Luận văn thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay đối với Tập đoàn Dầu khí Việt Nam tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam

Để có thể thực hiện được vai trò vô cùng to lớn đó, các tập đoàn kinh tế nhà nước cần một lượng vốn khổng lồ phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình và phần lớn trong số đó có

GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

C H U Y Ê N NG ÀNH : TÀI C H ÍN H - NGÂN H ÀNG

MÃ SÓ: 60340201

LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LÊ THỊ PHƯƠNG MAI

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÂM THÔNG TIN - THƯ VIỆN

|s

HÀ N Ộ I - 2 0 1 3

Toi xin cam đoan: Bản luận văn “ G i ả ipháp nâng cao hiệu quả cho vay đối với Tập đoàn D ầu k h í Việt Nam tại Ngân hàng Thương mại c ồ phần Công thương Việt Nam ” là công trình nghiên cứu của riêng tôi.

Các sô liệu, kết quả nghiên cứu trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng

KÝ HIỆU CÁC CHỮ VIÉT TẮT 5

DANH MỤC BẢNG BIẺU 6

MỞ ĐẦ U ỉ 1 Tính cấp thiết của đề tà i 2

2 Mục đích nghiên cứu của đề tài 3

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tà i: 3

4 Cơ sở lý luận và phương pháp nghiên cứu: 3

5 Kêt cấu của đề tài: 3

CHƯƠNG 1 A LÝ LUẬN CHUNG VÊ HIỆU QUẢ CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỐI VỚI CẤC TẬP ĐOÀN KINH TÉ 4

1.1 Hoạt động cho vay của NHTM đối vói các Tập đoàn kinh tế 4

1.1.1 Khái niệm 4

1.1.2 Phân loại hoạt động cho v ay 5

1.1.3 Quy trình cho vay của NHTM 20 1.1.4 Vai trò của hoạt động cho vay Ị Ị 1.2 Nâng cao hiệu quả cho vay của NHTM đối vói các TĐKT 13

1.2.1 Quan niệm 23

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay của NHTM đối với TĐKT 14

1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng đến việc nâng cao hiệu quả cho vay của NHTM đối với TĐKT * .21

1.3 Kinh nghiệm về hiệu quả cho vay của NHTM đối vói các TĐKT và bài học đối vói Việt Nam 27

Kết luận Chương 1 3Q CHƯƠNG 2 32

THựC TRẠNG HIỆU QUẢ CHO VAY CỦA VIETINBANK ĐÓI VỚI TẬP ĐOÀN DẦU KHÍ VIỆT NAM 32 2.1 Khai quát tình hình hoạt động kinh doanh của VietinBank 32

2 2 T ổ n g q u a n v ề P V N 4 7

2.2.1 Các thông tin chung 47 2.2.2 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp: 48 2.2.3 Lịch sử hình thành và phát triển 50

2 3 T h ự c t r ạ n g h i ệ u q u ả c h o v a y c ủ a V i e t i n B a n k đ ố i v ớ i P V N 5 2

2.3.1 Tình hình quan hệ tiền gửi và vay vốn tại các TCTD khác 52 2.3.2 Đánh giá quan hệ tiền gửi và vay vốn với hệ thống VietinBank 53 2.3.3 Hiệu quả hoạt động cho vay của VietinBank đối với PVN 54

2 4 Đ á n h g i á c h u n g 6 1

2.4.1 Những kết quả đạt được 61 2.4.2 Hạn chế cần khắc phục 64 2.4.3 Nguyên nhân của những hạn chế 65

K ế t l u ậ n C h ư ơ n g 2 6 9

C H Ư Ơ N G 3 7 1

G I Ả I P H Á P N Â N G C A O H I Ệ U Q U Ả C H O V A Y C Ủ A V I E T I N B A N K Đ Ó I

V Ớ I P V N 7 1

3 1 Đ ị n h h ư ớ n g p h á t t r i ể n v à c h i ế n l ư ợ c k i n h d o a n h c ủ a P V N ( 2 0 1 1 - 2 0 1 5 ) 7 1

3.1.1 Định hướng phát triển kinh doanh của PVN (2011-2015) 71 3.1.2 Các giải pháp đột phá trong chiến lược phát triển của PV N 73

3 2 Đ ị n h h ư ó n g n â n g c a o h i ệ u q u ả c h o v a y c ủ a V i e t i n B a n k đ ố i v ớ i P V N 7 4

3.2.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh của VietinBank 74 3.2.2 Định hướng nâng cao hiệu quả cho vay đối với PVN 75

3 3 G i ả i p h á p n â n g c a o h i ệ u q u ả c h o v a y đ ố i v ớ i P V N 7 6

3.3.1 Nâng cao trình độ, năng lực cán bộ tín dụng 77 3.3.2 Hoàn thiện và thực hiện tốt chính sách tín dụng đối với PV N 81 3.3.3 Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin tín dụng, thực hiện hiện đại hóa ngân hàng, rút ngắn thời gian, nâng cao hiệu quả cho v a y 82

3.3.5 Phát triên đa dạng các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng 883.3.6 Từng bước cải cách bộ máy tín dụng, tăng cường khâu kiểm tra, giám sátsau khi giải ngân trong quy trình cho vay của VietinBank 89

3 4 M ộ t số k iến n g h ị 9 1

3.4.1 Đối với Nhà nước 91

3.4.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt N am 923.4.3 Giải pháp tư vấn đối với PVN 93

K ế t lu ậ n C h ư ơ n g 3 9 3

K É T L U Ậ N 94

D A N H M Ụ C T À I L IỆ U T H A M K H Ả O 96

Viết tắ t Nguyên nghĩa

VietinBank Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

ROA Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản

ROE Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu

DNVVN Doanh nghiệp vừa và nhỏ

S ố t h ứ t ự r p * A T iê u đ ê b a n g /b iê u4 Ã 1 9 / 1 • /V M ụ c T r a n g

Bảng 2.1 Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản qua các năm

Bảng 2.2 Quy mô, tốc độ tăng trưởng dư nợ cho PVN 2.3.3 60

Bảng 2.3 So sánh tốc độ tăng trưởng dư nợ giữa PVN và nền

Bảng 2.6 Mức sinh lời của đồng vốn cho vay 2.3.3 62

Biểu đồ 2.2 Quy mô và tăng trưởng tín dụng 2.1.2 39Biểu đồ 2.3 Cơ cẩu dư nợ theo đối tượng khách hàng 2.1.2 41Biểu đồ 2.4 Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế 2.1.2 42

Biểu đồ 2.5 Cơ cấu hoạt động đầu tư và quản lý vốn khả

M Ở ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Lịch sử và thực tế hiện nay đã chứng minh rằng hoạt động kinh doanh của đại đa số các doanh nghiệp ở nước ta hoạt động chủ yếu dựa vào nguồn vốn đi vay các ngân hàng thương mại Có thể nói rằng nguồn vốn vay các ngân hàng thương mại là nguồn vốn lớn và quan trọng trong mọi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp cũng như của toàn nền kinh tế Ý nghĩa to lớn của hoạt động cho vay không chỉ hàng năm thông qua cho vay đã mang lại tỷ trọng doanh thu, lợi nhuận lớn nhất cho các ngân hàng mà còn có vai trò đáp ứng nhu cầu vốn lớn cho nền kinh tế, trong đó có vốn lưu động để thực hiện phương án sản xuất kinh doanh và vốn trung dài hạn để đầu tư dự án của các doanh nghiệp

Nền kinh tế ngày càng phát triển với xu hướng hội nhập, hoạt động của các Ngân hàng thương mại ngày càng được mở rộng và tăng cường kể cả về quy mô, loại hình ngân hàng cũng như chất lượng hoạt động Thực tế là ngày càng có nhiều loại hình ngân hàng ra đời như: Ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng nước ngoài, ngân hàng liên doanh hoat động theo hướng đa năng gia nhập thị trường, dẫn đến tình ừạng cạnh tranh gia tăng và nguy cơ giảm thị phần của từng ngân hàng đang hoạt động trên thị trường Nguy cơ này thực sự đã trở thành một mối lo ngại lớn cho các ngân hàng khi số lượng các doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp có uy tín không tăng lên đáng kể

Tập đoàn Dầu khí Việt Nam (PVN) với doanh thu chiếm xấp xỉ 24% tổng GDP của cả nền kinh tế là tập đoàn kinh tế chủ chốt của quốc gia, có hoạt động sản xuất kinh doanh tăng trưởng ổn định, là khách hàng chiến lược của nhiều ngân hàng thương mại

về tài chính, tổng doanh thu của toàn bộ các đơn vị trong Tập đoàn năm

2012 đạt 772,7 nghìn tỷ đồng, bằng 117,0% kế hoạch năm, tăng 14,4% so với năm 2011 Nộp ngân sách Nhà nước đạt 186,3 nghìn tỷ đồng, bằng 138,2% kế hoạch năm, tăng 15,8% so với năm 2011 (vượt mức 51,48 nghìn tỷ đồng (2,45 tỷ USD)) so với kế hoạch năm) Tổng lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp toàn Tập đoàn đạt 113,1 nghìn tỷ đồng, bàng 119,4% kế hoạch năm, tăng 12,4% so với năm 2011

