Khóa luận tốt nghiệp Ngân hàng: Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần công thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa

DANH MỤC BẢNG 2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh Vietinbank Đống Đa qua các năm 31 2.2 Tiền gửi của khách hàng tại Vietinbank Đống Đa qua các năm 32 2.3 Cơ cấu tiền gửi của khách hàng tạ

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG

KHOA NGÂN HÀNG

KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP

Đề tài NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA

Sinh viên thực hiện : Nguyễn Thị Mai

Lớp : K19NHC Khoá học : 2016-2020

Mã sinh viên : 19A4000393 Giảng viên hướng dẫn : Ths Vũ Thị Thanh Hà

Hà Nội, tháng 6 năm 2020

LỜI CAM ĐOAN

Em xin cam đoan Khoá luận này là công trình nghiên cứu độc lập của riêng em Bài nghiên cứu khóa luận của là công trình nghiên cứu của bản thân xuất phát từ yêu cầu thực tiễn của chi nhánh Các số liệu và tài liệu được sử dụng trong bài là hoàn toàn trung thực và những thông tin tham khảo trong khóa luận đều được trích dẫn cụ thể nguồn sử dụng

LỜI CẢM ƠN

Trước hết, em xin cảm ơn tất cả các thầy đang giảng dạy tại trường Học viện Ngân hàng, đặc biệt là các thầy cô khoa Ngân hàng trong suốt 4 năm học đã tận tình giảng dạy, truyền đạt cho em những nền tảng kiến thức bổ ích cả về lý thuyết và thực

tế

Em xin chân thành cảm ơn cô Vũ Thị Thanh Hà- giảng viên hướng dẫn khoá luận của em đã hướng dẫn và chỉ bảo tận tình trong suốt quá trình nghiên cứu, hoàn thành Khoá luận

Cuối cùng em xin được gửi lời cảm ơn chân thành đến các anh chị tại phòng KHDNL của NH TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa đã đã tạo điều kiện cho em thực tập tại ngân hàng và giúp đỡ em trong quá trình thu thập dữ liệu và

số liệu cho khoá luận của mình

Do bản thân em còn có nhiều hạn chế và kiến thức, khả năng phân tích cụ thể, cũng như hạn chế về kinh nghiệm thực tiễn nên Khoá luận không thể tránh khỏi những sai sót nhất định Em rất mong nhận được những ý kiến đóng góp từ thầy cô để bài khóa luận của em được hoàn thiện tốt hơn

Em xin chân thành cảm ơn!

Hà Nội, ngày tháng năm 2020 Sinh viên

Nguyễn Thị Mai

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN ii

LỜI CẢM ƠN iii

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vii

DANH MỤC BẢNG ix

DANH MỤC BIỂU ĐỒ ix

DANH MỤC SƠ ĐỒ ix

LỜI MỞ ĐẦU 1

1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 1

2 TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU 1

3 MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU 5

4 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 5

5 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 5

6 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 6

7 KẾT CẤU CỦA KHÓA LUẬN 6

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG 7

1.1 Tổng quan về tín dụng ngân hàng 7

1.1.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng 7

1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 8

1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế quốc dân 9

1.1.4 Phân loại tín dụng 10

1.1.5 Nguyên tắc tín dụng 13

1.1.6 Điều kiện vay vốn 14

1.2 Chất lượng tín dụng 15

1.2.1 Khái niệm 15

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá 16

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 22

1.2.4 Sự cần thiết của việc nâng cao chất lượng tín dụng 26

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỐNG

2.1.Tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Chi nhánh

Đống Đa 29

2.1.1.Sơ lược về Ngân hàng TMCP Công Thương Chi nhánh Đống Đa ………29

2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động 30

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 30

2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng tại NH TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa 40

2.2.1 Chỉ tiêu nợ quá hạn và nợ xấu 40

2.2.2 Vòng quay vốn tín dụng 42

2.2.3 Hiệu suất sử dụng vốn vay 43

2.2.4 Chỉ số ( LDR) 43

2.2.5 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 44

2.3 Đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng của NH TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa 45

2.3.1 Những kết quả đạt được 45

2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân 46

2.3.2.1 Hạn chế 46

2.3.2.2 Nguyên nhân của những hạn chế 47

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 49

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA 50

3.1 Định hướng của NH TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa trong thời gian tới 50

3.2 Các giải pháp đề xuất để nâng cao chất lượng tín dụng tại Vietinbank Đống Đa.51 3.2.1 Xây dựng chính sách tín dụng một cách hợp lí, phù hợp với chi nhánh 51

3.2.2 Đổi mới quy trình cấp tín dụng, hồ sơ và danh mục cho vay 53

3.2.3 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định 53

3.2.4 Nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên 54

3.2.5 Tăng cường quản lí và thu hồi nợ quá hạn, nợ xấu 55

3.2.6 Xây dựng quỹ dự phòng tổn thất tín dụng một cách hợp lí, sử dụng hiệu quả 56 3.2.7 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ 56

3.2.8 Tăng cường ứng dụng CNTT cho việc hoàn thiện hệ thống thông tin, hiện đại

hóa CSVC tại ngân hàng 56

3.3 Một số kiến nghị 58

3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ và các Bộ ngành liên quan 58

3.3.2 Kiến nghị đối với NHNN 58

3.3.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 59

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 61

KẾT LUẬN 62

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHảo 63

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

VAMC

Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam

Vietinbank

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam

DANH MỤC BẢNG

2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh Vietinbank Đống Đa qua các năm 31 2.2 Tiền gửi của khách hàng tại Vietinbank Đống Đa qua các năm 32 2.3 Cơ cấu tiền gửi của khách hàng tại Vietinbank Đống Đa qua các năm 32 2.4 Tiền gửi của khách hàng phân theo loại tiền tại Vietinbank Đống Đa 33 2.5

Tiền gửi của khách hàng theo thành phần kinh tế tại Vietinbank Đống

Đa theo loại tiền tại Vietinbank Đống Đa 34 2.6

Dư nợ cho vay khách hàng tại Vietinbank Đống Đa giai đoạn 2017 -

Dư nợ cho vay phân theo đối tượng khách hàng và loại hình doanh

2.11 Tình hình biến động vòng quay vốn tín dụng tại Vietinbank Đống Đa 42 2.12 Hiệu suất sử dụng vốn vay tại Vietinbank Đống Đa qua các năm 43

2.1 Cơ cấu tiền gửi theo thành phần kinh tế tại Vietinbank Đống Đa 34 2.2

Cơ cấu dư nợ theo thời hạn cho vay ban đầu tại Vietinbank Đống Đa

2.3 Cơ cấu nợ xấu tại Vietinbank Đống Đa qua các năm 41 2.4 Tỉ lệ nợ quá hạn và nợ xấu tại Vietinbank Đống Đa qua các năm 42

DANH MỤC SƠ ĐỒ

LỜI MỞ ĐẦU

1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI

Trong hoạt động của các Ngân hàng thương mại thì hoạt động tín dụng là hoạt động tạo ra lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Trong hoạt động tín dụng không thể tránh khỏi xảy ra các rủi ro, trong đó đặc biệt là rủi ro tín dụng là một trong những nguyên nhân gây

ra tình trạng nợ xấu và mất khả năng thanh toán của ngân hàng Khi mà CLTD của ngân hàng trở nên yếu kém thì không một ngân hàng nào có thể tránh khỏi được những rủi ro xảy ra trong hoạt động tín dụng của mình

Một thực tế cho thấy trong ba năm gần đây, hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam nói chung và Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa nói riêng còn tồn tại nhiều hạn chế, đặc biệt là vấn về gia tăng quy mô, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu Đây là dấu hiệu cho thấy CLTD đã và đang bị suy giảm, từ đó có thể gây ra nhiều rủi ro cho ngân hàng và làm ảnh hưởng đến lợi nhuận cũng như sự an toàn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Vì vậy trong thời gian tới, ngân hàng cần áp dụng những biện pháp cụ thể, linh hoạt để nâng cao CLTD, đảm bảo an toàn trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Xuất phát từ vai trò quan trọng của việc nâng cao CLTD, cũng như tình hình thực

tế trong hoạt động tín dụng của NH TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa nơi em đã thực tập, em đã chọn đề tài: “ Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa” làm chủ đề nghiên cứu cho khóa luận

