Chuyên đề thực tập tốt nghiệp: Hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vốn sản xuất vật liệu xây dựng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Bắc Giang

Nguyễn Thị Thu HàDANH MỤC TU VIET TAT CBTD : Cán bộ thâm định VLXD : Vật liệu xây dựng BXD : Bộ Xây dựng VIETINBANK : Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam TCVN : Tiêu chuẩn Việt Nam L/C :

Trang 1

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TE QUOC DAN

KHOA ĐẦU TƯ

Dé tai:

“HOÀN THIEN CONG TAC THÁM ĐỊNH DỰ AN VAY VON

SAN XUAT VAT LIEU XAY DUNG TAI NGAN HANG TMCP CONG THUONG VIỆT NAM - CHI NHANH BAC GIANG”.

Ho tén sinh vién : PHAM VAN HIEU

MSV : 11121432

Lép chuyén nganh : KINH TE DAU TƯ 54C

GVHD : TS NGUYEN THI THU HA

SA- Ge

a es

Dt

Hà Nội, 5/2016

Trang 2

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thi Thu Hà

MỤC LỤC

M.908119/0:79/682)000 — 3

DANH MỤC TỪ VIET TAT, LOI CAM ĐOAN . 2-©+©5+++++2+tttxxetrxrrrxerrrerrervee 4 LOI (02700075 — Ô.ỎÔ 5

CHƯƠNG 1: THỰC TRANG CONG TÁC THÂM ĐỊNH DỰ AN VAY VON SAN

XUẤT VLXD TẠI VIETINBANK BẮC GIANG GIAI DOAN 2011-2015 61.1 GIỚI THIỆU CHUNG VE NGAN HANG CONG THƯƠNG VIET NAM - CHI

Ji 9):8:7 (eo) ca = 61.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của VietinBank Bắc Giang -. - 6

1.1.2 Co cau t6 v d 6

1.1.3 Chite nang, nhiéii vụ.của CAG PHONG DAM cssacccssssccsanssesioresssesomcensreracsmaemaconseeseresens 91.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh của VietinBank Bắc Giang trong giai đoạn 2011-

12558 .ÓA 11

1.2 ĐẶC DIEM CUA DOANH NGHIỆP SAN XUẤT VLXD Ở BAC GIANG VA YEU

CAU DOI VỚI CÔNG TAC THAM ĐỊNH DU ÁN -2- 2 + ©2£22++£xezxczxerxecsee 17

1.2.1 Khái quát chung về ngành sản xuất vật liệu xây dựng tại Bắc Giang 17 1.2.2 Đặc điểm của các doanh nghiệp sản xuất VLXD tại Bắc Giang - - 19

1.2.3 Yêu cầu đối với công tác thâm định dự án sản xuất VLXD tại VietinBank Bắc

GIẢ ss sec nc655650505861116520568155558E8555g5405555938640050305V5995453535SE9ã00103088615503533539143396EEE8T1S1561E15810938 21

1.3 THUC TRANG CONG TÁC THÂM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VON SAN XUẤT

VLXD TAI VIETINBANK BAC GIANG GIAI DOAN 2011-2015 - 23

1.3.1 Tổng quan về công tác thẩm định các dự án sản xuất VLXD - 23

1.3.2 Năng lực thâm định các dự án sản xuất VLXD 2-2252 s2 5s2+2£++£xz>zzzss2 25

1.3.3 Căn cứ thâm định dự án 2 +©+++22E+++2EE++2E2YEEEEE11221112721127112 2211 11 re 25 1.3.4 Quy trình thâm định dự án - 2-2-2 +2©+2EEt£EE£EEESEEEEEEESEESEEkrrkrrrkrrrkrrrrrree 28

1.3.5 Phương pháp thâm định dự án -. ¿- 22 5£©+£2+++EE++E+++EEt2Ex++EEtztkrrkrrrkrrrrrrkk 30

1.3.6 Nội dung thâm định dự án 2- 22 2£©++©+++EEE£EEEEEEESEEEEEEEEEEEEvrrrvrrrrrrrrrrrrrree 36

1.4 Vi DU MINH HỌA THÂM ĐỊNH “DỰ ÁN DAU TƯ NHÀ MAY GACH

TUYNEL HÀ NỘI CÔNG SUAT 40 TRIỆU VIÊN/ NĂM ” -c¿©ccvcccserreee 45

SV: Pham Văn Hiếu Lớp: Kinh té dau tư 54C

Trang 3

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Thu Hà

1.4.1 Thông tin khách hàng 22-2 ©++#+EEE+E2EEE++£EEEE9EE211EEE2AEE22112222222 22x e 45

1.4.2 Tham định về khách hàng vay vốn - 2-22 + +£+EE£+EE+EEE£EEEEEECEEEtEEevrkerrvee 46 1.4.3 Tham định dự án vay vốn 2-2 +t+Sk+EEEExEEExEEETExEE1111111111111111 21.11 Lee 50 1.4.4 Thâm định bảo đảm tiền vay 2: 5c St S3 St EEEEEE1E2E11711711111E11112122 11c 70

1.5 ĐÁNH GIA CONG TÁC THÂM ĐỊNH DỰ AN VAY VON SAN XUẤT VLXD

TẠI VIETINBANK BẮC GIANG 222-©222+22E2E2922212222211222211122112 22112221 xe 70 1:5.1.Những thiành:trnn Ga Die aces scars cosas sxtassnancinasanancvanssatisncnenpacnctsenasdtsevensionnsceersennedives 70

1.5.2 Những hạn chế tồn tại và nguyên nha eeccceessssescssseessseesssecsssecsssvecsssecsseessssecessesens 73 CHƯƠNG 2: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THÂM ĐỊNH DỰ ÁN

VAY VON SAN XUẤT VLXD TẠI VIETINBANK BẮC GIANG -2-cce¿ 77

2.1 ĐỊNH HƯỚNG DOI VOI CONG TAC THÂM ĐỊNH DU AN VAY VON SAN

XUẤT VLXD TẠI VIETINBANK BẮC GIANG csccssssssesssssseessssesssssecssssscssssecsssseeessssvecs 77

2.1.1 Xu hướng phat triển của ngành VLXD Bắc Giang đến năm 2020 77

2.1.2 Định hướng đối với công tác thẩm inh eeccceecseecssesssessseesssessseesseessessseessessseeeees 79 2.2 MỘT SO GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THÂM ĐỊNH - 81 2.2.1 Giải pháp đối với quy trình thâm định 22 z+E++2E+++EExerEExerrrrxrrrrrrree 81 2.2.2 Giải pháp đối với phương pháp thâm dinh ccccccseccssecsseesssseessseessseessssecssseecsseees 81 2.2.3 Giải pháp đối với nội dung thâm định 2-2 ©2£©++SEE+e£EE+zrtrxzerrrxerre 83

2.2.4 Giải pháp đối với nhân sự thâm định dự án - 2 2c +2tctxz+EEEEeEErrkrrrkrrree 84

2.2.5 Giải pháp nâng cao chất lượng thu thập và xử lý thông tin «c-<<-<<s+ 85 4108890) - 4a4.,,.,,,., 87 DANH MỤC TAI LIEU THAM KHAO Q 0.ccsscssseesssssesssseessssecesseeessessssecessesssseessssecssseessseeesses 88

PHU LUC 1-14 0.0 ccccecccssccccecesseeegecssseesecsseeceesssesensseececessseeeseesseeens 88-108

SV: Pham Van Hiéu Lớp: Kinh tế dau tu 54C

Trang 4

DANH MỤC BANG BIEU

Bảng 1.1: Cơ cau nguồn vốn huy động của VietinBank Bắc Giang giai đoạn 2011-2015 12

Bảng 1.2: Quy mô và cơ cấu vay nợ tín dụng qua các năm 201 1-2015 13

Bảng 1.3: Quy mô và ty trong nợ quá hạn trong tổng dur nợ của -. -2- 2 14

Bảng 1.4: Số dự án đầu tư được thẩm định, cho vay và tổng vốn cho vay dự án giai đoạn

DON ZOU Đtzoksvtigx6gs2ytueEtgsessgtaiesageggtSOSBsssgiasosoglBazssvxstZSeiESpetlSugicigsu guöŠÖ48.GX88ISS4ETSESSKERIASSETGEE8 14

Bảng 1.5: Cơ cầu các dự án đầu tư được thẩm định phân theo ngành và quy mô 15

Bảng 1.6: Số dư L/C tính đến cuối năm 2015 2-22 £££2+E£+E+£E££ESz2£xzczxzzre 15

Bảng 1.7: Tổng hợp kết quả kinh doanh giai đoạn 2011-2015 2-2 52522: 16

Bảng 1.8: Số cơ sở sản xuất VLXD trên địa ban tinh Bắc Giang - 2: 5c5+ 18

Bảng 1.9: Tổng sản lượng VLXD tinh Bắc Giang giai đoạn 201 1-2015 a 18

Bảng 1.10: Tỷ lệ số dự án được cho vay sản xuất VLXD trên tổng số dự án được cho vay

tại VietinBank Bắc Giang trong giai đoạn 201 1-2015 -.2- 2 ©+¿+2+xzzzzzzcvzee 23

Bảng 1.11: Tổng số tiền cho vay và số tiền vay trung bình mỗi dự án của các dự án sản

xuất VLXD vay vốn tại VietinBank Bắc Giang giai đoạn 2011-2015 -+ 24

Bảng 1.12: Một số dự án sản xuất VLXD vay vốn tại VietinBank Bắc Giang trong giai

G00TTE DU 120/1 s6:sccg500000024001ã45145x552g305/3830.6xàxĐIỂtA4-:8888.11351,330ns485Eog/38M5003538638nuSus2Sui484w6SasacbSmsro 24

Bảng 1.13: Phương án nguồn vốn dự án nhà máy gạch Tuynel Hà Nội 52

Bảng 1.14: Các sản phẩm của dự án nhà máy gạch Tuynel Hà Nội - 53

Bảng 1.15: Dự báo nhu cầu tiêu thụ than trong NUGC ccecscessseesssessseesssessseesssessseesseeesssees s9

Bảng 1.16: Nhu cầu nguyên liệu cho 1 năm sản xuất của dự án nhà máy gạch Tuynel Hà

UG, nrunntttrnttroirtrtrngttgritiinirtrtifiTSiSE001E000800500016100006783iul0pdirsuinniElssstuodiBimsuStooifisulioesrsonrfionniseneligsie 60

Bảng 1.17: Thông số kỹ thuật sản phân dự án - 2-2-2222 ©££SE££EE£EEzzEEcrxerrverrke 61

Bảng 1.18: Cơ cau nguồn vốn dự kiến của dự án nhà máy gạch Tuynel Hà Nội 66

Bang 1.19: Các chỉ tiêu hiệu quả tài chính dự án nhà may gạch Tuynel Hà Nội 68

Bảng 1.20: Tình hình thẩm định các dự án vay vốn sản xuất VLXD tại VietinBank Bắc

€riaTipT6161)108/20/riPE= 2U.) La0ssxxssx.stlicsxosigfvot.pii984343902%27004020004⁄49.298430680 0600E09503721466358046p235 71

Bảng 1.21: Tổng kết về hoạt động cho vay trong thẩm định dự án vay vốn trong ngành sản

xuất VLXD giai đoạn 2011-2015 -2-2¿©+++©+££©+E+£EE+E+EEEEEEEEEEEEEkrrrkerrrxrrrrrcrre 72

DANH MỤC SƠ DO

Sơ đồ 1.1: Cơ cầu tổ chức của Ngân hàng Công thương Việt nam - chi nhánh Bắc Giang

Sơ đồ 1.2: Quy trình thâm định và cho vay tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam- chỉ

1 ì0/8:51e 11 T077 28

SV: Phạm Văn Hiếu Lớp: Kinh tế đầu tư 54C

Trang 5

DANH MỤC TU VIET TAT

CBTD : Cán bộ thâm định

VLXD : Vật liệu xây dựng

BXD : Bộ Xây dựng

VIETINBANK : Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

TCVN : Tiêu chuẩn Việt Nam

L/C : Thu tin dung

FDI : Dau tư trực tiếp nước ngoài

TNHH : Trach nhiệm hữu han

CP : Cổ phần

NHNN : Ngân hàng nhà nước

UBND : Ủy ban nhân dân

LỜI CAM ĐOAN

Em xin cam đoan nội dung chuyên đề thực tập với đề tài: “Hoàn thiện công tác

thâm định dự án vay vốn sản xuất vật liệu xây dựng tại Ngân hàng TMCP

Công thương Việt Nam - chỉ nhánh Bắc Giang” là kết quả nghiên cứu cá nhân từ

dir liệu thu thập trong quá trình thực tập của em tại Ngân hàng TMCP Công thương

Việt Nam — Chi nhánh Bắc Giang và một số tài liệu tham khảo khác đưới sự hướng

dẫn của TS Nguyễn Thị Thu Hà.