Với nhu cầu vốn rất lớn của PVN, thời gian qua đã được các ngân hàng thương mại tích cực lôi kéo tiếp thị Bởi trong các đối tượng được cấp tín dụng, các Tổng Công ty, Tập đoàn lớn như PVN là đối tượng được các Ngân hàng thương mại đặc biệt chú trọng do nhu cầu vốn lớn và khối lượng từng món vay lớn, năng lực sử dụng vốn tương đối tốt so với các đối tượng khách hàng khác

Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - (VietinBank)

đã thiết lập được mối quan hệ truyền thống tốt đẹp và ngày càng phát triển với PVN, bằng chứng là sổ tiền giải ngân luôn có xu hướng tăng trưởng qua các năm (năm 2007 dư nợ là 674 tỷ đến nay đã lên đến trên 7.221 tỷ đồng), với chất lượng dư nợ tốt (hiện không phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu)

Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề này, VietinBank đã triển khai

và thực hiện nhiều biện pháp mở rộng hoạt động tín dụng đối với PVN, thành lập riêng bộ phận tín dụng theo dõi và quản lý tín dụng đối với tập đoàn, xây dựng và từng bước hoàn chỉnh các biện pháp, quy trình nghiệp vụ tín dụng đối với doanh nghiệp lớn Tuy nhiên để từng bước mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đòi hỏi VietinBank phải tiếp tục đổi mới và có những chính sách phù hợp hơn nữa để mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng với

PVN Xuất phát từ thực tể nói trên, tác giả đã chọn đề tài: “Giải pháp nâng

cao hiệu quả cho vay đối với Tập đoàn Dầu k h ỉ Việt Nam tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam ” làm đề tài luận văn của mình.

2 M ụ c đ íc h n g h iê n c ứ u c ủ a đ ề tà i

(1) Khái quát các vấn đề lý luận cơ bản về cho vay và hiệu quả cho vay của NHTM đối với các Tập đoàn kinh tế

(2) Phân tích thực trạng hiệu quả cho vay của VietinBank đối với PVN

để khẳng định các kết quả đạt được và chỉ ra các tồn tại, hạn chế và nguyên nhân từ thực tế cho vay Tập đoàn dầu khí Việt Nam

(3) Đề xuất giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả cho vay của VietinBank đói với PVN

3 Đ ố i t ư ợ n g v à p h ạ m v i n g h iê n c ứ u c ủ a đ ề tà i:

Đối tượng nghiên cứu: Nâng cao hiệu quả cho vay của Ngân hàng

thương mại đối với Tập đoàn kinh tế

Phạm vi nghiên cứu: Tại VietinBank từ năm 2008 đến 2012.

4 C ơ s ở lý lu ậ n v à p h ư ơ n g p h á p n g h iê n c ứ u :

Cơ sở lý luận: Việc nghiên cứu đề tài dựa trên cơ sở lý luận của chủ

nghĩa Mác-Lênin; tư tưởng Hồ Chí Minh; chủ trương, đường lối của Đảng và chính sách của Nhà nước, kế thừa một cách có chọn lọc các công trình nghiên cứu có liên quan

Các phương pháp nghiên cứu cơ bản: Trong quá trình nghiên cứu và viết

luận văn tác giả sử dụng tổng hợp các phương pháp logic; Phương pháp thống kê; Phương pháp so sánh

5 K ê t c ấ u c ủ a đ ề tà i:

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn có kết cấu 3 chương như sau:

Chương 1: Lý luận chung về hiệu quả cho vay của các NHTM đổi với TĐKT

C hương 2: Thực trạng hiệu quả cho vay của VỉetinBank đỗi với PVN.

C hương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay của VietinBank đổi với PVN.

để N hà nước định hướng và điều tiết nền kinh tế bảo đảm cân đối cung - cầu

và giữ ổn định giá các sản phẩm hàng hóa, dịch vụ thiết yếu cho nền kinh tế (xăng dầu, điện, đạm, khí hóa lỏng, than v.v.) để bình ổn thị trường, kiềm chế lạm phát, chống giảm phát Đặc biệt, tập đoàn kinh tế nhà nước đóng vai trò

là đầu tàu đi trước, mở đầu, tạo môi trường thuận lợi cho các doanh nghiệp thuộc tất cả các thành phần kinh tế phát triển Để có thể thực hiện được vai trò

vô cùng to lớn đó, các tập đoàn kinh tế nhà nước cần một lượng vốn khổng lồ phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình và phần lớn trong số đó

có được là vốn vay từ hệ thống Ngân hàng thương mại

Cho vay là một trong những nghiệp vụ chính của Ngân hàng thương mại (NHTM), theo đó ngân hàng là bên cho vay, cấp cho khách hàng là bên đi vay

m ột số vốn nhất định để sản xuất kinh doanh, đầu tư hoặc tiêu dùng Khi đến

hạn người đi vay phải hoàn trả vốn và tiền lãi Trong quá trình cho vay, ngân hàng có biện pháp kiểm soát được hoạt động của khách hàng, kiểm soát được nguồn thu để đảm bảo thu hồi vốn đầy đủ và đúng hạn Ngoài ra, để tăng độ

an toàn ngân hàng áp dụng các biện pháp bảo đảm (cầm cố, thế chấp ) đối với khách hàng

Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền đế sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

Mức cho vay, lãi suất cho vay và thời hạn cho vay là ba yếu tố cơ bản không thể thiếu khi xác định một khoản cho vay, cụ thể:

Mức cho vay: ngân hàng dựa trên nhu cầu vay vốn, khả năng trả nợ và

nguồn vốn của mình để quyết định cho vay Các ngân hàng thường cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng - là mức dư nợ vay tối đa được duy trì trong

m ột thời gian nhất định mà ngân hàng và khách hàng đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng, để cung ứng vốn phục vụ phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng

Lãi suất cho vay: là mức lãi suất được thoả thuận giữa ngân hàng và

khách hàng trên cơ sở phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) trong từng thời kỳ (không vượt quá 150% lãi suất cơ bản của NHNN) Ngoài ra, các ngân hàng cũng áp dụng lãi suất quá hạn đối với phần

nợ gốc quá hạn tối đa là 150% lãi suất trong hạn Lãi suất cho vay (LSCV) là nguồn thu chủ yếu, ảnh hưởng ữực tiếp đến hiệu quả cho vay của ngân hàng đồng thời cũng là chi phí tài chính của doanh nghiệp Do vậy, lãi suất cho vay

là nội dung quan trọng mà ngân hàng và khách hàng phải đàm phán để đạt được thỏa thuận trước khi thiết lập quan hệ tín dụng

Thời hạn cho vay: là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt

đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã được thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng Việc xác

định thời hạn cho vay phải phù hợp với chu kỳ hoạt động của khách hàng, thời hạn này phải đủ để phương án, dự án thực hiện có nguồn thu trả nợ nhưng cũng không để quá dài dẫn đến tình trạng bị khách hàng chiếm dụng vốn sử dụng vào mục đích khác, ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay của ngân hàng [4]

1.1.2 Phân loại hoạt động cho vay

Có rất nhiều tiêu thức để phân loại hoạt động cho vay của ngân hàng, một số tiêu thức chính như sau:

1.1.2.1 Phân loại theo đổi tượng khách hàng

Theo đối tượng khách hàng, cho vay được chia thành 04 loại như sau:

Cho vay Chính p h ủ : Là hoạt động cho vay đối với Nhà nước nhằm đáp

ứng nhu cầu chi tiêu thường xuyên, đồng thời phục vụ cho các mục tiêu của chính sách tiền tệ quốc gia Ngân hàng cho Chính phủ vay thông qua việc mua: Trái phiếu Chính phủ, Tín phiếu kho bạc Tùy vào từng thời kỳ mà ngân hàng sẽ thực hiện việc mua ữái phiếu, tín phiếu , nghiệp vụ này không chỉ ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế (thông qua việc giảm cung tiền), mà còn ảnh hưởng đến hoạt động của bản thân các ngân hàng, sẽ đem lại một khoản thu tương lai cho ngân hàng, đồng thời cũng đảm bảo được tính an toàn của đồng vốn cho vay nhưng lãi suất được hưởng từ hoạt động cho vay Chính phủ thường thấp hơn so với các loại cho vay khác (cho vay các cá nhân, doanh nghiệp), do vậy nếu vốn cho vay Chính phủ nhiều phần nào cũng ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn của các ngân hàng

Cho vay các to chức tài chính khác như: Ngân hàng, Công ty tài chính,

quỹ tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu thanh khoản, vốn sẽ được vận chuyển

từ ngân hàng đang tạm thời thừa vốn sang bên tạm thời thiếu vốn Theo thống

kê ở Việt Nam các giao dịch phát sinh chủ yếu ở các kỳ hạn ngắn (doanh số các giao dịch qua đêm chiếm đến 41% tổng doanh số giao dịch bằng VND), các kỳ hạn từ 6 đến 12 tháng thường rất ít Lãi suất áp dụng là lãi suất liên

ngân hàng, lãi suất này cũng thường thấp hơn lãi suất cho vay đối với các cá nhân, doanh nghiệp nhưng mức độ an toàn của khoản cho vay cao hơn.

