Khóa luận tốt nghiệp Ngân hàng: Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần công thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa

DANH MỤC BẢNG 2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh Vietinbank Đống Đa qua các năm 31 2.2 Tiền gửi của khách hàng tại Vietinbank Đống Đa qua các năm 32 2.3 Cơ cấu tiền gửi của khách hàng tạ

TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI

Trong hoạt động của các ngân hàng thương mại, tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra lợi nhuận Tuy nhiên, hoạt động này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng, dẫn đến nợ xấu và mất khả năng thanh toán Khi chất lượng tín dụng (CLTD) của ngân hàng suy giảm, rủi ro trong hoạt động tín dụng trở nên khó tránh khỏi.

Trong ba năm qua, hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, đặc biệt là chi nhánh Đống Đa, gặp nhiều hạn chế như gia tăng quy mô, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu Những vấn đề này cho thấy chất lượng tín dụng (CLTD) đang giảm sút, gây ra rủi ro cho ngân hàng và ảnh hưởng đến lợi nhuận cũng như sự an toàn trong hoạt động kinh doanh Do đó, ngân hàng cần triển khai các biện pháp cụ thể và linh hoạt để nâng cao CLTD, đảm bảo an toàn trong các hoạt động kinh doanh trong thời gian tới.

Xuất phát từ vai trò quan trọng của việc nâng cao chất lượng tín dụng (CLTD) và tình hình thực tế trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa, tôi đã chọn đề tài “Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa” làm chủ đề nghiên cứu cho khóa luận của mình.

TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU

2.1 Các nghiên cứu nước ngoài

Sang-Bing Tsai (2016) nhấn mạnh rằng cấp tín dụng là hoạt động chủ yếu và nguồn thu nhập quan trọng của ngân hàng Chất lượng tín dụng (CLTD) phản ánh khả năng thu hồi quyền lợi của chủ nợ và có ảnh hưởng lớn đến sự thành công của ngân hàng CLTD được đánh giá qua các chỉ số rủi ro cơ bản, bao gồm tình hình nợ quá hạn, nợ xấu và khả năng bù đắp rủi ro.

Nir Klein (2013) với đề tài “Non-Performing Loans in CESEE: Determinants and

Impact on Macroeconomic Performance” đã cho rằng đối với khách hàng khi vay

Ngân hàng cần chú ý đến hạn mức tín dụng khi cho vay mà không có tài sản đảm bảo hoặc công cụ hạn chế rủi ro, nhằm duy trì chất lượng tín dụng Trong việc xử lý nợ xấu, cần cân nhắc lợi ích của cả khách hàng cho vay và khách hàng đi vay Tác giả gợi ý xây dựng chính sách pháp lý phù hợp và áp dụng các chính sách miễn giảm thuế để giúp ngân hàng xử lý nợ xấu nhanh chóng Theo Nir Klein, nợ xấu ảnh hưởng lớn đến tốc độ tăng trưởng kinh tế, tỷ lệ lạm phát và tỷ lệ thất nghiệp, từ đó kìm hãm sự phát triển kinh tế Để xây dựng một hệ thống ngân hàng an toàn và hiệu quả, việc loại bỏ nợ xấu là yêu cầu cần thiết.

Nghiên cứu của Onalo (2011) về chất lượng tín dụng cho thấy rằng các ngân hàng thương mại tại Nigeria chưa có chính sách cho vay tín dụng rõ ràng và nghiêm ngặt, dẫn đến việc giảm khả năng thanh khoản do nợ xấu không được kiểm soát Hơn nữa, các chính sách quản lý tín dụng không phù hợp với tình hình kinh tế địa phương, khiến ngành ngân hàng Nigeria phải đối mặt với nhiều thách thức và khó khăn Tình trạng thanh khoản kém còn bị ảnh hưởng bởi tham nhũng trong nội bộ ngân hàng, vi phạm trong cấp tín dụng và quản lý yếu kém trong giám sát và thu hồi nợ.

Glen Bullivant (2010) trong tác phẩm “Credit Management” đã nêu rõ các khía cạnh quan trọng trong quản lý tín dụng, từ quy trình xét duyệt hồ sơ đến giải ngân và giám sát khoản vay Để quản lý tín dụng hiệu quả, cần xây dựng các chính sách hợp lý, bao gồm chính sách tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, thu hồi khoản vay và tín dụng tiêu dùng.

In the study by Resti (1995), titled "Linear Programming and Econometric Methods for Bank Efficiency Evaluation: An Empirical Comparison Based on a Panel of Italian Banks," the author examines various methodologies for assessing bank efficiency This research aligns with the findings of Demirgüç-Kunt (1989) in "The Determinants of Banking Crises in Developing and Developed Countries," which highlights the critical factors influencing banking crises across different economic contexts Both studies underscore the importance of evaluating banking performance to understand the underlying causes of financial instability.

Sản phẩm của ngân hàng có chất lượng kém và tỷ lệ nợ xấu cao là những nguyên nhân chính dẫn đến suy giảm chất lượng tín dụng (CLTD) và gia tăng nguy cơ phá sản của các ngân hàng.

2.2 Các nghiên cứu trong nước

Dương Thị Hoàn (2019) trong nghiên cứu "Yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại các NHTM Cổ phần Việt Nam" đã xác định các yếu tố chính tác động đến chất lượng tín dụng (CLTD) của các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) tại Việt Nam Nghiên cứu nhằm nhận diện, đo lường và phân tích các yếu tố rủi ro, từ đó xây dựng các giả thuyết nghiên cứu để làm rõ ảnh hưởng của các yếu tố này đến CLTD Các yếu tố được nêu bao gồm cán bộ tín dụng, chính sách tín dụng, năng lực quản trị, công nghệ ngân hàng, quy trình tín dụng, nguồn vốn huy động, quản lý rủi ro và công tác tổ chức Kết luận cho thấy cán bộ tín dụng là yếu tố quan trọng nhất ảnh hưởng đến CLTD.

Hoàng Thị Loan (2017) trong luận văn “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại NH TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Láng Hòa Lạc” đã phân tích các vấn đề lý luận về tín dụng và chất lượng tín dụng (CLTD), đồng thời đưa ra quan điểm sáng tạo và kinh nghiệm quản lý CLTD từ các ngân hàng trong và ngoài nước Tuy nhiên, việc phân tích nhiều chỉ tiêu đã dẫn đến việc chưa tập trung đánh giá kỹ lưỡng các nhân tố chính ảnh hưởng đến CLTD, khiến cho các giải pháp đề xuất thiếu tính thuyết phục và chi tiết.

Nguyễn Ngọc Mai (2017) đã phân tích và đánh giá chất lượng dịch vụ tín dụng từ ba khía cạnh: ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế Bà cũng đưa ra quan điểm rằng những yếu tố này đều có ảnh hưởng lẫn nhau và cần được xem xét đồng bộ để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.

Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) phản ánh khả năng đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong bối cảnh phát triển kinh tế xã hội, đồng thời đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Bài viết tập trung vào việc đánh giá chất lượng tín dụng từ góc độ ngân hàng thông qua hai tiêu chí chính: tiêu chí định tính và định lượng Tuy nhiên, tác giả không đi sâu vào phân tích các chỉ tiêu định lượng mà thay vào đó, chú trọng vào việc đo lường mức độ hài lòng và thỏa mãn của khách hàng bằng cách sử dụng mô hình thang đo.

Nguyễn Thị Thu Đông (2012) trong luận án "Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam trong quá trình hội nhập" đã đề xuất các nhóm chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng (CLTD) của các ngân hàng thương mại (NHTM) qua những khía cạnh cụ thể.

Để đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế và lợi ích của chủ sở hữu, ngân hàng thương mại (NHTM) cần chú trọng đến năng lực tài chính, mức độ an toàn trong hoạt động tín dụng, và khả năng quản lý hoạt động tín dụng Tuy nhiên, bài viết chưa phân tích sâu các chỉ tiêu định lượng, dẫn đến việc tình hình huy động vốn và hoạt động tín dụng chưa được đánh giá cụ thể về hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.

