Chuyên đề thực tập tốt nghiệp: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín - chi nhánh Thăng Long

TRƯỜNG ĐẠI HOC KINH TE QUOC DAN VIEN NGAN HANG - TAI CHINH

Dé tai:

GIẢI PHAP NANG CAO CHAT LƯỢNG TÍN DUNG

TAI NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN SAI GON

THUONG TIN — CHI NHANH THANG LONG

Ho va tén sinh vién : Nguyễn Xuân Trường

: 11165643

Lớp : Quản lý thuế 58

Giảng viên hướng dẫn : TS Lương Thị Thu Hang

HÀ NOI, 5/2020

LỜI CẢM ƠN

Trong quá trình làm chuyên đề tốt nghiệp em đã nhận được nhiều sự giúp đỡ.

Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới giảng viên hướng dẫn: TS Lương

Thị Thu Hằng đã nhiệt tình hướng dẫn em trong quá trình thực hiện chuyên đề

tốt nghiệp.

Em xin chân thành cảm ơn Ban Lãnh đạo Ngân hàng Thương mại Cổ phan

Sài Gòn Thương Tín — chi nhánh Thăng Long cùng các anh chị cán bộ các phòng

ban, đặc biệt là các anh chị phòng Tín dụng đã cho em cơ hội thực tập và làm

việc, giúp đỡ em trong quá trình nghiên cứu đề tài: “Giải pháp nâng cao chất

lượng tin dụng tại Ngân hàng Thuong mại Cổ phan Sai Gon Thương Tín — chinhánh Thăng Long”.

Em xin chân thành cảm on!

Hà Nội, ngày 02 tháng 06 năm 2020

Sinh viên

Nguyễn Xuân Trường

MỤC LỤC

DANH MỤC TỪ VIET TAT

DANH MỤC SO DO, BANG BIEU

LOT MO ĐẦU -s<°<9©EE+eEEE.4E9E.34 97.34 07734097944 9724407094 p90941 re 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VE CHAT LƯỢNG TÍN DUNG TẠI NGÂN

HÀNG THƯƠNG MAL 5-5 5< 5s SsSseEs9ESsEEsEEseEseEssersersersserssersersersee 3

1.1 Ngan hang throng 0 4 3

IBNVv 1.78 nốốẶẶẶa 4 31.1.2 Các hoạt động của ngân hàng thuong THẠÌ -c- 5c 5S sksseseree 31.1.3 Chức năng và vai trò của ngân hàng thương mại «s« «<< c++ 51.1.4 Hoạt động tin dung của ngân hàng thương mại «««cc<<cc<«2 6

1.2 Chất lượng tín dụng trong hoạt động của các ngân hàng thương mại 10 1.2.1 Khái niệm chất lượng iN (đỤH cà khinh ket 10 1.2.1 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại l1 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng ¿5 sec 5+: 13

1.3.1 Các nhân tổ Chủ qMđH 5-5-5 S£+S£+E£+E‡EE‡EEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEEkErkrrrreee 13 1.3.2 Các nhân tô khác qMAH 2- 2-5252 S£+E‡E‡EE‡EESEEEEEEEEEEEEEEEEerkrrkerkrreee 15

1.3.3 CGC MAGN 1g na 17

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHÁT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

TMCP SAI GON THUONG TÍN - CHI NHANH THĂNG LONG 19

2.1 Khái quát tình hình hoạt động chi nhánh Thăng Long ngân hang TMCP SàiGòn Thương Tin - -.- - «+ vn HT TT TH HH Hà HH 19

2.1.1 Quá trình hình thành phát triển của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương

Tín chỉ nhánh Thăng LOH cv tk kg kg ky 19

2.1.2 Tinh hình hoạt động kinh doanh của chỉ nhánh Thang Long NHTMCPSGT GON Thuong Tinh 00nnẺ8Ầ 23

2.1.3 Két qua hoạt động tài chính của chỉ nhánh ceccecccecccesesseeseeseesseesseesees 28

2.2 Thực trang chất lượng tín dụng tại Chi nhánh Thăng Long — Ngân hang

TMCP Sai Gon Thương Tín (Sacombannk) - 5S + skEseseerseersreseree 292.2.1 Quy trình tín dụng tại Sacombank chỉ nhanh Thăng Long 29

2.2.2 Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng thông qua các chỉ tiêu định

2,120 7P0P1nẼ085AeA 30

2.3 Đánh giá chất lượng tín dụng tại chi nhánh ngân hàng -. - 34 2.3.1 Những kết quả đạt QUOC 5-55 St EEEEEEEEEEE22112111111 111111 34

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhÂÌH - 2-5252 5£+ESE‡EE‡EEEEE2EEEEE2EEEEEEEEEErkerkrrsrei 36

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHÁT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI CHI

NHANH THANG LONG NGAN HÀNG TMCP SAI GON THƯƠNG TÍN 39

3.1 Dinh hướng hoạt động tin dụng tai chi nhánh Thang Long 39

3.1.1 Khái quát tình hình kinh tế 2018 và triển vọng của ngành ngân hàng 39

3.1.2 Dinh hướng của chỉ nhánh ngân hàng -cccScxssvsseexesseseses 40

3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh Thăng Long ngân hàng

TMCP Sài Gòn Thương Tin - 6 6c 231911911 1 911 1 H1 ng ng ng gi 4I

3.2.1 Giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định - + 41 3.2.2 Giải pháp thực hiện chính xác việc ra quyết định cho vay 42

3.2.3 Giải pháp tăng cường quản lý khoản VAY sec ccsssssssessexsss 43

3.2.4 Ngăn ngừa, hạn chế và xử lý các khoản nợ quá hạn . -: 44 3.2.5 Giải pháp tăng cường mối quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng 44

3.2.6 Giải pháp nâng cao trình độ cán bộ công nhân viên, coi trong việc dao

tao và trau doi nguon HhÂN LUC .cc S3 kg vn ng vn 45 3.2.7 Giải pháp tăng cường kiểm soát nội bộ ngân hàng : :-2 46 3.2.8 Các biện pháp hỗ trợ khác veccessesscessessessssssessecsessssssessessesssessessecssssssseeseess 47 3.3 Một số kiến nghị nhằm mở rộng gắn liền với việc nâng cao chất lượng tín

dụng tại chi nhánh Thang Long ngân hàng TMCP Sai Gon Thương Tín 50

3.3.1 Kiến nghị đối với chính pủ - c- +©5e+sSteE‡E2EEE2EEEEerkerkerkerkerres 50 3.3.2 Kiến nghị đổi với Ngân hàng Nhà HưỚC 55c ccccterererrrsses By

3.3.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng Šacombank -2-5s5ccccccssrereeres 52 3.3.4 Kiến nghị đối với Chi Nhánh Thăng LOng vescescesscesvessessesssesesseesesssessesseess 54 0009000575 55 DANH MỤC TÀI LIEU THAM KHẢO - 2-2-2 cse©ssecssesssesseese 57

DANH MỤC TU VIET TAT

Từ viết tắt | Nghia của từ

HMTD Han mức tin dung

KDNH Kinh doanh ngoại hối KSRR Kiểm soát rũi ro

LNTT Lợi nhuận trước thuế

NHTM Ngân hàng thương mại

DANH MỤC SO DO, BANG BIEU

Sơ đồ 2.1: So đồ mô hình tổ chức Ngân hang TMCP Sai Gòn Thương Tin 21

Chi Nhanh Thang Long Ỏ 21 Sơ đồ 2.2: Quy trình xác định hạn mức tín dụng tại NHTM CP 29

Sài Gòn Thương Tín — Sacombank chi nhánh Thăng Long - - -‹ 29

Bang 2.1: Kết quả huy động vốn trong 3 năm 2016 - 2018 -2- 2-2 c5z552 23 Bảng 2.2: Số liệu về dư nợ tín dụng của ngân hàng Sacombank chi nhánh Thăng Long nam 020100092011 26

Bảng 2.3: Số lượng khách hàng vay vốn phân theo thành phan kinh tế 27

2016 001 27

Bảng 2.4: Kết quả hoạt động tài chính năm 2018 Sacombank Thăng long 28

Bảng 2.5: Vòng quay vốn tín dụng tại CN năm 2016-2018 2-5 s2 30 Bảng 2.6: Doanh số thu nợ tín dụng chi nhánh Thăng Long 2016-2018 31

Bang 2.7: Ty lệ nợ quá han theo các nhóm tại CN trong năm 2016-2018 32

Bang 2.8: Tỷ lệ xử lí tài sản dam bao cua chi nhánh Thăng Long ngân hangSacombank năm 2016-2018 G- G6 s1 ng nh ng nến 33 Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ xấu của chỉ nhánh Thăng Long năm 2016-2019 34

LOI MỞ ĐẦU

Trong bối cảnh nền kinh tế thị trường có tác động mạnh mẽ đến xã hội và đời

sông của người dân Đặc biệt trong đó là sự ra đời của ngân hàng thương mại — một

trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế Hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam đã có những bước tiễn vượt bậc, trong các lĩnh vực ở cả quy mô, số lượng và chất lượng.