2 TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU

2.1 Các nghiên cứu nước ngoài

Sang-Bing Tsai (2016) đã đưa ra nhận định cấp tín dụng là công việc chính, là nguồn thu nhập của ngân hàng Chất lượng tín dụng (CLTD) là khả năng thu được các quyền lợi của chủ nợ, nó ảnh hưởng đến sự thành công trong hoạt động của các ngân hàng CLTD được đánh giá thông qua các chỉ số rủi ro cơ bản như tình hình nợ quá hạn, nợ xấu, khả năng bù đắp rủi ro

Nir Klein (2013) với đề tài “Non-Performing Loans in CESEE: Determinants and Impact on Macroeconomic Performance” đã cho rằng đối với khách hàng khi vay

mà không có tài sản đảm bảo hoặc đi vay mà không có các công cụ hạn chế rủi ro thì ngân hàng cần chú ý đến hạn mức tín dụng, không cấp quá hạn mức để đảm bảo duy trì chất lượng tín dụng Khi xử lí nợ xấu cần phải cân nhắc đảm bảo lợi ích không chỉ cho các khách hàng cho vay mà còn chú ý lợi ích của những khách hàng đi vay Tác giả cũng đề cập đến một số gợi ý trong việc xử lí nợ xấu là cần xây dựng chính sách pháp lí phù hợp, hoặc là có những chính sách miễn giảm về thuế để giúp ngân hàng

xử lí nợ xấu một cách nhanh chóng, dễ dàng Cũng theo Nir Klein thì nợ xấu có ảnh hưởng rất lớn đến tốc độ tăng trưởng kinh tế, ảnh hưởng đến tỷ lệ lạm phát, tỷ lệ thất nghiệp, và do đó nợ xấu sẽ làm kèm hãm sự phát triển kinh tế Để có thể xây dựng một hệ thống ngân hàng hoạt động an toàn và hiệu quả thì yêu cầu cần thiết đó chính

là loại bỏ nợ xấu

Onalo( 2011) khi nghiên cứu về chất lượng tín dụng, đã đề cập đến việc việc kiểm soát những rủi ro tín dụng đó tại các NHTM ở Nigeria đã cho rằng tại quốc gia này, các chính sách cho vay tín dụng vẫn chưa được các ngân hàng xác định rõ ràng và tuân thủ nghiêm ngặt Các ngân hàng đã bị giảm khả năng thanh khoản do không kiểm soát được nợ xấu Hơn nữa, các chính sách về quản lí tín dụng chưa được xây dựng một cách phù hợp với tình hình kinh tế trong nước, ngành ngân hàng tại Nigeria tiếp tục chứng kiến nhiều thách thức, khó khăn và tình trạng thanh khoản kém gây ra bởi những tham nhũng của các cán bộ ngân hàng, những sai phạm trong việc cấp tín dụng và việc quản lí yếu kém trong việc giám sát và thu hồi nợ

Glen Bullivant (2010) trong “Credit Management” đã trình bày bao quát những

khía cạnh khác nhau trong việc quản lí tín dụng, khi nói đến công tác quản lí tín dụng

đã đưa ra ý kiến về việc quản lí tín dụng bao gồm nhiều nội dung khác nhau, từ khi làm thủ tục hồ sơ xét duyệt cho đến khi giải ngân và giám sát các khoản vay Việc quản lí tín dụng có hiệu quả khi xây dựng được các chính sách một cách hợp lí: chính sách tín dụng, chính sách quản trị rủi ro tín dụng, chính sách thu hồi các khoản vay, chính sách tín dụng tiêu dùng,

Resti, A (1995), “Linear programming and econometric methods for bank efficiency evaluation: an empirical comparison based on a panel of Italian banks”, hay nghiên cứu của Dermirgue-Kunt (1989), “The Determinants of Banking Crises

in Developing and Developed Countries” cũng đều đưa ra quan điểm chỉ ra việc tài

sản của ngân hàng có chất lượng kém, tỉ lệ nợ xấu ở mức cao là một trong những nguyên nhân điển hành dẫn đến suy giảm CLTD, và dẫn đến tình hình phá sản của

các ngân hàng

2.2 Các nghiên cứu trong nước

Dương Thị Hoàn (2019) với đề tài: “Yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại các NHTM Cổ phần Việt Nam” đã chỉ ra những yếu tố chính có tác động và ảnh hưởng đến CLTD của các NHTMCP tại Việt Nam để có thể nhận dạng, đo lường và phân tích những yếu tố rủi ro Qua đó xây dựng và đưa ra các thuyết nghiên cứu để phân tích cụ thể những ảnh hưởng của các yếu tố này đến CLTD Các yếu tố được đưa ra bao gồm: cán bộ tín dụng, chính sách tín dụng, năng lực quản trị, công nghệ ngân hàng, quy trình tín dụng, nguồn vốn huy động, quản lí RR và công tác tổ chức

và đi đến nhận định rằng yếu tố quan trọng nhất ảnh hưởng đến CLTD là yếu tố cán

Nguyễn Ngọc Mai (2017) đã nhìn nhận và đánh giá CLTD từ ba góc độ khác nhau

đó là ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế Đồng thời đưa ra quan điểm cho rằng:

“Chất lượng tín dụng của NHTM là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng phù hợp với

sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng” Trong

đó đánh giá chất lượng từ góc độ ngân hàng được tác giá tập trung phân tích thông qua hệ thống hai chỉ tiêu: chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lượng Tuy nhiên bài viết không đi sâu và việc phân tích chỉ tiêu định lượng và thay vào đố tác giả tập trung vào việc đo lường mức độ hài lòng và thỏa mãn của khách hàng thông qua sử dụng

mô hình thang đo

Nguyễn Thị Thu Đông(2012), với luận án: “ Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam trong quá trình hội nhập”, tác giả đã đưa

ra các nhóm chỉ tiêu phản ánh CLTD của các NHTM thể hiện trên các mặt cụ thể sau:

“ Đáp ứng yêu cầu phát triển của nền kinh tế, phương diện lợi ích chủ sở hữu của NHTM, năng lực tài chính của NHTM, mức độ an toàn hoạt động tín dụng của NHTM, năng lực quản lí hoạt động tín dụng của NHTM ” Tuy nhiên bài viết chưa

đi sâu phân tích các chỉ tiêu định lượng, từ tình hình huy động vốn và hoạt động tín dụng chưa đưa ra đánh giá cụ thể về hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Phùng Hương Ly(2013) với bài khóa luận: “ Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại NH TMCP Quốc dân- chi nhánh Hà Nội” đã hệ thống lý luận về NHTM, hoạt động tín dụng tại NHTM, liệt kê các chỉ tiêu để đánh giá CLTD trên cơ

sở số liệu thu thập được, từ đó phân tích thực trạng hoạt động cũng như đưa ra các kiến nghị, giải pháp.Tuy nhiên, chưa đưa ra được những giải pháp cụ thể phù hợp với thực tế của ngân hàng thời điểm đó, chưa chú trọng phân tích đến hiệu suất sử dụng vốn và chỉ số LDR của chi nhánh

Nguyễn Thị Lan Anh (2013) trong bài khóa luận: “ Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhà nước tại ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Đống Đa” đã hệ thống hóa những lý luận về TDNH và chất lượng tín dụng đối với DNNN, phân tích được tình hình kinh doanh và CLTD tại Vietinbank Đống Đa Tuy nhiên trong giai đoạn 2017-2019, thực trạng CLTD tại đây đã có nhiều thay đổi, đặc biệt nổi cộm vấn đề về nợ xấu và nợ quá hạn, cũng như quy định của NHNN về tỷ lệ LDR mới, do đó những đánh giá và giải pháp đã nêu đã không còn phù hợp và yêu cầu cần có những giải pháp cụ thể hơn nữa trong việc nâng cao CLTD tại Vietinbank Đống Đa

