Khóa luận tốt nghiệp: Pháp luật về phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng. Kinh nghiệm pháp lý của một số quốc gia và gợi ý cho Việt Nam

Xét trên phương dién nghiên cứu Luật học, một số Khóa luận tốt nghiệp ở bậc Đại học và một số Luận văn Thạc sĩ đã dé cập đến van dé nay, cu thể như sau: ® Pháp luật vẻ phòng, chống rửa t

BỘ TU PHAP BỘ GIAO DỤC VÀ ĐÀO TAO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

LÊ MAI HƯƠNG

452647

IPHÁP LUAT VE PHONG, CHONG RUA TIEN TRO ILINH VỰC NGÂN HANG KINH NGHIEM PHÁP LY CUA MỘT S6 QUOC GIA VÀ GỢI Ý CHO VIỆT N:

KHOA LUAN TOT NGHIEP

BỘ TU PHAP BỘ GIAO DỤC VÀ ĐÀO TAO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

LÊ MAI HƯƠNG

452647

ÍPHÁP LUAT VE PHÒNG, CHONG RUA TIEN TRO} [LĨNH VỰC NGAN HANG KINH NGHIEM PHÁP LY CUA MOT SÓ QUỐC GIA VÀ GỢI Ý CHO VIỆT NAM]

Chuyên ngành: Luật kinh tế

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KEOA HỌC:

TH.S NGUYEN THU TRANG

Hà Nội - 2023

LỜI CAM ĐOANTôi xin cam đoan rằng đây là công trinh nghiên cứu của tôi, có sự hdtrợ từ Giáo viên hướng dẫn là ThS Nguyễn Thu Trang Các nội dung nghiên.cứu va kết quả trong dé tài nay 1a trung thực Những số liệu phục vụ cho việc

phân tích, nhân xét, đánh giá được chỉnh tác gia thu thập từ các nguồn khác nhau có ghỉ rõ trong các phan tải liệu tham khảo Ngoài ra, để tai con sử dung

một số nhân xét, đánh giá cũng như số liệu của các tác gia, cơ quan tổ chức.khác và cũng thể hiện trong phân tải liệu tham khảo Ngoai ra, khóa luận nay

còn sử dụng một số nhân sét, đánh giá cũng như sé liệu của các tác giã, cơ

quan tổ chức khác và cứng thể hiện trong phan tai liệu tham khảo Nếu pháthiện có bat cứ sự gian lân nảo, tôi xin hoản toản chíu trách nhiệm trước hội

đẳng cũng như kết quả khóa luận của mình.

Hà Nội ngày tháng năm2023

Lê Mai Huong

LỜI CẢM ƠN

Trong suốt qua trình học tập va hoàn thành khóa luận này, bên cạnh sự

nỗ lực của bản thân, tôi đã nhân được rất nhiều sự giúp đỡ, động viên vảhướng dẫn của các thay cô giáo, gia đình, bạn bè trong suốt quá trình hoc

cũng như thời gian nghiên cứu làm khóa luận.

‘Voi lòng kính trong và biết ơn sâu sắc, tôi xin gửi lời cảm ơn chân.thanh đến ThS Nguyễn Thu Trang - Giảng viên kính mén đã hết lòng giúp đỡ,tận tình hướng dẫn, chỉ bảo và tạo mọi điều kiện cho tôi thực hiện nghiên cứu

khóa luận của mảnh

Dong thời, tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới Ban giám hiệu, toan thé

quý thay cô, cán bộ trong các Phòng, Khoa cia trường Đại học Luất Hà Nội

để tạo mọi điều kiện thuận lợi cho tôi trong suốt quả trình học tập, nghiên cứu

‘va hoàn thành khóa luận tốt nghiệp

Tôi in tran trọng cảm ơn!

ngày tháng năm2023

DANH MỤC CÁC TỪ NGỨỮ VIET TAT

AML ‘Anti Money Laundenng-Chông rửa tiên.