Phùng Hương Ly (2013) trong bài khóa luận "Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại NH TMCP Quốc dân - chi nhánh Hà Nội" đã hệ thống hóa lý luận về ngân hàng thương mại và hoạt động tín dụng, đồng thời liệt kê các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng dựa trên số liệu thu thập Bài luận cũng phân tích thực trạng hoạt động tín dụng và đưa ra các kiến nghị, giải pháp Tuy nhiên, những giải pháp đề xuất chưa cụ thể và chưa phù hợp với thực tế của ngân hàng vào thời điểm đó, đồng thời chưa chú trọng đến hiệu suất sử dụng vốn và chỉ số LDR của chi nhánh.

Nguyễn Thị Lan Anh (2013) trong khóa luận về chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Đống Đa đã hệ thống hóa lý luận về tín dụng ngân hàng và phân tích tình hình kinh doanh tại Vietinbank Đống Đa Tuy nhiên, giai đoạn 2017-2019 chứng kiến nhiều biến động trong chất lượng tín dụng, đặc biệt là vấn đề nợ xấu và nợ quá hạn, cùng với quy định mới của Ngân hàng Nhà nước về tỷ lệ LDR Do đó, các đánh giá và giải pháp trước đây không còn phù hợp, đòi hỏi sự cần thiết phải đưa ra những giải pháp cụ thể hơn để nâng cao chất lượng tín dụng tại Vietinbank Đống Đa.

2.3 Khoảng trống của các nghiên cứu

Vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng (CLTD) luôn thu hút sự quan tâm của các chuyên gia, sinh viên và cán bộ ngân hàng Nhiều nghiên cứu đã chỉ ra những điểm mạnh và yếu của CLTD tại các chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần (NH TMCP), đồng thời đánh giá chi tiết về tình hình CLTD và đề xuất các giải pháp cụ thể Tuy nhiên, các bài viết hiện nay chưa cung cấp cái nhìn tổng hợp về kết quả kinh doanh và các yếu tố ảnh hưởng đến CLTD.

5 hưởng đến CLTD, hoặc những giải pháp đưa ra vẫn chưa phù hợp với thực trạng tại chi nhánh Ngân hàng đang nghiên cứu

MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU

 Nghiên cứu về vai trò của CLTD ngân hàng

Phân tích thực trạng chất lượng dịch vụ tại Vietinbank chi nhánh Đống Đa cho thấy những kết quả tích cực đã đạt được, đồng thời cũng chỉ ra những hạn chế và nguyên nhân dẫn đến những hạn chế này Việc đánh giá này giúp nhận diện các vấn đề cần khắc phục nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ trong tương lai.

Để nâng cao chất lượng dịch vụ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam, đặc biệt là tại chi nhánh Đống Đa, cần triển khai các giải pháp cụ thể và kiến nghị thiết thực Những biện pháp này bao gồm cải thiện quy trình phục vụ khách hàng, nâng cao kỹ năng nhân viên, áp dụng công nghệ mới và tăng cường quản lý chất lượng Việc thực hiện các giải pháp này sẽ góp phần nâng cao sự hài lòng của khách hàng và củng cố vị thế của ngân hàng trên thị trường.

CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

Tín dụng ngân hàng và việc nâng cao CLTD có vai trò như thế nào đối với hoạt động tín dụng tại Vietinbank Đống Đa

Tình hình hoạt động và CLTD của Vietinbank Đống Đa như thế nào, đã đạt được những kết quả gì?

Cần đưa ra những giải pháp cụ thể gì để nâng cao CLTD ngân hàng tại Vietinbank Đống Đa ?

PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Trong quá trình thực hiện luận văn, các phương pháp nghiên cứu được áp dụng bao gồm duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, phương pháp nghiên cứu thống kê, phương pháp phân tích, phương pháp so sánh và phương pháp tổng hợp.

Khóa luận này áp dụng cơ sở dữ liệu được chọn lọc để phân tích và đánh giá vấn đề một cách khách quan Dữ liệu được thu thập từ quá trình thực tập tại Ngân hàng Vietinbank Đống Đa, bao gồm các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và thông tin từ các website của cơ quan nhà nước cũng như các trang web kinh tế.

KẾT CẤU CỦA KHÓA LUẬN

Khóa luận có kết cấu gồm ba chương:

Chương 1 trình bày các cơ sở lý thuyết về tín dụng và chất lượng tín dụng ngân hàng, nhấn mạnh vai trò quan trọng của tín dụng trong nền kinh tế Chương 2 phân tích thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam, chi nhánh Đống Đa, từ đó đưa ra những đánh giá và nhận định về hiệu quả hoạt động tín dụng tại đây.

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa

CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG

Tổng quan về tín dụng ngân hàng

1.1.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng

Tín dụng là mối quan hệ kinh tế cho phép chuyển nhượng tạm thời giá trị (dưới dạng tiền hoặc hiện vật) từ người sở hữu sang người sử dụng, với điều kiện sau một khoảng thời gian, giá trị thu hồi sẽ lớn hơn giá trị ban đầu.

Tín dụng ngân hàng là giao dịch tài sản giữa ngân hàng và bên đi vay, bao gồm cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác Trong giao dịch này, ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay để sử dụng trong thời gian xác định theo thỏa thuận Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán.

Theo quy định tại luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, cấp tín dụng được định nghĩa là việc thỏa thuận giữa tổ chức hoặc cá nhân nhằm sử dụng một khoản tiền, với cam kết hoàn trả Các hình thức cấp tín dụng bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ tín dụng khác.

Tín dụng ngân hàng là quá trình mà ngân hàng đồng ý cho khách hàng sử dụng một lượng tài sản, có thể là tiền mặt, tài sản hoặc uy tín, với cam kết hoàn trả đầy đủ Các hình thức tín dụng này bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh và nhiều dịch vụ tài chính khác.

Như vậy, từ khái niệm trên có thể rút ra được bản chất của tín dụng ngân hàng:

Tín dụng được xây dựng trên nền tảng sự tin tưởng giữa bên cho vay và bên đi vay Quan hệ tín dụng chỉ được thiết lập khi người cho vay tin tưởng vào khả năng và ý chí trả nợ của người vay Đồng thời, người vay cũng cần tin tưởng vào hiệu quả của việc sử dụng vốn vay Điều này tạo ra một điều kiện tiên quyết cho sự hình thành và phát triển của mối quan hệ tín dụng.

Tín dụng là quá trình ngân hàng chuyển nhượng tạm thời tài sản cho người đi vay, với cam kết hoàn trả cả gốc lẫn lãi trong một khoảng thời gian xác định.

Sau một thời gian theo thỏa thuận, người vay cần hoàn trả cho người cho vay số tiền bao gồm cả gốc và lãi Phần chênh lệch này chính là giá trị của việc vay mượn.

8 sử dụng quyền sử dụng vốn của người khác Do vậy, nó phải đủ lớn để đem lại sự hấp dẫn cho người chuyển nhượng quyền sử dụng vốn

Hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro do sự mất cân xứng thông tin giữa khách hàng và ngân hàng Những rủi ro này không chỉ đến từ nguyên nhân chủ quan của cả hai bên mà còn bị ảnh hưởng bởi các yếu tố khách quan như biến động thị trường, chu kỳ kinh tế, thay đổi chính sách, cũng như các sự kiện bất khả kháng như thiên tai và địch họa.

1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng

Tín dụng dựa trên nguyên tắc hoàn trả, trong đó ngân hàng tạm thời chuyển nhượng tài sản cho người đi vay với cam kết hoàn trả cả gốc và lãi trong thời gian nhất định Khoản chênh lệch giữa gốc và lãi là giá trị của việc sử dụng vốn của người khác, và cần đủ lớn để hấp dẫn người cho vay Ngân hàng, với vai trò là trung gian tài chính, phải đảm bảo mọi khoản tín dụng đều có thời hạn hợp lý để trả vốn huy động Thời hạn cho vay cần phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn của người vay để đảm bảo khả năng trả nợ đúng hạn Bên cạnh đó, tín dụng cũng phải dựa trên cơ sở niềm tin giữa bên cho vay và bên đi vay; khi người cho vay tin tưởng vào khả năng và sự sẵn lòng trả nợ của người đi vay, quan hệ tín dụng mới được hình thành Đồng thời, người đi vay cũng cần tin vào hiệu quả của việc sử dụng vốn vay.