Cho vay doanh nghiệp: Là hoạt động cho vay đối với các doanh nghiệp

nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn kinh doanh, đầu tư Cho vay đối với doanh nghiệp được thực hiện với nhiều phương thức khác nhau nhằm đáp ứng tốt nhất cho nhu cầu vốn của các doanh nghiệp Mặc dù, hiện nay doanh nghiệp

có thể huy động vốn thông qua nhiều kênh khách nhau (phát hành trái phiếu,

cổ phiếu, chiếm dụng vốn của nhà cung cấp, vốn ứng trước của khách hàng ) nhưng nguồn vốn vay từ ngân hàng vẫn là nguồn vốn quan trọng, thường xuyên và chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu vốn của doanh nghiệp

Cho vay cá nhân: Là hoạt động cho vay đối với khách hàng là các cá

nhân nhằm phục vụ cho các nhu cầu tiêu dùng, kinh doanh

1.1.2.2 Phân loại theo thời gian

Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng, ảnh hưởng đến mức độ an toàn và sinh lời của khoản vay cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng Theo thời gian, cho vay được phân thành 3 loại:

Cho vay ngắn hạn: thời gian cho vay dưới 12 tháng, để phục vụ kế hoạch sản xuất kinh doanh (SXKD) hàng năm của khách hàng

Cho vay trung hạn: thời gian cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng, tài trợ cho các tài sản cổ định như phương tiện vận tải, cây trồng, vật nuôi, trang thiết bị

Cho vay dài hạn: thời gian cho vay trên 60 tháng, tài trợ cho các công trình xây dựng như nhà cửa, cầu đường, máy móc thiết bị có giá trị lớn, thường có thời gian sử dụng lâu

1.1.2.3 Phân loại theo phương thức cho vay

Theo phương thức cho vay, hoạt động cho vay của NHTM bao gồm:

Cho vay thau chi: Là nghiệp vụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép người

vay được chi trội trên sổ dư tài khoản tiền gửi thanh toán của mình đến một

giới hạn nhất định và trong một khoảng thời gian xác định Giới hạn này được gọi là hạn mức thấu chi.

Thâu chi dựa trên cơ sở thu và chi của khách hàng không phù hợp về thời gian và quy mô Hình thức thanh toán này tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng ừong quá trình thanh toán: chủ động, nhanh, kịp thời Hình thức này nhìn chung chỉ sử dụng đối với khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn

Cho vay từng lần: Là phương thức cho vay đổi với các khách hàng

không có nhu cầu vay vốn thường xuyên, chỉ khi vào thời vụ kinh doanh hay

mở rộng sản xuât khách hàng mới xin vay v ố n của ngân hàng chỉ tham gia vào một giai đoạn nhất định của chu kỳ sản xuất kinh doanh Mỗi lần vay vốn, ngân hàng và khách hàng lại thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng

Cho vay theo hạn mức tín dụng: Là phương thức cho vay mà ngân hàng

thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức túi dụng được cấp trên cơ sở kê hoạch SXKD, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng Đây là hình thức cho vay phù hợp đối với khách hàng có nhu cầu vay mượn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên vào quá trình sản xuất kinh doanh

Cho vay luân chuyển: Là phương thức cho vay mà ngân hàng thoả thuận

tài trợ dựa trên kế hoạch lưu chuyển hàng hoá của khách hàng Hình thức này phù hợp với các doanh nghiệp kinh doanh thương mại hoặc doanh nghiệp sản xuât, kinh doanh có chu kỳ tiêu thụ sản phẩm ngắn Cho vay luân chuyển rất thuận tiện cho các khách hàng, thủ tục vay chỉ thực hiện 1 lần cho nhiều lần vay Khách hàng được đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời, vì vậy việc thanh toán cho người cung cấp sẽ nhanh gọn

Cho vay trả góp: Là phương thức cho vay trong đó khách hàng trả gốc

thành nhiêu lân trong thời hạn đã thoả thuận Phương thức này thường được

áp dụng đối với vay trung và dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định Đây là hình thức tín dụng tài trợ cho người mua nhằm khuyến khích tiêu thụ hàng hoá.

Cho vay gián tiếp: Phần lớn cho vay của ngân hàng là cho vay trực tiếp,

bên cạnh đó ngân hàng cũng phát triển các hình thức cho vay gián tiếp Đây là hình thức cho vay thông qua các tố chức trung gian Cho vay gián tiếp thường được áp dụng đối với thị trường có nhiều món vay nhỏ, người vay phân tán, cách xa ngân hàng , hình thức cho vay gián tiếp giúp tiết kiệm chi phí cho vay

Ngoài ra, còn một số phương thức cho vay khác như: Cho vay hợp vốn (đồng tài trợ), cho vay theo dự á n

1.1.2.4 Phân loại theo mục đích sử dụng vốn vay

Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh và nhu cầu đầu tư: Là hoạt động

cho vay mà vốn vay được sử dụng cho mục đích sản xuất, kinh doanh hay đầu

tư thực hiện dự án Đối tượng khách hàng vay kinh doanh có thể là cá nhân hoặc doanh nghiệp

Cho vay tiêu dùng: Là hoạt động cho vay mà vốn vay được sử dụng cho

mục đích tiêu dùng Đối tượng chủ yếu vay tiêu dùng là các cá nhân (vay để mua sắm tài sản)

1.1.2.5 Phân loại theo các tiêu thức khác

Ngoài những tiêu thức phân loại nêu trên, hoạt động cho vay của NHTM còn có thế được phân loại theo một số tiêu thức khác như: căn cứ vào biện pháp bảo đảm (Cho vay có bảo đảm bằng tài sản thế chấp, cầm cố của khách hàng vay, của bên thứ ba, bảo lãnh của bên thứ ba; bảo đảm bằng tài sản hình thành trong tương lai và cho vay không có bảo đảm bằng tài sản), căn cứ vào hạn mức tín dụng (cho vay trong hạn mức, cho vay ngoài hạn mức), phân loại theo rủi ro (rủi ro cao, trung bình, thấp), theo ngành kinh tế (công nghiệp, nông nghiệp )

Tùy thuộc vào đặc thù của từng ngân hàng mà cho vay sẽ được phân loại theo những tiêu chí cụ thể để thuận lợi trong việc quản lý và thực hiện [6]

1.1.3 Quy trình cho vay của NHTM

Đe đưa ra quyết định cho vay đối với khách hàng, ngân hàng sẽ phải thực hiện các bước cơ bản theo quy trình sau:

Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ của khách hàng:

Hồ sơ của khách hàng thường bao gồm: giấy đề nghị vay vốn, hồ sơ pháp lý, phương án sản xuất kinh doanh hay dự án vay vốn, hồ sơ đảm bảo tiền v ay

Kiểm tra, tiếp nhận hồ sơ: ngân hàng sẽ kiểm tra tính đầy đủ, tính hợp pháp của hồ sơ khách hàng cung cấp

Thâm định khoản vay:

Trên cơ sở hồ sơ vay vốn của khách hàng, ngân hàng sẽ tiến hành thẩm định tính pháp lý, năng lực kinh doanh, tài chính, quan hệ tín dụng, kế hoạch sản xuất kinh doanh, khả năng trả n ợ của khách hàng

Quyết định cho vay:

Việc thẩm định được thực hiện, rà soát theo các cấp tuỳ theo quy định của từng ngân hàng, người có thẩm quyền tại ngân hàng sẽ đưa ra quyết định cho vay hay từ chối cho vay đối với khoản vay của khách hàng

Giải ngân và thu nợ:

Sau khi ký kết hợp đồng tín dụng, đến thời hạn giải ngân, ngân hàng sẽ chuyển tiền (chuyển khoản hoặc chi tiền mặt) để thanh toán cho các chi phí

của khách hàng Đen hạn t ó nợ, khách hàng sẽ trả gốc và lãi của khoản vay cho ngân hàng [4]

1.1.4 Vai trò của hoạt động cho vay

Cho vay của các NHTM có ảnh hưởng lớn, không chỉ tới bản thân các ngân hàng mà ảnh hưởng đến các tập đoàn kinh tế cũng như đến nhiều chủ thể khác trong nền kinh tế đó là các cá nhân, doanh nghiệp, chính phủ, nhà nước và như vậy cho vay có ảnh hưởng đến hầu hết các hoạt động kinh tế của một đất nước

Sau đây là phần phân tích những ảnh hưởng cụ thể của cho vay đổi với các chủ thể, trên cơ sở đó thấy được sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả cho vay, cũng là tính cấp thiết của đề tài

- Đổi với các NHTM: cho vay luôn là hoạt động quan trọng nhất, mang

lại nguồn thu nhập chính cho các ngân hàng Khoản mục cho vay thường chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản của một NHTM: Ở Mỹ (một nước phát triển, các NHTM thường thực hiện rất nhiều nghiệp vụ, tỷ trọng thu về dịch vụ lớn hơn rất nhiều so với các nước khác, đặc biệt là các nước đang phát triển) cho vay vẫn là hoạt động chính, thường chiếm khoảng 60% tổng tài sản

và đem về từ 65 - 70% thu nhập Đối với các nước đang phát triển như Việt Nam, thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng tuyệt đối trong tổng thu nhập của các NHTM (Ngân hàng Công thương Việt Nam là hơn 90%, Ngân hàng ngoại thương là khoảng 80%) Như vậy, cho vay có tác động trực tiếp đến kết quả hoạt động của ngân hàng, là yếu tố quyết định sự thành bại, sự phát triển của ngân hàng Do đó, các ngân hàng trong quá trình hoạt động của mình luôn tìm kiếm những giải pháp để nâng cao hiệu quả cho vay