Nội dung chuyên đề dưới đây không sao chép y nguyên bất cứ chuyên đề thực tập

nào khác Nêu vi phạm em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm.

Hà Nội, ngày tháng (năm 2016

Trang 6

LOI MO DAU

Trước năm 2012, ngành công nghiệp VLXD ở Bắc Giang đã tương đối phát triển, chiếm tỷ trọng không nhỏ trong tổng giá trị sản xuất công nghiệp và cơ bản đáp ứng được nhu cầu về VLXD của các dự án đầu tư xây dựng trên địa bàn tỉnh.

Tuy nhiên, sản xuất VLXD ở Bắc Giang vẫn còn nhiều hạn chế như công nghệ sản

xuất còn thủ công, lạc hậu, quy mô sản xuất nhỏ lẻ manh mun, gây 6 nhiễm môitrường, chưa tận dụng hết tiềm năng thế mạnh của ngành Dé giải quyết tình hình

đó, Sở xây dựng Bắc Giang đã xây dựng một quy hoạch cụ thể cho ngành sản xuất

VLXD của tỉnh: “Quy hoạch phát triển công nghiệp vật liệu xây dựng tỉnh Bắc

Giang đến năm 2020, tầm nhìn đến năm 2030” nhằm hiện đại hóa công nghệ sảnxuất và nâng cao giá trị sản xuất của ngành VLXD, quyết tâm tận dụng các thếmạnh của Bắc Giang trong sản xuất VLXD dé đưa ngành sản xuất VLXD thành một

ngành công nghiệp quan trọng của tỉnh Sau 3 năm kế từ khi bản quy hoạch nay ra

đời, trên địa bàn tỉnh đã xuất hiện nhiều dự án đầu tư sản xuất VLXD với công nghệmới thay thế các cơ sở sản xuất thủ công lạc hậu Việc ra đời của các dự án này dẫntới sự tăng lên về số lượng các dự án cũng như quy mô vay vốn của các dự án xinvay vốn tại các ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Với vị thế là một ngân hànglớn nhất trên địa bàn tỉnh và có uy tín trong việc cho vay các dự án liên quan đếncông nghiệp và thương mại thì VietinBank Bắc Giang là đơn vị tiếp nhận phần lớn

các dự án này Theo quy hoạch trên, trong khoảng 10 năm nữa sẽ còn có nhiều hơn

nữa các dự án sản xuất VLXD được lập ra sẽ kéo theo sự gia tăng của các dự án xin

vay vốn sản xuất VLXD tại các ngân hàng mà đặc biệt là tại VietinBank Bắc Giang.Tuy nhiên, kết quả công tác thâm định các dự án ngành này chưa cao, thời gianthẩm định còn kéo dài do những hạn chế trong phương pháp, nội dung thẩm định

các cán bộ áp dụng chưa đi sâu vào những đặc điểm riêng của các dự án sản xuấtVLXD Nhận thức được điều này, khi thực tập ở VietinBank Bắc Giang em đã lựa

Trang 7

Chuyên đề thực tập tot nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Thu Ha

CHUONG 1:

THUC TRANG CONG TAC THAM ĐỊNH DU AN VAY VON SAN

XUAT VLXD TAI VIETINBANK BAC GIANG GIAI DOAN 2011-2015

1.1 GIỚI THIEU CHUNG VE NGAN HANG CONG THƯƠNG VIỆT NAM

-CHI NHANH BAC GIANG1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của VietinBank Bắc Giang

Ngày 26/03/1988, theo nghị định 53/HĐBT về tổ chức bộ máy ngân hang nha

nước Việt Nam, Ngân hàng Công-thương Việt Nam cùng với 3 ngân hàng chuyên

doanh khác như: Ngân hàng ngoại thương -Viét Nam, Ngân hang phat triển nôngnghiệp Việt Nam và Ngân hàng đầu tư và xây dựng Việt Nam được thành lập Trải

qua 28 năm phát triển, hiện nay, Ngân hàng Công thương Việt Nam đã trở thành

một ngân hàng thương mại lớn nhất, giữ vai trò quan trọng, trụ cột trong Ngànhngân hàng Việt Nam Có mạng lưới hệ thống rộng khắp cả nước với 150 Sở giao

dich, chi nhánh ở các tỉnh thành và 900 phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm Năm 2008,

Ngân hàng Công thương Việt Nam đã tiến hành cé phan hóa và hiện này là ngânhàng có vốn điều lệ lớn nhất Việt Nam với số vốn lên tới 37.234 ty VND Liên tụctrong 4 năm từ năm 2012 đến 2015, Vietinbank đều lọt top 2000 doanh nghiệpniêm yết có quy mô lớn nhát thế giới theo thống kê của tạp chí uy tin Forbes

Gần 4 tháng sau khi Ngân hàng Công thương Việt Nam ra đời, ngày08/07/1988, Tổng Giám đốc Ngân hàng Công thương Việt Nam đã ký quyết định

số 85/NHCT về việc thành lập Chi nhánh Ngân hàng Công thương Việt Nam tại

tỉnh Bắc Giang (Ngân hàng Công thương Việt Nam- chi nhánh Bắc Giang,Vietinbank Bắc Giang) Hoạt động của Ngân hàng Công thương Việt Nam — chi

nhánh Bắc Giang được đặt dưới sự giám sát trực tiếp của Ngân hàng Công thương

Việt Nam.

Hiện nay, sau 28 năm hoạt, Ngân hàng Công thương Việt Nam — chi nhánh Bắc

Giang đã phát triển mạng lưới giao dịch bao gồm 8 phòng giao dịch và l6 cây

ATM phục vụ cho việc sử dụng thẻ ATM để rút tiền trong điều kiện các doanh

nghiệp trên địa bàn ngày càng có xu hướng trả lương cho nhân viên của mình

thông qua tài khoản ngân hàng.

1.1.2 Cơ cau tổ chức

SV: Phạm Văn Hiéu Lớp: Kinh tế đầu tư 54C

Trang 8

Cơ cấu tổ chức của VietinBank Bắc Giang về cơ bản vẫn giống với cơ cấu tổchức của các chi nhánh ở các tỉnh khác Bao gồm Ban giám đốc và các phòngchức năng Ban giám đốc gồm 1 Giám đốc chi nhánh và 2 Phó giám đốc Các

Cụ thể, cơ cấu tô chức của Vietinbank Bắc Giang được bố trí như sơ đồ dưới đây:

SV: Phạm Văn Hiéu Lóp: Kinh tế đầu tư 54C

Trang 9

Chuyên dé thực tập tot nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Thu Hà

Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Công thương Việt nam - chỉ nhánh Bắc Giang

Trang 10

Chuyên đề thực tập tot nghiệp GVHD: TS.Nguyén Thị Thu Hà

1.1.3 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban

“+ Giám đốc chi nhánh:

- Dinh hướng chiến lược tông thể, quyết định những van dé mang tính dài hạn déđáp ứng, thích nghi với môi trường kinh doanh luôn luôn biến động ở địa bàn

tỉnh nói riêng và cả nước nói chung.

- Xây dựng và triển khai các chiến lược, kế hoạch được xây dựng: chịu trách

nhiệm trước Tổng Giám đốc về các chỉ tiêu kinh doanh được giao phó cho chi

nhánh.

- Chịu trách nhiệm quản lý và điều hành các hoạt động kinh doanh hàng ngày củachi nhánh theo đúng luật pháp, điều lệ của Hội sở và chỉ đạo của Tổng Giámđốc, cụ thể là:

+ Công tác quản ly, chỉ đạo hoạt động kinh doanh '

+ Công tác tuyển dụng, bố trí nhân sự + Công tác quản lý chi phí, quản lý hành chính

+ Các công tác khác phát sinh.

- Báo cáo Hội sở chính, Tổng Giám đốc toàn bộ tình hình hoạt động kinh doanh

và các van đề lớn phát sinh tại chi nhánh đồng thời đề xuất giải pháp xử lý

- Tổ chức thực hiện đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ nhân viên tại chi nhánh

- Thực hiện các nhiệm vụ đột xuất khác được Tổng Giám đốc giao phó

s* Các Phó giám đốc chi nhánh:

- Mỗi Phó giám đốc được phân công phụ trách một mảng công việc nhất địnhtrong hoạt động kinh doanh để trợ giúp giám đốc quản lý tốt những mảng này:

- Khi Giám đốc vắng mặt, một phó giám đốc sẽ được Giám đốc phân công nhiệm

vụ quyết định mọi công việc mang tính khẩn cấp của chỉ nhánh và sau đó báocáo kết quả công việc này với Giám đốc

s* Các Phòng giao dich tại các khu vực (8 phòng)

- Các phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh thực hiện các hoạt động giao dịch,

thanh toán, tiếp nhận hồ sơ gửi tiền và hồ sơ vay vốn của các cá nhân, tổ chứcchủ yếu trong phạm vi khu vực đặt phòng giao dịch đó và chuyền những hồ so

vay vốn về chỉ nhánh dé thẩm định theo điều lệ của ngân hàng

- Báo cáo cho Giám đốc chi nhánh về hoạt động kinh doanh của phòng giao dịch

s* Phòng Khách hàng doanh nghiệp:

- Phòng Khách hàng doanh nghiệp thực hiện nghiệp vụ tín dụng cho đối tượng

khách hàng là các doanh nghiệp, bao gồm các công việc: tiếp nhận hồ sơ vay

SV: Phạm Văn Hiéu Lớp: Kinh tê dau tư 54C

Trang 11

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS.Nguyén Thị Thu Hà

vốn của các doanh nghiệp; tiến hành công tác thâm định các hồ sơ vay vốn này

trên các nội dung như khách hàng, dự án xin vay vốn; báo cáo kết quả thẩm

định lên ban giám đốc và đề xuất phương án cho vay vốn; giám sát tình hìnhthực hiện nghĩa vụ tín dụng của các hồ sơ đã được cấp vốn

s* Phòng kế toán: thực hiện 2 nhiệm vụ chính

- Kế toán giao dịch thực hiện các nghiệp vụ giao dịch trực tiếp với khách hàng

như đóng, mở tài khoản; thực hiện các giao dịch gửi tiền, rút tiền, thanh toánkhông dùng tiền mặt; cung cấp và tư vấn các dịch vụ ngân hàng: tiến hànhthanh toán và xử lí hạch toán kế toán theo các quy định của Chi nhánh

- Kế toán tài chính có chức năng chi tiêu nội bộ và quản lí tài chính tai chi nhánh,

với nhiệm vụ là hạch toán lương và các khoản thu nhập của cán bộ công nhân

viên; hạch toán lãi lỗ của chi nhánh, thực hiện quản lí các giao dịch nội bộ

s* Phòng khách hàng cá nhân

- Phòng khách hàng cá nhân có nhiệm vụ cung cấp các sản phẩm tín dụng cho

các đối tượng là khách hàng cá nhân, hộ gia đình Những người chủ yếu vay

tiền với mục đích chỉ tiêu, mua sắm

s* Phòng quản lý nợ có van dé

- Phòng quản lý nợ có vấn đề có nhiệm vụ chính là kiểm tra, rà soát, tái thẩmđịnh các khoản nợ nhằm giám sát và phát hiện kip thời các khoản nợ có vấn đề

và quản lí rủi ro tín dụng của chi nhánh.