2.3 Khoảng trống của các nghiên cứu

Vấn đề nâng cao CLTD luôn luôn thu hút được nhiều sự quan tâm của các chuyên gia nghiên cứu, sinh viên, các cán bộ ngân hàng Các bài nghiên cứu hầu hết đã chỉ

ra những điểm mạnh, điểm yếu của CLTD tại các chi nhánh của các NH TMCP, đồng thời đưa ra đánh giá chi tiết về CLTD và đề xuất những giải pháp cụ thể Tuy nhiên các bài viết chưa có sự đánh giá tổng hợp cả về kết quả kinh doanh lẫn các yếu tố ảnh

hưởng đến CLTD, hoặc những giải pháp đưa ra vẫn chưa phù hợp với thực trạng tại chi nhánh Ngân hàng đang nghiên cứu

Hơn nữa tại từng chi nhánh ngân hàng khác nhau, từng thời điểm khác nhau, thì tình hình hoạt động tín dụng lại có sự thay đổi liên tục Các bài nghiên cứu về CLTD tại Vietinbank Đống Đa chủ yếu là trong các giai đoạn từ 2017 trở về trước, trong khi

đó, từ năm 2018 đến nay, CLTD tại Vietinbank Đống Đa đã giảm đi so với giai đoạn trước, CLTD gặp nhiều vấn đề, đặc biệt là tình hình nợ xấu tăng cao vào năm 2018

và chịu nhiều ảnh hưởng trước những thay đổi trong quy định của NHNN

Do đó, qua thời gian thực tập tại Vietinbank Đống Đa, em thấy việc nâng cao CLTD tại Vietinbank Đống Đa trong giai đoạn 2017-2019 là hết sức cần thiết, và đó

là lí do em chọn để làm đề tài cho bài Khóa luận của mình

3 MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU

 Nghiên cứu về vai trò của CLTD ngân hàng

 Phân tích thực trạng CLTD tại Vietinbank chi nhánh Đống Đa, từ đó thấy được những kết quả đã đạt được, những hạn chế nguyên nhân của những hạn chế đó

 Đề xuất các giải pháp và những kiến nghị nhằm nâng cao CLTD tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam nói chung và chi nhánh Đống Đa nói riêng

4 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

Tín dụng ngân hàng và việc nâng cao CLTD có vai trò như thế nào đối với hoạt động tín dụng tại Vietinbank Đống Đa

Tình hình hoạt động và CLTD của Vietinbank Đống Đa như thế nào, đã đạt được những kết quả gì?

Cần đưa ra những giải pháp cụ thể gì để nâng cao CLTD ngân hàng tại Vietinbank Đống Đa ?

5 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU

Đối tượng nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Đống

Đa với công tác tìm giải pháp nâng cao chất lượng trong hoạt động tín dụng

Phạm vi nghiên cứu: Phân tích tình hình HĐKD của Ngân hàng TMCP Công thương

Việt Nam chi nhánh Đống Đa trong ba năm: 2017,2018 và 2019 Trên cơ sở đó, đưa

ra giải pháp, kiến nghị cho ngân hàng để nâng cao CLTD

6 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Các phương pháp được sử dụng trong quá trình thực hiện luận văn gồm: duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, phương pháp nghiên cứu thống kê, phương pháp phân tích, phương pháp so sánh, phương pháp tổng hợp…

Khóa luận sử dụng cơ sở dữ liệu được chọn lọc nhằm phân tích và đánh giá vấn

đề một cách khách quan nhất Số liệu được thu thập thông qua quá trình thực tập thực

tế tại Ngân hàng Vietinbank Đống Đa, từ các báo cáo KQ HĐKD, và các website của

cơ quan nhà nước, website kinh tế…

7 KẾT CẤU CỦA KHÓA LUẬN

Khóa luận có kết cấu gồm ba chương:

Chương 1:Cơ sở lí thuyết chung về tín dụng và chất lượng tín dụng ngân hàng Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng tại NH TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG 1.1 Tổng quan về tín dụng ngân hàng

1.1.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng

Tín dụng nói chung được định nghĩa là quan hệ kinh tế trong đó có sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (dưới hình thức giá trị hoặc hiện vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian nhất định thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu

Nếu xem xét ở một góc độ hẹp hơn, “Tín dụng Ngân hàng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa ngân hàng và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp

và các chủ thể khác), trong đó, ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán”

Theo luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, “Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác”

Bản chất của tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng

sử dụng một lượng tài sản bằng tiền, bằng tài sản hay uy tín với nguyên tắc hoàn trả đầy đủ dưới các hình thức cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh và các dịch vụ tài chính khác

Như vậy, từ khái niệm trên có thể rút ra được bản chất của tín dụng ngân hàng:

- Tín dụng phải dựa trên cơ sở sự tin tưởng giữa bên cho vay và bên đi vay Chỉ khi nào người cho vay thực sự tin tưởng vào sự sẵn lòng và khả năng trả nợ của người đi vay, khi đó quan hệ tín dụng mới được thiết lập Đây chính là điều kiện tiên quyết hình thành quan hệ tín dụng Mặt khác, người vay cũng tin vào hiệu quả của việc sử dụng đồng vốn đi vay của mình

- Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng tài sản của ngân hàng cho người đi vay, trong một thời gian nhất định với cam kết hoàn trả cả gốc và lãi

- Sau một thời gian như đã thoả thuận, người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay một lượng giá trị gồm cả gốc và lãi Phần chênh lệch này 11là giá của việc

sử dụng quyền sử dụng vốn của người khác Do vậy, nó phải đủ lớn để đem lại sự hấp dẫn cho người chuyển nhượng quyền sử dụng vốn

- Hoạt động tín dụng luôn chứa đựng những rủi ro Đó là do sự mất cân xứng

về thông tin của khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng Rủi ro đó ngoài những nguyên nhân chủ quan xuất phát từ phía ngân hàng và khách hàng, còn có những nguyên nhân khách quan như: sự biến động của thị trường, chu kì kinh tế, sự thay đổi của chính sách, những nguyên nhân bất khả kháng như thiên tai, địch hoạ

1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng

Thứ nhất, tín dụng dựa trên nguyên tắc có hoàn trả Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng tài sản của ngân hàng cho người đi vay, trong một thời gian nhất định với cam kết hoàn trả cả gốc và lãi Sau một thời gian như đã thỏa thuận, người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay một khoản giá trị gồm cả gốc và lãi Phần chênh lệch này là giá của việc sử dụng vốn của người khác Do vậy, nó phải đủ lớn để đem lại sự hấp dẫn cho người chuyển nhượng quyền sử dụng vốn Ngân hàng

là trung gian tài chính đi vay để cho vay, nên mọi khoản tín dụng của ngân hàng đều phải có thời hạn, bảo đảm cho ngân hàng trả vốn huy động trong thời hạn cho vay hợp lý, ngân hàng phải căn cứ vào tính chất của mình và quá trình luân chuyển vốn của đối tượng vay.Thời hạn cho vay phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn của đối tượng vay thì người vay mới có điều kiện trả nợ đúng hạn Thứ hai, tín dụng dựa trên cơ sở niềm tin Tín dụng phải dựa trên cơ sở sự tin tưởng giữa bên cho vay và bên đi vay Chỉ khi nào người cho vay thực sự tin tưởng vào sự sẵn lòng trả nợ và khả năng trả nợ của người đi vay, khi đó quan hệ tín dụng mưới được thiết lập Đây chính

là điều kiện tiên quyết hình thành quan hệ tín dụng Mặt khác, người đi vay cũng tin vào hiệu quả của việc sử dụng đồng vốn đi vay của mình

Thứ ba, tín dụng là hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao cho ngân hàng Việc đánh giá

độ an toàn của hồ sơ vay vốn là rất khó Vì luôn tồn tại thông tin bất cân xứng dẫn đến lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức Rủi ro đó ngoài những nguyên nhân chủ quan xuất phát từ phía ngân hàng và khách hàng còn có những nguyên nhân khách quan như: sự biến động của thị trường, chu kỳ kinh tế, sự thay đổi của chính sách, những nguyên nhân bất khả kháng như thiên tai, dịch họa… Từ các đặc điểm trên

phải được sử dụng đúng mục đích và vốn vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi đúng điều khoản đã được cam kết, thỏa thuận ghi trong hợp đồng