- Đổi với các Tập đoàn kinh tể: cho vay cung cấp vốn cho hoạt động sản

xuất kinh doanh, đầu tư của các Tập đoàn kinh tế; góp phần hình thành một

cơ cấu vốn tối ưu, nâng cao hiệu quả kinh doanh, đồng thời thông qua đó cho vay giúp hoạt động kinh tế được diễn ra liền mạch, thông suốt, không bị đứt

- Đoi với Chính Phủ, Nhà nước:

+ Hoạt động cho vay của các NHTM tạo điều kiện thực hiện thành công các chương trình kinh tế lớn của Nhà nước Để phát triển những lĩnh vực, ngành cân thiết, Chính phủ sẽ khuyến khích đầu tư, hoặc đưa ra những ưu đãi

vê tín dụng Đổi với nước ta, hoạt động cho vay có vai trò rất quan trọng để đáp ứng yêu cầu của nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, phù hợp với từng giai đoạn phát triển của đất nước, góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tê theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá Hàng năm, các ngân hàng luôn phải xác định cụ thể các chỉ tiêu kế hoạch về mức dư nợ và tốc độ tăng trưởng tín dụng đối với từng ngành cụ thể (điện, than, lúa gạo, thép, bất động sản ) và các chỉ tiêu này phải cân đối trong chỉ tiêu tổng thể đã được Nhà nước giao, đảm bảo phù hợp với định hướng phát triển các ngành trong nền kinh tế theo từng thời kỳ

+Ngoài ra, cho vay còn góp phần thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia Lãi suất các món vay thường bám rất sát vào mức lãi suẩt chiết khấu của ngân hàng Trung ương, có tác dụng chi phối lãi suất thị trường, qua đó tác động tới các chỉ tiêu lạm phát, và các biến số vĩ mô khác của nền kinh tế Như chúng ta

đã biết, trong thời kỳ suy thoái kinh tế đang diễn ra hiện nay, Chính Phủ, NHNN đã áp dụng các chính sách ưu đãi tín dụng thông qua các gói kích cầu,

hỗ trợ lãi suất tác động trực tiếp, giảm chi phí, nâng cao hiệu quả, đồng thời

có tác dụng khuyến khích sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp Chính sách hô trợ lãi suất này của Chính Phủ, NHNN đã phát huy tính hiệu quả, góp phần quan trọng vào sự phục hồi của nền kinh tế nước ta

Những phân tích trên cho thấy hoạt động cho vay của ngân hàng có tác động đến tất cả các chủ thể trong nền kinh tế, nâng cao hiệu quả cho vay là một nhiệm vụ quan trọng và hết sức cần thiết, trước hết vì sự tồn tại và phát triển của NHTM, đồng thời vì sự phát triển của nền kinh tế [5]

1.2 Nâng cao hiệu quả cho vay của N H TM đối vói các TĐKT

Có nhiều chủ thể tham gia vào quá trình cho vay của ngân hàng: ngân hàng, khách hàng, bên bảo lãnh, các cơ quan quản lý nhà nước Tuy nhiên, giới hạn của đề tài tập trung phân tích hiệu quả cho vay của ngân hàng, do vậy các khái niệm cũng như các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay được xem xét và trình bày trên phương diện từ phía ngân hàng

1.2.1 Quan niệm

Đe đáp ứng nhu cầu vay vốn rất lớn và phát sinh thường xuyên của nền kinh tế, ngày càng có nhiều NHTM được thành lập và không ngừng mở rộng quy mô, thêm vào đó là sự xuất hiện của các ngân hàng nước ngoài dẫn đến

sự cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng cao Ở hầu hết các ngân hàng này, hoạt động cho vay vẫn là hoạt động chủ yếu, mang lại phần lớn doanh thu Tuy nhiên, thực tế luôn có sự khác biệt về kết quả kinh doanh, về uy tín của các ngân hàng, ngân hàng có quy mô lớn nhất, có vốn chủ sở hữu lớn nhất, chi nhánh nhiều nhất nhưng có thể không phải là ngân hàng có tỷ suất lợi nhuận cao nhất Hiệu quả cho vay góp phần mang lại sự khác biệt trên cho từng ngân hàng

Hiệu quả cho vay phần nào cũng phản ánh hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Đứng trên phương diện ngân hàng, hiệu quả cho vay xét về mặt tài chính phản ánh lợi ích mà ngân hàng nhận được trên một đồng chi phí bỏ ra Như vậy, hiệu quả cho vay cao có nghĩa là ngân hàng sẽ thu được thu nhập cao trên một đồng chi phí bỏ ra, và ngược lại hiệu quả cho vay thấp chứng tỏ thu nhập trên một đồng chi phí bỏ ra là thấp

Khái niệm trên cho thấy, hiệu quả cho vay phụ thuộc vào các yếu tố như quy mô và tốc độ tăng trưởng dư nợ; chi phí huy động vốn; tỷ lệ nợ quá hạn,

nợ xấu; tỷ lệ cho vay có bảo đảm bằng tài sản, cụ thể:

Quy mô và tốc độ tăng trưởng dư nợ: tác động đến thu nhập từ cho vay

của ngân hàng (thu lãi = dư nợ X lãi suất cho vay) Do lãi suất cho vay được

điều hành trên cơ sở lãi suất cơ bản do NHNN quy định trong từng thời kỳ, mặt khác các ngân hàng có xu hướng giữ lãi suất ở mức cạnh tranh để thu hút khách hàng, nên quy mô và tốc độ tăng trưởng dư nợ sẽ là yếu tố chính tác động đến thu nhập của ngân hàng.

Chi p h í huy động vốn: tác động đến chi phí ngân hàng phải bỏ ra để có

nguồn vốn đầu vào, đảm bảo đáp ứng nhu cầu vay vốn đầu ra Chi phí huy động vốn bằng quy mô huy động vốn nhân với lãi suất huy động vốn Lãi suất huy động vốn khác nhau tùy thuộc vào từng loại vốn huy động (ví dụ lãi suất huy động tiền gửi không kỳ hạn khác với có kỳ hạn; ngắn hạn khác với trung, dài hạn; ) Các ngân hàng luôn tìm cách để huy động được nguồn vốn lớn,

on định với giá rẻ để giảm thiểu chi phí huy động vốn

Tỷ lệ nợ quả hạn, nợ xấu; tỷ lệ cho vay có hảo đảm bằng tài sản: tác

động đến giá trị dự phòng ngân hàng phải thực hiện trích lập theo quy định, tức là ảnh hưởng đến chi phí hoạt động chung của ngân hàng

Như vậy, thông qua việc phân tích trên cho thấy, một ngân hàng cho vay

có hiệu quả khi đáp ứng được đầy đủ các tiêu chí: vừa phải đảm bảo an toàn, thu hồi được đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn; đồng thời đảm bảo tính sinh lời tốt nhất cho ngân hàng Hai tiêu chí an toàn và sinh lời có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, một khoản vay mang lại nguồn lợi nhuận lớn nhất thì khoản vay

đó phải đảm bảo an toàn, ngân hàng không bị mất vốn, không phải trích lập

dự phòng, tăng chi phí do phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu [6]

1.2.2 Các ch ỉ tiêu đánh giả hiệu quả cho vay của NHTM đối với TĐKT

Với tâm quan trọng của hoạt động cho vay thì việc nghiên cứu và đưa ra các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay của ngân hàng là thực sự cần thiết Các chỉ tiêu này là cơ sở để đánh giá về thực trạng hoạt động cho vay của ngân hàng, trên cơ sở đó tìm ra những giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay

Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay được phân thành hai nhóm: nhóm chỉ tiêu định tính và nhóm chỉ tiêu định lượng được trình bày cụ thể dưới đây:

1.2.2.1 Nhóm chỉ tiêu định tính

Cơ sở đánh giá của chỉ tiêu định tính: Dựa trên mức độ chấp hành, thực hiện các quy định của pháp luật và việc tuân thủ các quy chế, quy trình nghiệp

vụ và thực hiện đúng các cam kết trong hợp đồng tín dụng

- Chấp hành các quy định của pháp luật: Hoạt động cho vay có hiệu quả trước tiên phải chấp hành đúng các quy định của pháp luật, các quy chế cho vay, các văn bản chỉ đạo của Chính Phủ và NHNN Ngược lại, trường hợp do yếu kém trong quá trình thẩm định hay một lý do nào khác, ngân hàng bỏ vốn, tài trợ cho các hoạt động, phương án kinh doanh hay dự án đầu tư mà pháp luật cấm cho vay thì sẽ mang lại rủi ro rất lớn cho ngân hàng, mất khả năng thu hồi vốn và thậm chí bị phạt

- Ngoài việc tuân thủ các quy định chung của pháp luật, trong quá trình thiết lập và duy trì quan hệ với ngân hàng, khách hàng còn phải tuân theo những điều kiện tín dụng, quy chế, quy trình của mỗi ngân hàng để đảm bảo

an toàn và sinh lời của đồng vốn do ngân hàng tài trợ Việc tuân thủ những quy định riêng của từng ngân hàng là một điều kiện quan trọng, tiền đề của một khoản cho vay có hiệu quả Khi được ngân hàng chấp thuận cho vay, ngân hàng và khách hàng sẽ ký kết hợp đồng tín dụng Hợp đồng tín dụng có quy định chi tiết về các yếu tố quan trọng như thời hạn vay, mục đích sử dụng vốn vay, sổ tiền vay, phương thức hoàn trả gốc, trả lãi, tài sản đảm bảo và được thể hiện ở dạng những cam kết Một khoản vay được coi là có hiệu quả khi nó được thực hiện đúng những cam kết đã kí trong hợp đồng tín dụng

Nhóm chỉ tiêu định tính trên đây là điều kiện cần, tuy nhiên chưa thể đủ

để đi đến kết luận về hiệu quả cho vay, do kết luận này còn phụ thuộc vào việc cho vay của ngân hàng có đáp ứng được các chỉ tiêu định lượng đưa ra dưới đây hay không

1.2.2.2 Nhóm chỉ tiêu định lượng

Nhóm chỉ tiêu định lượng phản ánh mặt lượng của khoản vay, thông qua việc phân tích các chỉ tiêu, tính toán và so sánh.

