàng khác, từ cơ

quan quản lí của khách hàng

Sau khi thu thập đầy đủ thông tin về dự án và khách hàng vay vốn thì CBTĐtiến hành lập báo cáo thâm định trình lên giám đốc phòng giao dịch

Bước 3: Lập báo cáo thẩm định

CBTD căn cứ vào các văn bản hướng dẫn thâm định dự án của từng loại dự án

cho vay, đối tượng cho vay dé lập báo cáo thẩm định

Sau khi thẩm định các khía cạnh của dự án và thâm định khách hàng vay vốn

thì CBTĐ đưa ra kết luận đầy đủ về khoản vay, ghi rõ đề suất có nên cho vay hay

không.

Nếu cho vay được thì phải đề suất cụ thê:

- Mức cho vay, phương thức cho vay.

- Thời hạn cho vay, các kì trả nợ, mức tra nợ, định kì thanh toán tiền lãi.

- Lãi suất cho vay

- Phương thức giải ngân

- Các điều kiện đảm bảo tiền vay, các điều kiện cần hoàn thiện trước khi kí kết

hợp đồng tín dụng hoặc giai ngân

SVTT: Bùi Thị Huyễn Trang Lớp: Kinh tế đầu tư 54A

Trang 29

- Các biện pháp theo dõi kiểm tra nếu cần.

Nếu không cho vay được thì ghi rõ lí do Những nội dung trên phải được thé

hiện trong báo cáo thâm định trình giám đốc phòng giao dich

Bước 4 Quyết định cho vay:

Trưởng phòng hoặc giám đốc phòng giao dịch sau khi xem xét toàn bộ hồ sơ thì thẩm định lại các chỉ tiêu đã được thẩm định, nhằm đảm bảo chất lượng khâu

thâm định Sau đó đề suất vào tờ trình thâm định

PGD có quyền cho vay với các dự án từ 3 tỷ VND trở xuống mà không cần

tham khảm ý kiến của cơ quan cấp trên Song các dự án đó phải không vi phạm

pháp luật và có tính khả thi cao.

Với những dự án xin vay vốn từ 3 ti VND thì trình lên co quan cấp trên thâm

định lại dự án và ra quyết định cho vay cuối cùng.

Thời gian thẩm định

Các dự án trong quyền phán quyết: Trong thời gian không quá 5 ngày làm việc

đối với cho vay ngắn hạn và không quá 15 ngày làm việc đối với chovay trung, dàihạn ké từ khi chỉ nhánh nhận được day đủ hồ sơ vay vốn hợp lệ và thông tin cần

thiết của khách hàng theo yêu cầu của NHNo& PTNT Việt Nam, NHNo & PTNT

Nghĩa Đàn ra quyết định và thông báo việc cho vay hoặc không cho vay đối với

khách hàng.

1.2.2.4 Nội dung thẩm định dự án đẩu tư.

Nội dung thâm định các dự án đầu tư của DNVVN vay vốn tại CN Nghĩa Đàn

được thực hiện thông qua ba nội dung sau:

- Tham định khách hàng vay vốn

- Tham định dự án vay vốn

- Tham định các biện pháp bảo đảm tiền vay

Cu thé các nội dung thâm định như sau:

a Tham định khách hàng vay vốn

Đối với khách hàng là DNVVN, khi thâm định khách hàng vay vốn, CBTD tại

chi nhánh Nghĩa Đàn thường tập trung, xem xét vào các nội dung như:

> Thẩm định tư cách pháp lý của doanh nghiệp

Tham định tư cách pháp lý của doanh nghiệp là thâm định về năng lực hành vi

dân sự của doanh nghiệp, năng lực pháp lý của doanh nghiệp theo quy định của

pháp luật Khi tiến hành thâm đinh tư cách pháp lý của DNVVN, CBTĐ tiến hành

thâm định theo các khía cạnh sau:

Trang 30

KT PT tờ 2o 1n 00a nan SE AT WTAE DO CE Sin RRB LP AI IP TEED LS LL NEC SE

- Năng lực pháp luật dân sự của doanh nghiệp: bao gồm đăng kí kinh doanh,

quyết định thành lập, giấy phép hành nghè, giấy phép đầu tư, chứng nhận vệ sinh an

toàn thực phẩm

- Tén doanh nghiệp, loại hình doanh nghiệp, dia chỉ liên hệ.

- Thâm định về mô hình tổ chức của doanh nghiệp

- Khả năng quản trị điều hành của ban lãnh đạo doanh nghiệp.