- Đề xuất các phương án và tiến hành xử lí các khoản nợ quá hạn chưa thu hồi

được.

s* Phòng tổ chức hành chính

- Phòng tổ chức hành chính có nhiệm vụ thực hiện công tác quản lí nhân sự tạiChi nhánh như tuyển dụng, tổ chức đào tạo cán bộ, bố trí sắp xếp cán bộ phùhợp với khả năng và thực hiện các chính sách tiền lương, tiền thưởng, bảo hiểm

xã hội theo quy định của nhà nước và điều lệ của Ngân hàng Công thương Việt

Nam.

s* Phòng tiền tệ kho quỹ

Phòng tiền tệ kho quỹ có chức năng quản lý quỹ tiền mặt, đảm bảo an toàn khoquỹ theo quy định, điều lệ của NHNN và Ngân hàng Công Thương Việt Nam;

tạm ứng và thu tiền từ các quỹ tiết kiệm, các điểm giao dịch của chi nhánh

s* Phòng tong hợp

SV: Phạm Văn Hiệu Lop: Kinh tê dau tư 54C

Trang 12

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS.Nguyễn Thị Thu Hà

- Phòng tổng hợp có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc chi nhánh trong công tác

lập kế hoạch kinh doanh, tổng hợp phân tích đánh giá tình hình kết quả kinh

doanh của chi nhánh.

- Lập báo cáo hoạt động chi nhánh hàng quý, hàng năm.

- Tư vấn cho khách hàng về các sản phẩm dịch vụ ngân hàng

1.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh của VietinBank Bắc Giang trong giai

đoạn 2011-2015

a Hoạt động huy động vốn

Huy động vốn là một trong 2 hoạt động quan trọng nhất của một ngân hàng

thương mại Với hoạt động huy động vốn, ngân hàng thương mại sẽ “mua”

quyền sử dụng lượng tiền nhàn rỗi, tiền tiết kiệm từ các chủ thể kinh tế bằng cách

trả cho họ những khoản lãi suất định kỳ (lãi suất huy động tiền gửi) Hoạt độngnày giúp ngân hàng thương mại có thể gia tăng nguồn vốn cho các hoạt động tín

dụng, qua đó gia tăng lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất huy động và lãi suất cho

vay Trong thực tế, nguồn vốn huy động thường chiếm phần lớn nguồn vốn hoạt

động của các ngân hàng thương mại Thực hiện tốt việc huy động vốn sẽ đảm

bảo được nguồn vốn thường xuyên, liên tục cho hoạt động kinh doanh của ngân

hàng Vì vậy, Vietinbank Bắc Giang luôn chú trọng việc tăng cường năng lựchuy động vốn Với 8 phòng giao dịch đặt ở những vi trí trung tâm các khu vực

đông dân cư trong tỉnh và bằng mức lãi suất huy động luôn được điều chỉnh hợp

lý, công tác huy động vốn tại Vietinbank Bắc Giang trong những năm gần đây đãđược thực hiện khá tốt

Từ năm 2011 đến 2015, tổng nguồn vốn huy động tăng liên tục qua các năm,

từ 1298.590 tỷ đồng năm 2011 lên đến 1899.575 tỷ đồng năm 2015 Nguồn vốnchủ yếu là do tiền gửi ngắn hạn (chiếm khoảng 85%), còn lại là trung và dài hạn

Loại tiền gửi phần lớn là VND (chiếm trên 80%), còn lại một phần nhỏ là ngoại

tệ USD và EUR.

SV: Pham Văn Hiéu Lop: Kinh té dau tu 54C

Trang 13

Chuyên dé thực tập tốt nghiệ, GVHD: TS Nguyễn Thị Thu Hà

Bảng 1.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động của VietinBank Bắc Giang giai đoạn 2011-2015

Đơn vị: Triệu đông

1103.801 194.789

Trang 14

b Hoạt động tín dụng

% Ouy mô và chất lượng tin dung

Nếu như hoạt động huy động vốn giúp ngân hàng có vốn thì hoạt động tín dụngchính là hoạt động sử dụng nguồn vốn của ngân hàng (bao gồm cả vốn tự có và

vốn huy động) để cho các cá nhân, tổ chức vay với lãi suất và kỳ hạn nhất định.

Doanh thu của ngân hàng chủ yếu đến từ chênh lệch lãi suất giữa lãi suất huy động

và lãi suất cho vay Có thể coi hoạt động tín dụng là hoạt động “bán hàng” của mộtngân hàng thương mại, mà hàng hóa ở đây chính là quyền sử dụng vốn Vì vậy,

ngay từ khi thành lập, Vietinbank Bắc Giang luôn nỗ lực tìm kiếm khách hang dé

đây mạnh tăng trưởng tín dụng qua các năm Dưới đây là bảng trình bày quy mô

và cơ cau Dư nợ tín dụng tại thời điểm cuối mỗi năm từ năm 2011 đến năm 2015

Bảng 1.2: Quy mô và cơ cấu vay nợ tín dụng qua các năm 2011-2015

1308,9 | 67%

33%

1441,6 | 100% | 1450,3 | 100% | 1641,7 | 100% | 1953,6 | 100%

Nguôn: Báo cáo thường niên chi nhánh VietinBank Bac Giang

Nhìn vào bảng trên có thé thấy:

- Tổng dư nợ tín dụng của Vietinbank Bắc Giang trong giai đoạn 5 năm gần đây

có sự tăng trưởng liên tục qua các năm Con số này tăng từ 1426,5 tỷ đồng năm

2011 lên 1723,8 tỷ đồng năm 2015, tăng mạnh nhất là trong khoảng thời gian từnăm 2013 sang năm 2014 (tổng dư nợ tăng 191,4 tỷ đồng)

- Về cơ cầu du nợ, tuy có sự biến động trong 5 năm gần đây nhưng biến động nàykhông quá lớn, trung bình ở mức 67% là cho vay ngắn hạn và 33% còn lai là

cho vay trung và dài hạn.

SV: Pham Văn Hiếu Lớp: Kinh tế đầu tư 54C

Trang 15

Bang 1.3: Quy mô và tỷ trọng nợ quá hạn trong tổng dư nợ của

Nguôn : Báo cáo thường niên của chỉ nhánh

Số liệu ở bảng trên cho thấy, trong giai đoạn 2011-2015, theo chiều tăng lên củatổng dư nợ thì tỷ trọng nợ quá hạn trong tong dư nợ của Chi nhánh ở luôn ở mức

trung bình 1,2% Tỷ trọng này ở mức thấp cho thấy chất lượng tín dụngVietinbank Bắc Giang là tương đối tốt

% Tình hình cho vay các dự án dau tư tại Chỉ nhánh

Bảng 1.4: Số dự án đầu tư được thẩm định, cho vay và tống vốn cho vay dự án

Tông von cho vay (ty dong) 67,41 97,02 110,89

Nguôn: Phong Khách hàng doanh nghiệp

Trang 16

Chuyên đề thực tập tot nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Thu Hà

Bang 1.5: Cơ cấu các dự án đầu tư được thẩm định phân theo ngành và quy mô

Công nghiệp chê biên thực phâm

[aio thong van tai

Khach san, nha hang

| ee etna

Cac nganh khac

| Theo quy mô

Vừa và nhỏ

Lớn

Nguôn: Phòng Khách hàng doanh nghiệp

c Hoạt động kinh doanh khác

Bên cạnh 2 hoạt động chủ yếu là hoạt động huy động vốn và hoạt động cho vay tín dụng, VietinBank Bắc Giang còn thực hiện một số hoạt động khác như sau:

s* Thanh toán quốc tế:

Dịch vụ thanh toán quốc tế ở ngân hàng Vietinbank Bắc Giang chủ yếu sử dụng

3 đồng tiền chính là USD, CNY và EUR với đối tượng khách hàng là các doanh

nghiệp FDI của Trung Quốc, Hàn Quốc, Nhật Bản hoạt động trong các khu

công nghiệp Song Khê, Quang Châu, Đình Trám, Những công ty này thường

sử dụng dịch thanh toán quốc tế theo phương thức L/C (Letter of Credit-thư tín

dụng) Dưới đây là bảng số dư L/C tính đến cuối năm 2015:

Bang 1.6: Số dư L/C tính đến cuối năm 2015

Trang 17

lãnh bao gồm: Bảo lãnh thanh toán, Bảo lãnh thực hiện hợp đồng, Bảo lãnh dự

thầu, Bảo lãnh bảo hành

* Dịch vụ ngân quỹ:

Dịch vụ ngân quỹ tại VietinBank Bắc Giang bao gồm các dịch vụ:

- Dịch vụ giữ hộ tài sản quý.

- Dịch vụ kiểm đếm đổi tiền

- Dịch vụ thu chỉ hộ.

d Kết quả hoạt động kinh doanh của chỉ nhánh giai đoạn 2011-2015

Bảng 1.7: Tổng hợp kết quả kinh doanh giai đoạn 2011-2015

Pal ove 2011 Tin 2013 2014Đơn vị : tỷ đồng2015

(Ước tính) Tông tàisản | 2.318,21 | 2.526,73 | 2.765,43 | 3.321,68 | 3.398,72

Tổng dư nợ 1.426,48 | 1.441,55 | 1.450,27 | 1.641,69 | 1.723,77

Nợ quá hạn 7,43 8,73 10,52 12,77 ; Tổng thu nhập 47,52 51,80 56,69 68,09

6 | Tổng chỉ phí 35,64 38,85 42,52 51,07 52,26

Lợi nhuận trước |

l 11,88 12,95 14,17 17,02 17,42

thué

Nguôn: Báo cáo kêt quả kinh doanh cua chỉ nhánh giai đoạn 2011-1015

Trang 18

Dựa vào bang báo cáo kết quả kinh doanh trên có thé thấy rằng:

- Hầu hết các chỉ tiêu như Tổng tài sản, Tổng vốn huy động, Tổng dư nợ, Lợinhuận và Tổng thu nhập của Vietinbank Bắc Giang đều tăng trưởng liên tục qua

các năm ngay cả khi nền kinh tế trong nước và toàn cầu khá ảm đạm trong

những năm 2012 — 2013 Trong đó, trong khoảng từ năm 2011 đến năm 2015:

Tổng tài sản tăng từ 2.318,21 tỷ đồng lên 3.398,72 tỷ đồng: Tổng huy động vốntăng từ 1298,59 tỷ đồng lên 1899,58 tỷ đồng: Tổng thu nhập tăng từ 47,52 tỷ

đồng lên 69,67 tỷ đồng '