Trong các lĩnh vực hoạt động của hệ thống ngân hàng, hoạt động tín dụng là

nghiệp vụ nền tảng, chiếm tỉ trọng cao trong danh mục tài sản có, tạo thu nhập từ lãi lớn nhất, nhưng cũng là hoạt động phức tạp, tiềm ân những rủi ro lớn cho hệ thống ngân hàng Cùng với đó là sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại và các tô chức tín dụng khác kèm theo tỉ lệ nợ xấu tại Sacombank đang tăng cao trong các năm gần đây thì chất lượng tín dụng là vấn đề quan trọng, ảnh hưởng lớn đến các

ngân hàng, ngân hàng Sacombank nói chung và Sacombank chi nhánh Thăng Long

nói riêng Cụ thể, trong những năm gần đây, chất lượng tín dụng của Sacombank Chi nhánh Thăng Long có nhiều biến động, tình hình nợ xấu và lãi tồn đọng có chiều hướng tăng tác động đến chất lượng tín dụng Chất lượng thâm định dự án đầu tư chưa cao, thiếu tính chắc chắn xuất phát từ phía cán bộ tín dụng và sự thiếu đồng bộ trong bộ máy phục vụ, hỗ trợ về dịch vụ Từ đó, các vụ việc như tình hình tài chính của khách hàng yếu kém, thiếu minh bạch, quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ

bé hay việc khách hang sử dụng vốn sai mục đích, cé tình lửa đảo ngân hàng có thé

xảy ra Với trên 10 năm thành lập của chi nhánh Thăng Long thì việc giải quyết các

van đề liên quan đến chất lượng tín dụng luôn là hoạt động chủ yếu được ban lãnh

đạo hết sức quan tâm Với mục tiêu hoàn thành kế hoạch lợi nhuận của chi nhánh cũng như nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, nhất là nâng cao chất lượng tín dụng thì việc nghiên cứu đề tài: “Gidi pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại

Ngân hàng Thương mại cỗ phan Sài Gòn Thương Tín — chỉ nhánh Thăng Long” là hết sức cần thiết.

Mục đích nghiên cứu

Nghiên cứu về chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - chi nhánh Thăng Long Phân tích, nghiên cứu và đánh giá thực trang chất lượng tín dụng từ đó đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại chỉ

nhánh Thăng Long.

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu trong đề tài là chất lượng tín dụng của ngân hàng

thương mai dựa trên giác độ ngân hang là người cho vay Phạm vi nghiên cứu là

chất lượng tin dụng tài chi nhánh Thăng Long Ngân hang Thương mại cổ phan Sài Gòn Thương tín Thời gian quá trình phân tích đánh giá từ năm 2016 đến năm 2018.

Phương pháp nghiên cứu

Trong quá trình nghiên cứu, các phương pháp chủ yếu được sử dụng như: Phương pháp thống kê kinh tế thích hợp dé phân tích số liệu Thông tin được thu thập qua nhiều hình thức, nhiều kênh như: Quá trình thực tập trực tiếp tại chi nhánh, báo cáo tài chính của chi nhánh qua các năm, Phương pháp tổng hợp và phân tích

số liệu khoa học và chính xác nhằm tìm ra giải pháp cho quá trình nghiên cứu Ngoài ra, dé tài còn sử dụng các biéu đồ, bảng biểu dé phân tích, chứng minh cho

các số liệu và rút ra nhận xét, kết luận.

Kết cấu của chuyên đề tốt nghiệp

Chương 1: Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mai.

Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hang Thương mại cổ

phan Sài Gòn Thương Tín — Chi nhánh Thăng Long.

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín — chi nhánh Thăng Long.

CHUONG 1: CO SỞ LÝ LUẬN VE CHAT LƯỢNG TÍN DUNG TAI NGAN HANG THUONG MAI

1.1 Ngan hang thuong mai1.1.1 Khái niệm

Ngân hàng được ví như “bà đỡ” vê nhu câu vôn cho nên kinh tê Nó đóng một

vai trò hêt sức quan trọng trong nên kinh tê quôc dân Tùy từng quôc gia mà có rât

nhiêu khái niệm khác nhau vê ngân hàng thương mại.

“Ngân hàng là loại hình tô chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán - thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bat kì một tổ chức kinh doanh nào trong

nền kinh tế.” (Peter S.Rose, (2001).

Đạo luật ngân hàng của Pháp (1941) cũng đã định nghĩa: "Ngân hàng thương

mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc

của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài

nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính".

Theo đạo luật Ngân hàng của Ấn Độ (1959) đã nêu: “Ngân hàng là cơ sở nhận

các khoản tiền ký thác dé cho vay hay tài trợ, đầu tư ”

Có rất nhiều quan điểm về ngân hàng thương mại “Theo luật các tổ chức tín dụng ngân hàng thương mại là tô chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động

ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận

theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng và các quy định khác của pháp luật (Nghị định số 59/2009/NĐ-CP của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của

Ngân hang thương mai là loại hình ngân hang được thực hiện tất cả các hoạt

động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này

nhằm mục tiêu lợi nhuận

1.1.2 Các hoạt động của ngân hàng thương mại

- Mua bán ngoại tệ: (Kinh doanh ngoại tệ) là hình thức mua hoặc bán loại tiền

tệ này để đổi lấy loại tiền tệ khác trên thị trường ngoại hối nhằm kiếm lời dựa trên

sự chênh lệch tỷ giá giữa các đồng tiền.

- Nhận tiên gửi: “Nhận tiên gửi là hoạt động nhận tiên của tô chức, cá nhân

dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát

hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và các hình thức nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc có hoàn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận”.

- Cho vay tiêu dùng: Là hoạt động cấp vốn của ngân hàng hay các tổ chức tín

dụng cho người đi vay dé phục vụ mục đích tiêu dùng cá nhân.

- Cho vay thương mại: Cho vay là hoạt động sinh lời cao của ngân hàng

thương mại chiếm phần lớn trong lợi nhuận hàng năm của các ngân hàng Ngân

hàng cấp tín dụng cho khách hàng có nhu cau vay và thu lãi từ khách hàng.

- Bảo quản tài sản hộ: Đây là dịch vụ giữ hộ, theo đó, Ngân hàng đóng vai trò

như một tổ chức, giữ hộ, bảo quản tài sản cho khách hàng, có thu phí bảo quản tài

sản của khách hàng theo yêu cầu và được quy định trong Hợp đồng bảo quản tài sản

thỏa thuận giữa hai bên ngân hàng và khách hàng.

- Quản lý ngân quỹ: Dịch vụ quản lý ngân quỹ chính là việc giúp bạn quản lý

tốt hơn các khoản thực thu và thực chỉ trong hoạt động kinh doanh.

- Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản: “cung ứng dịch vụ thanh toán

qua tài khoản là việc cung ứng phương tiện thanh toán; thực hiện dịch vụ thanh toán

séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng vàcác dịch vụ thanh toán khác cho khách hàng thông qua tài khoản của khách hàng”.

- Bảo lãnh: Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dung, theo đó tổ chức tin dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ

tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện

không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ

chức tín dụng theo thỏa thuận.

- Cho thuê tài chính: Cho thuê tài chính là một hình thức cấp tài chính lên đến 90% giá trị thuê mà công ty cho thuê sẽ cung cấp cho các đối tượng khách hàng có nhu cầu về vốn Khi đó các doanh nghiệp sẽ không cần phải bỏ ra quá nhiều vốn mà

vẫn đảm bảo được quá trình hoạt động của mình.

- Cung cấp dịch vụ ủy thác, tư vấn: Nhiều khách hàng coi Ngân hàng như một chuyên gia tư vấn tài chính trong lĩnh vực tài chính, các ngân hàng có rất nhiều

chuyên gia trong lĩnh vực này .

- Cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán: Ngân hàng là người đứng ra đại diện, bảo vệ quyền lợi cho khách hàng, Ngân hàng có nhiệm vụ tư vấn, tiến hành các giao dịch Vì vậy, công việc của người môi giới chứng khoán bao gồm thu

thập và phân tích các sô liệu vê thị trường cô phiêu trong và ngoài nước, chứng

khoán và trái phiếu chính phủ; từ đó đưa ra lời khuyên, hướng đi thích hợp cho

khách hàng

- Cung cấp dịch vụ bảo hiểm: Từ nhiều năm trở lại đây thì việc liên kết và hợp tác mạnh mẽ của các ngân hàng với các công ty bảo hiểm đã đưa sản phâm bảo hiểm tới nhiều hơn với các khách hang Hon thé một số ngân hàng còn mở cả công ty bảo hiểm con do mình sở hữu để bán bảo hiểm tăng thêm lợi nhuận cho ngân

hàng cũng như mang lại lợi ích cho khách hàng.

1.1.3 Chức năng và vai trò của ngân hàng thương mai

Ngân hàng thương mại đóng một chức năng rất quan trọng trong nền kinh tế

với 3 chức năng chính bao gồm: trung gian tài chính, tạo tiền thanh toán, trung gian

thanh toán (Phan Thị Thu Hà, (2017).

e Chức năng trung gian tài chính: Trong nền kinh tế luôn có hai nhóm nhu

cầu, nhóm người dư thừa vốn và nhóm người cần vốn Ngân hàng là một trung gian

tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyên tiết kiệm thành đầu tư dưới hình thức nhận tiền gửi và cấp tín dụng Dòng tiền di chuyên với điều kiện phải quay trở lại với một lượng lớn hơn trong một khoảng thời gian nhất định Hơn thế, do chuyên môn hóa ngân hàng có thé ngân hàng có thé làm giảm các chi phí xuống tư đó ngân hàng có thé tăng lãi suất trả cho người gửi tiết kiệm và giảm chi phí tín dụng cho người đi vay từ đó kích thích cả hai bên gửi tiền và đi vay nhiều hơn.

e Chức năng tạo tiền thanh toán: Tiền có một chức năng quan trọng là làm phương tiện thanh toán Hệ thống ngân hàng tham gia tạo nên phương tiện thanh

toán là tiền ghi số Tiền trên tài khoản tiền gửi thanh toán tại ngân hàng là phương

tiện thanh toán song hành cùng tiền giấy Chức năng tạo phương tiện thanh toán của

ngân hàng được phát sinh dựa trên chức năng là trung gian tài chính và chức năng

trung gian thanh toán Khi thực hiện chức năng này hệ thống ngân hàng tham gia cung tiền, tác động tới lượng tiền cung ứng, qua đó tác động tới lạm phát và gia tăng kinh tế.

e Chức năng trung gian thanh toán: Trong điều kiện nền kinh tế thi trường, sự phát triển mạnh mẽ và đa dạng của các loại hình doanh nghiệp kéo theo nhiều hoạt động giao thương và thanh toán chỉ trả lẫn nhau Khi nhận tiền gửi và cho vay tất yếu dẫn tới cơ sở của thanh toán hộ Trước tiên là thanh toán hộ giữa những khách

hàng có tiền gửi tại cùng một ngân hàng, sau đó mở rộng ra khi hệ thống thanh toán

liên ngân hàng hình thành Ngân hàng thực hiện thanh toán hàng hóa và dịch vụtheo lệnh của khách hàng.

Vai trò của ngân hàng

e Hệ thống ngân hàng là kênh huy động vốn chính, hiệu quả đáp ứng nhu cầu bổ sung vốn của hầu hết các doanh nghiệp và cá nhân Hơn nữa việc phân bổ quả ngân hàng luôn gan liền với sự kiểm tra giám sát của ngân hàng Điều nay đã góp phan nâng cao hiệu quả huy động và sử dụng vốn của nên kinh tế.

e Các khoản tín dụng ngân hàng cho chính phủ là nguồn tài chính quan trong cho đầu tư phát triển Ngân hàng thực hiện các chính sách kinh tế, đặc biệt là chính sách tiền tệ của ngân hàng nhà nước là công cụ quan trọng cho việc điều tiết kinh tế của nhà nước nhằm phát triển kinh tế bền vững.

e Ngân hàng là tổ chức cho chủ yếu của các doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia

đình qua đó thúc đây sản xuất và tiêu dùng.

e Ngân hàng đóng vai trò là thủ quỹ cho xã hội Đảm bảo an toàn cho các quỹ

tiền tệ, hanh toán thông suốt, góp phan tiết kiệm chi phí của toàn xã hội.

1.1.4 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.4.1 Khái niệm tín dung

Tín dụng: Là quan hệ vay mượn dựa trên nguyên tắc hoàn trả và có lãi suất.

Trong quan hệ tín dụng người cho vay chỉ nhường quyền sử dụng vốn cho người đi vay trong một thời gian nhất định chứ không nhường quyền sở hữu và người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay khi đến hạn đã thỏa thuận (Cao Thị Ý Nhị, Đặng Anh Tuan (2016).

Tín dụng ngân hàng: Là quan hệ tín dụng băng tiền tệ giữa một bên là ngân hang và một bên là chính phủ, các tô chức kinh tế và dân cư trong và ngoài nước

voi nguyên tắc thỏa thuận và có hoàn trả cả sốc và lãi.(Cao Thị Ý Nhi, Đặng Anh

Tuấn (2016).

1.1.4.2 Vai trò tín dung

Hoạt động tín dụng ngân hàng là huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong tất cả các thành phần kinh tế, chủ thé kinh tế dé cho các tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân vay góp phần mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cao hiệu quả sử

dụng vôn.

Với chức năng nhận tiền gửi và cho vay, sự có mặt của ngân hàng thương mại với hoạt động tín dụng được coi như cầu nối những người thừa vốn với những

người thiếu vốn Và cũng thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại mà vốn được quay vòng một cách liên tục, điều này không những làm tăng khả năng

tích luỹ của ngân hang mà còn thúc đây quá trình tăng trưởng kinh tế nhờ vào nguồn thu từ việc cấp tín dụng thông qua công cụ lãi suất (lãi suất huy động và cho

Ngân hàng cung cấp cho các ngành khác nhau trong nền kinh tế thực hiện đầu tư theo cả chiều rộng lẫn chiều sâu (cung cấp tín dụng cho các dự án, chương trình phát triển dé thúc đây nhanh tốc độ dịch chuyên cơ cấu kinh tế) phục vụ cho cả mục tiêu phát triển kinh tế và xã hội từ đó cơ cấu lại nền kinh tế hợp lý và thông qua đó

khai thác triệt đê các nguôn lực.

Đối với hoạt động xuất nhập khẩu, giao lưu buôn bán trên toàn thế giới, tín dụng ngân hàng là một phương tiện nối liền kinh tế các nước với nhau thông qua hoạt động đầu tư vốn xuyên quốc gia (thông qua các chi nhánh của các ngân hàng

hoặc ngân hàng nhà nước việc các doanh nghiệp thanh toán, mua bán hàng hóa trở

nên nhanh chóng và thuận tiện hơn rất nhiều) Do đó, tín dụng Ngân hàng sẽ góp phần phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài

1.1.4.3 Phân loại tín dụng

a, Căn cứ vào thời hạn tín dụng

Có thể chia thành các hình thức tín dụng sau:

- Tín dụng không kỳ hạn: Là loại tín dụng mà người cho vay không quy định

thời hạn cho vay, khi cần có thé yêu cầu người đi vay hoàn lại vốn bat cứ lúc nào Nguồn tín dụng này chủ yếu là nguồn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi chưa sử dụng đến hoặc những nguồn tiền tệ không thé đầu tư có thời hạn trước rủi ro do tiền tệ mat giá gây ra Tính "lỏng" của loại tín dụng này là rất cao, do đó, ngân hàng hoặc người đi vay bao giờ cũng phải lập quỹ dự bị tiền mặt đủ mức cần thiết để phòng sự

rút tiền đột ngột của khách hàng.

- Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dưới 1 năm Tín dụng này

thường sử dụng dé bổ sung sự thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của doanh nghiệp hoặc phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng bức thiết của dân cư.

- Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm Loại tín dụng này phục vụ cho như cầu mua sắm tài sản có định, đầu tư mở rộng sản xuất với quy mô nhỏ, thu hồi vốn nhanh.

Việc phân loại tín dụng căn cứ vào thời hạn trung hạn chỉ có ý nghĩa tương

đối, điều quan trọng là tín dụng mua sắm tài sản có thời gian khẩu hao ngắn, dưới 5

năm hoặc 1 năm trở lên được coi là căn cứ phân loại thích hợp.

- Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn cho vay từ 5 năm trở lên Loại

tín dụng này được dùng đề đầu tư phát triển hạ tang cơ sở của nén kinh tế quốc dân, đầu tư chiều sâu để nâng cao năng suất lao động và tạo vị thế cho các ngành công nghiệp then chốt và khả năng hợp tác chuyên ngành và đa ngành, đồng thời góp

phân đôi mới cơ câu của nên kinh tê quôc dân.

Tín dụng dài hạn thường là tín dụng nhà nước, tín dụng quốc tế Sự phát triển của tín dụng dài hạn sẽ định hướng cho sự phát triển của các loại tín dụng khác.

b, Tin dụng chia theo quy trình nghiệp vu

Có thể chia thành các hình thức tín dụng sau:

- Cho vay: Còn gọi là tín dụng, là việc Ngân hàng cung cấp nguồn tài chính

cho khách hàng trong đó họ sẽ hoàn trả tài chính cho ngân hàng trong một thời hạn

thỏa thuận và thường kèm theo lãi suất Cho vay là nguồn thu lợi nhuận lớn nhất của ngân hàng Ngân hàng có thể cho vay bằng tiền mặt hoặc chuyền khoản, tiền có thể chuyển tới tài khoản của khách hàng hoặc người bán của khách hàng Ngân hàng cũng thiết kế nhiều kiểu cho vay phù hợp với từng khách hàng: vd khách hàng vay mượn nhiều lần trong năm, vay món nhỏ, vay thời vụ, vay qua thẻ, qua

- Chiết khấu: Là việc ngân hang mua lại có thời hạn, hoặc có bảo lưu quyền truy đòi các giấy tờ có giá của khách hàng Giấy tờ có giá có đặc điểm chung là giấy nợ, được hiểu là một lệnh hay cam kết vô điều kiện để thanh toán một khoản tiền xác định cho người thụ hưởng khi được yêu cầu hoặc tại một thời điểm xác định Chiết khấu là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của giấy nợ trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một giấy nợ chưa đến hạn Đối với ngân hàng việc bỏ tiền ra dé thu về một khoản tiền lớn hơn trong tương

lai với lãi suất xác định trước được coi như là hoạt động tín dụng.

- Cho thuê tài chính: là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng

thuê theo những thỏa thuận nhất định Hoạt động cho thuê bắt nguồn từ nhu cầu của

các doanh nghiệp sản xuất hoặc cung cấp thiết bị, nhà cửa có giá trị lớn, thời gian sử

dụng lâu dài Do người mua không đủ tiền mua hoặc có nhu cầu sử dụng trong thời

gian ngắn hơn thời gian khấu hao của tài sản đã làm nảy sinh nhu cầu cho thuê trong khi các doanh nghiép sản xuất và cung cấp có nhu cầu tiêu thụ dé tăng doanh

thu và hao mòn của tài sản Có hai hình thức cho thuê chủ yếu đó là cho thuê hoạt động và cho thuê tài chính Cho thuê hoạt động đáp ứng nhu cầu thực tế trong thời

gian ngắn hạn, người đi thuê không có ý định sử dụng tài sản lâu dài Cho thuê tài

chính đáp ứng nhu cầu thuê trong thời gian dài và người đi thuê có quyền mua lại tài sản hoặc sở hữu tài sản khi hết hợp đồng thuê Hoạt động cho thuê của ngân hàng chủ yếu là hoạt động cho thuê tài chính.

- Bảo lãnh: Cam kết bảo lãnh là văn bản bảo lãnh của tổ chức tín dụng, bao gồm; Thư bảo lãnh và hợp đồng cấp bảo lãnh Thư bảo lãnh là cam kết đơn phương bang văn ban cua tô chức tin dung về việc tổ chức sé thực hiện nghĩa vụ tài chính

thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng

nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Hợp đồng cấp bảo lãnh là văn bản thỏa

thuận giữa tổ chức tín dụng với khách hàng và các bên liên quan về quyền và nghĩa

vụ các bên trong việc thực hiện bảo lãnh của tổ chức tín dụng cho khách hàng.

c, Chia theo hình thức dam bao

Về nguyên tắc, moi khoản tín dụng của ngân hang đều có bảo dam Tuy nhiên

ngân hàng chỉ ghi vào hợp đồng tín dụng loại bảo đảm mà ngân hàng có thể bán đi để thu nợ khi khách hàng không trả nợ Cam kết đảm bảo là cam kết của người nhận tín dụng về việc sử dụng tài sản mà mình đang sở hữu hoặc sử dụng, hoặc khả năng

trả nợ của người thứ 3 đê trả nợ cho ngân hàng.

- Tín dụng có tài sản đảm bảo: Dựa trên nguyên tắc các bảo đảm như cầm có,

thế chấp hay có sự bảo lãnh của một bên thứ ba Ngân hàng sẽ nắm giữ tài sản của người vay dé có thể xử lý và thu hoi nợ khi người vay không thực hiện được các

cam kết đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.

- Tín dụng không tài sản đảm bảo thường được cấp cho khách hàng có uy tín,

làm ăn thường xuyên có lãi, tình hình tài chính vững mạnh, ít xảy ra tình trạng nợ

nan, hoặc món vay tương đối nhỏ so với vốn của người vay Các khoản vay do chính phủ chỉ thị không cần tài sản đảm bảo Các khoản cho vay với các tô chức tài chính lớn, các công ty lớn, hoặc những khoản cho vay trong thời gian ngắn mà ngân hàng có thé giám sát được việc bán hàng thì cũng có thé không cần tài sản đảm

d, Phân loại khác

Theo ngành kinh tế: Tín dụng nông nghiệp, tín dụng nông nghiệp, tín dụng

dịch vụ, tín dụng bất động sản, tín dụng chứng khoán

Theo đối tượng tín dụng: tín dụng vốn cô định, tín dụng vốn lưu động Theo mục đích: Tín dụng tiêu dùng, tín dụng sản xuất kinh doanh.

Theo loại khách hàng: Khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp.

Các cách phân loại này cho thấy tính đa dạng và chuyên môn hóa trong cấp tín

dụng của ngân hàng Với xu hướng đa dạng ngân hàng sẽ mở rộng phạm vi tài trợ

song vẫn có thé duy trì nhừn lĩnh vực và ngân hàng có lợi thé Các phân loại trên cho phép ngân hàng theo dõi độ rủi ro và sinh lợi với những lĩnh vực tài trợ để có

chính sách lãi suất, tài sản bao đảm, han mức và chính sách mở rộng phù hợp.

1.2 Chất lượng tín dụng trong hoạt động của các ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng

Trong các hoạt động của ngân hàng thương mại, tín dụng là hoạt động đem lại

nguồn thu nhập lớn nhất nhưng cũng tiềm an những nguy cơ và rủi ro cao Hoạt động tín dụng của ngân hàng vốn dựa phần niêu vào sợ tin tưởng của ngân hàng vào khách hàng Ngay cả khi ngân hàng tiến hành phân tích một cách kỹ lưỡng trong

quá trình xem xét một khoản vay thì những đánh giá về khách hàng chỉ là những phán đoán về tương lai Vì thế rủi ro là một điều khó tránh được, khi những rủi ro

tín dụng xảy ra, ảnh hưởng của nó có thê rất trầm trọng Trước hết, thu nhập của ngân hàng sẽ bị giảm sút dẫn đến tình hình tài chính của ngân hàng gặp nhiều khó khăn Sau đó là uy tín của ngân hàng sẽ bị sứt mẻ, nếu nghiêm trọng thì rủi ro này sẽ đe dọa đến sự tôn tại của ngân hàng và có thể tạo ra hiệu ứng lan truyền trong toàn bộ hệ thống ngân hàng thương mại.

Vì thế chất lượng tín dụng luôn là một trong những vấn đề được quan tâm

hàng đầu của ngân hàng và các cơ quan quản lý Có thể tiếp cận với khái niệm về chất lượng tín dụng và các cơ quan quản lý Có thể tiếp cận với khái niệm về chất

lượng tín dụng theo nhiều phương diện, nhiều cơ sở khác tùy vào mục đích và chủ thể xem xét Vậy “chất lượng tín dụng” là gì?

Khi nói đến chất lượng tín dụng người ta thương nghĩ đến chất lượng của hàng hóa dịch vụ thông thường Đó là sự đáp ứng các yêu càu của khách hàng về tính năng kỹ thuật và tính kinh tế (thể hiện ở chi phí có được sản phẩm, chi phí dé sử dụng sản phẩm và hiệu ứng sử dụng sản phẩm).