- Quan hệ của doanh nghiệp với các tô chức tín dụng.

CBTĐ so sánh với các quy định hiện hành của NHNN, quy chế cho vay của NHNo & PTNT Nghĩa Đàn tại thời điểm thẩm định dự án, CBTĐ tiến hành xác định xem doanh nghiệp có đủ các điều kiện pháp ly dé vay vốn hay không cần xác

định xem hồ sơ pháp lý của dự án đã đầy đủ, hợp lệ chưa? Nếu cần có thé yêu cầu

doanh nghiệp bổ sung thêm

Riêng đối với DNVVN, CBTD đặc biệt lưu ý về tính hợp lý, hợp pháp của cácloại hình giấy tờ mà doanh nghiệp cung cấp bởi vì một số doanh nghiệp không đảmbảo về mặt pháp lý như doanh nghiệp ma, doanh nghiệp trên giấy tờ được lập ra chỉ

dé đi vay vốn hay nhằm mục đích trốn thuế Bên cạnh đó, CBTD cũng đi thực tế dé

tìm hiểu xem doanh nghiệp đó có thực sự tồn tại trên thị trường hay không Với

những doanh nghiệp đã từng vay vốn nhiều lần rồi thì CBTD có thể buông lỏng hơn

trong vấn đề này

> Thẩm định tình hình tài chính và sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

Tình hình tài chính và sản xuất kinh doanh hiện tại của doanh nghiệp đóng vai

trò rất quan trọng trong quyết định tài trợ vốn cho dự án của doanh nghiệp đó Nó

không chỉ ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của dự án, khả năng thực hiện dự án

mà còn ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của dự án cho ngân hàng Với các DNVVN

thì đánh giá khả năng tài chính và sản xuất kinh doanh lại càng quan trọng vì

doanh nghiệp thường có khả năng tài chính nhỏ, quy mô sản xuất nhỏ bé, doanh

nghiệp mới thành lập do vậy đánh giá khả năng tài chính dé xem xét năng lực kinh

doanh của doanh nghiệp, khả năng thanh toán và hoàn trả vốn vay, khả năng điều

hành và quản lí thực hiện dự án

Để đánh giá về khả năng tài chính của doanh nghiệp, CBTĐ căn cứ vào: các

lĩnh vực kinh doanh sản xuất của khách hàng, kết quả sản xuất kinh doanh thông

qua việc xem xét tổng doanh thu, chi phí và lợi nhuận thu được qua các năm; các

báo cáo tài chính, báo cáo kết quả kinh doanh và báo cáo lưu chuyền tiền tệ của

khách hàng ( trong 2 năm gan nhất) Đối với các doanh nghiệp mới thành lập thì

Trang 31

CBTD yêu cau các báo cáo tài chính, kinh doanh đến thời điểm gần nhất Qua đó,

CBTĐ đánh giá, phân tích các nguyên nhân của các hạn chế còn tồn tại trong hoạt

động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

Một số chỉ tiêu chủ yếu trong nội dung thâm định tình hình tài chính và hoạtđộng sản xuất kinh doanh của các DNVVN:

- Phân tích doanh thu của doanh nghiệp: dựa trên báo cáo kết quả kinh đoanh

của doanh nghiệp, CBTĐ phân tích sự tăng trưởng doanh thu của doanh nghiệp qua

các năm, từ đó thấy được tình hình của doanh nghiệp.

- Phân tích hiệu qua

Đề phân tích hiệu quả kinh doanh, CBTD tại CN xem xét qua một số chỉ tiêu như: Lợi nhuận / Doanh thu, Lợi nhuận / Vốn chủ sở hữu (ROE, hệ số sinh lời của vốn chủ sở hữu), Lợi nhuận / Tổng tài sản (ROA, hệ số sinh lời của tài sản) đặc

biệt đối với DNVVN, khi thâm định chỉ tiêu ROE, CBTD luôn chú trọng đến cơ cấuvốn chủ sở hữu của doanh nghiệp Nguồn vốn chủ sở hữu phải phù hợp với hoạtđộng kinh doanh của doanh nghiệp để đảm bảo khả năng trả nợ chắc chắn khi có

biến cố xảy ra Vì các doanh nghiệp này thường có quy mô nhỏ bé cả về vốn, do

vậy vốn chủ sở hữu nhỏ làm cho ROE cao và chứa ẩn nhiều rủi ro trong đó

> Phân tích về mức độ độc lập tài chínhCBTD sẽ dựa vào các chỉ tiêu phân tích bao gồm tỷ suất tài trợ, tỷ suất đầu tư,

nguồn vốn dài hạn, vốn chủ sở hữu ( vốn góp ), tài sản có định dé đánh giá mức độ

độc lập tài chính của khách hàng.