- Trong cơ câu tông thu nhập của Vietinbank Bắc Giang, chiếm tỷ trọng lớn nhất

là thu nhập từ lãi cho vay (thường chiếm hơn 80%) Thu nhập từ lãi tiền gửi

chứng khoán chiếm tỷ trọng lớn thứ 2 và đang có xu hướng tăng

1.2 ĐẶC DIEM CUA DOANH NGHIỆP SAN XUẤT VLXD Ở BẮC GIANG

VÀ YÊU CAU DOI VỚI CÔNG TÁC THẢM ĐỊNH DU ÁN

1.2.1 Khái quát chung về ngành sản xuất vật liệu xây dựng tại Bắc Giang

Hiện nay, Bắc giang là một trong những tỉnh có ngành sản xuất VLXD tương

đối phát triển, đã sản xuất được phần lớn các chủng loại VLXD, như: xi măng,

gạch ngói nung và không nung, gạch lát, đá xây dựng, cát xây dựng, bê tông, vật

liệu chịu lửa, vôi với sản lượng hàng năm tương đối lớn và chất lượng ngày

càng được cải thiện Tuy nhiên so với nhu cầu của xã hội và so với tiềm lực kinh

tế của tỉnh thì vẫn còn những hạn chế trong đầu tư sản xuất, trong hoạt động kinh

doanh và trong công tác quản lý Nhà nước của ngành Kết quả hoạt động của

ngành VLXD Bắc Giang trong giai đoạn 2011-2015 được biểu hiện qua một số số

liệu thực tế được thu thập dưới đây:

ĐẠI HỌC K.T.Q.D

,THỰ VIÊN

Theo phòng Kinh tế và vật liệu xây dựng — Sở xây dụ ¿bátg ONG én TCL A

HONG LL LUẬN AN Tt

ST V1, A17, ©

s* SỐ cơ sở sản xuát

trên địa bàn tỉnh Bắc Giang ước tính có 2.413 cơ sở s h

tổng số cơ sở sản xuất toàn ngành công nghiệp của tỉnh, trong đó:

- Lĩnh vực khai thác đá, cát và các mỏ khác: 184 cơ sở, chiếm 7,63% số cơ sở sản

Trang 19

Bảng 1.8: Số cơ sở sản xuất VLXD trên địa bàn tỉnh Bắc Giang

nghiệp tỉnh Bắc Giang Trong đó:

- Có 947 người làm việc trong lĩnh vực khai thác đá, cát và các mỏ khác (chiếm5,32% tổng số lao động toàn ngành)

- Có 16.840 người làm việc trong lĩnh vực sản xuất VLXD (chiếm 94,68% tổng số

lao động của ngành)

% Giá trị sản xuất của toàn ngành

Năm 2015, giá trị sản xuất của ngành sản xuất VLXD tỉnh Bắc Giang đạt 845.839 triệu đồng (tính theo giá so sánh năm 1994), chiếm 12,56% tổng giá trị toàn ngành công nghiệp tỉnh Bắc Giang Trong đó, lĩnh vực sản xuất VLXD có giá

trị 782.486 triệu đồng chiếm tới 92,51% toàn ngành VLXD của tỉnh, lĩnh vực khai

55,6 101,3

a

SV: Pham Văn Hiểu - Lớp: Kinh tế đầu tư 54C

1.000 m2

Trang 20

561,2 116

Nguôn: Báo cáo phòng Kinh tễ và vật liệu xây dựng — Sở xây dựng Bac Giang

1.2.2 Đặc điểm của các doanh nghiệp sản xuất VLXD tại Bắc Giang

- Thứ nhất, quy mô nguôn vốn dau tư lớn

Các doanh nghiệp sản xuất VLXD là những doanh nghiệp thực hiện các dự án

đầu tư phát triển tạo ra các nhà máy sản xuất vật liệu xây dựng Để tạo ra các nhà

máy này doanh nghiệp cần phải chỉ ra những khoản chỉ phí như: chỉ phí thuê đất,

chi phí giải phóng mặt bằng, chỉ phí xây dựng nhà xưởng và chi phí mua sắm, lắp đặt các máy móc thiết bị Các chi phí này thường rất lớn, đặc biệt là chỉ phí cho việc xây dựng nhà xưởng và mua sắm máy móc thiết bị (muốn sản xuất ra được

VLXD cần phải có máy móc hiện đại) Nguồn vốn đầu tư lớn như vậy đòi hỏi

chủ doanh nghiệp khi muốn thực hiện các dự án đầu tư sản xuất VLXD thường

phải vay vốn từ các ngân hàng, số tiền vay ngân hàng thường chiếm một tỷ lệ lớn

trong tổng vốn dau tư dự án

- Thứ hai, nhu cầu nguyên liệu lớn, chủ yếu khai thác từ các mỏ tự nhiên

Các dự án sản xuất VLXD khi bước vào giai đoạn vận hành sẽ sử dụng một khốilượng rất lớn các nguyên liệu đầu vào là các mỏ khoáng sản tự nhiên như mỏ đávôi, mỏ đất sét, mỏ sắt, mỏ cao lanh, Do đó, các dự án sản xuất VLXD cầnđược đặt ở gần các mỏ nguyên liệu thích hợp Quy mô trữ lượng tự nhiên và chất

lượng của nguyên liệu của các mỏ này sẽ quyết định đến quy mô sản xuất và chất

lượng sản phẩm Vi vậy, quy mô công suất của các dự án phải phù hợp với quy

mô trữ lượng của mỏ nguyên liệu được cấp phép khai thác, công nghệ áp dụngphải phù hợp với đặc tính của mỏ Theo tài liệu khảo sát địa chất tỉnh Bắc Giangthì các mỏ nguyên liệu của Bắc Giang chủ yếu có trữ lượng vừa và nhỏ nhưngchất lượng các mỏ là khá tốt, đặc biệt là các mỏ đất sét và mỏ cao lanh Điều này

cho thấy các doanh nghiệp sản xuất VLXD tại Bắc Giang có thể thực hiện các dự

án sản xuất gạch xây và xi măng với quy mô vừa phải phân bố xung quanh các

mỏ đất sét và cao lanh trên địa bàn tỉnh

SV: Phạm Văn Hiếu Lóp: Kinh tế đầu tư 54C

Trang 21

- Thứ ba, thị trường sản phẩm tương đối rộng lớn và phụ thuộc chặt chế vào

trạng thải của ngành xây dựng và bat động sản.

Bắc Giang là một tỉnh có tốc độ đô thị hóa khá nhanh trong những năm gần đâycùng với vị trí địa lý nằm trong vùng thủ đô, gần với các thành phố có tốc độc

phát triển nhanh như Hà Nội, Bắc Ninh, Hải Dương, Thái Nguyên, nên có thể

thấy rang thị trường sản phẩm của các doanh nghiệp sản xuất VLXD trên địa bàn

ở ngày càng gia tăng Còn ngược lại, nếu nền kinh tế dang lâm vào suy thoái,

ngành xây dựng trì trệ, thị trường bất động sản đóng băng thì nhu cầu VLXD sẽ

giảm sút Vì vậy, khi có ý định thực hiện các dự án sản xuất VLXD, doanh

nghiệp cần nghiên cứu thật kỹ, tham khảo ý kiến của các chuyên gia kinh tế vềdiễn biến của nền kinh tế và thị trường bất động sản trong tương lai để xác địnhđúng quy mô công suất phù hợp cho dự án

- Thứ tư, nhu cầu nguôn nhân lực lớn

Lao động là một trong những nhân tố có vai trò quan trọng nhất đối với bất cứ

hoạt động sản xuất kinh doanh nào trong nền kinh tế Với đặc điểm của ngànhcông nghiệp sản xuất, nhu cầu về lao động với số lượng đồi dào và có trình độtiếp thu khoa học công nghệ tốt của các dự án sản xuất VLXD là rất lớn Vì vậy,

để đảm bảo được nhu cầu về lao động của minh đòi hỏi các doanh nghiệp sản

xuất VLXD phải được đặt ở những vùng có dân số đông và trình độ dân trí trên

mức trung bình.

- Thứ năm, công nghệ mà doanh nghiệp sản xuất VLXD áp dụng cho các dự án phải tuân thủ các quy hoạch của ngành và cua địa phương.

Là ngành công nghiệp luôn bị nhà nước quản ly rat chặt chẽ về công nghệ sản

xuất, các cơ quan chức năng thường xây dựng các quy hoạch phát triển ngành

trong từng khoảng thời gian Trong các bản quy hoạch phát triển này sẽ quy định

rõ những công nghệ nào được áp dụng cho từng loại VLXD với mục tiêu đổi mdi

công nghệ sản xuất VLXD để nâng cao năng suất và giảm thiểu tác động xấu tới

môi trường Những công nghệ lạc hậu sẽ bị loại bỏ dần và thay vào đó là việc

phổ biến triển khai các công nghệ mới hiện đại hơn Vì vậy, khi tiến hành lựa

SV: Phạm Văn Hiếu Lop: Kinh tế đầu tư 54C

Trang 22

chọn công nghệ sản xuất cho bất kỳ dự án sản xuất VLXD dựng nào, chủ đầu tư

phải tìm hiểu và bám sát vào bản quy hoạch phát triển VLXD được xây dựng ở

địa phương đó dé tránh tình trạng lựa chọn phải công nghệ đã lạc hậu và bị cấm

sử dụng Ở Bắc Giang hiện nay, các công nghệ sản xuất VLXD cho từng loại VLXD cần tuân thủ theo “Quy hoạch phát triển công nghiệp VLXD đến năm

2020, tầm nhìn đến năm 2030”

- Thứ sáu, hoạt động sản xuất tác động lớn tới môi trường xung quanh

Đó là các tác động trong quá trình khai thác khoáng sản để lấy nguyên liệu và

quá trình sản xuất Ví dụ như đối với các doanh nghiệp sản xuất xi măng, quá

trình khai thác đá vôi sẽ làm thay đổi môi trường sinh thái núi đá vôi trong khu vực, gây ra tình trạng khói bụi, tiếng ồn làm ảnh hưởng tới các hộ dân cư lân cận Còn trong quá trình sản xuất, các doanh nghiệp này sử dụng các phụ gia, hóa chất

độc hại rồi thải vào nguồn nước gây ô nhiễm nguồn nước; ngoài ra những khói

bụi từ quá trình nung clinker cũng sẽ làm ô nhiễm nguồn không khí khu vực

xung quanh dự án Chính vì vậy, khi lập dự án sản xuất VLXD, doanh nghiệp sản

xuất VLXD cần chú trọng dự đoán, đánh giá các tác động của dự án tới môi

trường và đầu tư cho quy trình xử lý ô nhiễm môi trường để đảm bảo dự án tuân

thủ đúng các quy định về bảo vệ môi trường của nhà nước, tránh việc dự án bị xử

phạt và đình chỉ hoạt động vì vi phạm quy định về bảo vệ môi trường.