Xuât phát từ khái niệm: Hiệu quả cho vay = Thu nhập từ hoạt động cho vay/chi phí cho vay, mà Thu nhập từ hoạt động cho vay = quy mô dư nợ * lãi suất cho vay; Chi phí cho vay bao gồm nhiều loại chi phí trong đó có dự phòng phí ((dư nợ - giá trị khấu trừ của TSBĐ)* tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể),

Trên cơ sở đó, tác giả đưa ra nhóm các chỉ tiêu định lượng đánh giá hiệu quả cho vay bao gồm:

- Các chỉ tiêu phản ánh quy mô và tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay

Quy mô dư nợ cho vay: tổng số tiền mà ngân hàng cho vay đối với nền kinh tế tại một thời điểm nhất định

Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay tuyệt đối và tương đối, cụ thể:

+ Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng dư nợ tuyệt đ ổ i:

Giá trị tăng trưởng dư _ Tổng dư nợ Tổng dư nợ

nợ tuyệt đối “ T D n ăm (n ) " T D nam (n- l)

Chỉ tiêu này được tính bằng hiệu số giữa tổng mức dư nợ TD năm t với tổng dư nợ TD năm (t-1)

Ỷ nghĩa: Chỉ tiêu này cho biết dư nợ năm t tăng (giảm) so với năm (t-1)

về số tuyệt đối là bao nhiêu

+ Chỉ tiêu phản ảnh sự tăng trưởng tương đổi.

Giá trị tăng trưởng _ Giá trị tăng trưởng dư nợ tuyệt đối

Chỉ tiêu này được tính bằng tỉ lệ (%) giữa giá trị tăng trưởng tuyệt đối với tổng dư nợ tín dụng tiêu dùng năm (t-1)

Y nghĩa: Chỉ tiêu này cho biết tốc độ tăng (giảm) dư nợ tín dụng năm t so

với năm (t-1)

Chỉ tiêu về tăng trưởng dư nợ cho vay tuyệt đổi và tương đổi phản ánh mức tăng trưởng trong hoạt động cho vay của ngân hàng, thể hiện hiệu quả hoạt động cho vay xét về quy mô Để nâng cao hiệu quả cho vay các ngân hàng thường tìm biện pháp để tăng trưởng dư nợ, tuy nhiên tốc độ tăng trưởng

dư nợ thường còn chịu sự kiểm soát từ phía Chính Phủ, NHNN để đảm bảo mức tăng trưởng chung của nền kinh tế, tránh tình trạng lạm phát cao hay tăng trưởng quá nóng Mặt khác, tăng trưởng dư nợ cũng có thể kéo theo tình trạng

nợ xấu, nợ quá hạn tăng, do vậy các ngân hàng thường tìm kiếm những khách hàng tốt, có phương án và dự án hiệu quả cao, có khả năng ừả nợ ngân hàng

đế mở rộng quan hệ tín dụng, đây cũng là cơ sở bền vững để nâng cao hiệu quả cho vay

- Tỉ lệ nợ quá hạn và tỉ lệ nợ xấu:

Đe đánh giá mức độ an toàn của các khoản cho vay, NHTM thực hiện phân loại nợ dựa trên tiêu chí chung do NHNN quy định Ở nước ta hiện nay, việc phân loại nợ được thực hiện theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của NHNN v/v phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng

để xử lý tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD và quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 v/v sửa đổi một số điều tại quyết định

số 493/2005/QĐ-NHNN Theo đó, mỗi khoản nợ có thể được phân loại vào 1 trong 5 nhóm sau (tăng dần theo mức độ rủi ro):

được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của TCTD Tùy vào từng nhóm nợ mà tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro được xác định như sau:

Trên cơ sở phân loại thành 05 nhóm nợ trên, các chỉ tiêu phản ánh độ an toàn của khoản cho vay được xác định cụ thể gồm:

„ , , , „ , , Dư nợ quá hạn cuối kỳ

Tỷ lệ nợ quá hạn = -77 - X 100%

1 ông dư nợ cho vay cuôi kỳ

Trong đó: Nợ quá hạn cuối kỳ được xác định theo phân loại nợ do Ngân hàng Nhà nước qui định, ngoại trừ các khoản nợ khoanh theo quyết định của Chính phủ và nợ tồn đọng cũ được xử lý theo Quyết định số 149/2001/QĐ- TTg ngày 6/5/2001 của Thủ tướng Chính phủ

- Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay

- Đây là chỉ tiêu được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng cũng như rủi

ro tín dụng tại ngân hàng

- Trong hoạt động ngân hàng, tỉ lệ này càng cao phản ánh độ an toàn của ngân hàng càng thâp, hiệu quả các khoản cho vay càng thấp và ngược lại

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc hoặc lãi đã quá hạn, tùy thuộc vào thời gian quá hạn mà khoản nợ sẽ được phân loại vào các nhóm từ nhóm 2 đến nhóm 5, cụ thể:

V Quá hạn dưới 90 ngày -> nợ nhóm 2

s Quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày Q nợ nhóm 3

s Quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày -> nợ nhóm 4

V Quá hạn trên 360 ngày -> nợ nhóm 5

Tỉ lệ nợ quá hạn là tỉ trọng của các khoản cho vay đã bị quá hạn trả nợ gốc, lãi vay trong tổng dư nợ

K X /0/ \ _ Tổng nợ xấu

Tỷ lệ nợ xâu (%) = - 7-7— -7 - X 100

Tông dư nợBên cạnh chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, người ta còn dùng chỉ tiêu tỷ lệ nợxấu để phân tích thực chất tình hình chất lượng tín dụng tại ngân hàng, Tổng

nợ xấu của ngân hàng bao gồm các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4, 5 , chính vì vậy chỉ tiêu này cho thấy thực chất tình hình chất lượng tín dụng tại ngânhàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay

Như vậy đôi với một ngân hàng tỷ lệ nợ xấu càng thấp, cũng có nghĩa là

dự phòng rủi ro trích lập càng ít thì hiệu quả hoạt động càng cao và ngược lại,

tỷ lệ nợ xấu cao, dự phòng rủi ro phải trích lập nhiều dẫn đến hiệu quả hoạt động thấp

Việc giảm thiểu tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu cũng là mục tiêu phấn đấu hàng năm của các ngân hàng

- Tỉ lệ cho vay có tài sản bảo đảm

Bảo đảm tiền vay là việc NHTM áp dụng các biện pháp bảo đảm nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở pháp lý và kinh tế để thu hồi được các khoản nợ

đã cho khách hàng vay, lãi vay và các khoản phí (nếu có) Các biện pháp bảo đảm tiền vay gồm:

c Cầm cố, thế chấp bằng tài sản của khách hàng vay, bên thứ ba

c Bảo lãnh của bên thứ ba

c Ký quỳ của khách hàng vay, bên thứ ba.

Tài sản bảo đảm là tài sản mà bên vay dùng để bảo đảm thực hiện nghĩa

vụ trả nợ đối với ngân hàng, tài sản bảo đảm có thể là tài sản hiện có, tài sản hình thành trong tương lai được phép giao dịch Tài sản bảo đảm là một trong những đệm đỡ an toàn cho hoạt động cho vay của ngân hàng, giảm bớt tổn thất cho ngân hàng khi khách hàng vì một lý do nào đó không thanh toán được nợ, làm động lực thúc đẩy khách hàng trả nợ và sử dụng vốn vay hiệu quả, là rào cản đối với những đối tượng đi vay có chủ định lừa đảo

Căn cứ vào giá trị của TSBĐ mà ngân hàng sẽ xác định mức cho vay có bảo đảm bằng tài sản Tùy vào từng loại tài sản cụ thể mà tỷ lệ mức cho vay/giá trị TSBĐ sẽ được xác định cụ thể, tuy nhiên tỷ lệ này thường không quá 70%

Tỉ lệ cho vay có TSBĐ: là tỉ lệ giữa dư nợ cho vay có bảo đảm trên tổng

dư nợ

Tỷ lệ cho vay có TSĐB = -—— - X 100%

Tổng dư nợĐối với một ngân hàng, tỉ lệ cho vay có TSBĐ càng cao thì độ an toàn của các khoản cho vay càng cao, cũng có nghĩa là hiệu quả cho vay cao và ngược lại

- Chỉ tiêu mức sinh lời của đồng vốn cho vay

+ Chỉ tiêu mức sinh lời của đồng vốn cho vay

đông vôn cho vay Dư nợ cho vay bình quân

Chỉ tiêu này phản ánh mức lợi nhuận thu được trên một đồng vốn cho vay Chỉ tiêu này cho thấy rõ nhất tính hiệu quả của việc cho vay, mức sinh lời cao chứng tỏ hoạt động cho vay của ngân hàng là có hiệu quả và ngược

lại Thực tế, nhiều ngân hàng có mức tăng trưởng dư nợ rất cao nhưng do không quản lý được đồng vốn cho vay, khách hàng hoạt động kém hiệu quả, không trả nợ sòng phang, nguồn thu lãi không tăng tương xứng với tốc độ tăng của dư nợ, và do đó mức sinh lời của đồng vốn cho vay không tăng, điều này chứng tỏ hiệu quả cho vay của ngân hàng không được cải thiện.

