Luận văn thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải - chi nhánh Phú Thọ

Vốn tín dụng ngân hàng chính là một câu trả lời được nhắc đến nhiều nhất bởi đây là nguồn vốn không thể thiếu đối với mọi loại hình doanh nghiệp khi tiến hành hoạt động sản xuất kinh doa

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG

HOÀNG THỊ BÍCH THẢO

GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG

ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG

HẢI – CHI NHÁNH PHÚ THỌ

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

HÀ NỘI-2012

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG

HOÀNG THỊ BÍCH THẢO

GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG

ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG

HẢI – CHI NHÁNH PHÚ THỌ

Chuyên ngành: Kinh tế tài chính, ngân hàng

Mã số: 60.31.12

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học:

PGS.TS ĐINH THỊ DIÊN HỒNG

HÀ NỘI – 2012

MỤC LỤC

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG BIỂU

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 : NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG & HIỆU QUẢ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 4

1.1 Khái quát về DNN&V 4

1.1.1 Khái niệm DNN&V 4

1.1.2 Đặc điểm của DNN&V 7

1.1.3 Vai trò của DNN&V 11

1.1.4 Nhu cầu vốn của DNN&V 15

1.2 Tín dụng ngân hàng đối với DNN&V 17

1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 17

1.2.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 18

1.2.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với DNN&V 20

1.3 Hiệu quả của tín dụng ngân hàng đối với DNN&V 23

1.3.1 Quan niệm về hiệu quả tín dụng của ngân hàng 23

1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng ngân hàng 23

1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng đối với DNN&V 28

1.4 Kinh nghiệm nâng cao hiệu quả tín dụng đối với DNN&V ở một số nước 36 1.4.1 Kinh nghiệm ở các nước 36

1.4.2 Bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam 38

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI - CHI NHÁNH PHÚ THỌ 40

2.1 Khái quát về tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Phú Thọ trong thời gian qua 40

2.1.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Phú Thọ 40 2.1.2 Tình hình hoạt động của ngân hàng TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Phú Thọ trong thời gian qua 42

2.2 Thực trạng hiệu quả tín dụng đối với DNN&V tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải - Chi nhánh Phú Thọ 50

2.2.1 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ DNN&V 50

2.2.2 Mức sinh lời vốn tín dụng DNN&V 52

2.2.3 Tỷ lệ nợ xấu 53

2.2.4 Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn 56

2.3 Đánh giá thực trạng hiệu quả tín dụng đối với DNN&V tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải – Chi nhánh Phú Thọ 58

2.3.1 Những kết quả đạt được 58

2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân 60

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNN&V TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI – CHI NHÁNH PHÚ THỌ 69

3.1 Định hướng nâng cao hiệu quả tín dụng đối với DNN&V tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải – Chi nhánh Phú Thọ 69

3.1.1 Định hướng phát triển chung của Ngân hàng TMCP Hàng Hải – Chi nhánh Phú Thọ 69

3.1.2 Định hướng nâng cao hiệu quả tín dụng DNN&V của Ngân hàng TMCP Hàng Hải – Chi nhánh Phú Thọ 71

3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng TMCP Hàng Hải – Chi nhánh Phú Thọ 73

3.2.1 Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp đối với DNN&V 73

3.2.2 Tổ chức tốt mạng lưới thu thập, xử lý thông tin và phân tích thông

tin tín dụng đồng thời phát triển hoạt động marketing đối với

DNN&V 76

3.2.3 Tăng cường công tác kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay 79 3.2.4 Chú trong thực hiện các biện pháp bảo đảm tiền vay 80

3.2.5 Nâng cao trình độ nghiệp vụ của đội ngũ cán bộ 82

3.2.6 Chủ động ngăn ngừa những khoản nợ có thể dẫn đến nợ quá hạn và có những biện pháp xử lý thích hợp đối với những khoản nợ quá hạn 83

3.2.7 Tăng cường các mối quan hệ với các tổ chức, hiệp hội DNN&V 85 3.2.8 Đẩy mạnh hoạt động huy động vốn đáp ứng nhu cầu vốn cho các DNN&V 86

3.3 Một số kiến nghị đối với Chính phủ, ngân hàng Nhà Nước và ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam 87

3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ 87

3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 90

3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam 92

KẾT LUẬN 94

TÀI LIỆU THAM KHẢO

DNL&CVK Doanh nghiệp lớn và cho vay khác

Maritime Bank Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt

Nam Maritime Bank Phú Thọ Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Chi

nhánh Phú Thọ TMCP Thương mại cổ phần

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 1.1 Tiêu chí xác định DNN&V tại Nhật Bản 5

Bảng 1.2.Tiêu chí xác định DNN&V tại Thái Lan 5

Bảng 2.1 Số liệu công tác huy động vốn của Maritime Bank Phú Thọ 43

Bảng 2.2 Số liệu hoạt động cho vay của Maritime Bank Phú Thọ 45

Bảng 2.4 Hoạt động dịch vụ phi tín dụng của Maritime Bank Phú Thọ 49

Bảng 2.5 Tăng trưởng dư nợ cho vay DNN&V của Maritime Bank Phú Thọ 50

Bảng 2.6 Mức sinh lời vốn tín dụng đối với DNN&V của Maritime Bank Phú Thọ 52 Bảng 2.7 Tình hình nợ xấu đối với DNN&V của Maritime Bank Phú Thọ 54

Bảng 2.8 Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn của DNN&V tại Maritime Bank Phú Thọ 57

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

DNN&V là một loại hình doanh nghiệp không những thích hợp đối với nền kinh tế của những nước công nghiệp phát triển mà còn đặc biệt thích hợp

đối với nền kinh của những nước đang phát triển Ở Việt Nam cũng như các

quốc gia khác trên thế giới, DNN&V đang ngày càng chiếm vị trí quan trọng

và khẳng định được vai trò của mình đối với nền kinh tế Với những ưu điểm

của mình như bộ máy tổ chức gọn nhẹ, dễ dàng thay đổi, thích ứng với những

biến động của thị trường, không đòi hỏi vốn đầu tư ban đầu lớn…DNN&V là công cụ góp phần khai thác toàn diện mọi nguồn lực kinh tế đặc biệt là những

nguồn tiềm tàng sẵn có ở mỗi người, mỗi miền đất nước Các DNN&V ngày

càng khẳng định vai trò to lớn của mình trong việc giải quyết các mối quan hệ

mà quốc gia nào cũng phải quan tâm chú ý đến đó là: Tăng trưởng kinh tế - Giải quyết việc làm – Hạn chế lạm phát

Tuy nhiên, để thúc đẩy phát triển DNN&V ở nước ta đòi hỏi phải giải

quyết hàng loạt các khó khăn mà các doanh nghiệp này đang gặp phải liên

quan đến nhiều vấn đề Trong đó khó khăn lớn nhất, cơ bản nhất, phổ biến

nhất đó là thiếu vốn sản xuất và đổi mới công nghệ Vậy để các DNN&V có thể phát huy được vai trò của mình thì yêu cầu cấp bách được đặt ra là phải

giúp các DNN&V trong việc tiếp cận với các nguồn vốn nhằm hỗ trợ tối đa

cho sự phát triển của loại hình doanh nghiệp này Vốn tín dụng ngân hàng

chính là một câu trả lời được nhắc đến nhiều nhất bởi đây là nguồn vốn không

thể thiếu đối với mọi loại hình doanh nghiệp khi tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh Giải quyết khó khăn về vốn đồng thời nâng cao hiệu quả tín dụng

ngân hàng đối với DNN&V không chỉ là mối quan tâm của các ngân hàng mà

còn là mối quan tâm của Đảng, nhà nước, và các thành phần kinh tế khác

Thực tế trong thời gian qua các NHTM đã chú trọng quan tâm đến các

Doanh nghiệp này Nhất là khi môi trường cạnh tranh giữa các ngân hàng

ngày càng trở nên khốc liệt thì việc nhắm tới các DNN&V như là một đối

tượng khách hàng đầy tiềm năng là chiến lược phát triển tất yếu của các

NHTM Tuy nhiên, song song với việc các ngân hàng cho vay các doanh

nghiệp ngày càng nhiều là họ phải đương đầu với vấn đề chất lượng hiệu quả

cho vay ngày càng giảm sút

Tại ngân hàng TMCP Hàng Hải – Chi nhánh Phú Thọ nguồn vốn tín dụng ngân hàng đầu tư cho phát triển DNN&V còn rất hạn chế vì các

DNN&V khó đáp ứng đầy đủ điều kiện vay vốn ngân hàng và khi tiếp cận

nguồn vốn tín dụng thì các doanh nghiệp lại sử dụng vốn chưa hợp lý và hiệu

quả Vì vậy việc tìm ra giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng nhằm phát triển

DNN&V đang là một vấn đề bức xúc hiện nay của Ngân hàng TMCP Hàng Hải – Chi nhánh Phú Thọ

Nhận thức được tầm quan trọng và ý nghĩa lớn lao của vấn đề trên và

xuất phát từ thực trạng hoạt động của các DNN&V hiện nay, với những kiến

thức đã được học tập, nghiên cứu tại trường và sau một thời gian làm việc tại

Ngân hàng TMCP Hàng Hải – Chi nhánh Phú Thọ tôi đã chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng đối với DNN&V tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải – Chi nhánh Phú Thọ” để thực hiện nghiên cứu