Tín dụng ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro cao, đặc biệt là trong việc đánh giá độ an toàn của hồ sơ vay vốn, do thông tin bất cân xứng dẫn đến lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức Rủi ro này không chỉ xuất phát từ nguyên nhân chủ quan của ngân hàng và khách hàng mà còn bị ảnh hưởng bởi những yếu tố khách quan như sự biến động của thị trường, chu kỳ kinh tế, thay đổi chính sách, cũng như các nguyên nhân bất khả kháng như thiên tai và dịch bệnh Do đó, ngân hàng cần tuân thủ hai nguyên tắc cơ bản trong hoạt động tín dụng.

Việc sử dụng vốn vay phải đúng mục đích đã cam kết, và người vay cần hoàn trả cả gốc lẫn lãi theo đúng các điều khoản đã thỏa thuận trong hợp đồng.

1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế quốc dân

Trong nền kinh tế thị trường, cạnh tranh là yếu tố quyết định để các doanh nghiệp chiếm lĩnh thị trường và nâng cao vị thế của mình Để đạt được điều này, doanh nghiệp cần không ngừng cải thiện quy mô và chất lượng hoạt động kinh doanh Tín dụng ngân hàng trở thành lựa chọn tối ưu giúp các doanh nghiệp sử dụng hiệu quả nguồn vốn, đồng thời góp phần giải quyết mâu thuẫn cơ bản giữa nhà đầu tư và nhà tiết kiệm.

Tín dụng là hoạt động kinh doanh cốt lõi của ngân hàng thương mại, yêu cầu ngân hàng có nguồn vốn vững chắc để đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng tăng của nền kinh tế.

Trong nền kinh tế, thường xuất hiện nguồn vốn tạm thời chưa sử dụng, đặc biệt là tiền tiết kiệm của người dân Đồng thời, một số doanh nghiệp và cá nhân lại gặp tình trạng thiếu vốn tạm thời hoặc không đủ tiền để đầu tư Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc giải quyết mâu thuẫn cung cầu vốn tiền tệ, giúp tập hợp tiền nhàn rỗi từ dân cư và hỗ trợ vốn cho các hoạt động doanh nghiệp.

Thông qua tín dụng ngân hàng, tiền nhàn rỗi từ các doanh nghiệp và cá nhân được tập trung và sử dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh, nhằm mục đích sinh lời Điều này giúp vốn tiền tệ trong nền kinh tế thị trường phát huy đầy đủ giá trị của tư bản, khi một đồng vốn đầu tư sẽ mang lại giá trị lớn hơn khi quay trở lại Hơn nữa, việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn (T’=T+t) là yếu tố then chốt để tối ưu hóa lợi nhuận trong hoạt động đầu tư.

Các doanh nghiệp ngoài vốn chủ sở hữu, họ có thể tăng cường vốn cho hoạt động sản xuất của mình bằng phương pháp sau:

- Phương pháp tài chính: là phương pháp Nhà nước thườngxuyên sử dụng nhằm cấp phát, hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp Trong phương pháp này tính hoàn

10 trả không được nhấn mạnh, chính vì vậy tính sinh lời, tính hiệu quả trong hoạt động của doanh nghiệp bị triệt tiêu

Chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng là chỉ số quan trọng thể hiện mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại Theo GS.TS Nguyễn Văn Tiến trong giáo trình Tín dụng ngân hàng, chất lượng tín dụng được định nghĩa là tiêu chí tổng hợp phản ánh khả năng đáp ứng nhu cầu vốn vay của khách hàng.

16 hàng hóa phù hợp với chính sách tín dụng, đảm bảo an toàn và hiệu quả cho ngân hàng, đồng thời thúc đẩy sự phát triển kinh tế xã hội một cách toàn diện.

Chất lượng tín dụng có thể được hiểu từ nhiều góc độ khác nhau Theo nghiên cứu từ các nguồn tài liệu trước, khái niệm này có thể được xem xét qua ba khía cạnh chính: chất lượng tín dụng từ quan điểm của khách hàng, chất lượng tín dụng từ quan điểm của ngân hàng, và chất lượng tín dụng từ quan điểm xã hội.

Chất lượng tín dụng được hiểu từ nhiều góc độ khác nhau Đối với khách hàng, nó phản ánh sự thỏa mãn nhu cầu về lãi suất, quy mô, thời hạn, phương thức giải ngân và thu nợ Trong khi đó, ngân hàng thương mại (NHTM) nhìn nhận chất lượng tín dụng qua phạm vi và mức độ tín dụng, đảm bảo phù hợp với khả năng của ngân hàng và tính cạnh tranh trên thị trường, đồng thời yêu cầu hoàn trả đúng hạn và có lãi Từ quan điểm xã hội, chất lượng tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội thông qua các khoản tín dụng mà ngân hàng cung cấp Năm 2006, Ngân hàng Nhà Nước đã đưa chất lượng tín dụng vào chỉ tiêu để xếp hạng các tổ chức tín dụng.

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá

Các chỉ tiêu định tính thường mang tính tương đối và phụ thuộc vào điều kiện cụ thể của từng ngân hàng Những chỉ tiêu này được sử dụng để đánh giá tình hình, quy chế, chế độ tín dụng và mức độ tuân thủ của ngân hàng, thể hiện qua nhiều khía cạnh khác nhau.

- Hoạt động tín dụng thực hiện theo đúng quy trình, tuân thủ các nguyên tắc tín dụng

Ngân hàng là một tổ chức kinh tế đặc thù, vì vậy hoạt động của ngân hàng cần tuân thủ các nguyên tắc nhằm giảm thiểu rủi ro Đặc biệt, khi cấp tín dụng, ngân hàng phải thực hiện nghiêm ngặt quy trình cấp tín dụng và đảm bảo tuân thủ đúng các bước trước và sau khi giải ngân.

Hoạt động tín dụng phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật và văn bản quy phạm đã được ban hành Mức độ tuân thủ pháp luật không chỉ là yêu cầu bắt buộc mà còn là một trong những tiêu chí quan trọng trong việc xếp hạng các ngân hàng thương mại.

Hoạt động tín dụng của ngân hàng phải đảm bảo phù hợp với các mục tiêu định hướng trong từng thời kỳ Mỗi ngân hàng có những mục tiêu ngắn hạn, trung hạn và dài hạn khác nhau, phản ánh những định hướng hiện tại và tương lai Vì vậy, hoạt động tín dụng cần phải liên kết chặt chẽ với các mục tiêu chiến lược của từng ngân hàng.

Hiệu quả trong quản trị rủi ro ngân hàng là yếu tố quan trọng trong hoạt động tín dụng, nơi luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro Việc phát hiện sớm các rủi ro, đo lường mức độ tổn thất và kiểm soát, xử lý kịp thời sẽ giúp ngân hàng đưa ra quyết định phù hợp, từ đó hạn chế tối đa tổn thất.

- Chính sách quản trị điều hành phù hợp với yêu cầu cạnh tranh và phát triển kinh tế của ngân hàng trong các giai đoạn khác nhau

Uy tín của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong sự hài lòng của khách hàng đối với dịch vụ Để nâng cao uy tín, ngân hàng cần triển khai các chính sách cụ thể nhằm phục vụ tối đa lợi ích của khách hàng, cải thiện chất lượng sản phẩm và dịch vụ Qua đó, ngân hàng sẽ xây dựng được lòng tin và hình ảnh tích cực trong mắt khách hàng.