Với cách dé cập trên, ta có thé hiểu chất lượng tín dụng là việc ngân hàng đáp

ứng được yêu cầu của khách hàng phù hợp với sự phát triển của kinh tế xã hội và dam bao sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Khái niệm chất lượng tín dụng là

một phạm trù phản ánh mức độ rủi ro trong bảng tổng hợp cho vay của một NHTM.

Việc nghiên cứu chất lượng tín dụng dựa trên ba góc độ, từ phía khách hàng, ngân

hàng thương mại và sự phát triển của nền kinh tế xã hội Trong chuyên đề này, chất

lượng tín dụng được nghiên cứu dựa trên góc độ từ phía bản thân ngân hàng là

10

người cho vay.

Đối với ngân hàng thương mại: Phạm vi, mức độ và giới hạn tín dụng phải

phù hợp với ngân hàng Các khoản tín dụng được đảm bảo an toàn, sử dụng đúng

mục đích đem lại lợi nhuận cho ngân hàng với chi phí nghiệp vụ thấp làm tăng sự

cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường, tăng hiệu quả các mối quan hệ kinh tế và

phải đảm bảo nguyên tắc cơ bản nhất đối với hoạt động tín dụng ngân hàng là vốn

vay phải được hoàn trả đúng thời hạn và có lãi.

1.2.1 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tin dung của ngân hàng thương mai

Theo báo cáo thị trường tài chính của Uỷ ban Giám sát tài chính Quốc gia

(2018), tín dụng chiếm khoảng 60% - 70% trong tổng tài sản của các ngân hàng thương mại Vì thé sự tồn tại và phát triển của các ngân hàng phụ thuộc rất nhiều vào tín dụng và chất lượng tín dụng Việc đánh giá chất lượng tín dụng ở các ngân

hàng hiện nay thông qua các chỉ tiêu cơ bản sau:1.2.1.1, Chỉ tiêu định lượng

Chỉ tiêu định lượng giúp cho ngân hàng đánh giá cụ thê hơn về mặt chất lượng tín dụng, giúp các ngân hàng có biện pháp xử lý kịp thời những khoản vay kém chất lượng Các chỉ tiêu cụ thé mà các ngân hàng thường dùng:

a, Doanh số thu nợ tín dụng

Cho thấy khối lượng các khoản nợ tín dụng mà ngân hàng đã thu hồi được từ

khách hàng vay vốn trong một thời gian xác định Vậy nên, việc thu nợ được cho là

công tác quan trọng trong hoạt động tín dụng góp phần mở rộng và tái đầu tư tín dụng và tăng nhanh tốc độ lưu thông tín dụng.

b, Vòng quay vốn tín dụng

Chỉ tiêu này dùng dé đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng và chất lượng cho vay trong việc đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng.

tà Ấn tín d Doanh số thu nợ trong kỳ

t = — -—=

6á qua VOR TIN 616 Dư nợ bình quân trong kỳ

Vòng quay vốn phản ánh một đồng vốn của ngân hàng được sử dụng cho vay bao nhiêu lần trong một năm Vòng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng đã luân chuyền nhanh, tham gia vào nhiều chu kì sản xuất kinh doanh và lưu thông hàng hóa Chỉ tiêu càng tăng, phản ánh tình hình sử dụng vốn

11

càng tốt, chất lượng tín dụng càng cao Chỉ tiêu này cao trước hết thể hiện khả năng thu nợ tốt, và còn thé hiện hiệu quả cho vay của ngân hàng Tuy nhiên, một yếu tố cần xem xét là “du nợ bình quân” Khi dư nợ bình quân thấp, sẽ làm vòng quay vốn

tín dụng lớn nhưng lại không phản ánh chất lượng khoản tín dụng là cao bởi thực tế nó thể hiện quy mô huy động vốn của ngân hàng là chưa lớn Do vậy, chỉ tiêu này

cân được kêt hợp xem xét với chỉ tiêu hiệu suât sử dụng vôn.c, Tỷ lệ nợ quá hạn

Nợ quá hạn

Ao g2 "2" «100%

Tỷ lệ nợ quá hạn = :¥ te ne qua nan Tổng dung

Nợ quá han là khoản nợ ma khách hàng (có thé cá nhân hoặc doanh nghiệp)

không trả được cả gốc và lãi khi đến hạn thanh toán mà ngân hàng đưa ra không

đồng ý gia hạn nợ Nợ quá hạn là chỉ tiêu quan trọng trong việc phản ánh chất lượng

cho vay của ngân hàng

Ty lệ nợ quá hạn tỷ lệ nghịch với chất lượng tín dụng Có nghĩa là khi ty lệ này càng cao thì chất lượng tín dụng của ngân hàng càng thấp và ngược lại Tỷ lệ này càng cao thì ngân hàng càng gặp khó khăn trong kinh doanh vì có nguy co mat vốn, mat khả năng thanh toán do không thu hồi được nợ Do vậy, các ngân hàng đều đặt mục tiêu là giảm tối đa tỷ lệ nợ quá hạn Khi dùng chỉ tiêu này đánh giá, cần chú

ý tới kì hạn của khoản vay như thê nào đê được coi là nợ quá hạn.

ý Ty lệ xử lí tài sản dam bao

Tỷ lệ thu hôi từ xử lý TSĐB

Tỷ lệ xử lý tài sản đảm bảo phản ánh phần trăm nợ thu hồi từ xử lý tài sản đảm bảo so với tong nợ quá hạn của ngân hàng Tỷ lệ này càng cao cho thấy nợ thu hồi từ xử lý tài sản đảm bảo trên tổng nợ quá hạn của ngân hàng càng cao, điều này chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng càng thấp bởi tài sản đảm bảo chỉ là nguồn thu nợ thứ hai b6 sung khi khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng Ngược lại, nếu tỷ lệ xử lý tài sản đảm bảo của ngân hàng càng thấp thì chất

lượng tín dụng của ngân hàng càng cao.

12

g, Tỷ lệ nợ xâu

2 TẠ 4 No qua han

Tỷ lệ nợ xâu = —————*100%

Tổng dung

Chỉ tiêu này phản ánh trong tong dư nợ có bao nhiêu phan trăm là nợ xấu (hay trong tổng dư nợ có bao nhiêu phần trăm bị rủi ro).

Nợ xấu tăng làm tăng chi phí dự phòng rủi ro tín dụng, giảm lợi nhuận của ngân hàng Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng đó thấp, năng lực tài chính, năng lực quản lý cũng như năng lực hoạt động của họ yếu kém, do đó ngân hàng cần phải xem xét lại hoạt động tín dụng của mình dé

tránh rơi vào tình trạng khó khăn.

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng 1.3.1 Các nhân té chủ quan

1.3.1.1 Chiến lược phát triển của ngân hàng

Chất lượng tín dụng của một ngân hàng phụ thuộc vào một chiến lược phát

triển bền vững, phù hợp với từng giai đoạn phát triển của nền kinh tế và năng lực

nội tai của ngân hàng sẽ đảm bảo cho việc chọn lựa đúng con đường di trong quá

trình cấp tín dụng cũng như trong các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng.

Điều này càng đúng và cụ thể hơn với các ngân hàng có quy mô nhỏ, vốn ít,

lượng thông tin thu thập được ở mức độ hạn chế, mọi hướng đi sai sẽ không còn

cơ hội cho ngân hàng có thể khắc phục lại được ngay, điều đó ảnh hưởng tới các

hoạt động của ngân hàng trong thời gian dài tiếp theo.

1.3.1.2 Chính sách tín dụng cua ngân hàng.

Chính sách tín dụng đóng vai trò then chốt điều khiển các mặt hoạt động như: cho vay và huy động vốn, lãi suất, sản phẩm tin dụng, kĩ thuật quán lý rủi ro

tín dụng và thu hút khách hang nham thực hiện các kế hoạch chiến lược đề ra trong

kinh doanh Chính sách tín dụng trong mỗi giai đoạn như một định hướng phải tuân

theo để đảm bảo các yêu cầu về quản lý của NHNN và phù hợp với đường lối phát triển kinh tế của đất nước Một chính sách tín dụng phù hợp sẽ tạo điều kiện cho ngân hang sử dụng tối ưu hóa các nguồn lực của mình một cách an toàn, nâng cao

tối đa chất lượng của các khoản tín dụng.

