Hoàn thiện kiểm soát nội bộ chu trình cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn thương tín – chi nhánh thăng long

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ CHU TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN- CHI NHÁNH THĂNG LONG Sinh viên thực hiện: Dương Thị Hồng Trang Lớp : K21KTDNE Khóa học: 2018-2022 Mã sinh viên: 21A4020581 Giảng viên hướng dẫn : TS Bùi Thị Thanh Tình Hà Nội, ngày 25 tháng năm 2022 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126933491000000 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ CHU TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN- CHI NHÁNH THĂNG LONG Sinh viên thực hiện: Dương Thị Hồng Trang Lớp : K21KTDNE Khóa học: 2018-2022 Mã sinh viên: 21A4020581 Giảng viên hướng dẫn : TS Bùi Thị Thanh Tình Hà Nội, ngày 25 tháng năm 2022 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, số liệu, kết nêu luận văn tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Sinh viên thực Dương Thị Hồng Trang LỜI CẢM ƠN i Để hồn thành khóa luận này, ngồi nỗ lực thân em, cịn có giúp đỡ tận tình Nhà trường,Thầy cơ, gia đình, bạn bè Anh chị Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín Đầu tiên, em xin bày tỏ lịng biết ơn đến thầy giáo trường Học Viện Ngân Hàng dạy cho em học kiến thức bổ ích năm học vừa qua Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới TS Bùi Thị Thanh Tình dành thời gian tận tình hướng dẫn em q trình nghiên cứu hồn thành khóa luận Em xin dành lời cảm ơn đến đến Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Thăng Long anh chị Phòng Khách hàng cá nhân nhiệt tình giúp đỡ, hướng dẫn em suốt thời gian thực tập Mặc dù cố gắng nhiều, song kiến thức kinh nghiệm em cịn hạn chế nên khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót, mong nhận góp ý Thầy để Khóa luận hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn ! Hà Nội, ngày 25 tháng năm 2022 Sinh viên thực Dương Thị Hồng Trang ii LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN i DANH MỤC VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH MINH HỌA vi LỜI MỞ ĐẦU 1 Sự cần thiết nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Tổng quan nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ CHU TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý luận KSNB chung NHTM 1.1.1 Khái niệm, mục đích KSNB 1.1.2 Các phận cấu thành KSNB 1.1.3 Nguyên tắc thiết kế Kiểm soát nội 16 1.2 Lý luận KSNB với chu trình cho vay KHCN ngân hàng thương mại 18 1.2.1 Nội dung chất chu trình cho vay KHCN ngân hàng thương mại 18 1.2.2 Sai sót, rủi ro thường gặp chu trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng thương mại 24 1.2.3 Kiểm sốt nội chu trình cho vay KHCN ngân hàng thương mại 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KSNB CHU TRÌNH CHO VAY KHCN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN- CHI NHÁNH THĂNG LONG 31 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Thăng Long 31 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 31 2.1.2 Chức nhiệm vụ 32 iii 2.1.3 Tổ chức máy quản lý 32 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh giai đoạn 2019-2021 35 2.2 Thực trạng Kiểm sốt nội chu trình cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Thăng Long 41 2.2.1 Đặc điểm chu trình cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Thăng Long 41 2.2.2 Các yếu tố hệ thống kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Thăng Long 44 2.2.3 Quy trình kiểm sốt chu trình cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín - Chi nhánh Thăng Long 50 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ CHU TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN- CHI NHÁNH THĂNG LONG 66 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng 66 3.2 Một số giải pháp góp phần hồn thiện kiểm sốt nội chu trình cho vay Khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Thăng Long 67 3.2.1 Xây dựng sách tín dụng khoa học 67 3.2.2 Cơng tác kiểm sốt q trình cho vay cần thực thường xuyên, liên tục 68 3.2.3 Tập trung đào tạo, nâng cao trình độ nhân viên 69 3.2.4 Kết nối nhân viên, thiết lập mối quan hệ với bên liên quan 69 3.2.5 Hoàn thiện cơng tác quản lý TSBĐ 70 3.2.6 Hồn thiện cơng tác thẩm định, giám sát vốn vay xử lý nợ xấu 70 3.3 Kiến nghị 70 3.2.1 Đối với Ngân hàng