1.1.2.2 Chỉ tiêu định lượng a) Chỉ tiêu nợ quá hạn

Nợ quá hạn là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng, bao gồm các khoản nợ mà khách hàng không thể thanh toán đúng hạn cả gốc và lãi Khi một khoản vay không được trả đúng hạn mà không có lý do hợp lý, nó sẽ bị chuyển sang nhóm nợ xấu với lãi suất cao hơn Tỷ lệ nợ xấu cao sẽ gây khó khăn cho ngân hàng thương mại, làm tăng nguy cơ mất vốn và giảm chất lượng tín dụng.

Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN, tỷ lệ nợ xấu được xác định là tỷ lệ giữa nợ xấu và tổng nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5 Nợ xấu (NPL) bao gồm các khoản nợ thuộc các nhóm này.

Theo quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể, tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ theo năm (05) nhóm như sau:

- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

 Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn

Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày mà tổ chức tín dụng đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi sẽ được xem xét để đảm bảo việc thu hồi đúng hạn.

 Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại Khoản 2 Điều này

- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:

 Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;

Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu yêu cầu tổ chức tín dụng phải thực hiện hồ sơ đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, bao gồm doanh nghiệp và tổ chức, nhằm đảm bảo khả năng thanh toán đầy đủ cả nợ gốc lẫn lãi đúng hạn.

 Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Khoản 3 Điều này

- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

 Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;

Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, ngoại trừ những khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu sẽ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Điểm b Khoản này.

 Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

 Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3 Điều này

- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

 Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

 Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3 Điều này

- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

 Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

 Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;

 Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3 Điều này

THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA

Cơ cấu tổ chức hoạt động

Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức bộ máy của Vietinbank Đống Đa

Tình hình hoạt động kinh doanh

Năm 2019, các biện pháp kinh doanh đã được thực hiện một cách mạnh mẽ, mang lại nhiều kết quả tích cực, với hầu hết các chỉ tiêu kinh doanh đều được hoàn thành.

Bảng 2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh Vietinbank Đống Đa qua các năm Đơn vị: tỷ đồng

NV huy động từ TCKT và dân cư 9,427.8 8,720.6 7,950.9 707.2 8.1%

TN từ hoạt động kinh doanh 453.8 304.6 358.8 149.2 49.0%

LN thuần từ hoạt động kinh doanh 277.6 152.2 195.3 125.4 82.4%

( Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKQ Vietinbank Đống Đa giai đoạn 2017-2019)

Tính đến thời điểm ngày 31/12/2019, tổng tài sản đạt 13,399.7 tỷ đồng, tăng 11% so với năm 2018 và đạt mức kế hoạch đã đề ra

Dư nợ tín dụng của Vietinbank Đống Đa đạt 10,580.96 tỷ đồng, tăng 7.1% so với năm 2018, với sự chuyển dịch trong cơ cấu dư nợ, đặc biệt là tăng tỷ trọng dư nợ từ khách hàng bán lẻ và doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) Ngân hàng ưu tiên cấp tín dụng cho những khách hàng sử dụng nhiều dịch vụ, có xếp hạng tín nhiệm tốt, hoặc có kế hoạch kinh doanh khả thi và hiệu quả sinh lời cao Bên cạnh đó, tỷ trọng dư nợ bằng VND cũng tăng lên, phản ánh sự thay đổi trong cơ cấu đồng tiền.

Năm 2019, quy mô nguồn vốn huy động từ TCKT và khu dân cư của Vietinbank Đống Đa đạt 9,427.8 tỷ đồng, tăng 707.2 tỷ đồng Thu nhập từ hoạt động kinh doanh đạt 453.8 tỷ đồng, tăng 149.2 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 49% Trong khi đó, chi phí hoạt động chỉ tăng 26.9 tỷ đồng, đạt 176.2 tỷ đồng, tương ứng mức tăng 18% Tốc độ tăng chi phí thấp hơn nhiều so với tốc độ tăng thu nhập, giúp Vietinbank Đống Đa ghi nhận lợi nhuận ấn tượng Lợi nhuận trước thuế đạt 129.5 tỷ đồng, tăng 56.6 tỷ đồng so với năm 2018, tương ứng mức tăng 77.6% Lợi nhuận sau thuế cũng đạt 106.1 tỷ đồng, gần gấp đôi so với năm 2018.

32 a) Huy động vốn tiền gửi

Ngân hàng chủ yếu huy động vốn từ nhiều nguồn, trong đó vốn tiền gửi từ tổ chức kinh tế và dân cư chiếm tỷ trọng lớn Năm 2019, tổng nguồn vốn huy động từ các tổ chức kinh tế và dân cư đạt 9,427.80 tỷ đồng, tăng 740 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 8.1% so với năm 2018.

Bảng 2.2 Tiền gửi của khách hàng tại Vietinbank Đống Đa qua các năm Đơn vị: tỷ đồng

Tiền gửi không kì hạn 1,617.9 1,370.6 1,275.3 247.3 18.04%

Tiền gửi có kì hạn 8,186.5 7,675.0 6,982.9 511.5 6.66%

Tiền gửi vốn chuyên dùng 25.8 44.9 35.1 (19.1) -42.54%

( Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKQ Vietinbank Đống Đa giai đoạn 2017-2019)

Năm 2019, nguồn vốn từ tiền gửi có kỳ hạn đạt 8.186,5 tỷ đồng, tăng 511,5 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 6,66% Đồng thời, tiền gửi không kỳ hạn cũng ghi nhận mức tăng trưởng ấn tượng khi đạt 1.617,9 tỷ đồng, tăng 247,3 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 18,04%.

Bảng 2.3 Cơ cấu tiền gửi của khách hàng tại Vietinbank Đống Đa qua các năm Đơn vị: tỷ đồng

Tiền gửi không kì hạn 16.4% 15.0% 15.3%

Tiền gửi có kì hạn 83.0% 84.1% 83.9%

Tiền gửi vốn chuyên dùng 0.3% 0.5% 0.4%

(Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKQ Vietinbank Đống Đa giai đoạn 2017-2019)

Có thể thấy tiền gửi có kì hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất qua các năm Năm

2019, tỷ trọng của tiền gửi không kì hạn, tiền gửi có kì hạn, tiền gửi vốn chuyên dùng, tiền gửi kí quỹ lần lượt là: 83%, 16.4%, 0.3%, 0.4%

Chi nhánh Đống Đa của Vietinbank luôn duy trì kết quả huy động vốn tốt hơn so với các chi nhánh khác trong hệ thống Tốc độ tăng trưởng huy động vốn tại chi nhánh này vượt trội hơn so với mức trung bình toàn hệ thống của Vietinbank.

- Cơ cấu huy động vốn theo loại tiền gửi

Bảng 2.4 Tiền gửi của khách hàng phân theo loại tiền tại Vietinbank Đống Đa qua các năm Đơn vị: tỷ đồng

Chỉ tiêu 2019 2018 2017 Chênh lệch 2019 và 2018

( Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKQ Vietinbank Đống Đa giai đoạn 2017-2019)

Tiền gửi bằng VNĐ luôn chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu nguồn vốn huy động và có xu hướng tăng dần qua các năm, với tỷ trọng ổn định trong giai đoạn 2017-2018.

2019 lần lượt là: 83.5%, 93.2%, 93.7% Năm 2019, lượng tiền gửi bằng VNĐ đạt

Năm 2019, tổng lượng tiền gửi đạt 9243 tỷ đồng, tăng 736.1 tỷ đồng (8.7%) so với năm 2018 Trong đó, tiền gửi bằng ngoại tệ chỉ chiếm 6.3% với 622.1 tỷ đồng Điều này cho thấy tiền gửi bằng VNĐ luôn chiếm tỷ trọng lớn do chi nhánh chủ yếu cho vay bằng VNĐ Chi nhánh chủ động khai thác nguồn vốn dồi dào từ cả VNĐ và ngoại tệ với chi phí hợp lý, đồng thời sẽ đẩy mạnh nguồn tiền gửi không kỳ hạn trong thời gian tới.