13

1.3.1.3 Thông tin tín dụng.

Thông tin luôn đóng một vai trò quan trọng trong bất kì một ngành nghề hay lĩnh vực kinh doanh nào, đây là một phần không thể không có trong quá trình xã hội

công nghệ thông tin hiện nay Thông tin tín dụng cũng không ngoại lệ, nó đóng góp

một phan không nhỏ cho thành công của của bat kì một tô chức nào, đặc biệt là với

NHTM Ngân hàng thương mại sẽ đưa ra các quyết định phù hợp, cần thiết liên quan đến các khoản cho vay, hạn chế được các rủi ro tín dụng có thê xảy đến với

ngân hàng.

1.3.1.4 Bộ máy quản lý trong hoạt động tín dụng.

Ở bat kì một Ngân hàng thương mai thì việc quản lý hoạt động tín dụng cũng hướng đến sự an toàn, bền vững, nâng cao năng lực của chính ngân hàng đó Từ đó, đưa ra ba mục tiêu cần thiết để thực hiện việc quản lý hoạt động tín

dụng của ngân hàng.

- Một là: Phát triển hoạt động tín dụng về cả chiều rộng và chiều sâu.

Hoạt động tín dụng tại hệ thống ngân hàng luôn chiếm vai trò quan trọng

đối với hệ thống của NHTM Do đó, việc phát triển tín dụng luôn là hoạt động

thiết yếu, phát triển ở các góc độ, khía cạnh khác nhau trong các lĩnh vực đời sống xã hội.

- Hai là: Đảm bảo an toàn trong đầu tư tín dụng.

Hoạt động tín dụng đặc biệt là đầu tư tín dụng đem lại giá trị cho ngân hàng.

Tuy nhiên, lợi ích cũng đi kèm với rủi ro Rủi ro tín dụng diễn ra ở mọi khâu trong

hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Vì vậy, phát triển hoạt động tín dụng cũng phải đi kèm với việc đảm bảo an toàn trong việc đầu tư, kiểm soát, hạn chế tối

đa rủi ro tín dụng.

- Ba là: Doanh thu, lợi nhuận tăng trưởng bền vững.

Loi nhuận là mục tiêu hướng đến của bat kì một tô chức, doanh nghiệp trong nên kinh tế thị trường Đặc biệt là ngân hàng thương mại, lợi nhuận luôn là mục tiêu được Ban giám đốc chú ý hàng đầu.

1.3.1.5 Chất lượng nguồn nhân lực của NHTM

Ở bat kì một tô chức hay doanh nghiệp nào thì con người luôn đóng vai trò

14

quan trọng Đối với ngân hàng cũng vậy, con người là nhân tố không thê thay thế được cho dù các yếu tố khác có hiện đại hay hoàn thiện đến đâu, con người là nhân tố chính, nhân tố cốt lõi quyết định hiệu quả của hoạt động Con người luôn là bộ

mặt, hình ảnh của ngân hàng, tạo dựng lên thương hiệu cho ngân hàng Ngày nay,

trong sự cạnh tranh khốc liệt của hệ thống ngân hàng thương mại càng đòi hỏi chất

lượng đội ngũ cán bộ, công nhân viên ngân hàng về cả đạo đức, lẫn nghiệp vụ

chuyên môn Thực tế cho thấy, một Ngân hàng có đội ngũ cán bộ nhanh nhạy, sáng tao trong công việc, có tinh thần tập thé, vì lợi ích của Ngân hang có khả năng sẽ phát triển và đứng vững trên thương trường Trong quá trình cấp tín dụng, các cán bộ tín dụng tiến hành thâm định dựa trên khảo sát thực tế, thông tin khách hàng

cung cấp Sau khi phân tích, cán bộ tín dụng lập báo cáo thâm định, về chính sách

cho vay của ngân hàng rồi ra các quyết định cho vay không 1.3.1.6 Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ

Đây là một trong các hoạt động chính của ngân hàng, nó được tiến hành một cách thường xuyên, liên tục nhằm duy trì hoạt động của ngân hàng diễn ra một cách an toàn, hiệu quả Trong hoạt động tín dụng, quá trình kiểm tra, thâm định chặt chẽ các khoản tín dụng sẽ hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro tín dụng có thể xảy ra, nâng cao chất lượng các khoản tín dụng của ngân hàng và đảm bảo thu nhập cho ngân

1.3.2 Các nhân tổ khách quan

1.3.2.1 Năng lực quản lý kinh doanh của người di vay

Năng lực quản lý kinh doanh của người đi vay đề cập đến khả năng đi vay có đủ năng lực tài chính để thanh toán các khoản vay hay không bởi đây là điều kiện cần thiết dé đem lại hiệu quả cao trong hoạt động kinh doanh Người đi vay có năng lực quản lý kinh doanh tốt sẽ đảm bảo khả năng thanh toán các khoản tín dụng cho

ngân hàng trong tương lai và ngược lại.

1.3.2.2 Đạo đức người di vay

Trình độ yếu kém của người đi vay trong dự toán các vấn đề kinh doanh, yếu

kém trong quản lý, chủ định lừa đảo cán bộ ngân hàng, là nguyên nhân gây rủi ro

tín dụng Rất nhiều người sẵn sang mao hiểm với ki vọng thu được lợi nhuận cao Đề đạt được mục dich của mình, họ sẵn sàng tim mọi thủ đoạn ứng với ngân hàng

như cung cap các thông tin sai lệch, mua chuộc cán bộ ngân hàng Nhiêu ngơời vay

15

đã không tính toán kĩ lưỡng những bat chắc có thé xảy ra, không có khả năng thích ứng và khắc phục khó khăn trong kinh doanh có lãi song vẫn chây ì với hy vọng có

thể quyt nợ hoặc sử dụng vốn vay càng lâu càng tốt.

1.3.2.3 Năng lực của khách hàng

Khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu quả hay không dựa trên năng lực của

khách hàng.

Khi năng lực của khách hàng yếu kém, thé hiện ở việc không dự đoán được những biến động lên xuống của nhu cầu thị trường; không hiéu biết nhiều trong việc sản xuất, phân phối sản phẩm thì sẽ bị hạn chế trong quá trình cạnh tranh Do đó ảnh hưởng đến việc khách hàng trả nợ các khoản vay cho ngân hàng bị chậm dẫn đến chất lượng tín dụng của ngân hàng đi xuống Bên cạnh đó, năng lực của khách hàng càng cao thì khả năng cạnh tranh trên thị trường càng tốt, vốn vay từ ngân

hàng được khách hàng sử dụng có hiệu quả hơn.1.3.2.4 Sự trung thực của khách hàng

Chất lượng tín dụng của ngân hàng phụ thuộc khá lớn vào sự trung thực của

khách hàng.

Khi các doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng không đưa ra các số liệu trung thực, vi phạm các chế độ kế toán đã ban hành thì sẽ gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thu thập các thông tin về doanh nghiệp về tình hình sản xuất kinh doanh , cũng như việc quản lý vốn vay của khách hàng từ đó giúp ngân hàng đưa ra quyết

định cho vay phù hợp.

1.3.2.5 Rui ro trong công việc kinh doanh của khách hàng

Rủi ro là khi gặp những biến cố, những sự việc nằm ngoài tầm kiểm soát của con người Trong đó, rủi ro trong công việc kinh doanh là một phần tất yếu của tất cả cá nhân hay doanh nghiệp khi tham gia kinh doanh Rủi ro phát sinh từ nhiều yếu tô, xuất phát từ các nguyên nhân chủ quan hay khách quan.

Trong sản xuất kinh doanh, rủi ro nảy dưới nhiều góc độ khác nhau: do thiên

tai, hoa hoạn, do năng lực sản xuất kinh doanh yếu kém, là nạn nhân của sự thay đối

chính sách của nhà nước, trộm cap, bi lừa dao, 1.3.2.6 Tài sản dam bao

Quyền sở hữu tài sản là một trong những tiêu chuẩn dé được cấp tín dụng (có

thê là tài sản đảm bảo hoặc tín châp) Hiện nay, có rât nhiêu tình trạng tài sản của

16

các pháp nhân nhưng không có giấy tờ sở hữu Tài sản cố định phần lớn là các nhà xưởng với máy móc, thiết bị lạc hậu không được ngân hàng chấp nhận Mà trong đó, nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp với ngân hàng là rất lớn Như vậy nếu

cho vay theo đúng chính sách thì đa số các doanh nghiệp không đủ điều kiện để cho vay hoặc được cho vay nhưng không đáp ứng được yêu cầu.

1.3.2.7 Sự không theo kịp với quá trình đổi mới

Các doanh nghiệp có vốn nhà nước thường hay “dựa dẫm” vào nhà nước.