APG ‘Asia Pafic Group on Money Laundering - Nhóm Châu

A Thái Binh Dương vẻ chống nia tiên KYC/CDD | Know your customer/Customer due diligence - Hiểu biết

vẻ khách hàng/ Chủ ý sắc ding khách hang

FATF Fanangal Action Task Force - Lực lương đặc nhiệm tài

chính

TƯ Tinanoal Intelligence Unit - Đơn vị tinh bao tai chính.

STR Suspicious Transaction Report - Giao dich bao cao dang

ngời

PEPs Political Exposed Persons - Những người có ảnh hưởng

chính trí FDI Foreign Direct Investment ~ Vén dau tư nước ngoài

PCRT Phong chong nia tiên

TIKB Tai tro khủng bo

MỞ ĐẦU wl CHƯƠNG 1 MỘT SỐ VAN DE LÝ LUẬN VE HOAT ĐỘNG RUA TIEN TRONG LĨNH VỰC NGÂN HÀNG VÀ PHÁP LUẬT VE PHONG CHONG RUA TIỀN TRONG LĨNH VỰC NGÂN HÀNG

1 Một số vẫn đề If luận về hoạt động rita tiên trong lĩnh vực ngân hàng

1.1 Khai niêm về rửa tiễn.

1.2 Nhân diện hành vi rửa tiên trong lĩnh vực ngân hang

1.3 Quy trình và phương thức rửa tién qua hệ thong ngân hang

3 Một số vẫn đà i} luân về pháp Iuật phòng chống rửa tiền trong lĩnh vực

ngân hàng, 1

3.1 Một số van dé lý luận vẻ pháp luật phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực

ngân hang in

2.2 Các khuyến nghị quốc tế đối với hoạt đồng zây dựng pháp luật về phòng

CHƯƠNG 2 PHÁP LUAT VIỆT NAM VÀ PHÁP LUẬT QUOC TE VE PHONG, CHONG RUA TIỀN TRONG LĨNH VỰC NGÂN HÀNG 25

1 Thực trạng quy dinh pháp luật về phòng chống rita tiễn trong lĩnh vực

ngân hàng tại Việt Naan hiện ney 2

1.1 Luật phòng, chẳng rửa tiên số 14/2022/QH15 1%

1.2 Quy định vé tội phạm liên quan đến rửa tiên 29

2 Thực trạng thực thi pháp luật về phòng, chỗng rita tiền trong lĩnh vực ngân

hang tại Việt Nam 41

2.1 Thực trạng rủi ro rửa tiên trong lĩnh vực ngân hang tại Việt Nam 312.2 Thực tế triển khai pháp luật về phòng, chóng rửa tiên trong lĩnh vực ngân

hàng tại Việt Nam 32

3 Đánh giá chung về liệu qua, những un điểm, han chỗ, tôn tại của pháp Inat

về phòng, chỗng rửa tiền qua hộ thẳng ngân hàng Việt Nan 34

3.1 Những kết quả đạt được 34

3.2 Một số tổn tại, bat cập trong hệ thông quy định pháp luật về phòng, chống,

rửa tiễn qua ngân hàng ở Việt Nam 36

4 Pháp Iuật về phòng chẳng rửa tiền của mat số nước trên thé giới 404.1 Pháp luật vé phòng, chồng rửa tién của Hoa Ky 404.2 Pháp luật về phòng, chồng rửa tiễn của Singapore 44.3 Pháp luật vẻ phòng, chồng rửa tiên của Trung Quốc 48

4.4 Bai học lánh nghiệm tir pháp luật của các quốc gia néu trên dành cho Việt

3 Giải pháp hoàn thiện pháp luật và phòng chống rita tiền trong lĩnh vực

ngân hàng tại Việt Na ø0

2.1 Hoàn thiện pháp luật phòng, chồng ra tiễn 60

2.2 Hoan thiện các văn ban pháp luật liên quan đến phỏng, chồng rửa tiên 64

3 Giải pháp nâng cao hiệu quả thực thi pháp iuât về phòng chéng rửa tiền

trong linh vực ngân hàng tại Việt Navn 65

KET LUAN 9 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHAO „T1

1 Tính cấp thiết của đề tai

Trong những năm vửa qua, tội phạm rửa tién đã va đang trở thảnh mộtvấn để nhức nhối đổi với nhiều quốc gia vả thu hút sự quan tâm của các tổ