- Cơ cấu huy động vốn tiền gửi theo thành phần kinh tế

Cơ cấu huy động vốn tiền gửi được chia thành hai loại chính: tiền gửi của cá nhân và tiền gửi của tổ chức kinh tế.

Bảng 2.5 Tiền gửi của khách hàng theo thành phần kinh tế tại Vietinbank Đống Đa qua các năm Đơn vị: tỷ đồng

TG của tổ chức kinh tế 4,649.4 4,316.9 3,763.6 333 7.7%

( Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKQ Vietinbank Đống Đa giai đoạn 2017-2019)

Tại NHCT chi nhánh Đống Đa, tỷ trọng nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế và cá nhân tương đương, tuy nhiên, tiền gửi từ cá nhân vẫn chiếm ưu thế hơn Trong năm 2019, tiền gửi huy động từ cá nhân đạt 5,215.8 tỷ đồng, tăng 408 tỷ đồng (tương ứng 8.1%), chiếm 52.9% tổng cơ cấu tiền gửi Ngược lại, tiền gửi từ tổ chức kinh tế đạt 4,649.4 tỷ đồng, tăng 333 tỷ đồng (tương ứng 7.7%), chiếm 47.1% trong tổng cơ cấu tiền gửi huy động.

Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tiền gửi theo thành phần kinh tế tại Vietinbank Đống Đa giai đoạn 2017-2019

( Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKQ Vietinbank Đống Đa giai đoạn 2017-2019)

TG của tổ chức kinh tế TG của cá nhân

Bảng 2.6: Dư nợ cho vay khách hàng tại Vietinbank Đống Đa giai đoạn 2017-2019 Đơn vị: tỷ đồng

Số tiền % Số tiền % Số tiền %

Cho vay các TCKT, cá nhân trong nước 10,219.5 98.4% 9,455.

5 98.4% Cho vay chiết khấu công cụ chuyển nhượng và GTCG 15.4 0.1% 11.4 0.1% 15.2 0.2%

Các khoản trả thay khách hàng 0.2 0.0% 1.1 0.0% 0.8 0.0% Cho vay bằng vốn tài trợ, ủy thác đầu tư 3.9 0.0% 5.1 0.1% 6.1 0.1%

Cho vay đối với các tổ chức, cá nhân nước ngoài 111.6 1.1% 100.0 1.0% 90.6 1.0%

( Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKQ Vietinbank Đống Đa giai đoạn 2017-2019)

Hoạt động cho vay của Vietinbank chi nhánh Đống Đa đã có sự gia tăng liên tục qua các năm, với dư nợ cho vay đạt 8,776.7 tỷ đồng vào năm 2017 và tăng mạnh lên 9,600.7 tỷ đồng vào năm 2018, tương ứng với mức tăng 824 tỷ đồng.

2017) và tính đến hết năm 2019, dư nợ cho vay tiếp tục tăng lên và đạt mức 10,381 tỷ đồng( tăng 780,3 tỷ đồng so với 2018)

Trong ba năm liên tiếp, cho vay đối với các tổ chức kinh tế và cá nhân trong nước luôn chiếm tỷ trọng ổn định trên 98% Cụ thể, năm 2017, tổng số cho vay đạt 8,638.5 tỷ đồng (98.4%), năm 2018 tăng lên 9,455.5 tỷ đồng (98.5%), và đến cuối năm 2019, con số này tiếp tục tăng lên 10,219.5 tỷ đồng (98.4%) Các hình thức cho vay khác chỉ chiếm một phần rất nhỏ, dưới 1%.

- Quy mô, cơ cấu dư nợ theo thời hạn cho vay ban đầu

Bảng 2.7: Dư nợ theo thời hạn cho vay ban đầu tại Vietinbank Đống Đa tại

Vietinbank Đống Đa giai đoạn 2017-2019 Đơn vị: tỷ đồng

( Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKQ Vietinbank Đống Đa giai đoạn 2017-2019)

Trong những năm qua, nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng dư nợ, dao động từ 56% đến 58%, với sự gia tăng cả về quy mô lẫn tỷ trọng Nợ dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ hơn, từ 33% đến 36%, trong khi nợ trung hạn chỉ chiếm tỷ trọng khá nhỏ và có xu hướng giảm qua các năm.

Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dư nợ theo thời hạn cho vay ban đầu tại Vietinbank Đống Đa giai đoạn 2017-2019

( Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKQ Vietinbank Đống Đa giai đoạn 2017-2019)

Biểu đồ cho thấy chi nhánh Vietinbank Đống Đa chủ yếu tập trung vào cho vay ngắn hạn và dài hạn, với hơn một nửa số khoản vay có thời hạn dưới 1 năm Dư nợ ngắn hạn tại chi nhánh này chiếm tỷ lệ lớn trong tổng số khoản vay.

Từ năm 2017 đến năm 2019, dư nợ ngắn hạn duy trì tỷ trọng ổn định trong tổng dư nợ, không có sự biến động lớn Cụ thể, vào năm 2017, dư nợ ngắn hạn đạt 4,982.9 tỷ.

Nợ ngắn hạn Nợ trung hạn Nợ dài hạn

Thực trạng chất lượng tín dụng tại NH TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa

2.2.1 Chỉ tiêu nợ quá hạn và nợ xấu

Trong những năm qua, Vietinbank Đống Đa đã đạt được nhiều kết quả tích cực, nhưng cũng đối mặt với tình trạng nợ xấu và nợ quá hạn gia tăng so với năm 2017, tương tự như các chi nhánh khác trong hệ thống.

Bảng 2.10: Chất lượng nợ cho vay tại Vietinbank Đống Đa qua các năm Đơn vị: tỷ đồng

Số tiền % Số tiền % Số tiền %

Nợ có khả năng mất vốn 80.0 0.8% 105.1 1.1% 57.9 0.7%

( Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKQ Vietinbank Đống Đa giai đoạn 2017-2019)

Năm 2018, nợ xấu và nợ quá hạn tăng đáng kể, với tổng nợ quá hạn lên tới 209.8 tỷ đồng, tăng 69.5 tỷ đồng so với năm trước, trong khi nợ xấu đạt 152 tỷ đồng.

41 đồng ( tăng 52 tỷ đồng) so với năm 2017

Năm 2019, nợ quá hạn đã giảm từ 209.8 tỷ đồng xuống 181.1 tỷ đồng, tương ứng với mức giảm 12.7% (26.7 tỷ đồng) so với năm 2018 Đồng thời, nợ xấu cũng giảm từ 152 tỷ đồng xuống 120.1 tỷ đồng, ghi nhận mức giảm 21% (31.9 tỷ đồng).

Biểu đồ 2.3: Cơ cấu nợ xấu tại Vietinbank Đống Đa qua các năm

( Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKQ Vietinbank Đống Đa giai đoạn 2017-2019)

Trong cơ cấu nợ xấu của Vietinbank Đống Đa, nợ nhóm 5, tức nợ có khả năng mất vốn, luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong ba năm qua, vượt trội so với hai nhóm nợ còn lại Cụ thể, vào năm 2019, tỷ trọng nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn lần lượt là 19.1%, 14.3% và 66.6% Mặc dù tỷ trọng nợ nhóm 5 đã giảm so với năm 2018, nhưng vẫn ở mức cao, cho thấy chất lượng nợ của ngân hàng chưa được cải thiện hoàn toàn Nợ nhóm 5 với rủi ro rất cao tiếp tục ảnh hưởng đến công tác thu hồi và xử lý nợ của Vietinbank.