1.2.3 N hăn tố ảnh hưởng đến việc nâng cao hiệu quả cho vay của

N H T M đối với TĐKT

Hoạt động cho vay cũng chịu tác động chung của bốn yếu tố cơ bản theo

mô hình HITO là con người, thông tin, công nghệ và tổ chức Tuy nhiên, với đặc thù của quá trình cho vay bao gồm nhiều chủ thể tham gia (ngân hàng, khách hàng, chính phủ, nhà nước) nên những tác động từ các bên liên quan cũng có ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả cho vay của ngân hàng Theo đó, các nhân tố chính tác động đến hiệu quả cho vay được xác định cụ thể như sau:

1.2.3.1 Nhân tố từ phía ngân hàng

- Nhân tố con người:

Trong quy trình tín dụng của các ngân hàng, thẩm định cho vay là khâu đầu tiên và cũng là khâu quan trọng nhất xuất phát từ phía ngân hàng ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay Thẩm định cho vay là quá trình bắt đầu từ khi tiếp xúc với khách hàng cho đến khi đưa ra kết luận, và đề xuất người có thẩm quyền có cho vay hay không đối với khách hàng

Nhiệm vụ chính của cán bộ thẩm định là phân tích, đánh giá về tư cách khách hàng, về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tài chính, về tình hình quan hệ tín dụng của khách hàng, về tính khả thi của phương án, dự án đầu tư thông qua hồ sơ khách hàng cung cấp và những thông tin trao đổi, làm việc trực tiếp với khách hàng, cũng như những thông tin từ nhiều phía khác Do tính phức tạp và đòi hỏi độ chính xác cao của quá trình thẩm định

mà yêu cầu cán bộ thẩm định không chỉ có đạo đức nghề nghiệp mà còn phải

có trình độ chuyên môn, hiểu biết sắc sảo và kinh nghiệm cùng với sự phán đoán linh hoạt dựa theo tình huống thực tế Ngân hàng có lực lượng cán bộ thẩm định tốt, đáp ứng được các tiêu chí trên là một thuận lợi, ưu thế rất lớn, đảm bảo hiệu quả cho vay nói riêng và nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng nói chung

- Thông tin tín dụng và chính sách tín dụng:

Thông tin có tính quyết định đến thành công hay thất bại của công việc kinh doanh, điều này ngày càng được chứng minh trong nền kinh tế phát triển NHTM hoạt động trong một lĩnh vực rất nhạy cảm với những thay đổi của nền kinh tế và mang tính rủi ro cao Do vậy, thông tin đối với ngân hàng là vô cùng quan trọng Trong quá trình hoạt động của mình, ngân hàng cần thiết phải có đầy đủ và chính xác những thông tin quan trọng về khách hàng như quan hệ tín dụng của khách hàng với những tổ chức tín dụng khác, tài sản đảm bảo, những mối quan hệ khác của khách hàng, tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng Mọi thông tin đều có ảnh hưởng đến quyết định của cán bộ tín dụng trong quá trình thẩm định cho vay Việc thiếu thông tin tạo ra những rủi ro lớn cho ngân hàng, tạo ra rủi ro lựa chọn đối nghịch Do đó, ngân hàng nào càng nắm được nhiều thông tin chính xác sẽ càng có lợi thế trong cạnh tranh

Chính sách tín dụng là một hệ thống các văn bản, quy định, quy trình, hướng dẫn việc thực hiện hoạt động tín dụng và được áp dụng thống nhất

trong toàn hệ thống một ngân hàng Như vậy, chính sách tín dụng là cơ sở quan trọng, định hướng cho việc thực hiện các mục tiêu trước mắt cũng như mục tiêu lâu dài về hoạt động cho vay của ngân hàng, phù họp với các quy định chung của Chính Phủ, NHNN trong từng thời kỳ Việc xây dựng và thực hiện chính sách tín dụng phù hợp có ý nghĩa rất quan trọng, ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay của ngân hàng.

- Công nghệ thông tin:

Công nghệ thông tin là một bước tiến lớn của nền khoa học nhân loại, nó đem lại những lợi ích to lớn cho rất nhiều ngành nghề, lĩnh vực, đặc biệt đóng vai trò vô cùng quan trọng đối với hoạt động của các ngân hàng Nhờ ứng dụng công nghệ thông tin với những phần mềm hiện đại như phần mềm quản

lý thông tin khách hàng, quản lý giới hạn tín dụng, khoản vay trên cơ sở đó, người sử dụng rất tiện lợi trong việc truy cập, khai thác thông tin, cũng như quản lý hoạt động tín dụng một cách nhanh chóng và chính xác, giảm thiểu rủi ro, tăng lợi ích, đảm bảo hiệu quả cho vay Cùng với việc nâng cao hiệu quả cho vay đòi hỏi công nghệ thông tin cũng phải được cải tiến, cập nhật kịp thời phù hợp với quá trình phát triển này

- Công tác tổ chức và quản lý:

Tô chức và quản lý là khâu quan trọng trong mọi hoạt động nói chung, trong đó có hoạt động cho vay của NHTM Tổ chức và quản lý có vai trò quyết định đến tính chuyên nghiệp, giúp cho quá trình thực hiện một khoản cho vay diễn ra nhanh chóng, chính xác, giảm thiểu chi phí, nâng cao hiệu quả cho vay

ơ nước ta, các NHTM thực hiện công tác tổ chức và quản lý trên cơ sở phân chia thành các phòng ban chuyên môn tùy theo từng loại cho vay và các khâu của quá trình cho vay, đảm bảo phối hợp hiệu quả, tránh sự chồng chéo trong việc giải quyết khoản vay Theo đó, trong hệ thống một NHTM có thể bao gồm các phòng/ban như phòng/ban khách hàng doanh nghiệp lớn;

phòng^an khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ; phòng/ban khách hàng cá nhân; phòng/ban quản lý rủi ro tín dụng; phòng/ban chế độ tín dụng; phòng/ban kiểm tra kiểm soát nội bộ V ới việc phân chia như vậy, các khoản cho vay sẽ được giải quyết theo quy trình chuyên nghiệp, giảm thiểu chi phí, tối thiểu hóa mức độ rủi ro.

1.2.3.2 Nhân tổ từ phía khách hàng.

Khách hàng là một chủ thể quan trọng, tham gia vào quá trình cho vay của ngân hàng, việc sử dụng vốn vay có hiệu quả, đảm bảo khả năng trả nợ (bao gồm cả gốc và lãi) có ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả cho vay của ngân hàng Việc trả nợ của khách hàng được quyết định bởi các yếu tố sau:

- Tư cách pháp lý, năng lực điều hành, quản lý và đạo đức kinh doanh của chủ doanh nghiệp:

Khách hàng vay vốn ngân hàng trước tiên phải có đầy đủ tư cách pháp

lý, được thành lập và hoạt động hợp pháp theo quy định của pháp luật và điều

lệ doanh nghiệp (trường hợp khách hàng là doanh nghiệp) Khi khách hàng vi phạm, không đáp ứng được đầy đủ tính pháp lý theo quy định thì khách hàng cũng không đủ điều kiện để vay vốn ngân hàng Khách hàng có đầy đủ tư cách pháp lý sẽ tạo điều kiện thuận lợi tiên quyết, góp phầm đảm bảo tính an toàn khi thiết lập quan hệ cho vay đổi với khách hàng

Năng lực điều hành, quản lý của khách hàng cũng là một yếu tố gây ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay, do vậy các ngân hàng trong quá trình thẩm định không thể bỏ qua nội dung này Năng lực điều hành, quản lý của khách hàng

sẽ được thể hiện ngay trong quá trình tiếp xúc, làm việc trực tiếp với khách hàng, qua đó biết được về kinh nghiệm, kiến thức, chiến lược và quyết tâm kinh doanh của khách hàng Mặc dù đây là một yếu tố phi tài chính nhưng lại

vô cùng quan trọng, có ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Khi chủ doanh nghiệp có trình độ chuyên môn cao, năng lực lãnh đạo tốt thì ngay ở khâu đầu tiên là lập dự án đầu tư cũng đã thể hiện khả năng thành công của dự án, khả

năng sử dụng vốn vay từ ngân hàng một cách hiệu quả Nếu ngược lại, nếu như chủ doanh nghiệp không có đủ trình độ quản lý và kinh nghiệm cần thiết thì khoản vay không phát huy được tác dụng, không đảm bảo được chất lượng cho vay và kết quả xấu nhất là ngân hàng mất vốn.