Dé thấm định được các nội dung trên CBTĐ đã áp dụng phương pháp thâm

định theo trình tự và phương pháp so sánh doi chiếu các văn bản, hồ sơ, mà khách

hàng cung cấp về tư cách pháp nhân, năng lực sản xuất kinh doanh với các văn bảnpháp luật như: Quyết định số 127/2005/QD — NHNN về việc ban hành quy chế chovay của tổ chức tín dụng đối với khách hang; Quyết định số 1627/QD — NHNN, các

văn bản hướng dẫn Agribank về điều kiện cho vay đối với khách hàng và các thông

tin mà CBTĐ điều tra được.

Trang 32

DNVVN có thể đáp ứng được chiến lược, mục tiêu sản xuất kinh doanh của DN nhưng lại không phù hợp, mâu thuẫn với chiến lược phát triển của đất nước, của địaphương, của ngành.

Trong quá trình thấm định dự án vay vốn của các DNVVN tại chi nhánh,

CBTD luôn chú trọng tới thẩm định khía cạnh pháp lý của dự án, bao gồm các nộidung:

- Đối với các dự án nằm trong diện phải xin chứng nhận đầu tư thì CBTD sé yêu cầu phía doanh nghiệp phải có đầy đủ hồ sơ về quyết định đầu tư, giấy phép

đầu tư của cơ quan nhà nước có thâm quyên, phù hợp với quy hoạch chung, tuân

theo các quy định pháp luật của nhà nước.

- _ Xem xét thẩm định về tư cách pháp nhân và năng lực của chủ dau tư trong quá trình thâm định hồ sơ pháp lý của dy án vay vốn Các nội dung thẩm định bao gồm:

quyết định thành lập doanh nghiệp hoặc giấy phép hoạt động kinh doanh, địa chỉliên hệ, người đại diện, ngành nghề kinh doanh

- Các hồ sơ pháp lý khác có liên quan đến việc hình thành và thực hiện dự án

như sau:

+ Chứng nhận của Sở tài nguyên môi trường liên quan đến việc hoạt động của

dự án đảm bảo các tiêu chuẩn môi trường hay không

+ Các văn bản giấy tờ liên quan đến việc sử dụng phần đất giành cho việc thực

hiện dự án Với những dự án nằm trong diện được hưởng các ưu đãi về đầu tư thì

cần có đầy đủ chứng nhận có liên quan của cơ quan có thâm quyền quyết định

+ Mọi dự án đều phải tuân theo quy hoạch phát triển kinh tế xã hội chung và

hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực được nhà nước cho phép.

+ Những dự án phải nhập khâu nguyên liệu, máy móc thiết bị công nghệ nước ngoài thì CBTĐ còn phải xem xét cả về hợp đồng nhập khâu và giấy phép của bộ

thương mại.

Như vậy, bên cạnh những chính sách ưu đãi của nhà nước với những dự án nằm

trong diện ưu tiên nhằm thực hiện các mục tiêu ưu tiên phát triển ngành nào, tập

trung vốn đầu tư cho vùng trọng điểm nào, chính sách ưu đãi khuyến khích đầu

tư có những dự án không nằm trong diện ưu tiên trên những vẫn phải tuân theo

định hướng phát triển kinh tế xã hội chung của vùng và quy hoạch của vùng, cần

đầy đủ các hồ sơ giấy phép có liên quan của cơ quan nhà nước có thâm quyền nhằm

đảm bảo cho dự án mang tính khả thi cao về cơ sở pháp lý Do vậy, CBTĐ xem xét,

SVTT: Bùi Thị Huyền Trang Lop: Kinh tế dau tư 54A

Trang 33

phân tích kỹ lưỡng hồ sơ pháp lý của dự án là điều hết sức cần thiết trong quá trình

thâm định dự án vay vốn

Trong phần thâm định khía cạnh pháp lý của dựa án, CBTD tai chi nhánh sử

dụng phương pháp thấm định theo trình tw xem xét đánh giá theo từng bước một

từ sự phù hợp với quy hoạch phát triển kinh tế đến tư cách pháp nhân và năng lực

của chủ đầu tư và sự hợp lệ của hồ sơ pháp lý kết hợp với phương pháp so sánh doi

chiếu hồ sơ pháp ly mà dự án can được thông qua với các Nghị định, thông tu, văn

bản hướng dẫn của ngân hàng Agribank xem có phù hợp với quy hoạch phát triển kinh tế, xã hội của đất nước, ngành, địa phương và đánh giá các hồ sơ có đầy đủ vàhợp lệ hay không.