1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế quốc dân

Nền kinh tế thị trường luôn luôn tồn tại các yếu tố cạnh tranh, các doanh nghiệp muốn chiếm lĩnh thị trường, nâng cao vị thế cạnh tranh của mình thì không còn con đường nào khác là phải không ngừng nâng cao quy mô và chất lượng hoạt động kinh doanh của mình Để làm được điều đó và sử dụng hiệu quả nhất nguồn vốn thì tín dụng ngân hàng là sự lựa chọn tối ưu của các doanh nghiệp

a Tín dụng ngân hàng góp phần giải quyết mâu thuẫn cơ bản giữa nhà đầu

tư và nhà tiết kiệm

Như chúng ta đã biết, tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu của các ngân hàng thương mại Để thực hiện quá trình kinh doanh tín dụng, ngân hàng phải có nguồn vốn và trên cơ sở đó đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng tăng của nền kinh tế

Thực tế cho thấy, trong nền kinh tế thường xuyên xuất hiện những nguồn vốn bằng tiền tạm thời chưa sử dụng đặc biệt là tiền tiết kiệm của dân chúng Mặt khác,

có một số doanh nghiệp, cá nhân lại xuất hiện hiện tượng thiếu vốn tạm thờihoặc là

họ có cơ hội đầu tư nhưng lại không đủ tiền Sự có mặt của tín dụng ngân hàng được coi là một công cụ để giải quyết mâu thuẫn trên về cung cầu vốn tiền tệ Như vậy ngân hàng có vai trò tập hợp tiền nhàn rỗi trong dân cư và hỗ trợ vốn cho các hoạt động doanh nghiệp

Thông qua tín dụng ngân hàng, tiền nhàn rỗi phân tán khắp mọi nơi có thể là của các doanh nghiệp, dân cư sẽ được tập trung lại và đưa vào hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm mục đích sinh lời Có như vậy, vốn tiền tệ trong nền kinh tế thị trường mới có điều kiện mang đầy đủ nội dung kinh tế của phạm trù “tư bản” tức là với một đồng vốn bỏ ra, khi quay trở lại sẽ lớn hơn giá trị ban đầu

b Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn:(T’=T+t)

Các doanh nghiệp ngoài vốn chủ sở hữu, họ có thể tăng cường vốn cho hoạt động sản xuất của mình bằng phương pháp sau:

- Phương pháp tài chính: là phương pháp Nhà nước thườngxuyên sử dụng

nhằm cấp phát, hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp Trong phương pháp này tính hoàn

trả không được nhấn mạnh, chính vì vậy tính sinh lời, tính hiệu quả trong hoạt động của doanh nghiệp bị triệt tiêu

- Phương pháp tín dụng: là phương pháp cấp vốn dưới hình thức cho vay có

sự hoàn trả cả vốn và lãi Chính vì vậy, tín dụng ngân hàng đã kích thích tăng cường hạch toán kinh tế của doanh nghiệp tức là các doanh nghiệp sử dụng vốn tín dụng phải cân nhắc, tính toán kỹ lưỡng, giảm chi phí sản xuất, từ đónâng cao lợi nhuận cho các doanh nghiệp và tăng hiệu quả sử dụng đồng vốn

c Tín dụng ngân hàng thúc đẩy quá trình giao lưu kinh tế quốc tế

Ngày nay trong mối quan hệ kinh tế, sự hợp tác bình đẳng đôi bên cùng có lợi giữa các nước trên thế giới và khu vực đang được phát triển rất đa dạng cả về nội dung và hình thức, cả về chiều rộng và chiều sâu Đó là nhân tố hết sức quan trọng tạo điều kiện cho sự phát triển kinh tế của mỗi nước

Đầu tư vốn ra nước ngoài và kinh doanh xuất nhập khẩu hàng hoá là hai lĩnh vực hợp táckinh tế thông dụng Vốn là nhân tố quyết định đầu tiên cho việc thực hiện quá trình này Thế nhưng không một tổ chức kinh tế nào, một cá nhân nào có thể có

đủ vốn Vì vậy, ngân hàng với tư cách là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng sẽ cấp vốn cho các nhà đầu tư và kinh doanh xuất nhập khẩu hàng hoá

1.1.4 Phân loại tín dụng

1.1.4.1 Mục đích

Thứ nhất, phân loại tín dụng giúp cho ngân hàng quản lí được các khoản tín

dụng thống nhất và có hiệu quả hơn

Thứ hai, phân loại tín dụng giúp cho ngân hàng kế hoạch hóa vốn và sử dụng

vốn trong hoạt động của NHTM một cách có hiệu quả và tránh được rủi ro

Thứ ba, phân loại tín dụng giúp cho ngân hàng gắn quá trình cấp vốn phù hợp

với luân chuyển vật tư hàng hóa

1.1.4.2 Nội dung

a.Căn cứ vào thời hạn cho vay: thời hạn cho vay là thời hạn được xác định từ

khi ngân hàng bỏ tiền ra cho đến khi thu hồi hết vốn Trong tiêu thức này, tín dụng

được chia làm 3 loại sau:

* Tín dụng ngắn hạn:

Tín dụng ngắn hạn là loại tín dụng có thời hạn tối đa 01 (một) năm, thường được

sử dụng để cho vay bổ sung vốn lưu động thiếu hụt tạm thời của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu tiêu dùng ngắn hạn của cá nhân và hộ gia đình.Tín dụng ngắn hạn bao gồm các hình thức: chiết khấu, ứng trước trên tài khoản, thấu chi

* Tín dụng trung hạn:

Tín dụng trung hạn là loại tín dụng có thời hạn từ trên từ 01 năm đến tối đa là 5 năm (tùy theo quy định của từng quốc gia, có nước quy định 03 năm hoặc 07 năm) Hình thức tín dụng trung hạn thường được sử dụng cho vay đầu tư mua sắm tài sản

cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị,công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quymô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh

Tín dụng trung hạn bao gồm các hình thức: cho vay theo dự án, cho thuê tài chính

* Tín dụng dài hạn:

Khái niệm: Tín dụng dài hạn là loại tín dụng có thời hạn trên 05 năm Hình thức tín dụng này thường sử dụng vốn vay vào mục đích chủ yếu đầu tư hình thành mới tài sản cố định và thời hạn thu hồi vốn dài Tín dụng dài hạn cũng bao gồm 2 hình thức: cho vay theo dự án và cho thuê tài chính

b Căn cứ vào mục đích sử dụng:

* Tín dụng sản xuất và kinh doanh hàng hóa:

Đây là loại tín dụng cấp cho các nhà doanh nghiệp và các chủ thể kinh doanh khác

để tiến hành sản xuất và kinh doanh hàng hoá

* Tín dụng tiêu dùng:

Đây là một loại hình cho vay nhằm giải quyếtnhững nhu cầu vốn phục vụ cho tiêu

dùng của khách hàng là các hộ gia đình và cá nhân như: mua sắm nhà ở, ô tô, du

ro mất mát rong trường hợp người đi vay không muốn hoặc không thể trả nợ vay đến hạn

* Tín dụng không bảo đảm:

Khác với cho vay có đảm bảo, cho vay không có đảm bảo được dựa trên lòng tin

và tình hình tài chính của người vay, lợi tức dự tính trong tương lai, và tình hình trả

nợ trước đây Ngân hàng thường áp dụng hình thức này vớimột số khách hàng quen thuộc Họ thường là khách hàng vay chủ yếu của ngân hàng Những khách hàng đó

có khả năng quản lý có tốt, có các sản phẩm và các dịch vụ được thị trường sẵn sàng chấp nhận, có lợi nhuận tương đối ổn định, và với một tình hình tài chính vững mạnh

d Căn cứ vào phương pháp hoàn trả

* Tín dụng trả góp:

Là những khoản cho vay đòi hỏi việc hoàn trả theo định kỳ Việc hoàn trả có thể là hàng tháng, hàng quý, nửa năm hoặc hàng năm Tín dụng trả góp được thực hiện theo nguyên tắc trả dần trong suốt thời gian thực hiện hợp đồng Nhờ vậy việc hoàn trả không trở thành một gánh nặng lớn đối với người cho vay như trong trường hợp toàn bộ khoản cho vay phải được trả một lần

* Tín dụng phi trả góp: Là những khoản cho vay trả một lần, nghĩa là hợp

đồng yêu cầu hoàn trả toàn bộ một lần vào thời gian đáo hạn cuối cùng

* Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu: Là loại tín dụng mà người vay có thể hoàn

trả bất cứ lúc nào khi có thu nhập

e Căn cứ vào nguồn gốc tín dụng

* Tín dụng trực tiếp:

Là loại tín dụng trong đó ngân hàng thực hiện việc cấp tín dụng cho người vay

và người vay trực tiếp thực hiện nghĩa vụ hoàn trả nợ vay cho ngân hàng

* Tín dụng gián tiếp:

Là loại tín dụng ngân hàng thực hiện việc cấp tín dụng cho khách hàng thông qua việc mua lại các khế ước, chứng từ nợ từ khách hàng Đặc điểm khác biệt của loại tín dụng này là tín dụng thương mại xuất hiện trước tín dụng ngân hàng

f Căn cứ vào hình thái giá trị cấp tín dụng

* Tín dụng bằng tiền:

Là hình thức tín dụng mà ngân hàng trực tiếp cho khách hàng vay bằng tiền

để đáp ứng những nhu cầu thiếu hụt về vốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng

* Tín dụng bằng hiện vật (leasing):

Là một hình thức cho vay thực hiện thông qua việc ngân hàng mua tài sản để cung cấp cho khách hàng Tín dụng bằng hiện vật bao gồm các hình thức: cho thuê tài chính, cho thuê hoạt động

1.1.5 Nguyên tắc tín dụng

Nguyên tắc tín dụng là cơ sở để cán bộ tín dụng đưa ra các quyết định trong hoạtđộng tác nghiệp, là căn cứ để ban quản lý tiến hành các hoạt động giám sát và kiểm tra Tín dụng bao gồm các nguyên tắc sau:

1.1.5.1 Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích đã cam kết trong hợp đồng tín dụng

Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích vì khi thẩm định hồ sơ khách hàng, ngân hàng chỉ đánh giá tính hiệu quả và khả thi của phương án, dự án vay vốn do KH

đề xuất Do đó, khi KH thay đổi mục đích sử dụng vốn thì NHTM không thể đánh giá được tính hiệu quả và khả thi của phương án đó Từ đó, dẫn tới tình trạng vốn vay không được sử dụng hiệu quả hoặc thời hạn hoàn trả bị vi phạm Việc xác định các chỉ tiêu về thời hạn, về mức cho vay, về lãi suất được căn cứ trên tính chất luân chuyển của tài sản hình thành từ vốn vay Vì vậy, khi thay đổi mục đích sử dụng vốn các chỉ tiêu đó có thể không phù hợp, ảnh hưởng tới quyền lợi của của ngân hàng và khách hàng

1.1.5.2 Vốn vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã cam kết trong hợp đồng tín dụng

Vốn phải được trả đúng hạn bởi vì vốn của ngân hàng chủ yếu là vốn đi vay

từ bên ngoài, do đó ngân hàng cũng phải trả gốc và lãi cho người gửi tiền đúng hạn Điều đó chỉ có thể thực hiện khi ngân hàng thu hồi gốc và lãi của người vay vốn đúng hạn Ngăn ngừa nguy cơ sử dụng vốn sai mục đích Nhu cầu sử dụng vốn của khách hàng có tính thời hạn (họ vay ngân hàng để bù đắp những thiếu hụt tạm thời về vốn

trong kinh doanh) Ngân hàng ngăn ngừa các loại rủi ro phát sinh do việc khách hàng không thực hiện đúng cam kết hoàn trả gốc và lãi đúng thời hạn

1.1.6 Điều kiện vay vốn

Điều kiện vay vốn thực chất là cụ thể hoá các tiêu thức trong nguyên tắc tín dụng nhằm đảm bảo cho nguyên tắc tín dụng có hiệu lực trong mọi quan hệ tín dụng giữa ngân

hàng với khách hàng Khách hàng chỉ có thể vay vốn của ngân hàng khi họ thoả mãn tất cả các điều kiện vay vốn Nội dung các điều kiện vay vốn:

1.1.6.1 Khách hàng phải có đủ năng lực pháp lý

Khách hàng cá nhân phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự; khách hàng dân sự phải có tư cách pháp nhân, vì quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với khách hàng là quan hệ được pháp luật bảo vệ Vì vậy, nó phải được lập trên

cơ sở quy định của luật pháp Do đó, các chủ thê tham gia quan hệ phải có đủ tư cách pháp lý Trong quan hệ tín dụng sẽ phát sinh sự chuyển giao và giao dịch về Tài sản

do đó cần có sự xác nhận của các bên tham gia theo đúng quy định của luật pháp Như vậy, khách hàng cũng phải có đủ tư cách pháp lý để thực hiện các giao dịch trên

1.1.6.2 Vốn vay phải được sử dụng hợp pháp

Vốn vay phải được sử dụng hợp pháp tức là vốn vay được sử dụng cho những mục đích không vi phạm pháp luật và mục đích sử dụng vốn vay phù hợp với đăng

ký kinh doanh của doanh nghiệp trong trường hợp với doanh nghiệp

Vốn vay phải sử dụng hợp pháp vì tài sản hình thành từ vốn vay chủ yếu là tài sản thuộc sở hữu của khách hàng (trước pháp luật) Vì vậy, khi khách hàng sử dụng vốn bất hợp pháp thì các tài sản đó sẽ bị phong toả hoặc bị tịch thu từ đó ảnh hưởng tới khả năng hoàn trả gốc và lãi cho ngân hàng Khi vốn vay sử dụng bất hợp pháp thì tư cách pháp lý

của khách hàng có thể bị mất đi do đó ảnh hưởng tới quan hệ tín dụng hợp pháp giữa ngân hàng với khách hàng

1.1.6.3 Khách hàng phải có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kế

Tài chính lành mạnh được thể hiện như khách hàng có khả năng hoàn trả nợ tốt vì ngân hàng cho vay với kỳ vọng thu hồi được cả gốc và lãi, kinh doanh hiệu quả

trong 1 khoảngthời gian nhất định, tạo ra nguồn trả nợ cho ngân hàng Khách hàng phải có tình hình tài chính lành mạnh vì khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh tức là khách hàng đó có khả năng quản lý tốt, khách hàng chứng minh sự phát triển

ổn định của mình,

và đảm bảo cho khách hàng có cơ sở vững chắc về tài chính để đảm bảo cho cam kết hoàn trả tiền vay đúng hạn

1.1.6.4 Khách hàng phải có phương án, dự án đầu tư khả thi và hiệu quả

Phương án, dự án đầu tư phù hợp với quy định của pháp luật và phù hợp với ngành nghề kinh doanh, phù hợp với nguồn lực của khách hàng như vốn; điều kiện

kỹ thuật; con người, phù hợp với khả năng quản lý của khách hàng Phương án dự án đầu tư hiệu quả tức là tạo thu nhập cho khách hàng, giúp khách hàng phát triển trong sản xuất kinh doanh, mang lại hiệu quả xã hội, tạo công ăn việc làm, góp phần tăng trưởng kinh tế Khách hàng phải có phương án, dự án đầu tư khả thi và hiệu quả vì bản chất của ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh trong đó việc cho vay phải đảm bảo các nguyên tắc sinh lời cơ bản Do đó phương án, dự án đầu tư

mà ngân hàng tài trợ vốn phải đảm bảo tính khả thi và hiệu quả Trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, nguồn thu từ phương án và dự án vay vốn được coi

là nguồn thu “thứ nhất” đảm bảo cho việc an toàn vốn cũng như phát triển liên tục của khách hàng và ngân hàng