Vốn tự có khá khiêm tốn trong khi đề xuất các phương án kinh doanh đem lại nguồn thu lớn Hơn nữa, khi đã quen với việc được bao cấp nhưng hiện nay đổi sang nền kinh tế thị trường, họ vay vốn ngân hàng để kinh doanh nhưng khi thua lỗ vẫn trông chờ vào sự giúp đỡ của nhà nước như trước đây Điều này ảnh hưởng đến các Ngân hàng đặc biệt là chất lượng tín dụng trong dài hạn.

1.3.3 Các nhân tổ khác

Moi trường tự nhiên

Yếu tổ tự nhiên cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng nhưng là phía khách hàng Đặc biệt các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực phụ thuộc

nhiều vào điều kiện tự nhiên như nông lâm, thuỷ sản, sản xuất tiêu thụ sản phẩm

theo mùa vụ

Môi trường kinh tế

Những biến động của nền kinh tế như chu kỳ kinh tế, lạm phát, lãi suất, tốc độ

tăng trưởng của nền kinh tế tác động mạnh mẽ tới hoạt động tín dụng ngân hàng.

Moi trường chính trị - xã hội

Tình hình chính trị, an ninh trật tự, an toàn xã hội ảnh hưởng trực tiếp tới quan hệ tín dụng ngân hàng.Thật vậy, nếu tình hình chính trị ổn định, bộ mặt lãnh đạo nhà nước hoạt động hiệu quả tạo tâm lý yên tâm cho các nhà đầu tư từ đó khuyến khích các chủ đầu tư mở rộng quy mô hoạt động làm cho nhu cầu vốn tín dụng tăng lên tạo điều kiện cho ngân hàng có điều kiện mở rộng tín dụng có

hiệu quả.

Moi trường pháp luật

Một hệ thống văn bản pháp luật đồng bộ, chặt chẽ, khoa hoc và 6n định cùng các cơ quan luật pháp thực thi nghiêm minh, công bằng sẽ là điều kiện cho mọi hoạt

động kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng của ngân hàng nói riêng được

17

đảm bảo, góp phần vào sự cạnh tranh lành mạnh giữa các ngân hàng trong hoạt động tín dung Do cũng là cơ sở pháp lý dé các ngân hàng giải quyết khiếu nại, tố cáo khi có tranh chấp xảy ra Có như vậy mới đảm bảo được tính sinh lời và an toàn

trong hoạt động tín dụng.

Tóm lại, tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu của NHTM và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập của ngân hàng nên việc nâng cao chất lượng tín dụng luôn là vấn đề

được quan tâm Chất lượng tín dụng được hiểu là sự thuận tiện và kip thời đối với

khách hàng, là sự an toàn và hiệu quả đối với ngân hàng, và là sự đóng góp vào sự phát triển chung của nền kinh tế, góp phần vào sự phát triển chung của xã hội.

18

CHƯƠNG 2

THỰC TRẠNG CHÁT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH THĂNG LONG

2.1 Khái quát tình hình hoạt động chỉ nhánh Thăng Long ngân hàng TMCP

Sài Gòn Thương Tín

2.1.1 Quá trình hình thành phát triển của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương

Tin chỉ nhánh Thăng Long

Giới thiệu Ngân hàng Thương mại Cổ phân Sài Gòn Thương Tín.

- Tên doanh nghiệp: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín

- Tên giao dịch quốc tế: Saigon Thuong Tin Commercial Joint Stock Bank Tên gọi tắt: SACOMBANK.

- Trụ sở: 266 -268 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, phường 8, quận 3, TP Hồ Chí Minh - Chủ tịch HĐQT: Ông Dương Công Minh

- Vốn điều lệ: Hơn 18.853 tỷ đồng.

Sacombank chính thức đi vào hoạt động từ ngày 21/12/1991 trên cơ sở chuyền

thể Ngân hàng Phát triển kinh tế Gò Vấp và sát nhập ba Hợp tác xã tín dụng Tân

Bình - Thành Công — Lữ Gia Khởi đầu từ số vốn điều lệ là 3 tỷ đồng, mạng lưới

hoạt động chủ yếu ở các quận ven, phạm vi kinh doanh đơn điệu, Sacombank đã

thực hiện những quyết sách đúng đắn, tạo điều kiện phát triển cho những giai đoạn sau Sau 27 năm hoạt động, đến nay Sacombank đã trở thành Ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam, là NHTMCP đầu tiên được niêm yết trên thị trường chứng khoán, hiện có khoảng 70.000 cô đông đại chúng Là ngân hàng TMCP có hệ thống phân phối lớn và ngày càng gia tăng của khu vực Đông Dương với 566 điểm giao dịch Trong đó tại Việt Nam có 552 điểm giao dịch (gồm 105 chi nhánh va 447

phòng giao dịch) Tại Campuchia có 1 Ngân hang Sai Gon Thương Tin Campuchiavà 8 Chi nhánh; Tai Lào có 1 Ngân hàng TNHH Sài Gòn Thuong Tin Lào và 4 Chi

nhánh Hiện Sacombank là một trong 5 ngân hàng lớn nhất tại Việt Nam với số vốn điều lệ của Sacombank đạt trên 18.852 tỷ đồng.

Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tin — Chỉ nhánh Thăng Long.

Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín — Chi nhánh Thăng Long được cấp phép kinh doanh vào ngày 03/08/2007 do cơ quan Thuế đang quản lý: Cục thuế

19

Thành phố Hà Nội và chính thức đi vào hoạt động vào ngày 08/08/2007 Với các

thông tin chung như sau:

- Tên doanh nghiệp: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín —

Chi nhánh Thăng Long.

- Giám đốc: Ông Mai Lê Trung.

- _ Địa chỉ: 60A Nguyễn Chí Thanh, Phường Lang Thượng, Quận Đống Da, Hà Nội

- Mã doanh nghiệp: 0301103908-058

- Đến nay Chi nhánh có 4 phòng giao dịch và 4 phòng nghiệp vụ chi nhánh: PGD Hoang Cau, PGD Đội Can, PGD Tran Duy Hưng, PGD Đốc Ngữ.

- La chi nhánh với giàu thành tích đạt được Thanh lập năm 2007 theo quyết

định số 4008/2006/QĐ-HĐQT của chủ tịch hội đồng quản trị ngân hàng thương mại cô phần Sài Gòn Thương Tín Sau 2 năm hoạt động, năm 2009 dat Thành tích chi

nhánh xuất sắc nhất Khu Vực Hà Nội Năm 2010 quý I II III đạt chi nhánh xuất sắc nhất Khu Vực Ha Nội Năm 2014 tiếp tục là chi nhánh xuất sắc nhất khu vực Cho tới nay chi nhánh vẫn luôn là một chi nhánh nam trong top những chỉ nhánh xuất

sắc nhât.

20

Mô hình tổ chức của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín — Chỉ nhánh Thăng Long So đồ 2.1: Sơ đồ mô hình tổ chức Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tin

Giám đốc: Điều hành hoạt động chung của chi nhánh, lập kế hoạch, tổ chức cán bộ kiểm soát chi nhánh và trực tiếp điều hành phòng KHCN, Phòng KHDN

Phó giám đốc 1: Điều hành phòng quản trị rủi ro và phòng kế toán quỹ.

Phó giám đốc 2: Điều hành hoạt động của 4 PGD thuộc Chi nhánh.

Phòng khách hàng doanh nghiệp

- BP tin dụng: Chăm sóc và tiếp thi, phát triển mối quan hệ khách hàng doanh

nghiệp thông qua việc thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lí các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của ngân

hàng Sacombank.

21

Bộ phận thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại hối: Quan lí nghiệp vụ liên quan đến L/C nhờ thu xuất khẩu,nhập khẩu, quản lí các nghiệp vụ nhờ thu trơn và nhờ thu kèm chứng từ, nghiệp vụ chuyên tiền đi nước ngoài, quản lí việc xác nhận mang ngoại tệ, quản lí phát hành Bankdraft, tiếp nhận chuyển tiền đến và một số nghiệp vụ khác: Nghiệp vụ xuất khâu tron gói, dịch vụ lập bộ chứng từ xuất

khâu, ; kinh doanh ngoại tệ.

Phòng khách hang cá nhân

- Bộ phận tín dụng: Thâm định hồ sơ tín dụng cá nhân, khảo sát tình hình kinh doanh thực tế của cá nhân, cấp hạn mức tín dụng cho cá nhân, tái thâm định tín dụng cá nhân, hướng dẫn kiểm soát thực thi chính sách tín dụng có liên quan đến

Ngân hàng.

- Bộ phận thẻ: Tiếp thị và chăm sóc khách hàng về sản phâm thẻ, đặc biệt là phát triển sản phẩm thẻ tín dụng của ngân hàng.