> Thẩm định khía cạnh thị trường của dự án

Moi dự án chỉ có thé thực hiện được khi nó phải đáp ứng yêu cau về thị trường

đầu ra cho sản phâm của dự án Đặc biệt với DNVVN, khi tham gia thị trường sé

chịu sự cạnh tranh rất lớn từ các doanh nghiệp cùng loại, nếu CBTĐ thẩm định thịtrường không can thận, không chỉ tiết, đưa ra kết luận không chính xác thì khi đưa

ra thị trường, sản phâm không bán được, không đủ sức cạnh tranh với các mặt hàng

cùng loại khác thì chi nhánh rất khó mà thu hồi vốn Do vậy việc thâm định khíacạnh thị trường có vai trò hết sức quan trọng đối với dự án của DNVVN, CBTD tai

chỉ nhánh luôn thẩm định một cách cân thận và kỹ càng

- Ban đầu, CBTĐ sẽ tiến hành nghiên cứu, đánh giá tình hình cung cầu sảnphẩm ở thời điểm hiện tại của dự án Từ đó xác định nhu cầu sản phẩm của dự án

trong tương lai, đánh giá về mức độ tiêu thụ sản phẩm của dự án trên thị trường

- So sánh giá thành và chất lượng sản phẩm với các sản phẩm cùng loại trên thị

trường: dat hay rẻ hơn và chỉ rõ nguyên nhân dẫn đến sự khác biệt đó Ngoài ra

CBTD còn phân tích dé thay rõ được tinh ưu việt của sản phẩm dy án so với các sản

phẩm hiện tại Hình thức, mẫu mã sản phẩm có ưu điểm gi, có phù hợp với thị hiếu

và xu thế thị trường hiện nay hay không?

- CBTĐ tại chi nhánh đánh giá khả năng cạnh tranh khi dự án đi vào hoạt động

cũng như đánh giá các hình thức tiếp thị, khuyến thị của dy án, đánh giá sản phẩm

dự kiến được tiêu thụ theo phương thức nào, hệ thống, mạng lưới phân phối ra sao,

có phù hop với đặc điểm của thị trường hay không?

Thâm định khía cạnh thị trường là một nội dung thẩm định đòi hỏi CBTĐ phảitìm hiểu, thu thập đầy đủ thông tin từ thực tiễn, có sự kết hợp giữa thực tiễn với các

báo cáo của dự án Do đó, CBTĐ thường áp dụng phương pháp dự báo thông qua

Trang 34

việc dự báo cung, cầu thị trường về sản phẩm, về nguyên vật liệu, thiết bị đầu vào

của dự án qua các năm và phương pháp so sánh đối chiếu đề so sánh các thông sé như nguyên vật liệu, giá cả đầu vào, đầu ra dự án với các dự án tương tự khác dé nhằm đưa ra những đánh giá về thị trường sản phẩm của dự án chính xác nhất,

mang lại hiệu quả cao nhất trong công tác thâm định dự án cho vay của chỉ nhánh,

đặc biệt cho vay với các DNVVN.

> Thẩm định khía cạnh kỹ thuật của dự án

Đây là bước khá phức tạp trong công tác thẩm định dự án Đối với những dự ánlớn, tính chất kỹ thuật phức tạp, CBTD tại chi nhánh sẽ nhờ tới sự trợ giúp của các

chuyên gia kỹ thuật tuy nhiên, với dự án của các DNVVN thường có tính chất kỹ

thuật đơn giản thì việc thâm định dự án trở nên dễ đàng hơn, chủ yếu bao gồm các

nội dung sau:

- Tham định trang thiết bị công nghệ của du án

Khi thâm định về công nghệ thiết bị của dự án, CBTĐ sẽ lưu ý về:

+ Số lượng, công suất, chủng loại các danh mục máy móc thiết bị và tính đồng

bộ của chúng (Dựa vào quy mô của dự án và nhu cầu của thị trường về sản phẩm )

+ Gia cả của công nghệ có phù hợp hay không (so sánh với các máy móc cùng loại trên thị trường)

+ CBTD chú trọng đến thẩm định sự phù hợp của quy mô công nghệ với khả

năng quản lý, vận hành, đào tạo và quy mô doanh nghiệp Việc lựa chọn công nghệ

phải phù hợp với quy mô của dự án và quy mô hoạt động của doanh nghiệp, nhằm

tránh sự lãng phí do công nghệ quá lớn hoặc không phù hợp với khả năng đào tạo

cán bộ sử dụng cũng như quản lý công nghệ.