2 Mục đích nghiên cứu

Luận văn sẽ hệ thống lại những vấn đề có tính lý luận về vai trò của tín dụng ngân hàng cũng như của các DNN&V đối với sự phát triển của nền kinh

tế trong giai đoạn hiện nay Đồng thời đề tài cũng tập trung phân tích tình

hình cho vay của Ngân hàng TMCP Hàng Hải – Chi nhánh Phú Thọ trong

những năm gần đây, từ đó đưa ra những vấn đề còn tồn tại và tìm ra nguyên

nhân của những tồn tại để đề ra những giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả

tín dụng đối với các DNN&V tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải – Chi nhánh

Phú Thọ

3 Phạm vi và đối tượng nghiên cứu

Đề tài phân tích một cách khái quát về những vấn đề chung như: Những

vấn đề chung DNN&V và hiệu quả tín dụng đối với DNN&V và tập trung vào

việc phân tích thực trạng cho vay đối với DNN&V trong phạm vi nghiên cứu

là Ngân hàng TMCP Hàng Hải – Chi nhánh Phú Thọ trong thời gian qua

Do tín dụng và hoạt động tín dụng là phạm trù rất rộng bao gồm nhiều

vấn đề phức tạp nên trong luận văn này tôi chỉ xin phép đề cập tới hiệu quả

hoạt động tín dụng ở góc độ thần tuý là hoạt động cho vay của ngân hàng

4 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng các phương pháp nghiên cứu duy vật biện chứng, duy

vật lịch sử Sử dụng các số liệu thực tế để luận chứng thông qua các phương

pháp so sánh, thống kê, đồ thị,…để rút ra kết luận

5 Kết cấu của đề tài

Ngoài phần lời mở đầu, Nội dung luận văn được kết cấu gồm 3 chương:

Chương 1: Những vấn đề cơ bản về hiệu quả tín dụng ngân hàng đối

với DNN&V

Chương 2: Thực trạng hiệu quả tín dụng đối với DNN&V tại Ngân

hàng TMCP Hàng Hải – Chi nhánh Phú Thọ

Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng đối với DNN&V tại

Ngân hàng TMCP Hàng Hải – Chi nhánh Phú Thọ

CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG & HIỆU QUẢ TÍN DỤNG

NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA

1.1 Khái quát về DNN&V

1.1.1 Khái niệm DNN&V

Doanh nghiệp là những tổ chức kinh tế và là tế bào tạo nên cơ thể nền kinh tế của mỗi quốc gia Để thực hiện mục tiêu và yêu cầu quản lý người ta

thường phân chia doanh nghiệp thành các loại: Doanh nghiệp lớn, doanh

nghiệp vừa và doanh nghiệp nhỏ Tuy nhiên trong thực tế để đơn giản hóa

việc phân loại này nhiều nước thường gộp chung doanh nghiệp vừa và doanh

nghiệp nhỏ, gọi chung là DNN&V DNN&V là loại hình doanh nghiệp chiếm

tỷ trọng chủ yếu trong tổng số doanh nghiệp tại nhiều nước Việc phân loại

doanh nghiệp như trên thường căn cứ vào quy mô, trình độ kỹ thuật và mức

độ kinh doanh của nó, song tiêu chí phân loại này ở mỗi quốc gia khác nhau

cũng khác nhau, ở từng thời điểm khác nhau cũng không giống nhau

Qua tham khảo kinh nghiệm của một số nước, tiêu chí xác định DNN&V thường dựa vào các yếu tố: vốn, lao động, doanh thu Tuy nhiên tùy

nước có thể chỉ dùng một hay hai hoặc cả ba yếu tố này Ngoài ra một số

nước còn tùy từng lĩnh vực sản xuất kinh doanh mà có những quy định khác

nhau cho các tiêu chí

Tại Nhật Bản, một nước phát triển ở Châu Á có nền kinh tế thị trường phát triển ở trình độ cao, tiêu chí xác định DNN&V được phân chia theo số

lao động và vốn, căn cứ vào lĩnh vực hoạt động cụ thể:

Bảng 1.1 Tiêu chí xác định DNN&V tại Nhật Bản

(Triệu Yên)

Lĩnh vực sản xuất Không quá 300 Không quá 300 (3 triệu USD)

Lĩnh vực bán buôn Không quá 100 Không quá 100 (1 triệu USD)

Lĩnh vực bán lẻ Không quá 50 Không quá 50 (0.5 triệu USD)

(Nguồn: Trung tâm hợp tác nguồn nhân lực Việt Nam - Nhật Bản –(VJCC))

Tại Thái Lan, nước có nền kinh tế thị trường tương tự Việt Nam Theo

quy định của Bộ Công nghiệp Thái Lan, DNN&V được xác định theo quy mô

về số lao động và giá trị tài sản cố định

Bảng 1.2: Tiêu chí xác định DNN&V tại Thái Lan

Lĩnh vực hoạt

động

Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa

Số lao động

Giá trị TSCĐ (triệu Bath)

Số lao động

Giá trị TSCĐ (triệu Bath)

Lĩnh vực sản xuất <=50 Không quá 50

(0,75 triệu USD)

16-30 Từ 30 đến 60

(0,75-1,5 triệu USD)

(Nguồn: Ngân hàng phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa - Thái Lan)

Sự khác nhau về tiêu chí phân loại DNN&V của các nước là hoàn toàn

khách quan do các nước có điều kiện, trình độ phát triển kinh tế cũng như các

chính sách, biện pháp hỗ trợ và định hướng phát triển DNN&V của riêng

mình Tiêu chí xác định DNN&V của các quốc gia cũng có thể thay đổi phù

hợp với các chính sách hỗ trợ, chiến lược phát triển kinh tế của từng thời kỳ

Ở Việt Nam hiện nay phát triển DNN&V đang là vấn đề được Nhà nước

đặc biệt quan tâm Nền kinh tế xã hội của đất nước có phồn vinh, thịnh vượng

hay không phụ thuộc rất lớn vào sự phát triển của các doanh nghiệp Trong

giai đoạn đầu phát triển nền kinh tế thị trường thì DNN&V có ý nghĩa vô

cùng quan trọng

Tiêu chí ở nước ta phân loại DNN&V đã được quy định tạm thời theo

văn bản số 681/CP-TN do Chính phủ ban hành ngày 20 tháng 6 năm 1998

Theo quy định tại văn bản này tiêu chí xác định DNN&V là doanh nghiệp có

số vốn điều lệ dưới 5 tỷ đồng và có số lao động trung bình hàng năm dưới 200 người Tuy nhiên qua quá trình khảo sát điều tra các doanh nghiệp Chính phủ

thấy rằng các tiêu chí đưa ra chưa thực sự hợp lý và chưa phù hợp với sự phát

triển Vì vậy để khuyến khích và tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển

các DNN&V, ngày 23/11/2001 Chính phủ đã ra nghị định số 90/2001/NĐ 

CP Trong đó quy định “DNN&V là cơ sở sản xuất kinh doanh độc lập, đã

đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ

đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người” Căn cứ

vào tình hình kinh tế xã hội của ngành, địa phương trong quá trình thực hiện

các biện pháp, chương trình trợ giúp có thể áp dụng linh hoạt đồng thời hai

chỉ tiêu vốn và lao động hoặc một trong hai chỉ tiêu trên

Theo định nghĩa trên, các DNN&V ở nước ta gồm có các cơ sở sản xuất

kinh doanh nằm trong những tiêu thức và giới hạn tiêu chuẩn quy định sau:

- Các doanh nghiệp nhà nước đăng ký kinh doanh theo luật doanh nghiệp

- Các công ty cổ phần, công ty TNHH và Doanh nghiệp tư nhân đăng ký

hoạt động theo Luật doanh nghiệp

- Hợp tác xã đăng ký hoạt động theo Luật Hợp tác xã

Như vậy tất cả các doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế có đăng ký

kinh doanh và thỏa mãn hai tiêu thức: vốn đăng ký kinh doanh không quá 10

tỷ đồng, lao động trung bình hàng năm không quá 300 người thì đều được coi

là DNN&V

Theo cách phân loại này, DNN&V ở nước ta chiếm hơn 90% trong tổng

số doanh nghiệp trong nền kinh tế Việc xác định DNN&V như trên là phù

hợp với thực tế khách quan của nước ta với nguồn vốn có hạn, lao động dồi

dào, đáp ứng được yêu cầu cấp bách của xã hội là đảm bảo công ăn việc làm,

nâng cao mức sống của đại đa số nhân dân lao động và dần đưa nước ta thoát

khỏi tình trạng nước nghèo

1.1.2 Đặc điểm của DNN&V

Kể từ khi Luật Doanh nghiệp có hiệu lực từ ngày 01/01/2000, khu vực

kinh tế tư nhân, đặc biệt là khu vực DNN&V trở thành khu vực kinh tế năng

động nhất Với một xuất phát điểm là một nền nông nghiệp kém phát triển,

sản xuất nhỏ lẻ là phổ biến nên các DNN&V chiếm một tỷ trọng đáng kể

trong các loại hình doanh nghiệp tại Việt Nam Các DNN&V đã và đang trở

thành một lực lượng kinh tế quan trọng, góp phần vào mục tiêu tăng trưởng

kinh tế và đóng góp nguồn thu đáng kể cho ngân sách Nhà nước

Hiện nay, nước ta có khoảng trên 500.000 doanh nghiệp và hộ kinh

doanh cá thể là DNN&V, chiếm hơn 90% tổng số doanh nghiệp toàn quốc,

đóng góp trên 30% vào tăng trưởng GDP của cả nước, tạo công ăn việc làm

cho hàng triệu lao động và là nhân tố quan trọng đóng góp vào quá trình

chuyển dịch cơ cấu kinh tế đất nước

Đặc điểm phân biệt loại hình DNN&V với các loại hình doanh nghiệp

khác trong nền kinh tế được thể hiện qua một số tiêu chí sau:

- Về loại hình sở hữu: Các DNN&V thuộc các hình thức sở hữu đa dạng

(sở hữu Nhà nước, sở hữu tư nhân, sở hữu hỗn hợp, sở hữu nước ngoài)

- Về ngành nghề kinh doanh: Các DNN&V hoạt động trên tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế Đây cũng là đặc trưng của các doanh nghiệp trong

nền kinh tế thị trường

- Về vốn: Vốn của các DNN&V không quá 10 tỷ đồng, nên việc chớp thời cơ kinh doanh, đầu tư đổi mới công nghệ gặp nhiều khó khăn

- Về địa bàn hoạt động: Các DNN&V hoạt động năng động trên khắp cả

nước, từ thành phố cho đến những vừng sâu, vùng xa - nơi các doanh nghiệp

lớn khó hoạt động

- Về quản trị điều hành: Vì là các doanh nghiệp có quy mô nhỏ và vừa nên việc quản trị điều hành của các doanh nghiệp này thường đơn giản và

giám sát sát sao hơn so với các doanh nghiệp lớn do giảm các khâu trung

gian, quản lý trực tiếp nên công việc được tiến hành nhanh chóng và hiệu quả

Ngoài những đặc điểm cơ bản trên, các DNN&V Việt Nam còn có những ưu thế và hạn chế nhất định

* Ưu điểm:

- DNN&V có tính năng động, linh hoạt, tự do sáng tạo trong kinh

doanh So với doanh nghiệp lớn, DNN&V năng động hơn trước những thay

đổi liên tục của thị trường DNN&V có khả năng chuyển hướng kinh doanh

và chuyển đổi mặt hàng sản xuất nhanh hơn, tăng giảm lao động dễ dàng vì có

thể sử dụng nguồn lao động thời vụ

- Đa phần các DNN&V nước ta hiện nay đều có tính tự chủ cao, đặc biệt

là các doanh nghiệp tư nhân thường huy động vốn từ gia đình, bạn bè, hoạt

động không chịu sự chi phối, quản lý trực tiếp của Nhà nước vì vậy tính tự

chủ trong hoạt động sản xuất kinh doanh thường cao Quy mô nhỏ và vừa cũng tạo cho các doanh nghiệp này chủ động hơn trong hoạt động sản xuất

kinh doanh của mình

- Vốn đầu tư ban dầu của các DNN&V thấp, khả năng thu hồi vốn nhanh, tạo điều kiện tăng tốc độ vòng quay vốn để đầu tư vào công nghệ mới

tiên tiến, hiện đại hơn Đối với ngân hàng, khi đầu tư vào khu vực kinh tế này

sẽ tăng nhanh khả năng thu hồi vốn, tiếp tục tái cấp tín dụng cho doanh

nghiệp để đầu tư vào chu kỳ kinh doanh tiếp theo, đồng thời đẩy nhanh tốc độ

luân chuyển vốn của ngân hàng, tăng khả năng sinh lợi

- DNN&V có tỷ suất đầu tư trên lao động thấp nên chúng có hiệu quả

tạo việc làm cao hơn

- DNN&V dễ dàng nhanh chóng thay đổi thiết bị công nghệ, thích ứng với cuộc cách mạng khoa học, công nghệ hiện đại Khác với các doanh nghiệp

lớn, DNN&V với yêu cầu vốn bổ sung không nhiều và giảm được sự thiệt hại

trong việc thay đổi tư bản cố định khi có sự cạnh tranh phải chuyển sang kinh

doanh ngành khác nên các DNN&V dễ dàng đổi mới thiết bị công nghệ khi

cần thiết

- Hệ thống tổ chức sản xuất và quản lý ở DNN&V gọn nhẹ linh hoạt,

công tác quản lý, điều hành mang tính trực tiếp Các quyết định được thực

hiện nhanh, công tác giám sát được tiến hành chặt chẽ Chính vì vậy tiết kiệm

được chi phí quản lý doanh nghiệp, tận dụng được các cơ hội kinh doanh khi

có cơ hội

- Quan hệ giữa người lao động và người quản lý trong doanh nghiệp khá

chặt chẽ, tạo môi trường làm việc tốt Vì thế người lao động dễ dàng trao đổi

và đề xuất các ý tưởng của mình với lãnh đạo Thúc đẩy sự phát triển của

doanh nghiệp

- DNN&V hoạt động đa dạng, phong phú trong mọi lĩnh vực, trong mọi

thành phần kinh tế Việc mở rộng tín dụng cho các doanh nghiệp này sẽ giúp

các ngân hàng phân tán được rủi ro, vốn đầu tư ít và nếu có rủi ro xảy ra cũng

không gây biến động lớn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng

* Nhược điểm:

- Nguồn vốn tài chính của DNN&V còn hạn chế dẫn đến vốn đầu tư cho

doanh nghiệp còn hạn hẹp cộng với khả năng tự tích luỹ thấp Nên các

DNN&V sẽ gặp nhiều khó khăn trong giai đoạn mới hình thành Các NHTM cũng như các tổ chức tài chính thường e ngại khi hỗ trợ tín dụng vì họ chưa

tạo lập được uy tín kinh doanh và khả năng trả nợ Điều này ngăn cản sự mở

rộng doanh nghiệp, làm cho doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn cũng như thiếu

sức cạnh tranh trên thị trường, không kịp thời cải tiến công nghệ sản xuất, khó

có điều kiện nâng cao chất lượng nguồn nhân lực

- Mặc dù việc tổ chức quản lý của DNN&V gọn nhẹ nhưng trình độ

quản lý, tổ chức sản xuất ở DNN&V còn chưa cao Nhiều chủ doanh nghiệp

tư nhân không có kiến thức quản lý, trình độ chuyên môn kém, không đủ khả

năng xây dựng được phương án phát triển kinh doanh, xây dựng dự án đầu tư,

tìm kiếm các nguồn tài chính trên thị trường Mặt khác do mang tính gia đình

nên tính chuyên nghiệp không cao Đây sẽ là trở ngại cho các doanh nghiệp

này khi cạnh tranh trong quá trình hội nhập

- Hệ thống sổ sách, báo cáo tài chính của các DNN&V không đầy đủ, số liệu không chính xác, tình hình tài chính không minh bạch Bên cạnh đó các

DNN&V còn không quen các thủ tục và cách thức tiếp cận vốn vay ngân hàng, không tuân thủ các yêu cầu về sổ sách, báo cáo nên ngân hàng khó có

cơ sở đánh giá, quyết định cho vay

- Khả năng tiếp cận thông tin và tiếp cận thị trường của các DNN&V còn hạn chế rất nhiều Do quy mô nhỏ và không có mạng lưới rộng lớn nên

DNN&V không có hệ thống cung cấp thông tin chuyên môn, không nắm

được tình hình biến đổi bên ngoài doanh nghiệp mình như nguyên liệu, mặt

hàng, trình độ, công nghệ, các đối thủ cạnh tranh

- Cơ sở vật chất kỹ thuật, trình độ kỹ thuật công nghệ yếu kém, lạc hậu

Do vậy năng suất lao động thấp, giảm khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp

- Trình độ tay nghề công nhân thấp, chưa có kỹ thuật cao

- Thị trường của DNN&V thường nhỏ bé và không ổn định lại phải chia

sẻ với nhiều doanh nghiệp khác Một trong những khó khăn không nhỏ của

các doanh nghiệp nhỏ và vừa Việt Nam hiện nay chính là thị trường tiêu thụ

sản phẩm Các DNN&V gặp khó khăn do những thủ tục và điều kiện cạnh

tranh không bình đẳng ở thị trường trong nước mà nguyên nhân chủ yếu là

bản quyền trí tuệ và quyền sở hữu công nghiệp chưa được thực hiện nghiêm

túc Sản phẩm dịch vụ của các DNN&V làm ăn chân chính luôn phải cạnh

tranh với hàng giả, hàng nhái, hàng nhập lậu diễn ra một cách phổ biến, cùng

với sự độc quyền của một số doanh nghiệp lớn khiến sức cạnh tranh của

DNN&V lại càng giảm

1.1.3 Vai trò của DNN&V

Có một thời người ta đã quan niệm nền kinh tế hiện đại là vương quốc của các doanh nghiệp lớn, sẽ không còn chỗ cho các DNN&V Nhưng điều đó