1.2.3 Yêu cầu đối với công tác thấm định dự án sản xuất VLXD tạiVietinBank Bắc Giang

Với những đặc điểm của các doanh nghiệp sản xuất VLXD trên địa bàn tỉnh

Bắc Giang đã được nêu ra ở phần trước thì công tác thẩm định các dự án sản xuất

VLXD tại VietinBank Bắc Giang cần tập trung đánh giá, làm rõ các vấn đề sau:

- Thứ nhất, do các dự án sản xuất VLXD nói chung và tại Bắc Giang nói riêngthường đòi hỏi nguồn vốn dau tư lớn nên việc thẩm định mức độ hợp lí của tổng

von dau tư và tiễn độ bỏ vốn trong từng giai đoạn can phải tiễn hành một cách

thận trọng Lượng vốn đầu tư rất lớn và kém linh hoạt trong khi số vốn tự có,

vốn chủ sở hữu của chủ dau tư thường nhỏ, chiếm phan khá nhiều là vốn đi vay

từ phía ngân hàng thì việc thâm định mức độ hợp ly của tổng vốn đầu tư cần phảitiến hành thận trọng Việc xác định chính xác tổng vốn đầu tư của dự án là rấtquan trọng dé tránh xảy ra tình trạng xác định tổng vốn đầu tư bị ước tính quácao hoặc quá thấp (nên so sánh đối chiếu với các dự án đầu tư có quy mô tương

tự trên địa bàn tỉnh) Phân bổ vốn đầu tư theo tiến độ thực hiên dự án cũng cần

SV: Phạm Văn Hiếu Lóp: Kinh tế đầu tư 54C

Trang 23

phải được xem xét một cách kỹ lưỡng để tránh tình trạng ứ đọng vốn hoặc thiếu

vốn cục bộ tại một thời điểm mà ảnh hưởng đến tiến độ của cả dựa án

- Thứ hai, cán bộ thẩm định khi thâm định một dự án sản xuất VLXD cần xem

xét, đánh giá hết sức cẩn thận tinh khả thi về nguồn nguyên liệu của dự án Khithâm định cần làm rõ được các câu hỏi như: dự án cần nguyên liệu nào cho sảnxuất, nguyên liệu đó có sẵn có tại các mỏ trên địa bàn tỉnh Bắc Giang hay phảikhai thác và vận chuyển từ tỉnh khác tới, nếu khai thác ở mỏ trên địa bàn tỉnh thì

mỏ nguyên liệu đó có trữ lượng và chất lượng có phù hợp với quy mô công suất

và công nghệ áp dụng hay không và mỏ đó có vị trí gần hay xa so với nơi đặt nhà

máy sản xuất? (Cần tham khảo thêm ý kiến của chuyên gia trong lĩnh vực này).Những điều này có có ảnh hưởng rất lớn tới tính hiệu quả của dự án Và điều

cuối cùng, quan trọng nhất, cán bộ thầm định cần kiểm tra kỹ lưỡng xem dự án

đã có giấy tờ chứng nhận được cấp phép khai thác nguồn nguyên liệu đó từ phíachính quyền địa phương nơi có mỏ khai thác hay chưa

- Thứ ba, với đặc trưng của một ngành công nghiệp cần nguồn lao động dồi dào,

có trình độ tiếp thu công nghệ tốt các dự án ngành sản xuất VLXD cần được thựchiện ở những địa phương có dân số đông và trình độ văn hóa ở mức khá.Vì vậy,

khi thâm định dự án sản xuất VLXD tại Bắc Giang, cán bộ thâm định xem xét

đánh giá rất kỹ lưỡng về nguồn lao động trên địa bàn tỉnh xem có phù hợp với

yêu cầu về lao động sản xuất tương ứng với từng loại vật liệu sản xuất hay

không.

- Thứ tu, cán bộ thẩm định cần đánh giá lại một cách cần thận về triển vọng tiêuthụ sản phẩm đầu ra của các dự án trong ngành sản xuất VLXD trong thời gian

các dự án này di vào vận hành san xuất (bởi khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự

án là yếu tố quyết định tới doanh thu của dự án và qua đó tới động tới hiệu quả

của dự án) Khi thẩm định về thị trường sản phẩm đầu ra của các dự án VLXD trên địa bàn tỉnh Bắc Giang, cán bộ thẩm định xem xét tốc độ đô thị hóa trong

những năm gần đây và định hướng phát triển cơ sở hạ tầng của các tỉnh lân cận

Bắc Giang trong tương lai vì nó ảnh hướng mật thiết tới quy mô nhu cầu về VLXD Ngoài ra, với từng dự án sản xuất các chủng VLXD khác nhau cần xem

xét thêm về thị hiếu của thị trường, để biết được trong loại vật liệu nào đang

được ưa chuộng sử dung cho các công trình xây dựng (ví du như đối với chủng

vật liệu xây, thì thị trường hiện giờ ưa chuộng gạch đặc hay gạch 16, )

SV: Pham Van Hiéu Lớp: Kinh tế đầu tư 54C

Trang 24

- Thứ năm, cán bộ thâm định cần đánh giá được mức độ hiện đại của công nghệ

mà dự án sẽ sử dụng so với lộ trình đổi mới công nghệ được quy định trong quy hoạch phát triển công nghiệp sản xuất VLXD đến năm 2020, tầm nhìn đến năm

2030 của tỉnh Bắc Giang Dự án không đảm bảo được tính khả thi nếu công nghệ

mà dự án sử dụng là công nghệ lạc hậu, bị cấm sử dụng hoặc thuộc diện đang dần

bị hạn chế sử dụng Cần phải lưu ý tới trường hợp công nghệ đang thuộc diện sẽ

hạn chế trong tương lai vì những dự án áp dụng những công nghệ này tuy hiện tại

vẫn được cấp phép đầu tư nhưng trong thời gian vận hành vẫn có thé bị cắm sử

dụng.

- Thứ sáu, cần xem xét kỹ càng báo cáo đánh giá tác động môi trường của các

dự án trong ngành bởi các dự án ngành sản xuất VLXD thường gây ô nhiễm môi

trường ở mức độ cao Xã hội ngày nay ngày càng tiến bộ, vấn đề về môi trường

ngày càng được quan tâm, bởi vậy các dự án gây ô nhiễm môi trường sẽ gặp phải

sự phản đối của cộng đồng và có thể sẽ bị dừng hoạt động Bởi vậy, một dự ánsản xuất vật liệu xây dựng nhất thiết phải chú ý đầu tư cho các quy trình xử lýchất thải và khắc phục hậu quả môi trường sau khi khai thác nguyên liệu

1.3 THỰC TRANG CÔNG TÁC THẢM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VON SANXUAT VLXD TẠI VIETINBANK BAC GIANG GIAI DOAN 2011-2015

1.3.1 Tong quan về công tac tham định các dự án sản xuất VLXD

Trong giai đoạn 2011-2015, số du án sản xuất VLXD đến xin vay vốn va được chấp

nhận cho vay vốn tại VietinBank Bắc Giang ngày càng tăng và chiếm một khá lớn

trong tổng số dự án đầu tư đến xin vay vốn và số dự án được chấp nhận cho vay vốn

tại Chi nhánh:

Bảng 1.10: Tỷ lệ số dự án được cho vay sản xuất VLXD trên tổng số dự án

được cho vay tại VietinBank Bắc Giang trong giai đoạn 2011-2015

Tổng số dự án được cho vay

Nguôn: Thu thập và xử lý từ đữ liệu tại phòng Khách hàng doanh nghiệp

Tổng số tiền cho vay các dự án sản xuất vậy liệu xây dựng trong giai đoạn này cũngtăng dần từ 11,2 tỷ đồng năm 2011 lên tới 31,8 tỷ đồng năm 2015 Số tiền vay trung

SV: Phạm Văn Hiếu - Lép: Kinh tế đầu tư 54C

Trang 25

bình mỗi dự án tuy không tăng đều đặn trong giai đoạn này nhưng nhìn chung cũng

có xu hướng tăng lên.

Bảng 1.11: Tổng số tiền cho vay và số tiền vay trung bình mỗi dự án của các dự

án sản xuất VLXD vay vốn tại VietinBank Bắc Giang giai đoạn 2011-2015

Số tiên vay trung bình

Nguôn: Thu thập và xử lý từ dit liệu tại phòng Khách hàng doanh nghiệp

Từ những số liệu trên có thé thấy rằng, các dự án sản xuất VLXD tại VietinBank

Bắc Giang ngày càng tăng lên cả về số lượng dự án lẫn quy mô tiền vay, điều nàyđồng nghĩa với việc hiệu quả của công tác thâm định các dự án loại này ngày càngảnh hướng lớn hơn tới hiệu quả chung của công tác thâm định

Bảng 1.12: Một số dự án sản xuất VLXD vay vốn tại VietinBank Bắc Giang

trong giai đoạn 2011-2015

Tên chủ đầu tư

1 | Tuynel công suất 40 triệu viên/năm tại | Công ty Cổ phần Thạch Ban

huyện Yên Dũng

Dự án đầu tu xây dựng nhà máy gach

2 |không nung công suất 25 triệu | Công ty Cổ phần Clever

viên/năm tại huyện Lạng Giang

Dự án đầu tư xây dựng nhà máy xi| _ fo,

en ` z z, | Công ty Cô phân xi măng Huong măng lò quay công suât | triệu tân/năm

: k A k k Son tại xã Bô Hạ, huyện Yên The

Dự án đâu tư xây dựng cơ sở sản xuất

-Công ty TNHH VLXD Sơn Phong

4 |tấm tam lợp kim loại công suất 0,1

triệu m2/năm

SV: Phạm Văn Hiếu Lớp: Kinh té đầu tư 54C

Trang 26

Dự án đâu tư khai thác đá xây dựng

công suất 95.000 m3/năm tại huyện | Công ty TNHH Sông Hồng

Lục Nam

Nguôn: Phòng Khách hàng doanh nghiệp

1.3.2 Năng lực thấm định các dự án sản xuất VLXD

+ Số lượng và trình độ của cán bộ thẩm định tại Chỉ nhánh

- Về số lượng, tại VietinBank Bắc Giang hiện nay có 9 cán bộ phụ trách công tác

thâm định các dự án đến vay vốn đầu tư và tất cả các cán bộ này đều thuộc phòngKhách hàng doanh nghiệp của Chi nhánh Phòng này sẽ phụ trách tất cả các hồ

sơ vay vốn của đối tượng khách hàng là doanh nghiệp, từ tiếp nhận và hướng dẫnchuẩn bị hồ sơ cho tới thâm định dự án cho tới theo dõi tình hình thực hiện nghĩa

vụ tín dụng của khách hàng vay vốn

- Về trình độ chuyên môn, 9 cán bộ thâm định của chi nhánh đều có trình độ cửnhân trở lên về kinh tế hoặc tài chính — ngân hàng Trong đó, có 2 cán bộ tốt

nghiệp thạc sỹ ngành tài chính — ngân hàng tại Đại học Kinh Tế Quốc Dân và

Học viện Ngân hàng Tuy nhiên, hiện giờ tai chi nhánh mới chỉ có một cán bộ

đang theo học văn bằng 2 ngành kinh tế xây dựng tại Đại học Xây dựng (đây là

cán bộ duy nhất tại Chi nhánh sẽ có bằng đại học về khối ngành kỹ thuật) và

chưa có cán bộ nào tốt nghiệp ngành VLXD làm việc tại Chi nhánh

®% Mối quan quan hệ với các doanh nghiệp VLXD: Các cán bộ tham định tại Chi

nhánh hầu hết là các cán bộ có tuổi đời và tudi nghề còn khá trẻ nên chưa tạodựng được các mối quan hệ mật thiết với các chủ doanh nghiệp VLXD

+ Nguôn thông tin phục vụ cho công tác thẩm định các dự án sản xuất VLXD

Hiện tại VietinBank Bắc Giang vẫn đang sử dụng 2 nguồn thông tin chính đểphục vụ cho công tác thẩm định đó là nguồn thông tin do khách hàng cung cấpthông qua hồ sơ vay vốn và nguồn thông tin khai thác trên các thông tiện thôngtin đại chúng Các nguồn thông tin từ các chuyên gia trong ngành VLXD, phântích thị trường, và từ các cơ quan chức năng quản lý về VLXD như Bộ Xâydựng Bộ Công thương vẫn còn rất hạn chế

1.3.3 Căn cứ thấm định dự án

Tại VietinBank chi nhánh Bắc Giang, đối với một dự án đầu.tư vay vốn sản xuất

VLXD, để thâm định, cán bộ phòng Khách hàng doanh nghiệp dựa vào hệthống.các căn cứ như căn cứ vào hồ sơ dự án, căn cứ pháp lý, các tiêu chuấn quy

phạm, định mức trong từng lĩnh vực kinh té, ky thuat cu thé.