1.1.6.5 Khách hàng phải thực hiện bảo đảm tiền vay theo quy định

Ngân hàng phải quan tâm đến bảo đảm tiền vay vì đây là công cụ bảo đảm trong việc thực hiện trách nhiệm và nghĩa vụ của khách hàng trong quan hệ tín dụng Bảo đảm tiền vay cung cấp nguồn thanh toán “thứ hai” cho ngân hàng thương mại (trong trường hợp khách hàng không trả được khoản vay)

1.2 Chất lượng tín dụng

1.2.1 Khái niệm

Chất lượng tín dụng là một khái niệm dùng để phản ánh mức độ rủi ro trong

hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại Theo giáo trình Tín dụng ngân

hàng của GS.TS Nguyễn Văn Tiến có đưa ra khái niệm: “Chất lượng tín dụng được hiểu là một tiêu chí tổng hợp phản ánh mức độ đáp ứng yêu cầu vốn vay của khách

hàng, phù hợp với chính sách tín dụng, đảm bảo an toàn và mang lại hiệu quả cho ngân hàng, đồng thời góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội như một tổng thể”

Khái niệm chất lượng tín dụng có thể được hiểu theo nhiều cách khác nhau, dựa trên việc tổng hợp, nghiên cứu từ các bài viết trước đó, ta có thể xem xét khái

niệm chất lượng tín dụng từ ba khía cạnh: chất lượng tín dụng theo quan điểm của

khách hàng, chất lượng tín dụng theo quan điểm của ngân hàng và chất lượng tín dụng theo quan điểm xã hội

Theo quan điểm của khách hàng thì chất lượng tín dụng là sự thỏa mãn nhu cầu của hộ về khoản tín dụng trên các phương diện, lãi suất, quy mô thời hạn, phương thức giải ngân, phương thức thu nợ… Theo quan điểm của NHTM, chất lượng tín dụng được thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực của bản thân ngân hàng và đảm bảo được tính cạnh tranh trên thị trường với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi Theo quan điểm của xã hội thì chất lượng tín dụng có thể được hiểu là sự đáp ứng cho mục tiêu phát triển kinh tế xã hội mà các khoản tín dụng của ngân hàng đem lại Năm 2006, Ngân hàng Nhà Nước đã sử dụng chất lượng tín dụng làm một chỉ tiêu để xếp hạng các tổ chức tín dụng

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá

1.2.2.1 Chỉ tiêu định tính

Các chỉ tiêu định tính thường mang tính tương đối vì nó còn phục thuộc vào từng điều kiện cụ thể của các ngân hàng Các chỉ tiêu này thường dùng để đánh giá tình hình, quy chế, chế độ tín dụng và mức độ tuân thủ của ngân hàng, được thể hiện qua một sô khía cạnh khác nhau:

- Hoạt động tín dụng thực hiện theo đúng quy trình, tuân thủ các nguyên tắc tín dụng

Ngân hàng là một tôt chức kinh tế đặc thù, do đó hoạt động ngân hàng phải dựa trên các nguyên tắc nhất định để hạn chế tối đa rủi ro Khi cấp tín dụng cần phải tuân thủ nghiêm ngặt, đúng quy trình cấp tín dụng, phải thực hiện đúng quy trình trước và sau giải ngân

- Hoạt động tín dụng cần đảm bảo tuân thủ theo pháp luật, các văn bản pháp quy được ban hành Ngoài ra, giá mức độ tuân thủ pháp luật là một trong những nguyên tắc của việc xếp hạng các ngân hàng thương mại

- Hoạt động tín dụng đảm bảo đúng mục tiêu định hướng của ngân hàng Tùy từng thời kì mà ngân hàng có những mục tiêu ngắn hạn, trung và dài hạn khác nhau, các mục tiêu định hướng hiện tại và tương lai Do đó hoạt động tín dụng cần phải gắn với việc hướng đến các mục tiêu định hướng của tùy từng ngân hàng

- Tính hiệu quả trong việc quản trị rủi ro của ngân hàng Trong các hoạt động tín dụng luôn luôn tiềm ẩn rủi ro, do đó cần phải phát hiện sớm các rủi ro, đo lường mức độ tổn thất khi xảy ra rủi ro, kiểm soát và xử lí rủi ro kịp thời để đưa ra các quyết định phù hợp, hạn chế thấp nhất các tổn thất cho ngân hàng

- Chính sách quản trị điều hành phù hợp với yêu cầu cạnh tranh và phát triển kinh tế của ngân hàng trong các giai đoạn khác nhau

- Uy tín của ngân hàng và sự hài lòng của khách hàng đối với các dịch vụ của ngân hàng Nâng cao uy tín bằng những chính sách cụ thể hướng đến phục vụ lợi ích tối đa cho khách hàng, nâng cao chất lượng các sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng, từ

đó tạo được lòng tin và hình ảnh của ngân hang đối với khách hàng

Theo quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể, tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ theo năm (05) nhóm như sau:

- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

 Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn

 Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại

 Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại Khoản 2 Điều này

- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:

 Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;

 Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu);

 Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Khoản 3 Điều này

- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

 Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Điểm b Khoản này;

 Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

 Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3 Điều này

- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

 Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

 Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3 Điều này

- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

 Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa

bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

d) Hiệu suất sử dụng vốn vay( chỉ tiêu tổng dư nợ )

𝐻𝑖ệ𝑢 𝑠𝑢ấ𝑡 𝑠ử 𝑑ụ𝑛𝑔 𝑣ố𝑛 𝑣𝑎𝑦 = 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑑ư 𝑛ợ 𝑐ℎ𝑜 𝑣𝑎𝑦

𝑇ổ𝑛𝑔 𝑛𝑔𝑢ồ𝑛 𝑣ố𝑛 ℎ𝑢𝑦 độ𝑛𝑔Hiệu suất sử dụng vốn vay phản ảnh kết quả sử dụng vốn để đầu tư của ngân hàng thương mại, chỉ tiêu này cũng mang tính tương đối giúp so sánh khả năng cho vay và khả năng huy động vốn của ngân hàng Do đó hệ số này càng lớn chứng tỏ ngân hàng sử dụng vốn hiệu quả, hợp lí và an toàn

e) Tỉ lệ dư nợ cho vay/ Tổng tiền gửi ( LDR)

𝐿𝐷𝑅 = 𝐿

𝐷 𝑥 100%

Trong đó:

- LDR: là tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi

- L: là tổng dư nợ cho vay quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều này

- D: là tổng tiền gửi quy định tại khoản 4 Điều này

Tỷ lệ LDR là một trong những tỷ số quan trọng dùng để đánh giá chỉ tiêu an toàn của ngân hàng Thông thường, LDR càng cao thì khả năng sinh lời của ngân hàng càng lớn, nhưng đánh đổi là rủi ro thanh khoản cũng cao hơn, bởi tín dụng được coi

là tài sản kém linh hoạt nhất trong số các tài sản sinh lời của ngân hàng nhưng lại là tài sản sinh lời chính LDR tăng, năng lực bảo vệ mình trước nguy cơ rút tiền gửi đột ngột sẽ giảm tương ứng Hiện nay Việt Nam là một trong ít nước vẫn còn sử dụng tỷ

lệ LDR Mục tiêu chính duy trì chỉ số này là quản lý thanh khoản tốt hơn

Thông tư 22/2019 mới được Ngân hàng Nhà nước (NHNN) ban hành vào ngày 15/11/2019 đã có thay đổi quy định giới hạn tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng Một quy định đáng chú ý là từ ngày 1/1/2020, tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi (LDR) tối đa ở mức 85% cho tất cả NH theo thông tư 22/2019/NHNN Như vậy, các NH TMCP huy động được 100 đồng chỉ được sử dụng cho vay 85 đồng, còn 15 đồng phải để dự trữ thanh khoản Thông thường 15 đồng đó các ngân hàng mua trái phiếu, cổ phiếu – tài sản có tính thanh khoản cao để dự trữ thanh khoản