chưa hề xảy ra, mà ngược lại thực tế đã kiểm chứng rằng nền kinh tế càng

phát triển thì vai trò của DNN&V ngày càng được khẳng định Nhiều lĩnh vực

kinh tế chỉ có thể thực hiện có hiệu quả bởi các DNN&V Sau thời kỳ suy

thoái kinh tế thế giới những năm đầu thập niên 30, người ta phát hiện ra khu

vực DNN&V là nhân tố cực kỳ quan trọng thúc đẩy và mở rộng cạnh tranh,

bảo đảm ổn định kinh tế, phòng chống nguy cơ khủng hoảng Thật vậy, khu

vực DNN&V là xương sống trong nền kinh tế của nhiều quốc gia hiện tại và

cả trong tương lai Đặc biệt khi cuộc cách mạng khoa học công nghệ ngày

càng phát triển đã tạo điều kiện cho các DNN&V nhiều cơ hội tập trung kỹ

thuật, có khả năng sản xuất những sản phẩm có chất lượng không thua kém

doanh nghiệp lớn Ở những nước như Mỹ, Đức các phát minh trí tuệ từ các

doanh nghiệp thì từ DNN&V thường chiếm khoảng 50%

Mặt khác, xét trên phạm vi toàn cầu hiện nay về tính chất cạnh tranh

giữa các doanh nghiệp đang chuyển từ cạnh tranh giá cả sang cạnh tranh về

chất lượng và công nghệ Trong điều kiện mới của sự cạnh tranh này, lợi thế

của doanh nghiệp có quy mô lớn sẽ bị giảm sút Sự phát triển của chuyên môn

hoá và hợp tác hoá đã không cho phép một doanh nghiệp tự khép kín chu

trình sản xuất kinh doanh một cách có hiệu quả cao nhất; mà với mô hình sản

xuất kiểu vệ tinh, trong đó các DNN&V là vệ tinh của các doanh nghiệp lớn

tỏ ra rất thích hợp Như vậy, với một nền kinh tế hiện đại, DNN&V ngày càng

không thể tan biến trong các tập đoàn kinh tế lớn mà khả năng hợp tác để mở

rộng ngày càng tăng

Đối với Việt Nam, khi phân tích vai trò của DNN&V đã có hai cách tiếp cận khác nhau: Một là, gắn với phát triển kinh tế - xã hội, vai trò của DNN&V được đánh giá khía cạnh tạo việc làm và tăng thu nhập; Hai là, gắn với sự

nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá thì vai trò của DNN&V được nhấn

mạnh ở khía cạnh khai thác và tạo ra mọi nguồn lực Tuy nhiên, bằng cách

tiếp cận nào thì vai trò của DNN&V cũng có ý nghĩa cực kỳ quan trọng trong

công cuộc phát triển về kinh tế - xã hội ở nước ta Những khía cạnh đề cập

sau đây sẽ làm rõ điều đó:

1.1.3.1 Vai trò DNN&V trong việc tạo ra việc làm và tăng thu nhập quốc dân

Thực tiễn cho thấy, nhìn chung các nước phát triển và đang phát triển,

số lượng DNN&V thường chiếm trên 2/3 tổng số doanh nghiệp trong mỗi

nước, thu hút trên 2/3 lao động Điều này xuất phát từ các lợi thế sau đây của

DNN&V:

Một là, DNN&V có tổ chức sản xuất và quản lý gọn nhẹ, chỉ cần ít vốn

cũng có thể thành lập; hơn nữa, do tính năng động và linh hoạt trước sự thay

đổi thị trường nên các DNN&V có khả năng tồn tại và phát triển rất cao

Hai là, do đa dạng sở hữu và lĩnh vực kinh doanh nên khả năng phát

triển của DNN&V trong các nước có nền kinh tế thị trường là rất lớn; nó tồn

tại và phát triển ở mọi thành phần kinh tế: doanh nghiệp Nhà nước, Công ty

TNHH, Công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân, HTX và các hình thức doanh

nghiệp khác

Ba là, phần lớn các DNN&V khu vực ngoài quốc doanh chưa đòi hỏi

công nghệ và trình độ lao động kỹ thuật cao nên loại hình doanh nghiệp này

dễ thành lập và dễ thu hút lao động trong xã hội với chi phí thu hút việc làm

rất thấp

Bốn là, DNN&V có khả năng tồn tại và phát triển khắp mọi khu vực từ

thành thị đến nông thôn, từ đồng bằng đến miền núi tạo ra khả năng tiếp cận

thị trường và làm vệ tinh cho các doanh nghiệp lớn

Có thể nói rằng, DNN&V do đặc điểm hoạt động, tự nó có sẵn hoặc tạo

ra nhiều lợi thế mới để tồn tại và phát triển Sự tồn tại và phát triển của các

DNN&V ở nhiều nước cho thấy nó là phương tiện có hiệu quả để giải quyết

việc làm và tăng thu nhập cho người lao động Mặt khác, do số lượng các

DNN&V chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng số doanh nghiệp nên sự phát triển

của nó đã đóng góp vào thu nhập quốc dân với tỷ trọng ngày một lớn

Phân tích vai trò của DNN&V trong việc tạo ra việc làm ở nước ta hiện

nay gắn liền với chủ trương phát triển kinh tế nhiều thành phần do Đảng ta

khởi xướng, không thể không đề cập thêm khía cạnh tác động tích cực của nó

đối với ổn định tình hình kinh tế - xã hội, nó là nơi giải quyết đại bộ phận lao

động cho xã hội, giảm dần hố ngăn cách giữa thành phố và nông thôn, giữa

đồng bằng và miền núi, góp phần công nghiệp hoá, hiện đại hoá ở nước ta

1.1.3.2 DNN&V đóng góp cho nền kinh tế một khối lượng lớn hàng hóa và

dịch vụ, ngày càng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng sản phẩm quốc nội

Sự phát triển đa dạng về ngành nghề, quy mô, hình thức tổ chức kinh

doanh của DNN&V đã góp phần to lớn trong việc lấp chỗ trống cho những

thiếu hụt từ khu vực kinh tế quốc doanh, khơi dậy tiềm năng sáng tạo để phát triển sản xuất tạo ra sức sống cho nền kinh tế, tạo điều kiện thu hút vốn đầu tư

nước ngoài, đóng góp đáng kể cho quỹ tiêu dùng, đáp ứng cho nhu cầu xuất

khẩu, đặc biệt là các mặt hàng tiểu thủ công nghiệp DNN&V hàng năm đã

đóng góp khoảng 30% GDP cho nền kinh tế và tỷ lệ này có xu hướng tăng lên

nhờ có chính sách khuyến khích phát triển của Đảng và Nhà nước

1.1.3.3 DNN&V khai thác và tạo nguồn lực cho sự nghiệp công nghiệp hoá

và hiện đại hoá đất nước

Khi nói đến nguồn lực cho sự nghiệp công nghiệp hoá và hiện đại hoá

đất nước, người ta thường nhấn mạnh vai trò của vốn, công nghệ và lao động

kỹ thuật Để có nguồn lực đó, buộc mỗi quốc gia phải khai thác mọi tiềm

năng ở trong nước và tranh thủ sự hỗ trợ của cộng đồng quốc tế

Việc tạo lập các doanh nghiệp quy mô nhỏ và vừa (đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ) không cần nhiều vốn, thu hồi vốn nhanh, phân bổ rộng khắp khu

vực lãnh thổ cho phép sử dụng mọi tiềm năng lao động, tiền vốn mà các

doanh nghiệp lớn khó thực hiện Điều này rất rõ khi nghiên cứu các doanh

nghiệp tư nhân: vốn do mình bỏ ra hoặc bằng uy tín để vay bạn bè và người thân, cuối cùng mới vay ngân hàng và vay ngoài; lao động chủ yếu sử dụng

trong gia đình hoặc tuyển dụng tại chỗ không bỏ chi phí đào tạo Thực tế cho

chúng ta thấy, việc tạo lập các DNN&V là một phương thức có hiệu quả để

khai thác mọi nguồn lao động, tiền vốn nhàn rỗi trong dân cư phục vụ tăng

trưởng kinh tế đã được nhiều quốc gia khuyến khích Một số nhà kinh tế, qua

nghiên cứu đã rút ra ba kết luận sau đây:

Một là, mô hình doanh nghiệp nhỏ thu hút lao động dễ nhất bởi không

cần kinh phí đào tạo vẫn có lao động kỹ thuật bằng cách kích thích tiền lương

của họ

Hai là, mô hình doanh nghiệp nhỏ là nơi tạo vốn nhanh nhất và sử dụng

vốn hiệu quả nhất bởi vòng quay vốn nhanh nhất

Ba là, mô hình doanh nghiệp nhỏ là nơi tạo ra các doanh nhân quản lý

kinh doanh cho nền kinh tế không cần chi phí đào tạo của Nhà nước

Bởi vậy, nếu xét về phương diện tạo nguồn lực cho công nghiệp hoá,

hiện đại hoá đất nước, họ cho rằng loại doanh nghiệp nhỏ là thích ứng và hiệu

quả nhất

Đối với nước ta, thực hiện chủ trương phát triển kinh tế nhiều thành phần, cơ cấu lại nền kinh tế và từng bước công nghiệp hoá nông thôn, Đảng

và Nhà nước khuyến khích khu vực kinh tế ngoài quốc doanh phát triển Đặc

biệt, khu vực kinh tế tư nhân nếu được định hướng đúng và thực hiện các

chính sách khuyến khích thì đây là thị trường thu hút đầu tư khả dĩ; không

những thu hút vốn trong dân mà còn khai thác hết mọi tiềm năng về lao động,

tài nguyên của từng vùng; không những thu hút vốn trong nước mà còn tranh

thủ được nguồn vốn và công nghệ từ nước ngoài của các tổ chức phi Chính

phủ (NGOs) và Việt kiều ở nước ngoài

1.1.4 Nhu cầu vốn của DNN&V

Mặc dù số lượng DNN&V chiếm khoảng 90% trong tổng số các doanh

nghiệp, song tổng số vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của loại hình doanh nghiệp này mới chỉ bằng 30% so với tổng vốn của các doanh nghiệp

trong cả nước Điều này phản ánh mức độ thu hút vốn để mở rộng hoạt động

sản xuất, kinh doanh của các DNN&V còn thấp, chưa được quan tâm nhiều

Đối với các doanh nghiệp nói chung và các DNN&V nói riêng nếu chỉ dựa vào nguồn vốn chủ sở hữu thì không thể đáp ứng được nhu cầu sản xuất

kinh doanh Vì vậy các doanh nghiệp đều phải cố gắng tìm nguồn tài trợ cho

hoạt động kinh doanh của mình từ các nguồn khác nhau

Có ba phương pháp chủ yếu để tìm nguồn tài trợ cho doanh nghiệp:

- Tăng nguồn vốn chủ sở hữu: Tăng nguồn vốn chủ sở hữu là biện pháp

đơn giản nhất và ít tốn kém nhất đối với doanh nghiệp Bởi vốn chủ sở hữu là

vốn do các cổ đông đóng góp hoặc vốn của một mình người chủ duy nhất Thực tế người chủ doanh nghiệp hoặc các cổ đông chỉ có lượng tài chính hạn

chế, họ không có khả năng bỏ ra nhiều hơn số vốn họ đã đóng góp vào doanh

nghiệp nên giải pháp này thường không được áp dụng đối với các DNN&V

- Vay vốn ngân hàng: Đây là giải pháp cổ điển, hầu hết các doanh

nghiệp đều hướng tới Ngân hàng đóng vai trò là người cung cấp vốn cho

doanh nghiệp, bù lại ngân hàng nhận tiền lãi do doanh nghiệp trả cho các

khoản vay của mình Ngân hàng là một tổ chức tài chính có thể huy động vốn

từ nhiều nguồn khác nhau, vì thế luôn có đủ khả năng cung cấp các nguồn tài

trợ ngắn, trung và dài hạn cho các doanh nghiệp Vì vậy ngân hàng cũng cần

phải sử dụng vốn của mình có hiệu quả và an toàn Ngân hàng có thể cung cấp vốn cho doanh nghiệp từ khi mới thành lập, bắt đầu bước vào hoạt động

sản xuất kinh doanh, đồng thời cung cấp vốn lưu động khi doanh nghiệp có

nhu cầu

- Thuê tài chính: Thuê tài chính là một biện pháp đơn giản và thuận lợi

thay thế cho tín dụng, đặc biệt đối với các DNN&V thường gặp nhiều khó khăn khi vay vốn ở các ngân hàng Phương thức này có thể tài trợ cho một số

máy móc thiết bị riêng biệt chứ không cần phải tài trợ hoàn toàn cho một dự

án nói chung Ở Việt Nam hiện nay, loại hình dịch vụ này đang ngày càng

phát triển và hứa hẹn sẽ đem lại nhiều lợi ích hơn nữa cho các doanh nghiệp

Nhìn chung, trong các phương thức tài trợ, thì nguồn vốn vay ngân hàng vẫn được coi là nguồn quan trọng nhất với những ưu điểm vốn có của

mình Nhưng hiện nay các DNN&V lại đang khó tiếp cận với nguồn vốn

này do các đặc thù hoạt động của mình, đây là một vấn đề cấp thiết đang

cần được giải quyết

1.2 Tín dụng ngân hàng đối với DNN&V

1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng ra đời cùng với sự xuất hiện tiền tệ Khi một chủ thể kinh tế

cần một lượng hàng hoá cho nhu cầu sản xuất hoặc tiêu dùng trong khi chưa

có hoặc chưa đủ số tiền cần thiết, họ có thể sử dụng hình thức vay mượn để

đáp ứng nhu cầu Có 2 cách vay mượn: vay chính loại hàng hoá đang cần

hoặc vay tiền để mua loại hàng hoá đó Quan hệ vay mượn như vậy gọi là

quan hệ tín dụng

Tín dụng là quan hệ vay mượn vốn lẫn nhau dựa trên sự tin tưởng số

vốn đó sẽ được hoàn lại đầy đủ vào một ngày xác định trong tương lai Theo

luật các Tổ chức tín dụng thì: "Tín dụng là một quan hệ giao dịch giữa hai

chủ thể, trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng

trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết

hoàn trả theo thời hạn đã thoả thuận"

Trong quá trình sản xuất xã hội, thường xuyên xuất hiện hiện tượng thừa

vốn tạm thời ở các tổ chức cá nhân này và thiếu vốn ở các tổ chức và cá nhân

khác Hiện tượng thừa vốn phát sinh do có sự chênh lệch về thời gian, số

lượng các khoản thu nhập và chi tiêu ở tất cả các tổ chức, cá nhân trong khi

quá trình tái sản xuất đòi hỏi phải được tiến hành liên tục Tín dụng thương

mại cũng đã giải quyết được quan hệ trực tiếp giữa các doanh nghiệp tiêu thụ

hàng hoá với các doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng hàng hoá mà hiện chưa có

tiền để thanh toán Nhưng do hạn chế của tín dụng thương mại là không đáp

ứng được yêu cầu tập trung các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội để đáp ứng cho các nhu cầu vay vốn với khối lượng lớn hơn và thời gian, hình

thức vay vốn đa dạng hơn Chỉ có ngân hàng là doanh nghiệp kinh doanh

trong lĩnh vực tiền tệ mới có khả năng giải quyết mâu thuẫn này

1.2.2 Phân loại tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng được thực hiện dưới nhiều hình thức, được nhìn

nhận dưới nhiều góc độ khác nhau theo các tiêu thức phân loại khác nhau

Trên thực tế, trong quản lý tín dụng, các nhà quản lý kinh tế thường đề cập

đến tín dụng ngân hàng theo các tiêu thức phân chia sau:

1.2.2.1 Theo hình thức tài trợ

- Cho vay: Là việc ngân hàng đưa cho khách hàng một lượng tiền cụ thể

với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi vay trong một khoảng thời

gian xác định Cho vay là một nghiệp vụ chính của ngân hàng và mang lại

nhiều lợi nhuận nhất so với các nghiệp vụ khác, đồng thời nó cũng là hình

thức phổ biến và truyền thống trong hoạt động của NHTM

- Chiết khấu: Là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn của NHTM trong đó

khách hàng chuyển nhượng quyền sở hữu giấy tờ có giá chưa đến hạn thanh

toán cho NHTM để nhận lấy một khoản tiền bằng mệnh giá trừ đi lợi tức và

hoa hồng phí

- Bảo lãnh: Là sự cam kết bằng văn bản của ngân hàng (dưới hình thức

bảo lãnh, hợp đồng bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc

thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh Khi bên được bảo

lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng các nghĩa vụ đã cam kết với

bên nhận bảo lãnh, thì ngân hàng sẽ thực hiện thay nghĩa vụ đó Bảo lãnh

bao gồm các loại: Bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực

hiện hợp đồng, bảo lãnh bảo hành, bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước, bảo

lãnh vay vốn,…

- Thuê tài chính: Là hợp đồng tín dụng trung, dài hạn trên cơ sở hợp

đồng cho thuê tài sản giữa bên cho thuê là ngân hàng với khách hàng thuê

Khi kết thúc thời hạn thuê, khách hàng mua lại hoặc tiếp tục thuê tài sản đó

theo các điều kiện đã thoả thuận trong hợp đồng

1.2.2.2 Theo thời hạn vay vốn

- Tín dụng ngắn hạn: Là hình thức tín dụng có thời hạn dưới một năm

(12 tháng) Loại tín dụng này thường được dùng để bù đắp sự thiếu hụt nhu

cầu vốn lưu động của các doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu cá nhân với thời

hạn ngắn

- Tín dụng trung hạn: Là hình thức tín dụng có thời hạn từ 1 năm đến 5

năm Tín dụng trung hạn chủ yếu được sử dụng để đổi mới trang thiết bị công

nghệ, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư xây dựng các dự án có

quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh

- Tín dụng dài hạn: Là hình thức tín dụng có thời hạn trên 5 năm Tín dụng dài hạn được sử dụng để tài trợ cho các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, đầu

tư phương tiện vận tải quy mô lớn, đầu tư mua sắm tài sản cố định, xây dựng các

nhà máy, xí nghiệp, các dự án quy mô lớn, thời gian thu hồi vốn lâu

Việc phân chia các hình thức tín dụng theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian liên quan chặt chẽ đến nguồn vốn huy