Nợ có khả năng mất vốn

Biểu đồ 2.4: Tỉ lệ nợ quá hạn và nợ xấu tại Vietinbank Đống Đa qua các năm

( Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKQ Vietinbank Đống Đa giai đoạn 2017-2019)

Trong ba năm liên tiếp từ 2017 đến 2019, tỉ lệ nợ quá hạn của Vietinbank Đống Đa lần lượt là 1.6%, 2.2% và 1.8%, trong khi tỉ lệ nợ xấu là 1.1%, 1.6% và 1.2% Mặc dù năm 2018 chứng kiến sự gia tăng đáng kể cả về nợ xấu và nợ quá hạn, nhưng đến năm 2019, các chỉ số này đã giảm, cho thấy sự cải thiện trong chất lượng hoạt động tín dụng Để đạt được kết quả tích cực này, chi nhánh đã triển khai nhiều biện pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, xử lý nợ, phân loại và xây dựng phương án xử lý cho từng đối tượng khách hàng, đồng thời đẩy mạnh công tác thu hồi nợ xấu.

2.2.2 Vòng quay vốn tín dụng

Bảng 2.11: Tình hình biến động vòng quay vốn tín dụng tại Vietinbank Đống Đa qua các năm Đơn vị: tỷ đồng

Tổng dư nợ tín dụng 10,770.9 9,770.4 9,460.1 7,704.9

Vòng quay vốn tín dụng 1.09 1.03 1.11

( Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKQ Vietinbank Đống Đa giai đoạn 2017-2019)

Từ bảng biến động tình hình vòng quay vốn tín dụng của Vietinbank Đống Đa, có thể thấy rằng vòng quay vốn tín dụng đã thay đổi qua các năm Cụ thể, năm 2018, vòng quay vốn tín dụng đạt 1.03 vòng, giảm 0.08 vòng so với năm 2017.

Năm 2018, doanh số thu nợ tăng nhưng chậm hơn tốc độ tăng của dư nợ bình quân Đến năm 2019, vòng quay vốn tín dụng cải thiện lên 1.09 vòng, tăng 0.06 vòng so với năm trước, cho thấy nguồn vốn được luân chuyển nhanh hơn và công tác thu hồi nợ có chuyển biến tích cực.

2.2.3 Hiệu suất sử dụng vốn vay

Bảng 2.12: Hiệu suất sử dụng vốn vay tại Vietinbank Đống Đa qua các năm Đơn vị: tỷ đồng

Tổng dư nợ tín dụng 10,770.9 9,770.4 9,460.1

Hiệu suất sử dụng vốn vay 91% 90% 95%

( Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKQ Vietinbank Đống Đa giai đoạn 2017-2019)

Hiệu suất sử dụng vốn vay của Vietinbank Đống Đa đã có sự biến động qua các năm, cụ thể năm 2018 ghi nhận mức giảm từ 95% xuống còn 90%.

Từ năm 2019, hiệu suất sử dụng vốn của ngân hàng đã tăng lên 90%, mặc dù có sự biến động nhẹ qua các năm nhưng vẫn duy trì trên 90% Điều này cho thấy ngân hàng đã chủ động trong việc huy động và cân đối nguồn vốn phù hợp với nhu cầu cho vay.

Bảng 2.13: Tỉ lệ dư nợ cho vay/ nguồn vốn huy động tại Vietinbank Đống Đa qua các năm Đơn vị: tỷ đồng

Tổng dư nợ cho vay 10,381.5 9,600.7 8,776.6

( Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKQ Vietinbank Đống Đa giai đoạn 2017-2019)

Tỷ lệ LDR của các ngân hàng thương mại nhà nước trong những năm qua luôn ổn định, duy trì ở mức trên 80% và dưới 90% Mức tỷ lệ này không chỉ phù hợp với quy định mà còn đảm bảo an toàn, góp phần tối ưu hóa lợi nhuận cho ngân hàng.

Cao làm tăng khả năng sinh lời của ngân hàng, tuy nhiên, điều này cũng đồng nghĩa với việc ngân hàng phải đối mặt với rủi ro thanh khoản Tín dụng là tài sản sinh lời chủ yếu nhưng đồng thời cũng là loại tài sản kém linh hoạt nhất trong số các tài sản có khả năng sinh lời của ngân hàng.

Vào năm 2020, theo thông tư 22/2019/NHNN, tỷ lệ LDR tối đa cho tất cả các ngân hàng được quy định là 85%, điều này sẽ gây khó khăn cho hệ thống Vietinbank do việc siết chặt tỷ lệ LDR Hơn nữa, khi Vietinbank chưa đạt chuẩn Basel 2, việc áp dụng quy định mới sẽ buộc ngân hàng phải tăng cường huy động vốn, đồng thời hạn chế khả năng mở rộng tín dụng của Vietinbank, đặc biệt là chi nhánh Vietinbank Đống Đa.

2.2.5 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng

Bảng 2.14: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại Vietinbank Đống Đa qua các năm Đơn vị: tỷ đồng

( Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKQ Vietinbank Đống Đa giai đoạn 2017-2019)

Giữa năm 2017 và 2019, Vietinbank Đống Đa ghi nhận sự giảm sút trong trích lập dự phòng chung, từ 11.7 tỷ đồng xuống còn 5.3 tỷ đồng Ngược lại, dự phòng cụ thể lại tăng mạnh từ 28.5 tỷ đồng lên 64.5 tỷ đồng.

Dự phòng rủi ro là khoản tiền mà ngân hàng trích lập dựa trên phân loại nợ, nhằm hạn chế tổn thất do các khoản nợ có vấn đề Khoản chi phí này được phép khấu trừ vào thu nhập tính thuế, giúp ngân hàng ứng phó với rủi ro Hiện tại, Vietinbank đang có xu hướng tăng quy mô quỹ dự phòng rủi ro tín dụng, trong đó chi nhánh Đống Đa cũng tham gia Việc tăng trích lập dự phòng là cần thiết để đảm bảo khả năng thanh khoản và an toàn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng của NH TMCP Công thương Việt Nam

2.3.1 Những kết quả đạt được

Năm 2019, Vietinbank Đống Đa đã triển khai quyết liệt các biện pháp kinh doanh phù hợp với nhu cầu nền kinh tế, mang lại nhiều kết quả tích cực Ngân hàng đã tuân thủ quy định của NHNN về cho vay, xây dựng nguyên tắc cấp tín dụng và điều kiện khách hàng chặt chẽ Mức độ đáp ứng nhu cầu khách hàng ngày càng cao, đồng thời đa dạng hóa sản phẩm, kênh bán hàng và đổi mới cách thức bán hàng để phù hợp hơn với nhu cầu của khách hàng.

Trong giai đoạn từ 2017 đến 2019, dư nợ cho vay tại Vietinbank Đống Đa đã tăng trưởng ổn định, phản ánh nhu cầu sử dụng vốn ngày càng cao Không chỉ quy mô nguồn vốn gia tăng, mà cơ cấu nguồn vốn theo loại tiền cũng trở nên đa dạng, với tỷ lệ tiền gửi thanh toán liên tục tăng.

Thu nhập từ hoạt động kinh doanh đạt 453.8 tỷ đồng, tăng 49% so với năm 2018, trong khi chi phí chỉ tăng 18% Nhờ đó, lợi nhuận sau thuế của chi nhánh đạt 129.5 tỷ đồng, tăng 77.6% Hiệu suất sử dụng vốn duy trì trên 90% và chỉ số LDR ổn định từ 80-90% Kết quả này có được nhờ định hướng kinh doanh đúng đắn, tái cơ cấu danh mục cho vay và đẩy mạnh thu nhập ngoài lãi từ dịch vụ, hoạt động kinh doanh, đầu tư và lĩnh vực chứng khoán.

Ngân hàng luôn kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng (CLTD) để tuân thủ quy định và giới hạn an toàn của NHNN Trong năm 2019, quy mô và tỷ lệ nợ quá hạn đã giảm đáng kể, từ 2.2% xuống còn 1.8%, trong khi tỷ lệ nợ xấu cải thiện từ 1.6% xuống 1.2% Một tín hiệu tích cực là cơ cấu nợ xấu đã có bước cải thiện, với tỷ trọng nhóm nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5) và nợ nghi ngờ (nhóm 4) giảm.

Chi nhánh đã triển khai tích cực phương án cơ cấu lại gắn với xử lý nợ xấu, thực hiện các biện pháp cụ thể trong công tác xử lý và thu hồi nợ xấu, nợ bán cho VAMC, nhằm nâng cao hiệu quả quản lý tài chính và cải thiện tình hình nợ.