Cuối cùng, đạo đức kinh doanh của khách hàng cũng là vấn đề quan trọng, ảnh hưởng đến việc khách hàng có gian lận ữong việc sử dụng vốn vay sai mục đích, có thực hiện trả nợ, lãi vay đầy đủ và đúng hạn theo cam kết, thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng hay không Để đảm bảo hiệu quả của khoản cho vay, trong quá trình thẩm định ngân hàng sẽ đưa ra đánh giá về quá trình quan hệ tín dụng của khách hàng tại ngân hàng, đánh giá về việc sử dụng vốn, vay trả vốn vay của khách hàng Ngân hàng cũng phân loại khách hàng thành khách hàng truyền thống, có uy tín, trên cơ sở đó đưa ra những chính sách ưu đãi, khuyến khích dành cho đối tượng khách hàng này

- Tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của doanh nghiệp: Ngân hàng sẽ tìm kiếm và lựa chọn các khách hàng có tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính lành mạnh, ổn định và có triển vọng phát triển để đặt quan

hệ tín dụng Việc quan hệ với các khách hàng tốt sẽ giảm thiểu mức độ rủi ro các khoản cho vay của ngân hàng Khi nền kinh tế thị trường có biến động xấu, ảnh hưởng đến hoạt động của hầu hết các chủ thể, các doanh nghiệp, cá nhân trong nền kinh tế thì chỉ những chủ thể có tiềm lực tài chính tốt, vững mạnh mới có thể chống đỡ được “ sóng gió” và đứng vững trên thị trường, đảm bảo được khả năng trả nợ ngân hàng Do vậy, tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính là một trong những nội dung chính mà ngân hàng cần phải thẩm định trước khi đi đến quyết định cho vay

- Phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư: Phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư khả thi sẽ đem lại hiệu quả cho món vay Một phương án tốt sẽ sử dụng tốt vốn vay, sẽ đem lại mức lợi nhuận cao cho khách hàng, đảm bảo khả năng trả gốc và lãi đúng hạn cho ngân hàng

1.2.3.3 Nhân tổ về phía nền kinh tế

- Nhân tố kinh tế vĩ mô: Mọi hoạt động của các chủ thể trong nền kinh

tế (gồm ngân hàng, cá nhân, doanh nghiệp ) không thể tách rời và luôn chịu ảnh hưởng của những biến động chung của nền kinh tế Các công cụ chính sách tiền tệ quốc gia, chính sách thuế, biện pháp kích cầu, có tác động trực tiếp đến nền kinh tế, đến hoạt động đầu tư, sức tiêu dùng; làm thay đổi chỉ số giá tiêu dùng, tốc độ lạm phát, tăng trưởng kinh tế, v à tổng mức dư nợ của các NHTM Khi nền kinh tế tăng trưởng tốt cùng với một tỷ lệ lạm phát hợp

lý, các doanh nghiệp có điều kiện thuận lợi để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động đầu tư để đáp ứng nhu cầu của thị trường; đồng thời các ngân hàng có điều kiện mở rộng cho vay, dư nợ tín dụng hệ thống ngân hàng thường cao hơn rất nhiều so với những thời điểm mà nền kinh tế có những biến động không thuận lợi Như vậy, một nền kinh tế tăng trưởng ổn định là điều kiện thuận lợi để doanh nghiệp có môi trường hoạt động tốt, ngân hàng mở rộng cho vay, tăng trưởng tín dụng lành mạnh, tăng độ an toàn và mức sinh lời của hoạt động cho vay

- Nhân tố thuộc về môi trường pháp lý: Có thể nói một trong những yếu

tố mang tính vĩ mô tác động trực tiếp tới hiệu quả cho vay của các doanh nghiệp đó là môi trường pháp lý Môi trường pháp lý chặt chẽ, ổn định và minh bạch sẽ là điều kiện thuận lợi để phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, góp phần tăng cường tính an toàn, hiệu quả cho vay của ngân hàng Ngược lại, hoạt động trong một môi trường pháp lý lỏng lẻo, không minh bạch sẽ gây ra nhiều rủi ro, nhiều chi phí, giảm hiệu quả cho vay của ngân hàng

- Các nhân tổ thuộc về môi trường an ninh, chính trị, xã hội: Nếu một quốc gia không duy trì được nền anh ninh, chính trị và xã hội ổn định thì không thể có một nền kinh tế vững mạnh Đây có thể coi là yếu tố chủ chốt, quyết định sự tồn tại và phát triển của nền kinh tế, qua đó sẽ tác động đến

hiệu quả của mọi hoạt động của nền kinh tế trong đó có hoạt động cho vay của ngân hàng [7]

1.3 Kinh nghiệm về hiệu quả cho vay của NHTM đối vói các TĐKT và bài hoc đối với Viêt Nam • •

Kinh nghiệm về nâng cao hiệu quả cho vay của một sổ ngân hàng các nước p h á t trỉến, cỏ hệ thong hoạt động ở nhiều nước, ừong đó có Việt Nam như HSBC, Standard Chartered, ANZ, City Bank:

Ớ các ngân hàng trên, nguồn vốn (chứ không phải tín dụng) mới là chính sách được ưu tiên hàng đầu của họ Các ngân hàng nước ngoài luôn huy động được một lượng vốn nhàn rỗi rất lớn với chi phí thấp từ khách hàng của họ Điều này giúp họ có khả năng đáp ứng tốt nhu cầu giải ngân cho chính khách hàng của họ Ngoài ra, điều này cũng giúp họ có vốn để cung cấp cho thị trường liên ngân hàng với lãi suất rất cao như thời gian qua Chính sách này có thể không mang lại lợi nhuận lớn như các ngân hàng thương mại cổ phần, nhưng nó luôn bảo đảm sự phát triển ổn định và thoả mãn được nhu cầu vay vốn của khách hàng

Để có nguồn vốn lớn và ổn định phục vụ cho nhu cầu tín dụng cho các khách hàng, các ngân hàng nước ngoài đã xây dựng cho mình một chính sách phát triển hợp lý trên cơ sở cân đối giữa dư nợ và nguồn vốn theo những tiêu chuẩn quốc tế Bên cạnh đó, họ xây dựng một đội ngũ nhân viên giỏi về hoạt động maketing và thoả mãn nhu cầu của khách hàng Những nhân viên này luôn chủ động liên hệ với khách hàng để biết được kế hoạch kinh doanh sắp tới của khách hàng như kế hoạch vay vốn, trả nợ, thanh toán tiền hàng, mua bán ngoại tệ Điều này đã giúp ngân hàng chủ động về mặt nguồn vốn trước khi giao dịch xảy ra, tránh được tình trạng “nước đến chân mới nhảy” Một yếu tổ nữa giúp các ngân hàng nước ngoài trên cân đối dư nợ và nguồn vốn, đồng thời giảm được rủi ro thanh khoản, chất lượng tín dụng luôn ở mức cao

là nợ quá hạn, nợ xấu của họ thường rất thấp so với các ngân hàng thương mại

cổ phần Việt Nam, các khoản nợ thường được thanh toán đứng hạn Có được điều đó là do các khoản vay của họ thường được lựa chọn kỳ càng, được quyết định trên cơ sở các tiêu chí của thị trường, và ít khi bị chi phối bởi các ý muốn chủ quan của cán bộ tín dụng.

Ở lĩnh vực tín dụng, các ngân hàng nước ngoài áp dụng các chính sách

“hậu tín dụng” để giữ chân các “ông lớn” trong nền kinh tế Ngay khi sản phẩm tín dụng được cung cấp cho khách hàng, các dịch vụ trọn gói sau luôn được đi kèm để không những hỗ trợ mà còn tạo điều kiện nâng cao chất lượng tín dụng đối với khách hàng Đó cũng là lý do vì sao khách hàng của các ngân hàng này thường không quá chú tâm đến lãi suất cho vay

Kêt quả hoạt động cho vay của các ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam

Ở Việt Nam, kể từ khi Việt Nam mở cửa trong lĩnh vực ngân hàng đến nay, các ngân hàng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam luôn là một bộ phận quan trọng trong hệ thống ngân hàng Việt Nam Luật Các tổ chức tín dụng sửa đối năm 2004 đã cho phép thêm một hình thức hiện diện thương mại mới,

đó là ngân hàng 100% vốn nước ngoài Sự xuất hiện thêm loại hình ngân hàng mới này đã làm tăng tính hấp dẫn và phong phú cho thị trường tài chính Việt Nam, nhưng cũng thêm một thách thức đổi với các ngân hàng thương mại trong nước