Trong trường hợp xấu nhất, các ngân hàng có thể lấy tài sản đó bán ra để lấy tiền trả các nghĩa vụ nợ; hoặc có thể chiết khấu với NHNN trên thị trường OMO để lấy tiền mặt trả nghĩa vụ nợ Như vậy, có thể thấy mục tiêu quan trọng nhất của tỷ lệ LDR là đảm bảo thanh khoản

f) Trích lập dự phòng rủi ro

Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra của ngân hàng khi khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ theo cam kết Tùy theo mức độ rủi ro mà các tổ chức tín dụng phải trích lập DPRR từ 0 đến 100% giá trị khoản vay

𝑇ỉ 𝑙ệ 𝑡𝑟í𝑐ℎ 𝑙ậ𝑝 𝑑ự 𝑝ℎò𝑛𝑔 𝑟ủ𝑖 𝑟𝑜 𝑡í𝑛 𝑑ụ𝑛𝑔

=𝐷ự 𝑝ℎò𝑛𝑔 𝑟ủ𝑖 𝑟𝑜 𝑡í𝑛 𝑑ụ𝑛𝑔 𝑡𝑟í𝑐ℎ 𝑙ậ𝑝

𝐷ư 𝑛ợ 𝑏ì𝑛ℎ 𝑞𝑢â𝑛

Dự phòng chung được trích lập cho tất cả các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm

4 và bằng 0,75% tổng giá trị các khoản nợ trừ các khoản sau:

 Tiền gửi (trừ tiền gửi thanh toán) tại tổ chức tín dụng trong nước, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam theo quy định của pháp luật và tiền gửi tại tổ chức tín dụng nước ngoài

 Khoản cho vay, mua có kỳ hạn giấy tờ có giá đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác tại Việt Nam

Dự phòng cụ thể được trích lập trên cơ sở phân loại các khoản nợ, công thức tính:

R=max{0,(A-C)}*r Trong đó:

R: Số tiền dựphòng cụ thể phải trích A: Giá trị của khoản nợ

C: Giá trị TSBĐ R: Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể

Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với từng nhóm nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5 là:

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

a) Yếu tố chủ quan ( các nhân tố từ phía ngân hàng)

- Chính sách tín dụng

Hoạt động tín dụng trong nền kinh tế thị trường chứa đựng rất nhiều rủi ro Khi Ngân hàng gặp phải những rủi ro thì có thể bị phá sản hoặc thiệt hại lớn, mất uy tín với khách hàng, cơ quan quản lý nhà nước Do đó, các NHTM cần xây dựng chính sách tín dụng của mình một cách phù hợp dựa trên chính sách tín dụng mà NHNN ban hành và định hướng hoạt động chung của chính bản thân ngân hàng Chính sách tín dụng không những phải đảm bảo an toàn và khả năng sinh lời cho hoạt động tín dụng mà còn phải bám sát với tình hình thực tế và nhu cầu khách hàng Một chính sách tín dụng đồng bộ, thống nhất, đầy đủ và hợp lí sẽ tạo tiền đề tốt cho hoạt động tín dụng của ngân hàng đi đúng quỹ đạo.Do vậy, ta có thể nói rằng chất lượng tín dụng của Ngân hàng có tốt hay không nó còn phụ thuộc vào việc xây dựng một chính sách tín dụng của Ngân hàng có đúng đắn hay không

- Năng lực tài chính

Năng lực tài chính mang tính quyết định đối với quy mô hoạt động của ngân hàng, chi phí cho đầu tư cơ sở vật chất, công nghệ hiện đại, Nguồn vốn càng lớn, ngân hàng càng có khả năng đầu tư cho cơ sở vật chất kháng trang, đầu tư nâng cấp công nghệ, đảm bảo điều kiện cần thiết cung ứng các dịch vụ ngân hàng một cách tối

ưu

- Thông tin tín dụng

Hoạt động tín dụng muốn tăng trưởng, đạt hiệu quả nhưng phải đảm bảo an toàn vốn thì phải có hệ thống thông tin hữu hiệu phục vụ cho công tác này Thông tín tín dụng có thể thu thập từ nhiều nguồn: từ trung tâm tín dụng của NHNN, từ phòng thông tin tín dụng của các NHTM, qua báo chí, các tổ chức nghề nghiệp, qua việc cán

bộ tín dụng thu thập tại cơ sở sản xuất kinh doanh của khách hàng, báo cáo tài chính

của khách hàng Nắm bắt kịp thời, chính xác các luồng thông tin về khách hàng là điều kiện để xem xét, phân tích nhằm tìm ra những cơ hội tốt trong kinh doanh cũng như để đề phòng những rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động của mỗi Ngân hàng Việc xây dựng hoàn chỉnh một hệ thống thông tin tín dụng với nhiều kênh, nhiều nguồn cung cấp cùng với việc đào tạo đội ngũ cán bộ có đủ năng lực có chọn lọc, xử lý thông tin kịp thời là một trong những điều kiện quyết định sự thành công trong công tác kinh doanh và thực hiện việc mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng

- Tình hình huy động vốn

Tình hình huy động vốn ảnh hưởng đến việc cấp tín dụng của ngân hàng rất lớn, nhất là khi việc huy động vốn trung và dài hạn gặp khó khăn, khi đó ngân hàn phải lấy nguồn ngắn hạn để tài trợ, cho vay trung và dài hạn có thể dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán, ảnh hưởng đến tính thanh khoản của cả hệ thống

- Quy trình tín dụng

Là tập hợp những nội dung, nghiệp vụ cơ bản, các bước tiến hành trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn tín dụng, nó bao gồm các bước từ khi cán bộ ngân hàng lập hồ sơ, thẩm định, giải ngân, giám sát quá trình cho vay đến khi thu hồi được cả gốc và lãi khoản nợ vay Chất lượng tín dụng có đảm bảo hay không tùy thuộc vào sự hợp lí của quy định ở từng bước trong quy trình tín dụng, sự thống nhất, chặt chẽ đảm bảo tính logic khoa học nhưng không thủ tục rườm rà của các bước trong toàn bộ quy trình tín dụng

- Chất lượng nhân sự của ngân hàng

Đây là nhân tố quan trọng có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng Chất lượng nhân sự bao gồm trình độ, năng lực, phẩm chất đạo đức của người cán bộ ngân hàng Cán bộ là bộ mặt của ngân hàng, là hình ảnh của ngân hàng đối với khách hàng Trình độ cán bộ thể hiện ở khả năng thẩm định, đánh giá dự án đầu từ và đánh giá khách hàng, đánh giá tình hình tài chính, hiểu biết của cán bộ về loại hình sản xuất kinh doanh mà dự án tiến hành Sự hạn chế về trình độ có thể dẫn đến các sai phạm trong quy trình tín dụng, bị khách hàng lừa đảo Nguy hại hơn nữa nếu nếu cán

bộ ngân hàng có phẩm chất đạo đức yếu kém, cấu kết để lừa đảo chiếm đoạt tài sản, ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động cũng như uy tín của ngân hàng Một ngân hàng

có đội ngũ cán bộ công nhận viên được đào tạo với chất lượng tốt, có trình độ nghiệp

vụ chuyên môn cao, phẩm chất đạo đức tốt thì việc quản lý, thực hiện các nghiệp vụ Ngân hàng nói chung và nghiệp vụ tín dụng nói riêng sẽ trở nên có hệ thống và đạt được kết quả cao Hơn nữa, nó còn giúp cho Ngân hàng tránh được những rủi ro có thể xảy ra do trình độ của cán bộ, nhờ đó mà chất lượng tín dụng luôn được đảm bảo

- Công tác tổ chức ngân hàng

Tổ chức bao gồm các phòng ban, nhân sự và tổ chức các hoạt động trong ngân hàng, ngân hàng có một cơ cấu tổ chức khoa học sẽ đảm bảo được sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các cán bộ, nhân viên các phòng ban trong ngân hàng và giữa các ngân hàng với nhau trong toàn bộ hệ thống cũng như với các cơ quan khách liên quan đảm bảo cho ngân hàng hoạt động thống nhất có hiệu quả, qua đó sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời yêu cầu khách hàng, theo dõi quản lý chặt chẽ sát sao các khoản vốn huy động cũng như các khoản cho vay, từ đó nâng cao hiệu quả tín dụng