SV: Pham Van Hiéu Lớp: Kinh tế dau tư 54C

Trang 27

> Căn cứ vào hô sơ du án

Cán bộ thâm định sẽ căn cứ vào hồ sơ dự án được cung cấp trực tiếp từ kháchhàng để tiến hành công tác thẩm định về tư cách pháp lý của khách hàng Hồ sơ

này bao gồm:

- Hồ sơ pháp lý

- Hồ sơ vay vốn

- Hồ sơ đảm bảo tiền vay

> Thông tin từ các Bộ, ngành chủ quan

+ Từ NHNN, trung tâm thông tin tín dụng của NHNN(CIC) lưu trữ và cập nhật

các thông tin liên quan về tình hình hoạt động tín dụng của các ngân hàng, doanh

nghiệp, có bảng xếp hạng tín dụng của các doanh nghiệp đã niêm yết trên phạm vi

cả nước.

+ Từ các cơ quan có liên quan đến hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ như Cục hỗtrợ doanh nghiệp của Bộ Kế hoạch và đầu tư, Hiệp hội các doanh nghiệp vừa và

nhỏ, Phòng.Thương mại và Công nghiệp Việt Nam (VCCI) CBTD phải thường

xuyên cập nhật thông tin các trang web, báo, tạp chí có thông tin kinh tế về

ngành của doanh nghiệp đang hoạt động kinh doanh để tham khảo thêm.

> Thông tin lưu trữ của VietinBank

Tại mỗi chi nhánh đều có khu vực riêng lưu những hồ sơ khách hang và hợp

đồng tín dụng Với những khách hàng đã từng giao dịch với VietinBank thì đây

là nguồn thông tin hữu ích, để tìm hiểu thêm về tình hình hoạt động trong quá

khứ của khách hàng.

> Các căn cứ pháp ly

s Các văn bản quy phạm pháp luật chung:

- Luật Xây dựng ngày 18 tháng 6 năm 2014;

- Luật Đầu tư ngày 26 tháng 11 năm 2014;

- Luật Bảo vệ môi trường ngày 23 tháng 6 năm 2014;

- Luật Khoáng sản ngày 17 tháng 11 năm 2010;

- Luật Sử dụng năng lượng tiết kiệm và hiệu quả ngày 17 tháng 6 năm 2010;

- Luật Chất lượng sản pham, hàng hóa ngày 21 tháng 11 năm 2007;

- Luật Tiêu chuẩn và quy chuân kỹ thuật ngày 29 tháng 6 năm 2006;

- Luật Thương mại ngày 14 tháng 6 năm 2005;

s Các quy định pháp luật của Bộ ngành, địa phương với ngành sản xuất VLXD:

- Nghị định số 124/2007/NĐ-CP về quản lý VLXD ngày 31 tháng 7 năm 2007;

SV: Pham Văn Hiếu Lóp: Kinh tế đầu tư 54C

Trang 28

- Quy hoạch phát triển công nghiệp VLXD tỉnh Bắc Giang đến năm 2020, tầmnhìn đến năm 2030 Quy hoạch này đưa ra phương hướng phát triển một số loại

VLXD trên địa bàn tỉnh như sau:

+ Đối với xi măng:

e Tiếp tục đầu tư phát huy công suất các cơ sở xi măng lò quay đã được quy

hoạch trong giai đoạn 2011-2020.

e Phát huy tối đa năng lực các cơ sở nghiền xi măng hiện có, đồng thời đầu tưchiều sâu công nghệ giảm thiểu ô nhiễm môi trường

eNgừng sản xuất xi măng công nghệ lò đứng từ năm 2015 để đảm bảo môitrường và tiết kiệm nguyên nhiên liệu

+ Đối với vật liệu xây:

e Đầu tư xây dựng các cơ sở sản xuất gạch công nghệ lò tuynel hoặc sản xuất

theo công nghệ tiên tiến khác tương đương với quy mô thích hợp ở những

huyện có tiềm năng nguyên liệu đất sét

e Tiếp tục đầu tư theo chiều sâu cải tiến công nghệ đất sét nung trên địa bàn

eKhyến khích phát triển sản xuất gạch nung sử dụng nguyên liệu là đất bãi

ven sông, đất hoang hóa, đất sét đồi, phế thải xây dựng

e Xóa bỏ công nghệ sản xuất gạch thủ công từ năm 2013, tiến tới xóa bỏ hoàn

toàn vào năm 2016.

e Phát triển công nghệ sản xuất gạch không nung theo công nghệ tiên tiến từ xi

mang, đá mạt, đưa tỷ lệ sử dụng gạch không nung lên 40% vào năm 2020.

+ Đối với vật liệu lợp:

e Phát triển các loại ngói nun, ngói trang trí chất lượng cao có giá trị kinh tế

phục vụ xây dựng các công trình biệt thự, khách sạn cao cấp, trùng tu di tích

lich str

e Phát triển các loại ngói không nung có màu sản xuất trên dây chuyền hiện

đại.

e Phát triển đa dạng các loại tắm lợp composite, tắm lợp hợp kim

+ Đối với đá xây dựng:

e Tiếp tục đầu tư chiều sâu, cải thiện công nghệ khai thác đá xây dựng ở các cơ

sở hiện có

e Tập trung khai thác các mỏ đá thuộc xã Long Sơn, Thành Luận, An Lạc —

huyện Sơn Động, xã Lục Sơn huyện Lục Nam.

SV: Pham Văn Hiéu Lớp: Kinh tế đầu tư 54C

Trang 29

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Thu Ha

e Khuyến khích các cơ sở khai thác đầu tư dây chuyền thiết bị hiện dai, tận

dụng mạt đá để sản xuất vật liệu khác,

1.3.4 Quy trình thầm định dự ánCông tác thâm định các dự án vay vốn trong ngành sản xuất VLXD nhìn

chung vẫn tuân thủ theo một quy trình thấm định chung cho tất cả cá dự án được chi nhánh xây dựng dựa theo hướng dẫn chung của Hội sở Dưới đây là sơ đồ

quy trình thâm định dự án tại VietinBank Bắc Giang:

Sơ đồ 1.2: Quy trình thẩm định và cho vay tại Ngân hàng Công Thương Việt

Nam- chi nhánh Bắc Giang

Cán bộ phụ trách tiếp Cán bộ thâm định được ae

7 a - Ban quản lý tín dụng **

nhận hồ sơ vay vốn* ' phan công

Hướng dẫn khách

hang chuẳn bị hỗ sơ =

-và nhận hồ sơ từ Tiếp nhận hồ sơ

khách hàng

Chưa đủ điều kiện thẫm định

Nhận hỗ sơ dé

thẩm định

Chưa đạt yêu cầu

tht đi ine a sesg

Xem xét lại hỗ sơ và

kết quả tham định

Nguôn: Phòng Khách hàng doanh nghiệp VietinBank Bắc Giang

* Thường là cán bộ có kinh nghiệm ít nhất trong phòng Khách hàng doanh nghiệp.

** Ban quan lý tín dung bao gdm Giám đốc, 2 phó giám đốc và trưởng phòng khách

hàng doanh nghiệp.

SV: Phạm Văn Hiếu Lop: Kinh tế đầu tư 54C

Trang 30

Chỉ tiết các bước trong quy trình thâm định:

Bước I: Khách hàng đến vay vốn được phân loại theo các đối tượng doanh

nghiệp lớn, vừa, nhỏ, khách hàng cá nhân tùy theo khối lượng vốn Sau đó cán bộphòng Khách hàng doanh nghiệp hướng dẫn cho khách hàng cách lập hồ sơ đúngcách rồi trực tiếp nhận hồ sơ vay vốn, đối chiếu, danh mục hồ sơ theo quy định,kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của từng loại hồ sơ Nếu hồ sơ không đủ các cơ sở

thâm định, cán bộ tiếp nhận hồ sơ trả lại hồ sơ và thông báo lại với khách hàng.

VietinBank Bắc Giang quy định một bộ hồ sơ khách hàng đầy đủ phải bao gồm:

+ Hồ sơ pháp lý của khách hàng+ Hồ sơ kinh tế khách hàng

+ Hồ sơ bảo đảm tiền vay

trong khoảng thời gian gần, thì không cần thiết vì hồ sơ pháp lý còn lưu trữ trong

VietinBank vẫn cờn sử dụng được, trừ khi có những thay đổi lớn.

Sau đó, CBTĐ truy van trên INCAS danh sách khách hàng đen, nếu khách hang

thuộc danh sách khách hàng đen thì phải báo cáo ngay cho Lãnh đạo phòng Khách

hàng doanh nghiệp dé đưa ra các biện pháp giải quyết

Scan bộ hồ sơ khách hàng cung cấp và các tài liệu liên quan vào chương trình

iCdoc (Chương trình quản lý hồ sơ tín dụng điện tử) chuyên cho phòng QLRR ởHội sở dé thâm định song song

Việc kiểm tra tính hợp lệ và đầy đủ của bộ hồ sơ vay vốn của khách hàng đượcthực hiện trước khi hoạt động thâm định diễn ra Ngoài ra, trong quá trình kiểm tra

bộ hồ sơ đề nghị vay vốn của khách hàng, cán bộ tín dụng cần nhanh chóng yêucầu khách hàng hoàn thiện bổ sung những văn bản giấy tờ còn thiếu, hoặc chưachính xác để có thể tiến hành công tác thâm định càng sớm càng tốt Kiểm tra bộ

hồ sơ đảm bảo hồ sơ đúng với các quy định hiện hành quy chế cho vay tại chỉ

nhánh.

Bước 3: Cán bộ thẩm định được phân công tiếp nhận hồ sơ của khách hàng

Bước 4: Sau khi tiếp nhận đầy đủ các hồ sơ của khách hàng, cán bộ tín dụng tiến

hành thâm định theo đúng quy trình của VietinBank

Trang 31

- Truy van trên hệ thống để biết xếp hang tin dụng của khách hàng

- Tham định khách hàng: thâm định hoạt động kinh doanh, tài chính; thấm định

phương án đầu tư để cấp xét GHTD; đánh giá lợi ích nếu phê duyệt cấp GHTD

- Thâm định biện pháp đảm bảo tiền vay

Trong khi thâm định, nếu trong hồ sơ có những thông còn chưa rõ ràng, CBTD

có thể yêu cầu khách hàng bé sung và giải trình rõ rang hơn

Sau khi tiến hành thẩm định các điều kiện vay vốn cán bộ thâm định lập “Tờtrình thẩm định”, sau đó gửi tờ trình cùng các hồ sơ liên quan lên lãnh đạo phòng

khách hàng doanh nghiệp hoặc phó giám đốc phụ trách tin dụng

Lãnh đạo phòng khách hàng doanh nghiệp hoặc phó giám đốc phụ trách tín dụng

có trách nhiệm kiểm tra hồ sơ vốn vay, tờ trình thấm định, xem xét và tiến hành tái

thấm định lại hồ sơ nếu thay cần thiết, ghi ý kiến vào tờ trình thâm định và trình lêncấp cao hơn

Bước 5: Ban Giám đốc (Ban quản lý tín dụng Chi nhánh) căn cứ vào tờ trình

thẩm định và hồ sơ liên quan do phòng khách hàng doanh nghiệp trình lên ra quyếtđịnh cho vay hoặc từ chối cho vay

Bước 6: Trên cơ sở quyết định tín dụng của ban Quản lý tín dụng chi nhánh, cán

bộ thâm định tiến hành:

- Trả lại hồ sơ và kết quả thẩm định cho khách hàng nếu khách hàng không đủ

điều kiện để cho vay

- Nếu đủ điều kiện cho vay thì tiến hành lập hợp đồng tín dụng, giấy nhận nợ, hoàn

thiện hồ sơ liên quan đến tài sản bảo dam

1.3.5 Phương pháp thẩm định dự án

Khi thẩm định các dự án vay vốn của ngành sản xuất VLXD, Ngân hàng Côngthương Việt Nam — Chi nhánh Bắc Giang cũng áp dung 4 phương pháp chính:

- Phương pháp thâm định theo trình tự

- Phương pháp so sánh, đối chiếu các chỉ tiêu

- Phương pháp dự báo

- Phương pháp phân tích độ nhạy

1.3.5.1 Phương pháp thẩm định theo trình tự

Phương pháp thâm định này được các cán bộ thâm định chi nhánh sử dụng khá

thường xuyên khi thâm định các du án nói chung và các dự án sản xuất VLXD nóiriêng Khi sử dụng phương pháp này cán bộ thẩm định tiến hành 2 bước thâm định

bao gồm: Thẩm định tổng quát và thâm định chỉ tiết:

Trang 32

s* Thâm định tổng quát: Các cán bộ thâm định xem xét một cách tổng quát các

khía cạnh cần thâm định của dự án sản xuất VLXD, từ đó đánh giá một cách

khái quát tính đầy đủ, phù hợp và hợp lý của dự án Từ đó hình dung ra quy mô,tầm cỡ của dự án, các đặc điểm chính của dự án, Ví dụ như khi tiếp nhận một

dự án sản xuất xi măng, bằng thẩm định tổng quát CBTĐ có thể bước đầu biếtđược dự án này sản xuất loại VLXD là xi măng, quy mô công suất của dự án

này là bao nhiêu, dự án này được thực hiện ở đâu, do các cơ quan chức năng

nào quản ly,

“+ Thâm định chỉ tiết: Bước thẩm định này được tiến hành tỉ mi, chỉ tiết cho từng

nội dung cụ thê của dự án, từ việc thâm định các điêu kiện pháp lý đên việc

Q€Q

thâm định thị trường, kỹ thuật, tổ chức quản lý, tài chính, kinh tế xã hội, mức

độ tập trung khác nhau đối với từng nội dung tùy thuộc vào đặc điểm của dự án

và tình hình thực tế khi tiến hành thâm định Cụ thẻ, khi tiến hành bước thẩmđịnh này đối với các dự án sản xuất VLXD CBTD thường chú trong các nội

dung như:

+ Điều kiện pháp lý: CBTD Chi nhánh xem xét tính đầy đủ và hợp pháp của

các giấy từ quan trọng đối với một dự án sản xuất VLXD như: giấy phép đầu tư,

giấy phép khai thác khoáng sản, phê duyệt báo cáo đánh giá tác động môitrường, giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho dự án

+ Yếu tố thị trường: CBTĐ tiến hành phân tích tình hình đô thị hóa của BắcGiang và khu vực lân cận (nhu cầu xây dựng nhà ở, cơ sở hạ tầng giao thông,

đô thị) để ược lượng nhu cầu về loại VLXD dự án sản xuất rồi so sánh với sản

lượng có thé-cung ứng của các doanh nghiệp hiện đang sản xuất để đánh giá

tính khả thi về mặt thị trường của dự án

+ Yếu tố nguyên liệu sản xuất: CBTĐ đánh giá sự sẵn có của nguyên liệu từ sốliệu về trữ lượng các mỏ nguyên liệu dự án được phép khai thác, nguồn nguyên

liệu dự án có thể dễ dàng mua và vận chuyển về phục vụ cho sản xuất

+ Yếu tố công nghệ, kỹ thuật: CBTD so sánh công nghệ dự án với các dự ánkhác và đối chiếu với danh sách các công nghệ có thể áp dụng trên địa bàn tỉnh

(sau năm 2012, khi quy hoạch phát triển công nghiệp VLXD đến năm 2020,

tầm nhìn đến năm 2030 ra đời thì CBTĐ đã sử dụng quy hoạch này để thâm

định khía cạnh công nghệ của các dự án sản xuất VLXD).

SV: Pham Van Hiéu Lớp: Kinh tế đầu tư 54C

Trang 33

1.3.5.2 Phương pháp so sánh, đối chiếu các chỉ tiêu

Khi sử dụng phương pháp này vào thẩm định các dự án sản xuất VLXD, cán bộthẩm định Chỉ nhánh tiến hành so sánh, đối chiếu các nội dung dự án với cácchuẩn mực luật pháp, quy định của nhà nước, các tiêu chuẩn, các định mức kinh tế

kỹ thuật thích hợp, kinh nghiệm thực tẾ, từ đó phân tích và so sánh để đánh giá

tính khả thi và hiệu quả của dự án Cụ thể:

- Khi thẩm định khía cạnh pháp lí của dự án: Cán bộ thâm định so sánh đối chiếu

dự án với các văn bản pháp luật của nhà nước ban hành như Luật Đầu tư, Luật

Xây dựng, Luật Bảo vệ môi trường, Luật Chất lượng sản phẩm, Luật Tiêu chuẩn

và quy chuẩn kỹ thuat, , Nghị định 124/2007/NĐ-CP về quản lý VLXD

- Khi thẩm định khía cạnh kĩ thuật của du án: các chỉ tiêu được sử dụng:

+ Các tiêu chuan trong thiết kế, xây dung, tiêu chuẩn về công trình do Nhà Nước

quy định hoặc điều kiện tài chính mà dự án có thể chấp nhận được

+ Các định mức về kĩ thuật (sản xuất, nguyên liệu, nhân công ) theo định mứckinh tế kỹ thuật hiện hành, so sánh với các dự án sản xuất cùng loại VLXD vàcùng công suất trên địa bàn tỉnh

+ Quy hoạch phát triển công nghiệp VLXD đến năm 2020, tầm nhìn đến năm

2030 của Sở Xây dựng Bắc Giang

- Khi thẩm định khía cạnh tài chính của dy án sản xuất VLXD, CBTD so sánh:

+ Các chỉ tiêu tổng hợp về tổng mức đầu tư, nguồn vốn, cơ cấu vốn, suất đầu tư

với các tiêu chuẩn định mức do Bộ Xây dựng quy định

+ Các chỉ tiêu về hiệu quả tài chính của dự án với mức trung bình các chỉ tiêu này

của các dự án cùng chủng loại VLXD và cùng công suất trên địa bàn.

Tuy nhiên, trong quá trình áp dụng phương pháp này, các cán bộ thẩm định của

chỉ nhánh mới chỉ tập trung vào so sánh các chỉ tiêu (thị trường, kĩ thuật, tài chính) của dự án một cách cứng nhắc với các du án tương tự, mà chưa nhận ra những nét riêng biệt cụ thé của dự án.

Vi dụ minh hoa:

“Dự án đầu tư xây dựng nhà máy sản xuất gạch không nung công nghệ cao Hiệp

Hòa”

Tóm tắt nội dung dự án

- Tên dự án: Dự án đầu tư xây dựng nhà máy sản xuất gạch không nung công

nghệ cao Hiệp Hòa.

- Chủ đầu tư: Công ty TNHH VLXD Lương Phong

Trang 34

Chuyên đề thực tập tot nghiệp — _ GVHD: TS Nguyễn Thị Thu Hà

- Địa điểm đầu tư dự án: Xã Lương Phong, huyện Hiệp Hòa, tỉnh Bắc Giang

Một số hồ sơ pháp lý của dự án:

- Văn bản cho phép đầu tư: Giấy chứng nhận đầu tư số 2012000316 ngày

09/08/2011.

- Văn bản về lập và phê duyệt dự án

+ Báo cáo nghiên cứu khả thi/Dy án đầu tư.

+ Biên bản họp Hội đồng quản trị Công ty về việc quyết định đầu tư dự án nhà

máy gạch không nung Hiệp Hòa.

+ Tổng dự toán công trình xây dựng, máy móc thiết bị

- Điều kiện để thực hiện dự án:

+ Quyết định số 192/QĐ-UBND ngày 04/03/2012 của UBND tỉnh Bắc Giang về

việc cho Công ty TNHH VLXD Lương Phong thuê đất với diện tích 392.621 m2

để thực hiện dự án đầu tư xây dựng nhà máy sản xuất gạch không nung Hiệp Hòa.

+ Hợp đồng thuê đất số 315/HDTD giữa Uy ban nhân dân tỉnh Bắc Giang và

Công ty TNHH VLXD Luong Phong

+ Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số BC 165002 do UBND tỉnh Bắc Giangcấp ngày 09/04/2012: tổng diện tích được sử dụng là 392.621 mỉ

+ Vùng nguyên liệu, quyền khai thác đất nguyên liệu: giai đoạn đầu Công ty chủyếu mua đất nguyên liệu phục vụ sản xuất của các nhà cung cấp trên địa bàn

+ Báo cáo đánh giá tác động môi trường, phê duyệt báo cáo đánh giá tác động

môi trường, phòng cháy chữa cháy: Công ty đang tiến hành các thủ tục để phê

duyệt báo cáo đánh giá tác động môi trường.

Nhân xét của sinh viên: Cán bộ thẩm định đã sử dụng phương pháp so sánh, đối

chiếu để kiểm tra tính day đủ và hợp pháp của hô sơ pháp lý dự án trên với đặc

trưng của dự án là một du án trong ngành sản xuất VLXD.

1.3.5.3 Phương pháp dự bao

Đây cũng là phương pháp được các cán bộ chi nhánh sử dụng trong thâm định dự

án sản xuất VLXD Theo phương pháp này, CBTD dựa các số liệu điều tra thống kê

và vận dụng phương pháp dự báo thích hợp để thẩm định, kiểm tra cung cầu về sản

phẩm của dự án (trong nội dung thị trường của dự án), thiết bị, nguyên vật liệu và

các đầu vào khác ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi của dự án Về mặt lý

thuyết, các phương pháp thường được sử dụng dé đưa ra dự báo gồm

- Phương pháp hệ số co giãn để dự báo cầu về sản phẩm của dự án và giá nguyênliệu đầu vào

SV: Phạm Văn Hiéu Lớp: Kinh tế đầu tư 54C

Trang 35

- Phương pháp lấy ý kiến chuyên gia, tham khảo những thông tin dự báo do các cơ

quan nhà nước cung cấp hoặc nguồn tin từ internet

- Phương pháp định mức.