Đến 31/12/2011 Ngân hàng Nhà nước đã cấp giấy phép thành lập và hoạt động cho 5 ngân hàng 100% vốn nước ngoài tại Việt Nam, đó là Ngân hàng HSBC, Standard Chartered, ANZ, Shinhan Vietnam, Hong Leong Các ngân hàng nước ngoài đã mở 50 chi nhánh và 48 văn phòng đại diện của các

tô chức tín dụng (TCTD) Nhìn chung, các ngân hàng nước ngoài và văn phòng đại diện Ngân hàng nước ngoài đang hoạt động tại Việt Nam đóng vai trò là cầu nối thu hút đầu tư nước ngoài vào Việt Nam

về hoạt động của các TCTD nước ngoài tại Việt Nam, trước bối cảnh kinh tế khó khăn, việc các TCTD nước ngoài hoạt động tại Việt Nam tiếp tục

phát frien ổn định và lành mạnh là minh chứng cho sức mạnh, tiềm năng cũng như cam kết của các tổ chức này với Việt Nam Trong năm 2011, khối các TCTD nước ngoài tại Việt Nam tiếp tục duy trì thị phần tính theo huy động tiền gửi tương ứng 7,5% và tính theo tổng tài sản vào khoảng hơn 11% Mặc

dù gặp nhiều khó khăn, các TCTD nước ngoài cũng cơ bản đáp ứng các yêu cầu về an toàn của Việt Nam Ngoài ra, các TCTD này đã tiếp tục phát huy vai trò kênh truyền dẫn công nghệ ngân hàng hiện đại, các thông lệ quốc tế và quản trị điều hành, quản lý rủi ro và là cầu nối quan trọng trong việc thu hút vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam, đồng thời tạo động lực cạnh tranh tích cực cho các TCTD trong nước Mặt khác, trong năm qua, đối thoại giữa NHNN với các TCTD nước ngoài tiếp tục được tăng cường thông qua diễn đàn của Nhóm công tác ngân hàng và các cuộc thảo luận song phương, qua đó góp phần giúp NHNN ngày càng hoàn thiện các chính sách và quy chể

về hoạt động ngân hàng với tính thực tiễn cao

Do hoạt động của các chi nhánh Ngân hàng nước ngoài thuần tuý là vì mục tiêu lợi nhuận, không phải thực hiện việc cho vay chính sách nên nợ quá hạn rất thấp, dư nợ tăng trưởng lành mạnh Bên cạnh đó, các chi nhánh Ngân hàng nước ngoài còn được ngân hàng mẹ hỗ trợ nhiều mặt nên càng có điều kiện để mở rộng cho vay

về khả năng sinh lợi của các chi nhánh Ngân hàng nước ngoài, nhìn chung, cao hơn so với các ngân hàng trong nước do các ngân hàng này sử dụng vổn được cấp và vốn vay tương đối hiệu quả, mức rủi ro thấp Bên cạnh

đó, các ngân hàng này còn có nguồn thu đáng kể từ các hoạt động phi tín dụng, mảng hoạt động còn yếu của các ngân hàng Việt Nam hiện nay

Bài học kinh nghiệm rút ra để nâng cao hiệu quả cho vay đổi với VietỉnBank:

Trên cơ sở phân tích những đặc điểm, cách làm hiện nay của các ngân hàng nước ngoài, bài học kinh nghiệm đúc kết, có thể áp dụng tại VietinBank

Việt Nam như:

Một là tìm giải pháp hiệu quả để cắt giảm chi phí huy động vốn, hoặc phải nỗ lực khai thác các nguồn vốn giá rẻ để có điều kiện đáp ứng tốt nhất nhu cầu giải ngân cho các khách hàng; xây dựng một cơ cấu họp lý và an toàn giữa nguồn vốn và dư nợ

Hai là đào tạo một đội ngũ chuyên nghiệp, không chỉ giỏi về nghiệp vụ

mà phải năng động, luôn chủ động tiếp cận, làm việc, tạo sự hài lòng cho khách hàng trước, trong và sau khi vay vốn tại Ngân hàng Nâng cao chất lượng của các khoản cho vay, giảm thiểu phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay của Ngân hàng

Ba là đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng có chất lượng, gắn với công nghệ hiện đại, qua đó có thể nâng giá thành cung cấp sản phẩm [12]

Kết luận Chương 1

Chương 1 mình bày những lý luận chung về hiệu quả cho vay của Ngân hàng thương mại đối với các Tập đoàn kinh tế; trình bày những khái niệm về hoạt động cho vay cũng như cách thức phân loại hoạt động cho vay; nêu lên được vai trò của hoạt động cho vay của các Ngân hàng thương mại có ảnh hưởng lớn không chỉ tới bản thân ngân hàng thương mại, tập đoàn kinh tế mà ảnh hưởng đến cả chính phủ, nhà nước đến hầu hết các hoạt động kinh tế của một đất nước Bên cạnh đó, Chương 1 cũng trình bày các khái niệm về hiệu quả cho vay, cách chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay cũng như các nhân tố ảnh hưởng đến việc nâng cao hiệu quả cho vay của Ngân hàng thương mại đối với các Tập đoàn kinh tế; gồm có các nhân tố từ phía ngân hàng, nhân tố từ phía khách hàng là các tập đoàn và các nhân tố từ phía nền kinh tế

Chương 1 cũng nêu lên những kinh nghiệm về nâng cao hiệu quả cho vay của một số ngân hàng các nước phát triển, có hệ thống hoạt động ở nhiều nước, trong đó có Việt Nam như HSBC, Standard Chartered, ANZ, City Bank; kết quả hoạt động của những ngân hàng này tại Việt Nam và rút ra bài

học kinh nghiệm đối với việc nâng cao hiệu quả cho vay của Ngân hàng thương mại Việt Nam mà cụ thể là VietinBank đối với các Tập đoàn kinh tế.

Trên đây là những cơ sở lý luận chung về hiệu quả cho vay của Ngân hàng thương mại đối với các tập đoàn kinh tế Chương 2 sẽ trình bày về thực trạng cho vay của VietinBank đối với Tập đoàn dầu khí Việt Nam [4]

CHƯƠNG 2

TH ựC TRẠNG HIỆU QUẢ CHO VAY CỦA VIETINBANK ĐỐI VỚI

TẬP ĐOÀN DẦU KHÍ VIỆT NAM 2.1 Khái quát tỉnh hình hoạt động kinh doanh của VietinBank

2.1.1 S ự hình thành và ph át triển của VietinBank

Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, được thành lập ngày 26/3/1988 trên cơ sở tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (Vụ Tín dụng công nghiệp và Vụ Tín dụng thương nghiệp tại NHNN Trung ương và các phòng tín dụng công thương nghiệp tại các tỉnh, thành phố, thị xã, quận huyện) theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng Tháng 10/1990, Pháp lệnh NHNN và Pháp lệnh ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính có hiệu lực thi hành, đánh dấu bước phân định rõ chức năng quản lý của NHNN và chức năng kinh doanh của NHTM Đến 14/11/1990, Chủ tịch Hội đồng bộ trưởng đã ký Quyết định số 402 thành lập Ngân hàng Công thương Việt Nam, khẳng định NHCTVN là một NHTM có các thành viên là các chi nhánh hạch toán phụ thuộc, một pháp nhân hạch toán độc lập Công tác quản trị và điều hành được đổi mới, thực hiện vai trò quản

lý, điều hành tập trung về Trụ sở chính, đồng thời phát huy lợi thế và vai trò chủ động của chi nhánh trong khuôn khổ phân cấp, uỷ quyền của Ban lãnh đạo Tiếp theo đó, NHCTVN được thành lập lại theo Quyết định sổ 402/QĐ- NH5 ngày 27/03/1993 và sổ 285/QĐ-NH5 ngày 21/09/1996 của Thống đốc NHNN Việt Nam Ngày 21/09/1996, Thủ tướng Chính phủ ra Quyết định số 90/TTg quy định chức năng nhiệm vụ, ngành nghề kinh doanh của Ngân hàng Công thương Việt Nam theo mô hình Tổng Công ty 90

Ngày 15/4/2008 Ngân hàng Công thương Việt Nam đổi tên thương hiệu

từ IncomBank sang thương hiệu mới VietinBank

Ngày 8/7/2009 Ngân hàng Công thương Việt Nam công bố quyết định

đổi tên Ngân hàng Công thương Việt Nam thành Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam theo giấy phép thành lập và hoạt động của Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam số 142/GP-NHNN cấp ngày 03/07/2009

Tại thời điểm chuyển đổi sang mô hình NHTM c ổ phần, tổng số cổ phần phát hành cho cổ đông ngoài nhà nước là 121.211.780 cổ phần, chiếm 10,77% vốn điều lệ, trong đó: chào bán cho công chúng là 53.600.000 cổ phần; chào bán cho cán bộ công nhân viên ngân hàng là 20.487.200 cổ phần; chào bán cho tổ chức công đoàn của Ngân hàng là 26.800.000 cổ phần; và 20.324.580 cổ phiếu còn lại được chào bán cho các đối tác chiến lược

Tại thời điểm 31/12/2011 số lượng cổ phiếu đang lưu hành trên thị trường là 2.022.972.161 cổ phiếu

Khi mới thành lập và do phạm vi, đối tượng hoạt động của từng NHTM nên VietinBank hoạt động gần như một ngân hàng chuyên doanh với các nghiệp vụ chủ yếu là huy động tiền gửi của khách hàng và cho vay (chủ yếu cho vay các đơn vị quốc doanh) Đối tượng khách hàng của VietinBank là những doanh nghiệp, cá nhân hoạt động trên các lĩnh vực công nghiệp, xây dựng, giao thông vận tải, bưu điện, du lịch và dịch vụ trong phạm vi Việt Nam

Sau hơn hai mươi năm xây dựng và phát triển, VietinBank đã vượt qua nhiều khó khăn, thử thách, đi tiên phong trong cơ chế thị trường, phục vụ và góp phần tích cực thực hiện đường lối chính sách đổi mới của Đảng và Nhà nước, đồng thời không ngừng nỗ lực phấn đấu vươn lên, khẳng định được vị trí là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu ở Việt Nam Để có được những thành công với các bước phát triển, tăng trưởng nhanh, đạt được nhiều thành tựu to lớn trên mọi mặt hoạt động kinh doanh cung ứng dịch vụ ngân hàng, phát triển đồng đều cả kinh doanh đối nội và kinh doanh đối ngoại, hệ thống công nghệ ngân hàng tiên tiến, có uy tín với khách hàng trong nước và quốc tế, VietinBank cũng trải qua ít nhiều thăng trầm phát triển cùng