- Bộ phận tư vấn và bảo hiểm: Thực hiện các dịch vụ cho khách hàng như: TKTT, thẻ, tư van bán bảo hiểm.

Phòng quản lí rủi ro.

Kiểm soát các hồ sơ tín dụng đã được phê duyệt trước khi giải ngân, hoàn chỉnh hồ sơ, lập thủ tục giải ngân, thanh lí và lưu trữ hồ sơ tín dụng, quản lí danh mục dư nợ và tình hình thu hồi nợ, hướng dẫn và kiểm soát về mặt nghiệp vụ đối

với các đơn vi trực thuộc.

Phòng quản lí rủi ro gồm 2 bộ phận: Bộ phận kiểm soát tín dụng và bộ phận

quản lí nợ.

Phòng kế toán và quỹ

Bao gồm 3 bộ phận chuyên trách sau:

*Bộ phận hành chính và IT: Quản lý cán bộ, quản lý tiền lương Xây dựng và thực hiện kế hoạch phát triển nguồn nhân lực và quản lý lao động

*Bộ phận kế toán: Quản lý và thực hiện công tác hạch toán kế toán chỉ tiết, kế toán tổng hợp Thực hiện công tác hậu kiểm đối với hoạt động tài chính kế toán của chi nhánh cũng như thực hiện quản lý giám sát tài chính Xây dựng chế độ tài chính

của Chi nhánh.

22

*Bộ phận kho quỹ gồm:

Quản lí công tác ngân quỹ: An toàn kho quỹ, thu va chi, xuất và nhập, đóng

gói và vận chuyên hàng đặc biệt, bảo quản tiên mặt, tài sản quý và giây tờ có giá,nghiên cứu và triên khai các chính sách đảm bảo an toàn kho quỹ.

2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của chỉ nhánh Thăng Long NHTMCP

Sai Gon Thương Tin

2.1.2.1 Công tác huy động vốn

Dé dễ dàng phân tích tình hình huy động vốn của chi nhánh dưới đây là bảng tông hợp kết quả huy động vốn của chi nhánh ba năm gan đây.

Bảng 2.1: Kết quả huy động vốn trong 3 năm 2016 - 2018

Đơn vi: Ty dong

3 Phan theo loai tién

Tiền gửi nội |3485,03 |83,29 |3735,8 |81,5 40584 |83,07 |250,77 |7,2 |3226 |8,6

Tổng quan về huy động vốn trong 3 năm 2016, 2017, 2018 tổng số nguồn vốn huy động của chi nhánh tăng khá mạnh mẽ Năm 2017 tăng so với 2016 gan 400 tỷ đồng, tương ứng tốc độ tăng 9.54% Năm 2018 tăng so với năm 2017 là

301,9 tỷ đồng, tốc độ tăng đôi chút giảm xuống là 6.5% tuy nhiên vẫn rất ấn tượng Xét về độ lớn, tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh đều đạt trên 4000 tỷ đồng,

năm 2018 thậm chi đạt hơn 4885 tỷ đồng, so với mat bang chung của các chi nhánh trong hệ thống thì chỉ nhánh Thăng Long có chỉ số huy động ấn tượng nhất Vượt

112% với kế hoạch được giao năm 2018.

Có được két quả trên là nhờ một sô nguyên nhân sau:

- Chi nhánh đã làm rất tốt công tác chăm sóc khách hàng tiền gửi nhờ đó khách hàng tuy đã đáo hạn số tiết kiệm vẫn tiếp tục gửi tại chi nhánh.

- Nhờ chủ trương tập trung vào chăm sóc các khách hàng hiện hữu nhờ đó

không những khách hàng cũ van được chi nhánh duy trì mà chi nhánh còn phát triển

thêm được các khách hàng mới.

- Chi nhánh có mạng lưới các phòng giao dịch năm tại các vị trí thuận tiện cho

khách hàng tới giao dịch.

e Về cơ cấu của huy động vốn, TGDC tai chi nhánh chiếm phan lớn trong tổng số tiền gửi, đều lớn hơn 85% Tiền gửi của tổ TCKT có cơ cấu khiêm tốn, khi

chỉ đạt dưới 15% về tông huy động vốn trong ba năm vừa qua Nguyên nhân là bởi

hiện tại trên dia bàn hoạt động của chi nhánh các TCKT phần lớn là các doanh

nghiệp vừa và nhỏ họ có nhu cầu về vốn nhiều hơn là gửi tiền, nếu có thì chỉ là tiền

gửi có thời hạn ngắn dưới 1 năm, thậm trí là vài tuần vài tháng Cho nên chi nhánh đã tập trung hơn vào các khách hàng tiền gửi dân cư, nguồn khách hàng có lượng tiền gửi dài hạn hơn.

e Khi phân tổng huy động vốn theo thời gian thì lượng tiền gửi có kì hạn

chiếm tỷ lệ trong tông huy động lớn hon rất nhiều so với lượng tiền gửi không ki

hạn Cụ thể, trong hai năm gần nhất 2017, 2018 tiền gửi có kì hạn đều chiếm hơn

80% trong tổng huy động vốn, tốc độ tăng cũng rất ấn tượng khoảng 7,22% Như đã

giải thích ở trên thì việc tập trung vào các khách hàng là cá nhân sẽ đem lại kết quả như thé do nhu cầu của khách hàng là hưởng lãi suất tiền gửi.

e Về loại tiền gửi thì tiền gửi nội tệ vẫn chiếm phan lớn với hơn 80% trong tong huy động vốn Tuy nhiên so với các chi nhánh cùng khu vực thì tỷ trọng của tiền gửi ngoại tệ tại chỉ nhánh là khá lớn với hơn 20% Cho thấy các năm gần đây

chi nhánh đã chú trọng hơn trong công tác huy động ngoại tệ.

e Nhìn chung ta có thé thấy được kết quả huy động vốn của chi nhánh trong 3

24

năm vừa qua là rất tốt Những kết qua này đạt được là từ sự cố gang của toàn thé cán bộ nhân viên chi nhánh nói riêng và chất lượng sản phẩm dịch vụ, uy tín của ngân hàng nói chung Chi nhánh đã chủ động thực hiện các chương trình khuyến

mãi, tri ân và chăm sóc khách hàng đề níu chân khách hàng cũ, đồng thời cũng triển

khai nhiều chương trình quảng cáo rộng rãi hiệu quả, tiếp cận được nguồn khách hàng mục tiêu không những gửi tiền tại ngân hàng mà còn sử dụng nhiều sản phâm

dich vụ nữa của ngân hàng, góp phan nâng cao uy tín và lợi nhuận của chi nhánh.

Ngoài ra, cơ sở vật chất cũng như chất lượng dịch vụ chăm sóc khách hàng cũng luôn luôn được quan tâm sát sao, luôn luôn học hỏi cải tiến và đổi mới các công

nghệ tiên tiến để phục vụ khách hàng hiệu quả nhất.

2.1.2.2 Hoạt động tín dụng

Song song với hoạt động huy động vốn thì hoạt động tín dụng cũng là hoạt

động có vai trò hêt sức quan trọng đôi với ngân hàng.

Đây là hoạt động đem lại nguồn lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng với tỷ lệ trên 70% tổng tài sản Vì thé nếu hoạt động tin dụng của ngân hang mà yếu kém thì

đông nghĩa với việc ngân hàng cũng yêu kém và ngược lại.

Hoạt động tín dụng được coi như là xương sống của ngân hàng nó chỉ phối

hầu hết các hoạt động của ngân hàng vì thế để đánh giá hoạt động của ngân hàng ta

cần phân tích thật kỹ hoạt động tín dụng của ngân hàng đó Nắm được tầm quan

trong của hoạt động này chi nhánh Thăng Long luôn luôn tập trung nguồn lực chính của mình vào việc phát triển và chăm sóc khách hàng Không ngừng nâng cao chất

lượng dịch vụ song song đó là việc phát triển khách hàng tiềm năng mới cũng như chăm sóc các khách hàng cũ của chi nhánh Với một cơ sở vững chắc từ hoạt động huy động vốn hiệu quả tao cho chi nhánh một tiềm lực vốn dôồi dào sẵn sàng đáp ứng được nhu cầu vốn của thị trường và vẫn đảm bảo được khả năng thanh toán cho

ngân hàng góp phần nâng cao uy tín cho ngân hàng.

Sau đây là bảng số liệu về hoạt động tín dụng của ngân hàng Sacombank chi nhánh Thăng Long trong ba năm gần nhất được chia làm 2 tiêu chí phân

loại như sau:

25