XLRR,chi nhánh luôn áp dụng các chuẩn mực cao, đồng thời tuân thủ nghiêm túc các yêu cầu khi cấp tín dụng

2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân

Bên cạnh những kết quả đã đạt được, hoạt động của ngân hàng vẫn tồn tại những hạnchế cần khắc phục kịp thời, tránh gây ra tổn thất

Mặc dù nợ xấu và nợ quá hạn đã giảm, nhưng vẫn ở mức cao so với các ngân hàng khác, với tỷ lệ nợ xấu năm 2019 là 1.1% và nợ quá hạn là 1.6% Nếu các khoản nợ này trở thành nợ khó đòi, ngân hàng sẽ phải giữ một lượng tài sản lớn cho các khoản vay có tài sản bảo đảm (TSBĐ) hoặc đối mặt với nguy cơ mất vốn cho các khoản vay không có TSBĐ, điều này sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank Đống Đa.

Cơ cấu nợ xấu hiện nay vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro, với 66.6% là nợ có khả năng mất vốn, dẫn đến việc giảm chỉ số CLTD của chi nhánh và gia tăng nguy cơ khó thu hồi nợ Mức nợ xấu cao buộc chi nhánh phải tăng trích lập dự phòng, cũng như bán và xử lý tài sản đảm bảo Việc này không chỉ làm giảm lợi nhuận mà còn ảnh hưởng đến uy tín của chi nhánh trong các hoạt động tín dụng đối với khách hàng.

Vào năm 2020, toàn hệ thống Vietinbank, bao gồm cả Vietinbank Đống Đa, sẽ bị ảnh hưởng bởi việc giảm tỷ lệ LDR tối đa từ 90% xuống còn 85% Sự thay đổi này yêu cầu ngân hàng phải áp dụng các chính sách hợp lý nhằm tăng cường nguồn vốn huy động hoặc kiểm soát mức tăng trưởng tín dụng.

Quy trình tín dụng nghiêm ngặt với hồ sơ và thủ tục có thể trở thành rào cản cho khách hàng tiếp cận nguồn vốn vay Mặc dù sự phối hợp giữa nhiều bộ phận giúp giảm rủi ro, nhưng nó cũng có thể làm tăng thời gian xử lý và ảnh hưởng đến chất lượng phục vụ Đặc biệt, các khoản vay lớn thường cần thời gian phê duyệt lâu hơn do vượt thẩm quyền.

Công tác thu thập, kiểm tra và xử lý thông tin hiện còn nhiều hạn chế, dẫn đến việc thông tin không được cập nhật kịp thời Thông tin về khách hàng vẫn chưa đầy đủ, ngay cả trong những lĩnh vực được Nhà nước khuyến khích đầu tư, điều này ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng dịch vụ.

2.3.2.2 Nguyên nhân của những hạn chế a) Nguyên nhân khách quan

Sự biến động của nền kinh tế ảnh hưởng trực tiếp tới các hoạt động của ngân hàng trong đó có ảnh hưởng đến cả hoạt động tín dụng

Chính sách của Nhà nước về hoạt động ngân hàng đang trong quá trình hoàn thiện, dẫn đến sự thay đổi thường xuyên trong hoạt động của các ngân hàng và chi nhánh Điều này khiến cho việc tiếp cận, làm quen và hiểu rõ tính chất công việc trong ngành ngân hàng gặp nhiều khó khăn.

Khách hàng thường thiếu kinh nghiệm và có khả năng tài chính hạn chế, dẫn đến việc không kê khai chính xác tình hình hoạt động và tài chính của công ty Điều này khiến ngân hàng không thể đánh giá đúng thực trạng của khách hàng vay vốn Thêm vào đó, một số khách hàng còn sử dụng vốn không đúng mục đích và cố tình chậm trả nợ, kéo dài thời gian thanh toán.

Nhiều khách hàng cung cấp thông tin không chính xác và không đủ điều kiện để được cấp tín dụng, dẫn đến tình trạng làm đẹp số liệu cá nhân Điều này gây khó khăn cho ngân hàng trong việc nắm bắt tình hình khách hàng và quản lý vốn vay, đặc biệt là đối với những cán bộ chưa có nhiều kinh nghiệm và chuyên môn.

Môi trường pháp lý hiện nay còn thiếu tính đồng bộ và đầy đủ, với thủ tục phức tạp và rườm rà Các thông tư và quy định thường xuyên thay đổi, gây khó khăn trong việc xây dựng kế hoạch và chiến lược phát triển cụ thể Điều này dẫn đến những thách thức trong công tác chỉ đạo và đồng bộ hóa trên toàn hệ thống.

Quy trình cho vay hiện tại gặp nhiều hạn chế và sơ hở, khi chi nhánh chưa xây dựng chính sách tín dụng phù hợp cho từng giai đoạn phát triển và từng loại sản phẩm Mục tiêu chính của chi nhánh là nhanh chóng thiết lập mối quan hệ với khách hàng, mở rộng ảnh hưởng và tín dụng, dẫn đến việc chấp nhận rủi ro trong việc cấp tín dụng cho các khoản vay không đạt tiêu chuẩn an toàn Đến nay, quy trình vẫn chưa giải quyết được một số công việc quan trọng, gây khó khăn trong công tác quản lý và hạn chế rủi ro tín dụng.

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA

Định hướng của NH TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa trong thời gian tới

Từ đầu năm 2020, nền kinh tế toàn cầu và Việt Nam đối mặt với nhiều thách thức, bao gồm căng thẳng thương mại, đặc biệt là cuộc chiến giữa Mỹ và Trung Quốc, cùng với các thảm họa thiên nhiên như cháy rừng và dịch bệnh COVID-19 Những yếu tố này đã làm gia tăng rủi ro và khó khăn trong việc duy trì tăng trưởng kinh tế.

Nền kinh tế Việt Nam dự báo tăng trưởng GDP đạt 6.8% trong năm 2020, đánh dấu năm cuối cùng trong kế hoạch 5 năm cải cách và xử lý nợ xấu của Vietinbank Trong báo cáo tổng kết năm 2019, Vietinbank Đống Đa đã đề ra các mục tiêu và định hướng cụ thể để thực hiện kế hoạch này.

“ Tổng tài sản tăng 3.5%-4.5% so với năm 2019

Dư nợ tín dụng tăng 6.5%-9% so với năm 2019

NV huy động từ tổ chức kinh tế và dân cư tăng 6.5%-9% so với năm 2019

Tỉ lệ nợ xấu/ dư nợ tín dụng tăng 6.5%-9% so với năm 2019

Tỉ lệ nợ xấu/ dư nợ tín dụng < 2%

Để nâng cao hiệu quả và doanh số tín dụng, các ngân hàng cần chú trọng đến việc cải thiện chất lượng tín dụng (CLTD) bên cạnh việc phát triển sản phẩm dịch vụ Cần xác định rõ mục tiêu và định hướng cụ thể cho công tác này, đưa ra các chiến lược để tối ưu hóa thế mạnh và khắc phục hạn chế Đồng thời, ngân hàng cần duy trì những kết quả tích cực từ năm 2019, quản lý hiệu quả chi phí phát sinh, tăng cường thu nhập ngoài lãi và thực hiện chuyển dịch cơ cấu thu nhập, nhằm đạt được mục tiêu tăng trưởng quy mô bền vững và hợp lý.

Tận dụng triệt để tất cả các nguồn lực sẵn có để hoàn thành các mục tiêu của

“ Phương án cơ cấu lại gắn với xử lí nợ xấu giai đoạn 2016-2020”, tập trung vào công

51 tác xử lí nợ xấu, nâng cao chất lượng TS, từ đó góp phần nâng cao năng lực tài chính của chi nhánh

Để nâng cao chất lượng quản lý tín dụng, các chi nhánh cần rà soát và phân loại khách hàng một cách rõ ràng Đồng thời, cần xác định định hướng đầu tư cụ thể và nhóm khách hàng mục tiêu cho từng giai đoạn phát triển.