chức quốc tế cũng như các nha hoạch định chính sách Hoạt động rửa tiễn có những tác đông tiêu cực đến nhiễu nh vực của đời sống như kinh tế, sã hội, chính tri, an ninh, quốc phòng của tắt cả các quốc gia và đắc biét nghiêm

trọng đối với các quốc gia đang phát triển vì các quốc gia nảy thường lànhững nên kinh tế nhö, có sức dé kháng yếu, dễ bị tin thương Hoạt đông rửatiên không những lâm tăng tội phạm va tham những, gây hậu quả xâu đổi vớihoạt động thương mại quốc tế vả đầu tư nước ngoài, ma còn lam suy yếu hệthống tài chính vả làm nên kinh tế khu vực tư nhân bị ảnh hưởng xấu Với vai

trò la những tổ chức tài chính chuyển nghiệp, ngân hang không chỉ 1a noi thực hiện các giao dich tai chính mà còn đảm nhận trách nhiệm x4 hội của mình

trong việc bảo về hé thống tài chính quốc gia khỏi những hoạt đồng phi pháp

và tôi phạm.

‘Thang 6-2023, Luc lương đặc nhiém tai chính vé chống nia tiên (FATF)

đã đưa Việt Nam vào Danh sach giám sát tăng cường, ding thời đưa ra 17 khuyến nghị hành đông đổi với Việt Nam dé giãi quyết các thiểu hụt trong cơ

chế phòng chống rửa tiễn, tài trợ khủng bộ, tai trợ phổ biển vũ khí hủy diệt

hang loạt Ì Về việc này, Chính phủ Việt Nam đã có cam kết gửi Chủ tịch

FA TF thực hiện ké hoạch hành đông do FA TF khuyên nghĩ với thôi gian thực hiện là trong 2 năm Việc bị FATF đưa vào Danh sách giám sit ting cường (còn goi là Danh sách Xém), sẽ có những bất lợi trong đánh giá của quốc tế nói chung, đặc biệt là liên quan đến hoạt động kinh tế, thương mai, đầu tự, hợp tác quốc tế của Việt Nam Cho biết ngành ngân hang "thấy luôn" tác đông tiêu cực của việc này, một ngân hàng thương mai Nhà nước đã báo cáo

ˆ nh đồ qyế hề d dn Vật Nei nts: Dat gi dong cngvÌ đóng tần

một số chính sách, quan hệ của Ngân hang này với nước ngoài "đã bị siết, lâm tăng cường" Do nên kinh tế nước ta có độ mỡ lớn, đầu tư trực tiếp nước

ngoài (FD) nhiễu thì việc bị đưa vào Danh sách Xam có tác động rất lớn Để

gỡ khỏi danh sach này, Chính phủ Việt Nam phải có nhiễu giãi pháp, thực

hiện kế hoạch hành động quốc gia Trong đó, công việc khó khăn va phức tapnhất 14 hoàn thiện thể chế về phòng chẳng rửa tién noi chung và trong lĩnh

‘ute ngân hang nói riêng

Chính vì những lý do cấp thiét trên, tác giả lựa chon nghiên cửu pháp

uất về phòng, chẳng rửa tién trong lĩnh vực ngân hang nói chung va phân tíchquy đính pháp luật về phòng, chống rửa tién qua tổ chức tin dung của một sốquốc gia tiến bô như Hoa Ky, Singapore, Trung Quốc để tìm ra những gợi mỡ'bổ ich cho Việt Nam trong quá trình hoàn hiến pháp luật vẻ lĩnh vực nảy

2 Tóm tắt tình hình nghiên cứu đề

Thực tế, vấn để phòng chồng rửa tiên trên thé giới đã xuất hiện cách

đây khoảng 4 thập kỹ và đã được nhiều quốc gia quan tâm, đặc biệt lả các

quốc gia phát triển, tuy nhiên ở Việt Nam, van để phòng chồng rửa tién moi

được dư luận quan tâm trong vải năm gần đây.