nhà nước Việt Nam (NHNN) 70 3.2.2 Đối với Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín 71 KẾT LUẬN 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO 72 PHỤ LỤC 73 iv DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa TMCP Thương mại cổ phẩn NHTM Ngân hàng thương mại CN Chi nhánh Sacombank Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín KHCN Khách hàng cá nhân QLRR Quản lý rủi ro PGD Phòng giao dịch KH Khách hàng CVKH Chuyên viên khách hàng CVTV Chuyên viên tư vấn GDV Giao dịch viên KSVRR Kiểm soát viên rủi ro TT XLN Trung tâm xử lý nợ TTTD Trung tâm tín dụng CTD Cấp tín dụng ĐVPQ Đơn vị phán HSTD Hồ sơ tín dụng CTQ Cấp thẩm quyền v DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ HÌNH MINH HỌA DANH MỤC BẢNG Bảng Trang Bảng 2.1: Kết huy động vốn chi 36 nhánh từ năm 2019-2021 Bảng 2.2: Tăng trưởng dư nợ tín dụng 36 chi nhánh qua năm Bảng 2.3: Kết kinh doanh chi 40 nhánh từ năm 2019-2021 DANH MỤC HÌNH Hình Trang Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức phòng ban 33 Chi nhánh Thăng Long Biểu đồ 2.2: Tăng trưởng huy động vốn 37 chi nhánh từ năm 2019-2021 Biểu đồ 2.3: Tăng trưởng dư nợ tín dụng 39 từ năm 2019-2021 Sơ đồ 2.2: Quy trình cho vay KHCN 40 Sacombank- Chi nhánh Thăng Long vi LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết nghiên cứu Trong thời điểm dịch Covid-19 diễn mạnh mẽ nước giới Việt Nam, kinh tế giới Việt Nam bị ảnh hưởng nhiều Nhiều khu công nghiệp bị thiếu hụt nguồn nguyên liệu cung ứng có nguy dừng sản xuất, có doanh nghiệp, hộ kinh doanh gặp nhiều khó khăn có khả phá sản, khiến cho hàng triệu công nhân việc làm, đời sống nhân dân ngày khó khăn Trong điều kiện đó, Ngân hàng đóng vai trị quan trọng tồn kinh tế quốc dân Điều thể qua việc điều chỉnh lãi suất, phí; đưa sách cho vay phù hợp với nhu cầu người tiêu dùng Nghiệp vụ cho vay nghiệp vụ nòng cốt ngân hàng, mang lại nguồn thu nhập cho Ngân hàng thương mại (NHTM), đồng thời, hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro gây nhiều khó khăn cho ngân hàng Hiện nay, khơng có NHTM khai thác hoạt động cho vay cá nhân mà cơng ty tài khai thác mạnh mẽ hoạt động Khi cho vay khách hàng cá nhân, muốn hạn chế rủi ro tín dụng, kiểm sốt nội (KSNB) đóng vai trị quan trọng NHTM Việc thiết kế chế KSNB phù hợp hiệu mang lại lợi cạnh tranh lớn hạn chế rủi ro thấp Tại Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín nói chung Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín- Chi nhánh Thăng Long nói riêng nay, nghiệp vụ dành cho khách hàng cá nhân mà đặc biệt nghiệp vụ cho vay khách hàng cá nhân (KHCN) hoạt động tạo nguồn thu nhập lớn ngân hàng quan tâm, nhiên chất lượng cho vay cịn chưa cao tình hình nợ xấu diễn phức tạp Các sản phẩm tín dụng tiềm ẩn rủi ro xuất phát từ chất lượng khách hàng, chất lượng khoản vay, chất lượng Tài sản bảo đảm (TSBĐ), công tác quản lý TSBĐ sau cho vay, thu hồi nợ số yếu tố khác Do đó, để đảm bảo tính cạnh tranh, mang lại kết kinh doanh tốt cho NHTM hạn chế rủi ro cho vay khách hàng cá nhân KSNB yếu tố cẩn thiết, giúp đơn vị phát đưa biện pháp giải kịp thời Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn, với thời gian thực tập Chi nhánh, em lựa chọn đề tài khóa luận : “ Hồn thiện kiểm sốt nội chu trình cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Thăng Long” Mục tiêu nghiên cứu - Nghiên cứu vấn đề liên quan đến hệ thống kiểm sốt nội chu trình cho vay khách hàng cá nhân - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Thăng Long - Đánh giá thực trạng hoạt động kiểm sốt nội chu trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Thăng Long, đồng thời đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Tổng quan nghiên cứu Kiểm sốt nội đóng vai trị quan trọng hoạt động kinh doanh Ngân hàng, nên Kiểm soát nội đề tài nghiên cứu quan tâm, đặc biệt Kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng Một số nghiên cứu có liên quan đến kiểm sốt nội hoạt động tín dụng như: - Khóa luận tốt nghiệp Phan Thị Trinh (2013) “ Thực trạng hoạt động kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á – Chi nhánh Tỉnh Quảng Ngãi ” nghiên cứu thực trạng hoạt động KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Đông Á – Chi nhánh Tỉnh Quảng Ngãi, nêu rủi ro gặp phải nhận xét điểm mạnh, điểm yếu, giải pháp kiến nghị