- Công tác kiểm soát nội bộ, thanh tra

Một trong những nghiệp vụ hoạt động nhằm mục đích giúp cho Ngân hàng tránh được rủi ro trên là công tác kiểm tra, thanh tra, kiểm soát Công tác này không chỉ thực hiện đối với khách hàng (như kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay) mà còn được thực hiện với bản thân Ngân hàng như kiểm tra quá trình thực hiện cho vay xem

đã đúng quy trình chưa Kiên quyết loại trừ những cán bộ mất phẩm chất, tiêu cực, tham ô, tham nhũng gây thất thoát tài sản làm mất uy tín của Ngân hàng đối với khách hàng

Nâng cao chất lượng tín dụng cũng đồng thời là Ngân hàng phải kịp thời ngăn chặn, phát hiện được những hành vi vi phạm pháp luật có ảnh hưởng đến hoạt động của Ngân hàng cũng như bảo vệ được tài sản, cán bộ, uy tín của Ngân hàng Muốn vậy phải bố trí cán bộ có năng lực, trình độ và trách nhiệm cao thực hiện công tác kiểm tra, thanh tra giám sát là vấn đề mà không một Ngân hàng nào được coi nhẹ

- Trang thiết bị phục vụ hoạt động tín dụng

Nền kinh tế phát triển đòi hỏi ngành ngân hàng phải được trang bị đầy đủ các công nghệ thiết bị hiện đại, phù hợp với nhu cầu của xã hội và phục vụ kịp thời yêu cầu của khách hàng về các mặt dịch vụ với chi phí cả hai bên đều chấp nhận được Mặt khác, các trang thiết bị này cũng giúp cho các nhà quản trị ngân hàng kịp thời nắm

bắt được mọi diễn biến của thị trường, các dự báo về khả năng phát triển kinh tế và mọi hoạt động tín dụng để đưa ra được những chiến lược, những quyết sách phù hợp với tình hình thực tế, nhằm thỏa mãn yêu cầu ngày càng cao của khách hàng Như vậy, trang thiết bị và không ngừng đổi mới công nghệ cũng là yếu tố ảnh hưởng đến việc nâng cao chất lượng tín dụng

b) Yếu tố khách quan

- Nhân tố từ phía khách hàng: năng lực tài chính, phẩm chất đạo đức, rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng

 Năng lực của khách hàng: là nhân tố quyết định đến việc khách hàng

có sử dụng vốn đúng mục đích hay không Nếu năng lực của khách hàng yếu kém, thể hiện ở việc không dự đoán trước được những biến động lên xuống của nhu cầu thị trường, không hiểu biết nhiều trong việc sản xuất, phân phối sản phẩm thì sẽ dễ dàng bị đánh bại trong cạnh tranh, từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng Ngược lại, năng lực của khách hàng càng cao thì khả năng cạnh tranh trên thị trường càng lớn, vốn vay sử dụng có hiệu quả và hạn chế rủi ro cho ngân hàng

 Phẩm chất đạo đức của khách hàng ảnh hướng lớn tới chất lượng tín dụng của ngân hàng Nếu khách hàng không cung cấp thông tin một cách trung thực, chính xác hoặc cố ý làm giả thông tin, giấy tờ thì sẽ gây khó khăn cho ngân hàng trong việc nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh cũng như quản lí vốn vay của ngân hàng, từ qua đó có thể đưa ra những quyết định cho vay đúng đắn

- Môi trường kinh tế: những biến động của nền kinh tế như lạm phát, chi kì kinh tế, lãi suất, chỉ số giá cả, sự phát triển của khoa học công nghệ, có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của ngân hàng Khi nền kinh tế ổn định, lạm phát được kiểm soát tốt và mức lãi suất cho vay đối với doanh nghiệp hợp lí sẽ là điều kiện thuân lợi

để ngân hàng thương mại có được những khoản vay chất lượng, đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh cho các ngân hàng

- Môi trường chính trị xã hội:Khi một đất nước mà có thể chế chính trị ổn định, đường lối chủ trương phát triển kinh tế được hoạch định rõ ràng thì các hoạt động đầu tư nói chung và các hoạt động đầu tư tín dụng nói riêng được đảm bảo an toàn và

có hiệu quả Nếu môi trường chính trị bất ổn

- Chủ trương, chính sách phát triển kinh tế của Nhà nước Nếu các chính sách kinh tế thông thoáng thuận lợi sẽ giúp cho các doanh nghiệp phát triển sản xuất dễ tiếp cận nguồn vốn ngân hàng và ngân hàng dễ thu hồi được các khoản vốn vay

- Môi trường pháp lí: có thể thấy môi trường pháp lí là công cụ nhằm duy trì và hạn chế được những rủi ro của quá trình hoạt động tín dụng ngân hàng, là bộ phận không thể thiếu của nền kinh tế thị trường có sự điều tiết của nhà nước Pháp luật có nhiệm vụ tạo lập môi trường pháp lí cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra thuận lợi và đạt hiệu quả kinh tế cao, là cơ sở giải quyết khiếu nại khi xảy ra tranh chấp

1.2.4 Sự cần thiết của việc nâng cao chất lượng tín dụng

Trong tổng thể các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, hoạt động tín dụng luôn giữ vai trò quan trọng và là hoạt động tạo ra lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Bên cạnh đó, hoạt động tín dụng cũng chứa đựng rất nhiều rủi ro và nó cũng chính là một trong những nguyên nhân gây ra tình trạng mất khả năng thanh toán, dẫn đến nhiều hậu quả đáng lo ngại Điển hình là cuốc khủng hoảng tài chính thế giới năm 2018 mà nguyên nhân sâu xa của cuộc khủng hoàng này được cho là bắt nguồn từ việc các NHTM ở Mỹ chưa chú trọng đến chất lượng tín dụng, dễ dàng cấp tín dụng cho khách hàng để mua bất động sản thông qua các hợp đồng không đạt chuẩn Do đó đặt ra yêu cầu các ngân hàng luôn phải quan tâm chú ý đến việc kiểm soát để phát hiện và xử lí các rủi ro đó Biện pháp hữu hiệu nhất đó là không ngừng nâng cao chất lượng của các khoản tín dụng, từ đó không những đem đến lợi ích cho ngân hàng mà còn cho

cả các khách hàng và tổng thể nền kinh tế

Đối với ngân hàng thì việc nâng cao chất lượng tín dụng góp phần mở rộng quy

mô tín dụng, tăng khả năng sinh lời từ các sản phẩm dịch vụ ngân hàng và tăng thêm

độ uy tín cũng như tính cạnh tranh cho ngân hàng Chất lượng tín dụng tốt sẽ giúp ngân hàng duy trì được nguồn lực tài chính vững mạnh và đảm bảo an toàn trong các hoạt động kinh doanh của mình

Đối với khách hàng, chất lượng tín dụng thể hiện chất lượng sản phẩm mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng Chất lượng tín dụng cao đồng nghĩa ngân hàng phải thỏa mãn được yêu cầu của khách hàng, từ đó tạo điều kiện cho khách hàng tiết kiệm thời gian, chi phí tiếp cận vốn để nắm bắt được thời cơ để đầu tư sinh lời

Đối với nền kinh tế chất lượng tín dụng được đảm bảo sẽ tạo điều kiện để NHTM

có thể thực hiện tốt vai trò trung gian thanh toán của mình Bởi một đồng vốn của ngân hàng cho vay nó là đầu mối trong tất cả các mối quan hệ kinh tế, nếu người sử dụng vốn đó hiệu quả thì cũng đồng nghĩa với việc nó có hiệu quả đối với ngân hàng

và xã hội Hệ thống ngân hàng có vai trò rất quan trọng đến sự phát triển của nền kinh

tế Sự sụp đổ của hệ thống ngân hàng sẽ ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế nó có thể làm cho nền kinh tế lâm vào tình trạng suy thoái trầm trọng và sẽ ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ xã hội