CBTD tai chi nhánh thường áp dụng phương pháp so sánh đối chiếu về định

mức công suất và mức tiêu hao nguyên vật liệu của công nghệ, xem xét mức độ phù

hợp của công nghệ với chất lượng của sản phẩm, đánh giá công nghệ này có đáp

ứng được việc sản xuất ra các sản phẩm thỏa mãn nhu cầu của thị trường hay

không Nếu có khó khăn, CBTĐ sẽ tham khdo thêm ý kiến của chuyên gia trong

lĩnh vực dé công tác thẩm định đạt hiệu quả tốt nhất.

- Thẩm định địa điểm xây dựng dự án

CBTD sẽ tiến hành khảo sát địa điểm thực hiện dự án dựa trên một số tiêu chí sau:

+ Về mục đích sử dụng hiện tại có phù hợp với quy hoạch và đem lại lợi ích

cho vùng, địa phương không.

SVTT: Bùi Thị Huyền Trang Lop: Kinh tế dau tư 54A

Trang 35

+ Địa điểm xây dựng có ưu thế gì cho hoạt động của dự án: gần nguồn nguyên

liệu, gần hệ thống giao thông, cơ sở hạ tầng thuận lợi, gan thi trường tiêu thụ sản

phẩm

Với các DNVVN, do đặc điểm về quy mô và tính chất dự án của doanh nghiệp

thường là nhỏ, đơn giản nên về vị trí địa điểm của dự án có khi không nằm trongcác khu công nghiệp, mà nằm xen kẽ giữa các khu dân cư, diện tích mặt bằng nhỏ

Do vậy trong quá trình thâm định việc lựa chọn địa điểm xây dựng với dự án của

các DNVVN thì CBTD tại chi nhánh chú trọng đặc biệt tới những sự phù hợp của

địa điểm với quy hoạch chung của vùng, những ảnh hưởng của dự án khi đi vào

khai thác vận hành đến dân cư quanh vùng, địa điểm có quy mô đủ dé trồng cây

xanh ngăn bụi ồn từ hoạt động của dự án gây ra, công tác vệ sinh môi trường, an

toàn cháy nỗ có được đảm bảo không khi lựa chon vi trí địa điểm xây dựng

Trên cơ sở đó, CBTĐ sẽ đưa ra những đánh giá về thuận lợi, khó khăn trongviệc lựa chọn vị trí, địa điểm xây dựng dự án

-~- Tham định về phương án xây dựng của dự án

+ Đánh giá về giải pháp quy hoạch, tổng mặt bằng của công trình xây dựng dự án: nội dung quy hoạch các hạng mục công trình trong dự án, các công trình về giao

thông vận tải, thông tin liên lạc, văn phòng, công trình bảo vệ môi trường

+ Đánh giá về giải pháp kiến trúc: hình thái kết cấu của từng hạng mục, công

trình trong dự án có phù hợp không, có đảm bảo các tiêu chuẩn thiết kế kỹ thuật

không

+ Đánh giá về giải pháp kết cấu xây dựng

Khi thẩm định khía cạnh này, CBTĐ thường sử dụng phương pháp so sánh doi

chiếu: so sánh các thông số, tiêu chuẩn kỹ thuật của dự án với các tiêu chuẩn thiết

kế và xây dựng nhà nước ban hành như: Luật số: 68/2006/QH11 về tiêu chuẩn và

quy chuẩn kỹ thuật, Nghị định 15/2013/ND - CP về quản ly chất lượng công trình,

Thông tư 12/2012/TT - BXD ban hành quy chuẩn kỹ thuật quốc gia, nguyên tắc

phân loại, phân cấp công trình dân dụng, công nghiệp và hạ tang kỹ thuật đô thị và

các văn bản pháp luật liên quan trực tiếp đến hoạt đông đầu tư kinh doanh của

- Tham định ảnh hưởng của dự án đến môi trường

Khi một dự án mang tính hiệu quả cao về mặt tài chính nhưng dự án đó lại gây

ra những ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng môi trường thì cũng không khả thi, và sẽ bị loại bỏ Với một số dự án của các DNVVN khi mà lựa chon địa điểm