Các giải pháp đề xuất để nâng cao chất lượng tín dụng tại Vietinbank Đống Đa.51

3.2.1 Xây dựng chính sách tín dụng một cách hợp lí, phù hợp với chi nhánh

Khi ngân hàng xây dựng một chính sách tín dụng hợp lý, phù hợp với mục tiêu kinh doanh, sẽ nâng cao chất lượng tín dụng (CLTD) và đảm bảo lợi nhuận mà vẫn giữ an toàn cho hoạt động Chính sách này cần quy định rõ ràng về lãi suất, cho vay, tài sản bảo đảm (TSBĐ) và danh mục đầu tư, đồng thời phải tương thích với môi trường kinh tế và tình hình hoạt động tại chi nhánh Để đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng, chính sách tín dụng cũng cần được điều chỉnh thường xuyên theo diễn biến của nền kinh tế.

Lãi suất là yếu tố quan trọng mà khách hàng thường xem xét khi lựa chọn sản phẩm hoặc dịch vụ Khách hàng thường so sánh lãi suất giữa các ngân hàng, mong muốn gửi tiền với lãi suất cao và vay vốn với lãi suất thấp để giảm chi phí lãi phải trả Do đó, ngân hàng cần áp dụng chính sách lãi suất hợp lý, linh hoạt và cạnh tranh nhằm tăng khả năng cho vay, huy động vốn và mở rộng dư nợ tín dụng.

Chính sách lãi suất tại Vietinbank Đống Đa hiện nay được áp dụng linh hoạt, tùy thuộc vào từng đối tượng vay vốn và quy mô khoản vay Ngân hàng cung cấp ưu đãi lãi suất cho khách hàng ưu tiên, khách hàng mục tiêu, và khách hàng truyền thống Đối với các khoản tín dụng có giá trị lớn, Vietinbank cũng có khả năng giảm lãi suất để thu hút khách hàng.

Ngân hàng cần quy định mức lãi suất cụ thể và hợp lý cho 52 sản phẩm khác nhau, nhằm giữ chân khách hàng hiện tại và thu hút thêm khách hàng mới.

Khi cho vay, ngân hàng cần linh hoạt trong việc áp dụng cơ chế về tài sản bảo đảm (TSBĐ) và các biện pháp bảo đảm khoản vay Đối với các khoản vay không có TSBĐ, chỉ nên thực hiện khi khách hàng có kế hoạch sử dụng vốn cụ thể, khả thi và năng lực tài chính đầy đủ Tuy nhiên, do không có TSBĐ, hình thức này tiềm ẩn nhiều rủi ro (RR), vì vậy cần kiểm tra và thẩm định thông tin một cách cẩn thận và trung thực Nếu cần, ngân hàng có thể yêu cầu bên thứ ba bảo lãnh để phòng ngừa rủi ro mất khả năng trả nợ từ phía khách hàng Thời gian cho vay cũng nên được xem xét kỹ lưỡng, không nên quá dài, và hạn mức cho vay không được vượt quá mức huy động thực tế.

Khi vay vốn có tài sản đảm bảo (TSBĐ), các loại TSBĐ như bất động sản, hàng tồn kho, khoản phải thu, trang thiết bị, và phương tiện vận tải rất đa dạng Việc thẩm định cần xem xét giá trị, tính ổn định và tính thanh khoản của các tài sản này Giá trị tài sản là cơ sở để ngân hàng quyết định hạn mức cho vay, tuy nhiên, TSBĐ thường chỉ đáp ứng 40-50% nhu cầu vay do giá trị thực tế thấp hơn yêu cầu Ngoài ra, biến động giá cả cũng cần được theo dõi thường xuyên để xác định đúng giá trị tài sản, nhằm đảm bảo khả năng phát mại và thu hồi nợ trong trường hợp xảy ra rủi ro.

Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng hiện nay, việc xây dựng chính sách hợp lý để giữ chân khách hàng cũ và thu hút khách hàng mới là vô cùng quan trọng Ngân hàng cần nắm bắt nhu cầu của khách hàng, kết hợp các hoạt động hỗ trợ và tư vấn bán chéo sản phẩm, như giới thiệu thẻ tín dụng hoặc các sản phẩm vay tiêu dùng cho những khách hàng đã mở thẻ hoặc nhận lương qua ngân hàng Đồng thời, ngân hàng cũng cần lắng nghe và tiếp nhận ý kiến phản hồi từ khách hàng để không ngừng cải thiện dịch vụ.

Chất lượng phục vụ là yếu tố quan trọng giúp xây dựng niềm tin và uy tín cho ngân hàng Khi khách hàng hài lòng, họ sẽ giới thiệu dịch vụ của ngân hàng cho người thân, bạn bè và đồng nghiệp, từ đó giúp ngân hàng mở rộng đối tượng khách hàng mới.

Khi xây dựng chính sách cho vay, cần đảm bảo tính linh hoạt và hợp lý, đồng thời tạo sự nhất quán trong hoạt động kinh doanh Chính sách này cần phù hợp với điều kiện hoạt động và phát huy tối đa những thế mạnh của chi nhánh.

Để đáp ứng nhu cầu và tình hình kinh doanh của khách hàng, cần đa dạng hóa các phương thức và danh mục cho vay, đồng thời tập trung vào các sản phẩm nổi bật và mở rộng dịch vụ cho vay tiêu dùng, do nhu cầu cho vay tiêu dùng đang tăng cao Hạn mức cho vay nên được xem xét tùy thuộc vào từng khách hàng cụ thể, đặc biệt là đối với những khách hàng truyền thống, uy tín tín dụng cao, hoặc có kế hoạch sử dụng vốn khả thi và được bên thứ ba đáng tin cậy bảo lãnh Trong trường hợp này, cần cân nhắc hạn mức cho vay, thời hạn cho vay và kỳ hạn trả nợ một cách hợp lý nhất.

3.2.2 Đổi mới quy trình cấp tín dụng, hồ sơ và danh mục cho vay

Trong giai đoạn lập hồ sơ vay vốn, việc cung cấp thông tin rõ ràng về quy định, thủ tục và hồ sơ là rất quan trọng Cần thu thập và xử lý thông tin một cách hiệu quả, đồng thời thường xuyên cập nhật và cải tiến quy trình tín dụng để phù hợp với thực tiễn, nhằm nâng cao khả năng tiếp cận nguồn vốn cho khách hàng Thủ tục cho vay cần được tinh giản, giảm thời gian xử lý hồ sơ, tránh gây khó khăn cho khách hàng, nhưng vẫn phải đảm bảo tuân thủ đúng quy trình để hạn chế rủi ro không mong muốn.

Việc thiết lập một quy trình tín dụng hợp lý sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong việc tiếp cận vốn vay, đồng thời đảm bảo an toàn và giảm thiểu rủi ro trong cấp tín dụng, qua đó nâng cao chất lượng tín dụng (CLTD) cho ngân hàng.

3.2.3 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định

Phân tích tín dụng và thẩm định khách hàng là yếu tố quan trọng giúp giảm thiểu rủi ro trong quyết định cho vay Trong quá trình thẩm định, việc chú trọng đến các yếu tố chính là điều cần thiết để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả của quyết định tài chính.

Khi xét duyệt hồ sơ xin vay, cán bộ thẩm định cần áp dụng mô hình 5C để tìm hiểu và đánh giá chính xác thông tin về khách hàng Việc này giúp đảm bảo quyết định cho vay dựa trên sự hiểu biết sâu sắc về khả năng tài chính và độ tin cậy của khách hàng.

Uy tín và tính cách của khách hàng là yếu tố quyết định trong việc đánh giá khả năng trả nợ và sự trung thực của họ Những đặc điểm này không chỉ đảm bảo việc sử dụng vốn vay đúng mục đích mà còn giúp khách hàng trả nợ đúng hạn, từ đó giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.