- Phương pháp ngoại suy thống kê

- Phương pháp hồi quy tương quan để xác định mối quan hệ về lượng giữa biến số

quan trọng ảnh hưởng tới giá của sản phẩm

Tuy nhiên, trên thực tế, CBTĐ của Chi nhánh chỉ thưởng xuyên sử dụng là thamkhảo kết quả phân tích dự báo từ cơ quan nhà nước và các trang báo trên internet

cung cấp, các phương pháp còn lại hiếm khi được sử dụng để dự báo

1.3.5.4 Phương pháp phân tích độ nhạy

Phương pháp này chủ yếu được CBTD sử dụng trong việc thâm định khía cạnh tàichính dự án để đánh giá tính vững chắc hiệu quả tài chính của dự án trong điều kiện

rủi ro Bằng phương pháp này CBTĐ sẽ kiểm tra độ nhạy cảm của các chỉ tiêu hiệu

quả tài chính như NPV, IRR, thời gian thu hồi vốn của dự án khi các yếu tố liên

quan thay đổi Trong trường hợp các yêu tố này thay đổi tiêu cực mà dự án đó vẫn

đảm bảo hiệu quả tài chính thì đó là dự án có độ an toàn cao Trong trường hợp

ngược lại, cán bộ thâm định xem xét lại để đề xuất kiến nghị các biện pháp hữu hiệukhắc phục, hay hạn chế những các rủi ro có thể xảy ra với dự án trong tương lai.(Chi tiết các bước của phương pháp phân tích độ nhạy và mẫu bảng phân tích độnhạy ở phần Phu Lục 1)

Vi du minh hoa:

Công ty TNHH Quynh Son vay vốn tại ngân hàng dé thực hiện dự án “Xây dựng

nhà máy gạch Tuynel Quỳnh Sơn” với các chỉ tiêu tài chính như sau:

e Độ nhạy của chỉ tiêu NPV: (đơn vị: tỷ đồng)

Trang 36

Giá bán thay đỗi

2,508 8,141 13,773 2,022 13,287

về mặt lượng ảnh hưởng đồng thời ảnh hưởng của cả 2 yếu tố ảnh hưởng tới NPV

và IRR nhiều nhất là giá cả sản phẩm dự án và giá cả đầu vào dự án giúp CBTĐ có

thé thay được độ nhạy cảm của các chỉ tiéu này khi 2 yếu tố thay đối Từ đó, thấy

được mức độ an toàn của các chỉ tiêu hiệu quả tài chính dự án Tuy nhiên việc phân

tích vẫn can phải thực hiện kĩ lưỡng hơn với một số chiếu tiêu khác như ROE, thờigian thu hồi vốn, và một số yếu tố liên qua khác như sự thay đổi tỷ suất thuế thu

nhập doanh nghiệp, tiền lương tối thiểu,

SV: Phạm Văn Hiếu Lop: Kinh tế đầu tr 54C

Trang 37

Ngoài những phương pháp chủ yếu trên thì Vietinbank Đống Đa còn sử dụng một

số phương pháp khác như: Phương pháp phân tích tình huống, phương pháp phân

tích mô phỏng

1.3.6 Nội dung thẩm định dự án

1.3.6.1 Thẩm định khách hàng vay vốn trong ngành sản xuất VLXD

s* Tham định tư cách pháp lý của khách hang

Khi thâm định nội dung này CBTĐ của Chi nhánh kiểm tra tính đầy đủ và hợp

pháp của các văn bản trong hồ sơ pháp lý của dự án với quy định của pháp luật vàhướng dẫn của Hội sở Theo quy định của Chi nhánh, một hồ sơ pháp lý đầy đủ

của một dự án sản xuất VLXD bao gồm:

+ Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh, giấy phép đầu tư còn trong thời hạn hiệu

lực do Sở Kế hoạch và Đầu tư nơi doanh nghiệp đóng trụ sở chính cấp

+ Điều lệ của doanh nghiệp: Điều lệ phải được cấp có thẩm quyền quyết định

thành lập xác nhận.

+ Quyết định bỗ nhiệm giám đốc hoặc tông giám đốc và kế toán trưởng

Sau khi kiểm tra tính đầy đủ và hợp pháp của hồ sơ năng lực pháp lý cán bộ thẩmđịnh sử dụng phương pháp so sánh, đối chiếu với các quy định của Luật doanh

nghiệp và các Luật khác có liên quan như:

- Quyết định thành lập đối với doanh nghiệp Nhà nước, các doanh nghiệp được

thành lập theo luật công ty.

- Giấy phép đầu tư đối với các doanh nghiệp hoạt động theo Luật Đầu tu

- Đăng ký kinh doanh đối với doanh nghiệp hoạt động theo luật doanh nghiệp.

- Đăng ký kinh doanh đối với doanh nghiệp nhà nước

s* Đánh giá lịch sử hình thành và phát triển của khách hàng

Đánh giá về lịch sử hình thành phát triển của khách hàng CBTĐ đánh giá các

nội dung như sau:

+ Quá trình thành lập và lich sử của doanh nghiệp.

+ Những thay đổi về vốn góp.

+ Những thay đổi trong cơ chế quản lý

+ Lich sử về các quá trình liên kết, hợp tác, giải thể

+ Loại hình kinh doanh của công ty hiện nay và khía cạnh chính tri- xã hội sau các hoạt động kinh doanh này.

+ Điều kiện vê dia lý kinh tế

Khi đánh giá nội dung này CBTĐ của VietinBank Bắc Giang luôn kết hợp giữa

Trang 38

viéc kiém tra qua cac gidy tờ và việc di thăm thực tế tại trụ sở của khách hàng để

có được đánh giá chính xác nhất

%* Đánh giá về hệ thông tổ chức quan lý điều hành

CBTD tai Chi nhánh đánh giá khá toàn diện về hệ thống quản lý điều hành của

khách hàng vay vốn sản xuất VLXD Cụ thể, các nội dung được đánh giá bao

gồm:

- Cơ cầu vốn chủ sở hữu hiện tai: CBTĐ thẩm định về cơ cấu vốn điều lệ và vốngóp đến thời điểm nộp hồ sơ vay vốn; các tổ chức, cá nhân góp vốn, số vốn góp

và tỷ lệ góp vốn như thế nào

- Mô hình tổ chức của doanh nghiệp:

+ Quy mô hoạt động của doanh nghiệp.

+ Cơ cấu tô chức bộ máy hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp: các

phòng ban, chi nhánh, công ty thành viên (nếu có)

+ Số lượng, cơ cấu lao động (lao động trực tiếp và gián tiếp):

+ Trình độ chuyên môn của lao động trong doanh nghiệp.

+ Thu nhập của người lao động.

- Quản trị điều hành của Lãnh đạo doanh nghiệp:

+ Trình độ chuyên môn, năng lực, kinh nghiệm điều hành và quản lý; thành

tích, danh tiếng của lãnh đạo doanh nghiệp

+ Khả năng kinh doanh trong ngành VLXD

+ Quan hệ với các bên: Cơ quan chức năng liên quan mật thiết đến ngành như

Sở Xây dựng, Sở Tài nguyên và môi trudng, , nhà cung cấp thiết bị, khách

hàng

Tuy nhiên, trong quá trình đánh giá những nội dung này cán bộ hau như chỉ nêu

ra các nội dung mà không làm rõ được ưu điểm và hạn chế của từng đặc điểm về

tổ chức điều hành của các dự án

* Tham định năng lực tài chính của khách hàng

Nội dung này được CBTĐ Chi nhánh thâm định nhằm xác định sức mạnh về tài

chính, khả năng độc lập, tự chủ tài chính trong kinh doanh, khả năng thanh toán

và hoàn trả nợ của khách hàng, chủ đầu tư Ngoài ra còn phải xác định số vốn

chủ sở hữu thực tế tham gia vào dự án đầu tư xin vay vốn theo quy định cho vaycủa Chi nhánh Nguồn thông tin cho CBTD của Chi nhánh phân tích, đánh giá là

các báo cáo tài chính của khách hàng, chủ đầu tư được lập theo quy định (trong

03 năm gần nhất và/hoặc những quý gần nhất) Cụ thé, CBTD sẽ thông qua các

SV: Pham Văn Hiếu Lép: Kinh tế đầu tư 54C

Trang 39

báo cáo tài chính để đánh giá năng lực tài chính khách hàng vay vốn bằng việc

tính toán và xem xét các chỉ tiêu sau:

- Đánh giá khái quát tình hình tài chính của khách hàng: Xem xét tông nguồn vốn,

cơ cấu nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn

- Hiệu quả hoạt động kinh doanh của khách hàng Các chỉ tiêu đánh giá gồm:

e Tỷ suất doanh lợi ròng = Lợi nhuận ròng / Doanh thu thuần.

e Ty suất về khả năng sinh lời của tài sản (ROA)

ROA = Lợi nhuận trước thuế / Tổng tài sản

e Tỷ suất về khả năng sinh lời của vốn chủ sở hữu (ROE)

ROE = Lợi nhuận sau thuế / Vốn chủ sở hữu

e Tỷ suất sử dụng tài sản cố định = Doanh thu thuần / Tài sản cố định

e Tốc độ, cơ cấu tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận năm sau so với nam trước

- Khả năng tự chủ tài chính: Các chỉ tiêu đánh giá gồm:

e Tỷ số nợ = Tổng số nợ phải trả / Tổng nguồn vốn

e Tỷ lệ đòn cân nợ = Tổng nợ phải trả / Vốn chủ sở hữu

s Hệ số tự tài trợ = Vốn chủ sở hữu / Tổng nguồn vốn

e Hệ số về khả năng trả lãi của khách hàng = (Lợi nhuận trước thuế + Lãi vay

trong kỳ) / Lãi vay trong kỳ.

e Các chỉ tiêu cho biết cơ cầu vốn của doanh nghiệp:

+ Tài sản cố định / Tổng tài sản

+ Tài sản cố định / Vốn chủ sở hữu

+ Tài sản lưu động / Tổng tài sản

Cho biết cơ cấu vốn có hợp lý hay không

- Khả năng thanh khoản: Các chỉ tiêu đánh giá gồm:

e Thước đo tiền mặt: Tồn quỹ bình quân + những tài sản lưu động, đầu tư tài

e Vốn lưu động thuần = Tài sản lưu động - Nợ ngắn hạn

e Vòng quay hàng tồn kho = Giá vốn hàng bán / hàng tồn kho bình quân

- Phân tích các khoản công nợ:

Trang 40

Chuyên đề thực tập tot nghiệp GVHD: TS Nguyễn Thị Thu Hà

e Các khoản phải thu: nếu các khoản phải thu lớn so với quy mô hoạt động kinh

doanh, CBTĐ sẽ xem xét kỹ bảng kê chỉ tiết các khoản phải thu qua các năm

xem có khoản nào thuộc dạng nợ dây dưa khó đòi hay không, các khoản

không có khả năng thu hồi và làm rõ đối với từng khoản phải thu có giá trị

lớn Với những khoản phải thu không có khả năng thu hồi sẽ loại trừ và xem

các khoản này như khoản dự phòng để đưa vào chi phí và xem xét lại kết quảhoạt động kinh doanh thực tế của khách hàng

e Các khoản phải trả: xem xét đánh giá các khoản phải trả xem có lớn hơn so

với quy mô hoạt động của khách hàng không, các khoản phải trả là do chưa

đến hạn hay chưa có nguồn trả Bản chất của từng khoản phải trả, việc hạch

toán các khoản này có đúng không.

- Đánh giá về tài sản cố định của khách hàng: tình hình, tăng giảm (do đầu tư mới,

điều chuyển, thanh lý), cơ cấu tài sản theo gia tri:

e Neuyén gia

e Gia tri con lai

e Khấu hao co bản trích các năm

“+ Quan hệ tín dụng, tiền gửi của Công ty với NHCT và các TCTD khác

Cán bộ thâm định sẽ tiến hành xem xét tình hình quan hệ của khách hàng vớiVietinBank và các tổ chức tín dụng khác với các nội dung:

- Quan hệ với VietinBank số lần giao dịch, dư nợ, nợ xấu

- Quan hệ với các tổ chức tín dụng khác: tìm hiểu khách hàng đã từng quan hệ tín dụng với những tổ chức nào, có du nợ hay không

1.3.6.2 Tham định dự án vay vốn trong ngành sản xuất VLXD

Trong quá trình thâm định dự án vay vốn trong ngành sản xuất VLXD, tùy theo

quy mô, tính chất, đặc điểm của mỗi dự án, CBTĐ VietinBank Bắc Giang sử dụng

linh hoạt các phương pháp để thâm định các nội dung của dự án theo mức độ hợp

lý Cụ thé, các CBTD thẩm định các nội dung sau:

- Tham định khía cạnh pháp lý của dự án

- Thâm định sự cần thiết đầu tư

- Tham định khía cạnh thị trường của dự án

- Tham định phương diện kỹ thuật, công nghệ của dự án

- Thâm định công tác tổ chức, quản lý thực hiện dự án

- Thẩm định tài chính dự án

Định dạng
Số trang	111
Dung lượng	37,8 MB