Trang 36

ane aOR EEDA SPEEA AT SAE TRE LAE EA PL CLE TN PS ES LO 2000900027 YAMA

gan các khu dân cư, gần các nguồn nước sinh hoạt thì đánh giá tác động môi trường

càng phải được thực hiện nghiêm túc và chính xác Do đó mà CBTD đã tiền hành

thâm định theo hai nội dung chính:

+ Nhận dạng mọi tác động có thể có của dự án đến môi trường.

+ Đánh giá giải pháp, phương án khắc phục của dự án và thâm định về hồ sơ

giấy phép chứng nhận công nghệ giải pháp xây dựng của dự án đạt tiêu chuẩn môitrường.

CBTĐ đã sử dụng phương pháp so sánh đối chiếu kết hợp đề đánh giá sự tác động của công nghệ tới môi trường thông qua việc so sánh công suất của máy

móc thiết bị cùng loại, quy mô của dự án với các dự án tương tự trước đó

> Thẩm định phương diện tổ chức quản lý, thực hiện dự án

Việc tổ chức quản lý thực hiện dự án đòi hỏi vai trò ngay từ khi dự án mới bắt

đầu hình thành cho đến khi dự án đi vào khai thác vận hành, kết thúc Do vậy thâmđịnh phương điện tổ chức quản lý thực hiện dự án là nhằm dam bảo cho dy án đượcdiễn ra một cách khoa học, có sự quản lý đứng đắn, đảm bảo tính hiệu quả về mọi

mặt cho dự án CBTD tại chi nhánh đã tiến hành thâm định khía cạnh này theo các

nội dung như:

- Trình độ chuyên môn, kinh nghiệm quản ly và tổ chức vận hành đầu tư của

chủ đầu tư

- Nguồn nhân lực của dự án gồm số lượng, trình độ chuyên môn, nghiệp vụ

- Năng lực của nhà thầu thực hiện dự án như tư vấn, thi công, cung cấp thiết bị

công nghệ

Khi thâm định khía cạnh này, các CBTĐ thường sử dụng phương pháp so

sánh đối chiếu giữa mô hình tổ chức quản lý dự án, các tiêu chuẩn về lao động với

các dựa án tưng tự cũng như so sánh trình độ chuyên môn của khách hàng về các

lĩnh vực có liên quan.

> Thẩm định hiệu quả của dự án vay vốn

- Thẩm định hiệu qua tài chính của dự án

Đa phần các DNVVN có quy mô vốn nhỏ, thị phan hoạt động nhỏ nên việc tiếp

cận thị trường gặp nhiều khó khăn Điều này làm cho công tác thâm định thị trường

sản phẩm đầu ra của dự án, thẩm định doanh thu và hiệu quả tài chính của dự án

không chính xác Hơn nữa mục tiêu chủ yếu của loại hình doanh nghiệp này là lợi

nhuận Chính vì vậy, có thể nói thâm định khía cạnh tài chính là nội dung quan

Trang 37

Pe im RC SAA NPT RETREAT SPEIRS YT TBE A TALIA TY OS TTT PATS ET RITE KL TT SNE ARETE EE ETE RB

trọng nhất trong công tác thâm định dự án vay vốn của DNVVN, đòi hỏi sự tinh

toán cân thận, kỹ càng, chính xác của CBTD khi tiến hành thẩm định khía cạnh này.

CBTD tai chỉ nhánh tiến hành thâm định hiệu quả tài chính của dự án theo các

nội dung như sau:

+ Tham định tong mức đầu tư dự án

+ Thẩm định về nguồn vốn huy động cho dự án.

+ Thâm định các khoản mục doanh thu, chỉ phí của dự án.

+ Thâm định dòng tiền của dự án

Thứ nhất là về thẩm định tong mức dau tư dự án

Việc thẩm định tổng vốn đầu tư được xem là rat quan trọng vì nó giúp cho chi

nhánh đánh giá được việc khách hàng bỏ vốn ra đầu tư có chính xác không, tiến độ

bỏ vốn như thế nào, đã hợp lý chưa tránh tình trạng khi thực hiện dự án mà tổng

mức đầu tư sai lệch quá nhiều so với dy toán ban dau.