động của ngân hàng, tính an toàn và sinh lời của tín dụng cũng như khả năng

hoàn trả của khách hàng

1.2.2.3 Theo mức độ bảo đảm tiền vay

- Tín dụng có bảo đảm: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm như

thế chấp hoặc cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của bên thứ ba Đối với khách

hàng chưa có uy tín cao đối với ngân hàng khi vay vốn đòi hỏi phải có bảo

đảm Sự bảo đảm này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm một nguồn thứ

hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất

- Tín dụng không có bảo đảm: Là loại cho vay không có tài sản bảo đảm

thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của bên thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa

vào uy tín của khách hàng Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong

kinh doanh, có khả năng tài chính lành mạnh, quản trị có hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào bản thân khách hàng mà không cần có

nguồn thu thứ hai bổ sung

1.2.2.4 Theo nguồn phát sinh

- Cho vay trực tiếp: Trước khi cấp tiền ra ngân hàng có mối liên hệ

trực tiếp đối với người vay để thẩm định khách hàng, xem xét tình hình

người vay

- Cho vay gián tiếp: Là hình thức ngân hàng cho vay thông qua các tổ

chức xã hội nhưng không trực tiếp cho vay khách hàng

1.2.2.5 Theo mức độ rủi ro

- Tín dụng lành mạnh: Là các khoản tín dụng có khả năng thu hồi nợ

gốc và lãi vay cao

- Tín dụng có vấn đề: Là các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành

mạnh, khả năng khách hàng hoàn trả vốn, vốn vay là không cao

+ Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: Là các khoản nợ trong trạng thái quá

hạn Tuy nhiên, khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản bảo đảm có giá

trị lớn và ngân hàng có thể thu hồi khoản vay

+ Nợ khó đòi: Là các khoản nợ quá hạn lâu, khả năng trả nợ gần như

không có, giá trị tài sản bao đảm thấp hoặc bị giảm giá, khách hàng không có

thiện chí trả nợ

Ngoài ra còn một số hình thức phân loại tín dụng khác như theo: đối

tượng tín dụng, mục đích sử dụng vốn vay, ngành kinh tế

1.2.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với DNN&V

Trong nền kinh tế thị trường, sự tồn tại của các DNN&V là một yếu tố khách quan và cũng như các loại hình doanh nghiệp khác trong quá trình hoạt

động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp này cũng sử dụng vốn tín dụng

ngân hàng để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn cũng như để tối ưu hoá hiệu quả

sử dụng vốn của mình Vốn tín dụng ngân hàng đầu tư cho các DNN&V đóng

vai trò rất quan trọng, nó không những thúc đẩy sự phát triển của khu vực

kinh tế mà thông qua đó tác động trở lại, thúc đẩy hệ thống ngân hàng đổi mới

chính sách tiền tệ, hoàn thiện các cơ chế chính sách về tín dụng, thanh toán,

ngoại hối Tầm quan trọng của tín dụng ngân hàng trong việc phát triển

DNN&V như sau:

1.2.3.1 Đảm bảo cho hoạt động của các DNN&V được liên tục

Trong nền kinh tế thị trường đòi hỏi các doanh nghiệp phải luôn cải tiến

kỹ thuật, đổi mới công nghệ, máy móc thiết bị để tồn tại, phát triển và đứng

vững trong cạnh tranh Trên thực tế không một doanh nghiệp nào có thể đảm

bảo đủ 100% vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh Việc phát triển và mở

rộng sản xuất, cải tiến kỹ thuật chủ yếu dựa vào sự tài trợ vốn từ phía ngân hàng Tín dụng ngân hàng đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đầu tư xây

dựng cơ bản, mua sắm máy móc thiết bị, cải tiến phương thức kinh doanh

Từ đó góp phần thúc đẩy tạo điều kiện cho quá trình phát triển sản xuất kinh

doanh của doanh nghiệp được liên tục

1.2.3.2 Hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho DNN&V

Trong nền kinh tế thị trường, hiếm có doanh nghiệp nào chỉ sử dụng

nguồn vốn tự có để sản xuất kinh doanh Nguồn vốn vay ngân hàng chính là

một công cụ đòn bẩy để doanh nghiệp tối ưu hoá hiệu quả sử dụng vốn Đối

với các DNN&V, do hạn chế về vốn nên việc sử dụng vốn tự có để sản xuất là rất khó khăn vì vốn hạn hẹp Để hiệu quả, doanh nghiệp phải có một cơ cấu

vốn tối ưu, kết hợp hợp lý nhất nguồn vốn tự có và nguồn vốn vay ngân hàng

để tạo ra một cơ cấu tối ưu nhằm tối đã hoá lợi nhuận cho doanh nghiệp

1.2.3.3 Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của DNN&V

Khi sử dụng vốn tín dụng ngân hàng, các doanh nghiệp phải tôn trọng

các điều khoản trong Hợp đồng tín dụng, phải đảm bảo hoàn trả nợ vay đầy

đủ đúng hạn và phải tôn trọng các điều khoản khác của hợp đồng cho dù doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả hay không Ngoài ra, các ngân hàng chỉ cho

vay khi doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu quả, tình hình tài chính

lành mạnh đảm bảo trả nợ Do đó đòi hỏi các doanh nghiệp muốn có vốn ngân

hàng thì phải có phương án, dự án khả thi Không chỉ thu hồi đủ vốn, các

doanh nghiệp phải tìm mọi cách sử dụng vốn có hiệu quả, tăng nhanh vòng

quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận lớn hơn lãi suất ngân hàng thì mới trả

được nợ và có lãi Trong quá trình cho vay, buộc doanh nghiệp phải sử dụng

vốn đúng mục đích và có hiệu quả Đồng thời, trong quá trình đó ngân hàng

có thể cung cấp các thông tin cần thiết cho doanh nghiệp về nhu cầu thị

trường, tình hình cạnh tranh ngân hàng cũng có thể tư vấn cho doanh nghiệp

phát hiện những mặt yếu kém để từ đó đề ra các biện pháp khắc phục, nâng

cao hiệu quả sử dụng vốn và hiệu quả sản xuất kinh doanh

1.2.3.4 Tập trung vốn sản xuất, nâng cao khả năng cạnh tranh của các

DNN&V

Cạnh tranh là một quy luật tất yếu khách quan của kinh tế thị trường,

muốn tồn tại, phát triển và đứng vững đòi hỏi các doanh nghiệp phải chiến

thắng trong cạnh tranh Đặc biệt đối với các DNN&V, do có một số hạn chế

nhất định, việc chiến thắng trong cạnh tranh với các doanh nghiệp lớn trong

nước và các doanh nghiệp nước ngoài là một vấn đề rất khó khăn Xu hướng

hiện nay của các DNN&V là tăng cường liên doanh, liên kết, tập trung vốn

đầu tư mở rộng sản xuất, trang bị kỹ thuật hiện đại để tăng sức cạnh tranh

Tuy nhiên, để có một lượng vốn đủ lớn để đầu tư phát triển trong khi vốn tự

có lại hạn hẹp, khả năng tự tích luỹ thấp thì phải mất rất nhiều năm mới có thể

thực hiện được Và khi đó cơ hội để đầu tư phát triển không còn nữa Như

vậy, để có thể đáp ứng kịp thời cơ hội đầu tư, các DNN&V chỉ có thể tìm đến

tín dụng ngân hàng Chỉ có tín dụng ngân hàng mới có thể giúp doanh nghiệp

thực hiện mục đích của mình, mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh, chiếm

lĩnh thị trường trong cạnh tranh

1.3 Hiệu quả của tín dụng ngân hàng đối với DNN&V

1.3.1 Quan niệm về hiệu quả tín dụng của ngân hàng

Hiệu quả tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, phản ánh khả năng thích

nghi của ngân hàng trước sự thay đổi của các nhân tố chủ quan và các nhân tố

khách quan Hiệu quả tín dụng ngân hàng được xem xét trên nhiều yếu tố như

khả năng thu hút, đáp ứng nhu cầu khách hàng, mức độ an toàn tín dụng và

lợi nhuận từ hoạt động tín dụng

Đứng trên góc độ kinh tế, hiệu quả tín dụng của ngân hàng đó là các

khoản lợi nhuận mang lại từ hoạt động tín dụng sau khi đã trừ đi chi phí và

loại bỏ các rủi ro Bởi vì khi ngân hàng có được lợi nhuận từ việc cấp tín dụng

đồng nghĩa với việc các khách hàng sử dụng vốn vay của ngân hàng để đầu tư

vào hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả, thu được lợi nhuận và trả

được nợ cho ngân hàng

Tóm lại hiệu quả tín dụng ngân hàng là một trong những biểu hiện của

hiệu quả kinh tế trong lĩnh vực ngân hàng, nó là một chỉ tiêu tổng hợp phản

ánh chất lượng của các hoạt động tín dụng ngân hàng Hiệu quả tín dụng thể

hiện sức mạnh của ngân hàng trong cuộc cạnh tranh trên thị trường Hiệu quả tín dụng không tự nhiên mà có, nó là kết quả của một quy trình kết hợp kinh

doanh giữa các bộ phận trong ngân hàng vì một mục đích chung

1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng ngân hàng

Hiệu quả tín dụng biểu hiện qua hai nhóm chỉ tiêu: Chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lượng

1.3.2.1 Các chỉ tiêu định tính

Thành phần và chất lượng các khoản vay phải phản ánh được chính sách cho vay của ngân hàng, nhóm các chỉ tiêu định tính được thể hiện qua:

- Tiêu chuẩn thoả mãn những nhu cầu của khách hàng:

+ Thái độ tiếp đón lịch sự, phục vụ nhiệt tình, chu đáo

+ Trình độ chuyên môn nghiệp vụ vững vàng để giải đáp mọi thắc mắc

cho khách hàng về khoản vay

+ Thủ tục đơn giản, thuận tiện

+ Phục vụ nhanh nhất cho khách hàng trong thời gian quy định

+ Cung ứng đúng và đầy đủ lượng tiền theo hợp đồng tín dụng đã ký kết

giữa ngân hàng và khách hàng

- Tuân thủ các nguyên tắc căn bản và chung nhất là:

+ Khi vay vốn, khách hàng phải cam kết hoàn trả cả gốc và lãi vay cho ngân hàng theo thoả thuận trong hợp đồng tín dụng

+ Khách hàng phải cam kết mục đích sử dụng tiền vay đúng quy định và theo thoả thuận đã ký kết với ngân hàng trong hợp đồng tín dụng

+ Ngân hàng chỉ tài trợ vốn vay đối với phương án (hoặc dự án) vay vốn

có hiệu quả, đảm bảo khả năng trả nợ

Nghiệp vụ tín dụng tuy đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng nhưng cũng chứa đựng nhiều rủi ro Do vậy, việc tuân thủ chặt chẽ các quy chế, chế

độ, thể lệ tín dụng vừa là điều kiện cần thiết, vừa là biểu hiện chất lượng tín

dụng ngân hàng tốt

1.3.2.2 Các chỉ tiêu định lượng

Để đánh giá hiệu quả cho vay từ phía ngân hàng, theo quan điểm của

các nhà quản lý, họ thường đưa ra những chỉ tiêu sau: Khả năng thu hồi vốn,

khả năng thu lãi cho ngân hàng

 Xét về khả năng sinh lời cho ngân hàng:

* Chỉ tiêu Tỷ suất lợi nhuận từ hoạt động tín dụng:

Lợi nhuận là điều kiện cần thiết để đảm bảo cho sự tồn tại và phát triển

của ngân hàng, do đó đây là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả tín dụng

của một NHTM Một NHTM không thể coi hoạt động tốt và hiệu quả khi mà

lợi nhuận từ hoạt động này mang lại là thấp

Chỉ tiêu này cho biết một đồng dư nợ tín dụng mang lại bao nhiêu đồng

lợi nhuận Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt Nó phản ánh phần lợi nhuận thu

được trong hợp đồng cho vay của ngân hàng đồng thời phản ánh hiệu quả cấp tín dụng tốt

* Chỉ tiêu về tăng trưởng tín dụng:

- Dự nợ tín dụng: Đây là một chỉ tiêu quan trọng, nó phản ánh số tiền thực

tế mà khách hàng đang còn vay ngân hàng tại một thời điểm nhất định Chỉ tiêu này lớn chứng tỏ ngân hàng mở rộng cho vay đối với nhiều khách hàng

- Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tín dụng: Được tính bằng cách lấy dư nợ năm

sau trừ đi dư nợ năm trước và chia cho dư nợ năm trước Chỉ tiêu này phản ánh

mức độ cho vay là nhanh hay chậm của ngân hàng và được tính theo công thức:

Tỷ lệ này lớn hơn không, có thể kết luận rằng năm sau đã có sự mở rộng

tín dụng so với năm trước, nghĩa là có hiệu quả cấp tín dụng

Tỷ suất lợi nhuận

từ hoạt động tín dụng

= Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng

Tổng dư nợ

Tỷ lệ tăng

trưởng tín

dụng

= (Dư nợ năm nay - Dư nợ năm trước) x 100

Dư nợ năm trước

Các NHTM đều mong muốn có được các tỷ lệ này cao vì hoạt động tín

dụng là hoạt động mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng Mỗi ngân hàng tuỳ

vào hoạt động của mình có kết cấu tài sản khác nhau mà tỷ lệ này khác nhau Khi xem xét hiệu quả cấp tín dụng của một NHTM, ta không chỉ căn cứ vào

một chỉ tiêu cụ thể mà phải sử dụng tổng hợp một hệ thống chỉ tiêu để có thể

đưa ra kết luận chính xác

 Xét về khả năng thu hồi vốn và tổn thất:

Khi đánh giá về chất lượng và hiệu quả tín dụng thì tỷ lệ nợ xấu và nợ

có khả năng mất vốn là quan trọng nhất Tỷ lệ này càng nhỏ thì chất lượng

của khoản vay càng tốt

Xét về bản thân, tín dụng là sự hoàn trả, do đó khả năng hoàn trả khoản

vay của khách hàng là yếu tố quan trọng nhất để cấu thành hiệu quả cấp tín dụng Khi một khoản vay không được hoàn trả một cách đầy đủ và đúng hạn

như đã cam kết mà không có lý do chính đáng thì nó đã vi phạm nguyên tắc tín dụng quan trọng nhất của ngân hàng và khoản vay đó sẽ bị chuyển sang nợ

quá hạn với lãi suất áp dụng cao hơn lãi suất khi cho vay Trên thực tế, các

khoản vay bị chuyển sang trạng thái quá hạn là các khoản vay có vấn đề,

doanh nghiệp không có khả năng trả nợ ngân hàng, khả năng mất vốn của

ngân hàng cao, điều đó có nghĩa là tính an toàn của khoản vay thấp

- Tỷ lệ nợ xấu:

Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu và tổng dư nợ của NHTM

tính đến một thời điểm xác định Tỷ lệ nợ xấu được tính theo công thức sau:

Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Ngân

hàng nhà nước về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro

Tỷ lệ nợ xấu =

Nợ xấu Tổng dư nợ

tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các Tổ chức tín dụng, và Quyết định

số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 về việc sửa đổi bổ sung một số điều

của Quyết định 493 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam Trong đó

nợ quá hạn được chia thành 5 nhóm sau:

- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): Là các khoản nợ trong hạn mà TCTD

đánh giá là có khả năng thu hồi cả gốc và lãi đúng hạn; các khoản nợ quá hạn dưới

10 ngày và TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi cả gốc và lãi đúng hạn

- Nhóm 2(Nợ cần chú ý): Là các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày, các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu

- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): Là các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến

180 ngày và các khoản nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng, các khoản nợ khác theo quy định

- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): Là các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai, các khoản nợ khác

theo quy định

- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): Là các khoản nợ quá hạn trên 360

ngày, các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, các khoản nợ cơ cấu lại thời

hạn trả nợ lần thứ ba, các khoản nợ khác theo quy định

Như vậy theo Quyết định trên thì nợ xấu được xác định là nợ thuộc các

Tuy nhiên trong thực tế, do những rủi ro trong hoạt động kinh doanh là

không thể tránh khỏi nên các NHTM hiện nay thường chấp nhận một tỷ lệ nợ

xấu nhất định được coi như giới hạn an toàn tín dụng đối với NHTM Mức

giới hạn tỷ lệ nợ xấu ở mỗi nước là khác nhau, riêng ở Việt Nam hiện nay

Nợ quá hạn có khả năng mất vốn được xác định là toàn bộ các khoản nợ

thuộc nhóm 5 theo cách phân loại nợ được quy định trong Quyết định định số

493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007

Tỷ lệ này cho phép ngân hàng có thể đánh giá chi tiết hơn về độ an toàn

tín dụng Cũng như tỷ lệ nợ xấu, các ngân hàng luôn cố gắng giảm tỷ lệ này

tới mức thấp nhất có thể

1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng đối với

DNN&V

Hiệu quả hoạt động tín dụng có ý nghĩa rất lớn đến sự tồn tại và phát

triển của ngân hàng Để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ta cần hiểu rõ

tác động của các nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng Các nhân tố ảnh

hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng được chia thành 3 nhóm nhân tố:

1.3.3.1 Những nhân tố thuộc về khách hàng

- Năng lực quản lý kinh doanh của doanh nghiệp: Sự thành bại của

doanh nghiệp phụ thuộc chủ yếu vào khả năng thích nghi với môi trường kinh

doanh và bộ máy quản lý Nếu bộ máy quản lý kinh doanh của doanh nghiệp

Tỷ lệ nợ quá hạn có

khả năng mất vốn

=

Nợ quá hạn có khả năng mất vốn

Tổng dư nợ

có năng lực kinh doanh tốt, có trình độ học vấn, có khả năng xoay xở trong

mọi tình huống thì tính khả thi của dự án có hiệu quả cao hơn

- Năng lực tài chính của doanh nghiệp: Nếu khách hàng vay vốn có tiềm

lực tài chính mạnh, tức là tỷ trọng vốn tự có trong phương án sản xuất kinh

doanh lớn, khả năng thanh toán cao, vòng quay vốn nhanh, tỷ suất lợi nhuận

cao chứng tỏ doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả và có khả năng trả nợ cho ngân hàng đầy đủ và đúng hạn Với những loại khách hàng này, ngân hàng yên tâm

hơn khi cho vay vốn Ngược lại, nếu tiềm lực tài chính của khách hàng yếu là

biểu hiện của tình trạng làm ăn kém hiệu quả, khi đó ngân hàng sẽ gặp khó

khăn trong việc thu hồi lại khoản tín dụng đã cấp cho doanh nghiệp

- Việc sử dụng vốn vay của doanh nghiệp: Nếu doanh nghiệp sử dụng

vốn vay đúng mục đích xin vay thì hồ sơ xin vay mà khách hàng gửi đến ngân hàng mới có giá trị thực tiễn Nếu khách hàng sử dụng tiền vay không đúng mục đích sẽ gây khó khăn cho ngân hàng trong quá trình quản lý sự vận động

của đồng vốn, ảnh hưởng tới công tác kiểm tra, kiểm soát của ngân hàng đối

với doanh nghiệp trong quá trình cho vay, từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả

nợ của khách hàng

- Đạo đức kinh doanh của khách hàng: Nếu như một khách hàng có

thiện chí trong việc trả nợ cho ngân hàng thì họ sẽ tìm đủ mọi cách có thể để

trả nợ cho ngân hàng Còn nếu không thì khoản tín dụng mà ngân hàng cung

cấp khó hoặc không thể thu hồi được vì lý do chủ quan thuộc về đạo đức kinh

doanh của khách hàng

- Tài sản đảm bảo: Hoạt động của doanh nghiệp luôn phải đối đầu với

các rủi ro, có thể mất khả năng trả nợ vì vậy tài sản đảm bảo như một nguồn

tài trợ thứ hai khi nguồn tài trợ thứ nhất là thu nhập từ hoạt động kinh doanh không đảm bảo trả nợ cho ngân hàng Tài sản đảm bảo là những tài sản thuộc

sở hữu, sử dụng hợp pháp của doanh nghiệp, hoặc bảo lãnh của bên thứ ba

Tài sản đảm bảo cũng có thể được hình thành từ nguồn tài trợ của ngân hàng

cho doanh nghiệp Giá trị của tài sản đảm bảo có những giai đoạn thay đổi rất

lớn, bị giảm giá lớn so với giá trị còn lại, có nhiều loại bị tác động mạnh của hao

mòn vô hình hay tính thị trường của tài sản đảm bảo thay đổi Vì vậy, ngân hàng phải nghiên cứu kỹ tính chất này để xác định tỷ lệ tài trợ hợp lý, vừa đảm bảo an

toàn cho ngân hàng, vừa đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng

1.3.3.2 Những nhân tố thuộc về ngân hàng

Gồm các nhân tố thuộc về ngân hàng như chính sách tín dụng, công tác

tổ chức, chất lượng cán bộ, quy trình nghiệp vụ tín dụng 

Tuỳ thuộc vào tình hình cụ thể của từng ngân hàng, chính sách tín dụng

có thể là mở rộng hoặc thu hẹp, chú trọng tới nhóm khách hàng nào Các

ngân hàng đều xây dựng cho mình chính sách tín dụng trong từng giai đoạn

Việc hoạch định chính sách tín dụng phù hợp sẽ giúp ngân hàng đạt được hiệu

quả cấp tín dụng tốt nhất Chính sách tín dụng cần được xây dựng hợp lý,

đúng đắn nhưng rất cần tính linh hoạt Vì nếu chính sách được thực hiện quá

cứng nhắc thì ngân hàng rất khó có thể thực hiện được khoản vay, giảm tính

cạnh tranh trong việc thu hút khách hàng

Từng giai đoạn đều có tầm quan trọng đến việc cấp tín dụng do đó có ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả của khoản vay Trong đó, bước thẩm định

khoản vay và quyết định cho vay là những giai đoạn mang tính quyết định

+ Thẩm định khoản vay là việc ngân hàng xem xét một cách tổng quát

các yếu tố ảnh hưởng đến tính khả thi, tính hiệu quả kinh tế, khả năng trả nợ

và những rủi ro của dự án để ra quyết định cho vay Qua công tác thẩm định,

ngân hàng có thể góp ý cho chủ doanh nghiệp cũng như xác định số tiền vay,

thời gian cho vay, mức thu nợ hợp lý phù hợp với năng lực của doanh nghiệp

nhằm tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả

+ Quyết định cho vay là việc ngân hàng đưa ra những phán quyết cho vay như số tiền vay, thời hạn, lãi suất, phí, các loại tài sản đảm bảo, giải ngân,

điều kiện thanh toán của khoản vay được cấp Quyết định cho vay cũng được

đưa ra trong trường hợp có "trục trặc" với khoản vay Lúc này, ngân hàng cần

đưa ra các phán quyết mới nhằm đảm bảo tính an toàn của khoản vay

 Thông tin tín dụng

Thông tin tín dụng có ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả tín dụng Trên thực tế không phải doanh nghiệp nào cũng sử dụng vốn vay có hiệu quả và

đúng mục đích Đó là chưa nói tới những kẻ mạo danh, mạo nhận là doanh

nghiệp để vay trái phép, chiếm dụng vốn bất hợp pháp, gây rủi ro và tổn thất

cho ngân hàng Vì vậy, hoạt động tín dụng muốn đạt hiệu quả cao, an toàn

cần phải có hệ thống thông tín hữu hiệu phục vụ cho công tác này Nắm bắt

kịp thời và chính xác các luồng thông tin là điều kiện để xem xét, phân tích,

nhằm tìm ra những cơ hội tốt trong kinh doanh cũng như đề phòng những rủi

ro có thể xảy ra trong các hoạt động của ngân hàng

Trên thương trường cùng có nhiều đối thủ cạnh tranh, người nắm bắt

được thông tin nhanh nhất, chính xác nhất thì đã nắm được đa phần thắng Rõ

ràng, việc xây dựng và hoàn chỉnh một hệ thống thông tin tín dụng với nhiều

kênh, nhiều nguồn cung cấp cùng với việc đào tạo cán bộ có đủ năng lực chọn

lọc và xử lý thông tin kịp thời là một trong những điều kiện để quyết định tới

sự thành công trong công tác kinh doanh và thực hiện hoạt động tín dụng của

ngân hàng

 Công tác tổ chức ngân hàng và chất lượng cán bộ

Nhân tố con người là nhân tố trọng tâm trong mọi hoạt động Thực tế

cho thấy, một trong những vấn đề có tính quyết định đến hiệu quả cấp tín dụng cao hay thấp phụ thuộc khá nhiều từ việc hoạch định các chủ trương,

chính sách tới việc thẩm định dự án, xét duyệt hồ sơ, kiểm tra việc sử dụng

vốn, thu đòi nợcủa ngân hàng và trong đó nhân tố con người không thể

thiếu được

Một ngân hàng có đội ngũ cán bộ công nhân viên được đào tạo với chất lượng tốt, có trình độ nghiệp vụ chuyên môn cao thì việc quản lý, thực hiện

các nghiệp vụ ngân hàng nói chung và các nghiệp vụ tín dụng nói riêng sẽ trở

nên quy củ, có hệ thống và đạt hiệu quả cao Hơn nữa, nó còn giúp cho ngân

hàng tránh được những rủi ro có thể xảy ra nhờ đó hiệu quả cấp tín dụng luôn

được đảm bảo

Để tạo điều kiện cho việc quản lý có hiệu quả các khoản vốn tín dụng

thì cần có sự phối hợp nhịp nhàng giữa các phòng ban, có sự đoàn kết thống

nhất từ trên xuống dưới, từ ban lãnh đạo đến cán bộ công nhân viên Điều đó

có nghĩa là công tác tổ chức ngân hàng được thực hiện tốt chính là cơ sở để

tiến hành các nghiệp vụ tín dụng lành mạnh Hơn nữa thực hiện tốt công tác

này, ngân hàng đã làm cho guồng máy ngân hàng thực hiện một cách uyển

chuyển linh hoạt Chính vì vậy, trong quá trình hoạt động, ngân hàng nên luôn

chú trọng công tác tổ chức để ngày càng phát triển và hoàn thiện nó

 Vấn đề kiểm tra, giám sát khoản vay

Xét duyệt cho vay, kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn vay là yếu tố

quan trọng để đảm bảo cho vốn vay phát huy được hiệu quả như mong muốn

Vì vậy ngân hàng phải tổ chức xét duyệt cho vay theo nguyên tắc phân định

trách nhiệm giữa các khâu thẩm định và quyết định cho vay Đồng thời ngân

hàng có trách nhiệm kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn để nắm bắt kịp thời

thực trạng chất lượng khoản cho vay

Kiểm tra và giám sát khoản vay là quá trình thực hiện các công việc sau

khi cho vay nhằm đảm bảo người vay sử dụng đúng mục đích, có hiệu quả số

tiền vay, đôn đốc hoàn trả nợ gốc, lãi vay đúng hạn, đồng thời thực hiện các

biện pháp thích hợp nếu người vay không thực hiện đầy đủ, đúng hạn các cam

kết Thông qua kiểm tra, kiểm soát đảm bảo cho hoạt động ngân hàng thông

suốt hiệu quả, đảm bảo lợi ích của ngân hàng Do vậy nâng cao chất lượng công tác này sẽ góp phần không nhỏ vào việc nâng cao hiệu quả cho vay

1.3.3.3 Các nhân tố khách quan

 Chủ trương chính sách của Nhà nước

Ngân hàng hoạt động kinh doanh trên thị trường phải chịu sự quản lý vĩ

mô của Nhà nước Nhà nước đưa ra các quy định, quy chế, pháp lệnh, các

điều luật buộc ngân hàng phải tuân thủ thực hiện Trong đó cơ quan nhà nước

quản lý trực tiếp các TCTD là NHNN NHNN đưa ra các điều khoản bắt buộc

các ngân hàng phải thực hiện như: tỷ lệ dự trữ bắt buộc, mức lãi suất cho vay tối đa, mức trần lãi suất huy động, tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tín dụng,…Do vậy

các chính sách của NHNN cũng tác động trực tiếp tới hoạt động tín dụng

Thông qua hoạt động tín dụng, NHNN thực hiện các chính sách tài chính tiền

tệ để quản lý nền kinh tế Một quyết định của NHNN sẽ thay đổi khả năng mở

rộng cho vay của ngân hàng, tác động tới tiết kiệm và đầu tư và từ đó mà

cũng ảnh hưởng đến qui mô và hiệu quả tín dụng Đặc biệt trong mấy năm trở