Đề thâm định được yếu tô này, CBTD dựa trên các yêu cầu về vốn dau tư xâydựng, vốn đầu tư máy móc thiết bị, các khoản mục chi phí của dự án, nhu cầu về

vốn lưu động, vốn đầu tư bổ sung Cụ thể: CBTĐ căn cứ vào thông tư04/2010/TT-BXD ban hành ngày 26/5/2010 của Bộ Xây dựng về quản lý chi phí

đầu tư xây dựng công trình bao gồm: Chi phí xây dựng, chi phí thiết bi, chi phí bồi

thường hỗ trợ, chi phí quản ly dự án và các khoản chi phí khác sẽ tiến hành kiểm tra

các loai chỉ phí mà chủ đầu tư đưa lên Sau đó sẽ dựa vào giá thị trường và kinh

nghiệm thực tế để xem xét mức độ hợp lý của các đơn giá trên

Khi thâm định nội dung này, CBTD sử dụng phương pháp so sánh đối chiếugid của chi phí tiết bi, giá lắp đặt, đền bù với các văn bản quản lý hiện hành của

Nhà nước Trước năm 2015, CBTD dựa vào Nghị định sé 112/2009/NĐ-CP ngày

14/12/2009 về Quản lý chỉ phí trong hoạt động xây dựng dé làm căn cứ thẩm định

tuy nhiên từ năm 2015 trở lại đây đã áp dụng Nghị định 32/2015/NĐ-CP của Chính

phủ về quản lý chi phí dau tư xây dựng công trình

Thứ hai, thẩm định nguôn vốn huy động cho dự an.

Việc thẩm định nguồn vốn huy động cho dự án đóng vai trò hết sức quan trọng

nó đảm bảo cho dự án có nguồn vốn vững chắc và cũng đảm bảo cho cơ cấu giữa

nguồn von vay và vốn chủ sở hữu dat yêu cau

Với dự án của các DNVVN thì cơ cấu nguồn vốn chủ sở hữu so với vốn vay mà

lớn hơn 1 thì càng đảm bảo độ an toàn về nguồn vốn cho dự án Vì nếu vốn vay quá

lớn thì chi phí lãi vay cũng tăng lên, doanh nghiệp hoạt động luôn chịu sức nặng về

Trang 38

mặt tài chính và dé din đến kinh doanh không hiệu quả.Nhưng theo chính sách chovay ưu đãi của PGD với các DNVVN thi có thé chấp nhận tỉ lệ nguồn vốn vay lớn

hơn vốn chủ sở hữu nhưng phải đảm bảo yêu cầu không vượt quá 2/3 tổng nguồnvốn đầu tư cho dự án

Đề thâm định nội dung này, đối với vốn tự có, CBTĐ tiến hành kiểm tra lại báo

quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, đối với vốn vay cần kiểm tralại cam kết góp vốn và tiến độ vốn góp Ngoài ra, CBTĐ phải xem xét được sự cânđối giữa hai nguồn vốn này thông qua việc xem xét tỷ trọng của vốn chủ sỡ hữu/vốnvay, vốn chủ sở hữu /téng vốn đầu tư

Thứ ba, thẩm định các khoản mục chỉ phí của dự ánTham định các khoản mục chi phí là việc CBTĐ sẽ xem xét, đánh giá, so sánh

các loại phí mà khách hang đưa ra: chi phí nguyên vật liệu, chi phí nhân công, chi

phí lãi vay, chi phí xây dựng dự án, chi phí lập và thầm định dự án, chi phí khảo sát

thiết kế kỹ thuật, chi phí hành chính có chính xác hay không, có phù hợp với các

văn bản quản lý hiện hành theo quy định của nhà nước hay không.

Đề thẩm định nội dung này, CBTĐ dựa trên cơ sở xem xét lại các hạng mục

xây dựng công trình, xem xét lại giá thị trường, công suất sản xuất, nhu cầu về nhân

công và quản ly dé xác định xem các khoản mục chi phí này có chính xác hay

không? Nêu không thì tại sao không và có thể yêu cầu doanh nghiệp giải trình.

Thứ tư, thẩm định dòng tiền của dụ an

CBTD sé tong hợp lại các khoản mục chi phí, cách tính khấu hao, dự tính

doanh thu của dự án đã được ước tính để lập bảng xác định dòng tiền của dự án như

sau:

Trang 39

Bang 8: Mẫu bảng xác định dong tiền của dự án

Chỉ tiêuĐầu tư

Doanh thu Chi phí hoạt động

Dòng tiên hang năm

Nguôn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT Nghĩa Đàn

Qua bảng trên, CBTĐ sẽ tiến hành tính toán các chỉ tiêu hiệu quả như: IRR,

NPV, T

Với ba chỉ tiêu trên, CBTĐ đã sử dụng phan mém Microsoft Excel dé có thé

tính toán một cánh dễ dàng, nhanh chóng và chính xác.

- Thẩm định về tính rủi ro của dự án

Trên thực tế các chỉ tiêu hiệu quả chịu ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố, nên để đảm

bảo tính chính xác, CBTĐ sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy đề thẩm định

tính vững chắc của các chỉ tiêu này cũng như đo lường mức độ rủi ro của dự án Cụ

thể:

Bước 1: CBTĐ sẽ xác định các yếu tố ảnh hưởng đến các chỉ tiêu như doanh

thu, chi phí, lãi suất

Bước 2: Dự kiến một số tình huống xảy ra như giá nguyên vật liệu tăng, giá bán

tăng

Bước 3: CBTĐ tiến hành tính toán lại các chỉ tiêu hiệu quả , lập thành bảng phân

tích độ nhạy để đánh giá, xem xét mức độ tác động của từng yếu tố hiệu quả.

Ví dụ: CBTĐ phân tích độ nhạy theo chỉ phí do giá nguyên vật liệu đầu vào thay

đổi, cho chỉ phí dao động trong khoảng ( -10%, 10%), lập bảng phân tích để xem

xét sự thay đổi tương ứng của các chỉ tiêu.

SVTT: Bùi Thị Huyền Trang Lớp: Kinh tế dau tu 54A

Trang 40

-10

Nguôn: Phong tin dụng NHNo & PTNT Nghĩa Dan

Từ đó sé giúp CBTĐ kiểm tra được tinh chính xác của các chỉ tiêu và phát hiện

ra những sai sót trong quá trình tính toán Đồng thời cũng sẽ biết được nếu dự án

thực hiện thì nên quan tâm chú ý phát triển, hạn chế yếu tố nào và yếu tố nào có thểbàng quang được giúp cho dự án đạt hiệu quả cao hơn về mặt tài chính

- Tham định khả năng trả nợ của dự án

Đây là vấn đề mà chỉ nhánh hết sức quan tâm bởi vì dự án có hiệu quả, có khả

năng trả được nợ thì chỉ nhánh mới có thể đồng ý cho doanh nghiệp vay vốn được

Vì thế mà CBTĐ sẽ lập bảng kế hoạch trả nợ dé xem xét xem dự án có khả năng

hoàn trả vốn hay không, và hoàn trả trong thời gian bao lâu

1 Nguôn trả nợ

Lợi nhuận délai

Khau hao co ban

2.86 tién tra no hang nam

Cân đối (1-2)

Nguôn: Phong tín dụng NHNo & PTNT Nghĩa Đàn

- Tham định hiệu quả kinh tế xã hội của dự án vay vốn

Da phan các DNVVN thường bỏ qua hiệu quả kinh tế xã hội trong công tác lập

dự án do vậy mà CBTĐ cũng bỏ qua việc thâm định nội dung này Đối với một số

DNVVN có tuân thủ đưa nội dung này vào khi lập dự án thì các CBTĐ sẽ xem xét

đánh giá hiệu quả kinh tế xã hội của dự án trên một số phương diện như:

+ Dự án có nằm trong mục tiêu ưu tiên phát triển của Chính phủ, của ngành,

của địa phương không.

+ Dự án góp phan tăng trưởng kinh tế và nâng cao mức sống dân cư địa phương SVTT: Bùi Thị Huyén Trang Lớp: Kinh tế đầu tư 54A

Tiêu đề	Hoàn Thiện Công Tác Thẩm Định Dự Án Vay Vốn Đầu Tư Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn - Chi Nhánh Nghĩa Đàn, Nghệ An
Tác giả	Bùi Thị Huyền Trang
Người hướng dẫn	TS. Hoàng Thị Thu Hà
Trường học	Trường Đại học Kinh tế Quốc dân
Chuyên ngành	Kinh tế đầu tư
Thể loại	chuyên đề tốt nghiệp
Năm xuất bản	2016
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	84
Dung lượng	30,09 MB

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp: Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn của các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại NHNo & PTNT chi nhánh Nghĩa Đàn, Nghệ An

Giải pháp về nội dung thâm định