Xét trên phương dién nghiên cứu Luật học, một số Khóa luận tốt

nghiệp ở bậc Đại học và một số Luận văn Thạc sĩ đã dé cập đến van dé nay,

cu thể như sau:

(® Pháp luật vẻ phòng, chống rửa tiễn trong hoat động ngân hang, thực trang

và phương hưởng hoàn thiện, Khóa luận tốt nghiệp năm 2009 của tác giả Tào

‘Thu Minh Nguyệt, Đai học Luật Ha Nội; (ii) Pháp luất vẻ phòng, chống rửatiên trong hoạt động của các tổ chức tin dung, Luận văn Thạc

tac giả Thiêu Thi Minh Thủy, Đại hoc Luật Thanh phd Hé Chi Minh, (ii) Phong, chồng rửa tiến trong lĩnh vực ngân hàng- Kinh nghiêm pháp lý của

năm 2010 của

một số quốc gia và áp dung tai Việt Nam, Luận văn Thạc si năm 2016 của tacgiả Nguyễn Phương Thùy, Đại học Luật Hà Nội, (iv) Pháp luật vé phòng,chống rửa tiên, nhìn từ thực tiễn thi hanh tại ngân hang TMCP Việt Nam

Thịnh Vượng, Luận văn Thạc sĩ năm 2018 của tác giả Nguyễn Minh Trường,

Đại học Luật Hà Nội

Noting nghiên cứu nêu trên đã tiếp cận vẫn để vé các giải pháp phòng,

chống rita tién ở khía cạnh hoạt đồng thực tiễn cũng như khoa học pháp lý.Tuy nhiên, vấn dé về hoàn thiện pháp luật về phòng chong rửa tiên, đặc biệt lahoạt động rửa tiễn trong lĩnh vực ngôn hang chủ yêu được đề xuất dựa trên

những văn bản pháp lý đã cũ, do đó những kiến nghỉ, phương hướng hoàn thiện đã không còn phủ hợp trong giai đoạn hiện nay Vi vay, khóa luôn nảy

sẽ tập trung ra soát, nghiên cứu các chuẩn mực quốc tế hiện hanh va khuôn.khổ pháp lý về lĩnh vực phỏng, chống rửa tiền của một số quốc gia, đặc biết latrong lĩnh vực ngân hang để lâm rõ các vấn để cốt lối trong các hoạt đồng rửa

tiên được sử dụng trong thời đại công nghệ 40, trên cơ sở đó đưa ra những,

kiến nghị va phương hướng hoan thiện pháp luật trong finh vực nay ở Việt

Nam.

3 Ý nghĩa khoa học và thực tién

Kết quả nghiên cứu của khóa luân có thé sử dụng lâm tải liệu thamkhảo nghiên cứu các vẫn để liên quan đến cơ sỡ lý luân của pháp luật véphỏng, chong rửa tiền trong lĩnh vực ngân hang, đặc biệt la thực trang khung'khổ pháp lý về phòng, chẳng rửa tiền trong quá trình Việt Nam hội nhập kinh

tế quốc tế

Bên cạnh đó, nôi dung khỏa luận có thé dùng làm tai liệu tham khảo cho việc giảng day các môn học thuộc lĩnh vực luật Tai chính - Ngân hang,

xây dựng văn bản quy pham pháp luật điều chỉnh các đổi tượng liên quan

Những so sánh, kiến nghị va giải pháp được đưa ra trong khóa luận có.tính thực tiễn cao, có thé áp dung để nâng cao hiệu quả của pháp luật phòng,chồng rửa tiên trong lĩnh vực ngân hang trong thời gian tới

4, Mục đích nghiên citu

Mục đích nghiên cứu của khóa luân nhằm làm rõ 3 nội dung như sau:

Thứ nhất, làm 16 khái niệm rửa tiên, các phương thức thực hiện hảnh vi rửatiên, cũng như ảnh hưởng của hoạt động đó đối với đời sống kinh tế - xã hội

của Viet Nam,

Thứ hai, đánh giá hệ thống pháp luật của Việt Nam trong việc đấu tranhphòng, chẳng rửa tién trên cơ sé đối chiều pháp luật quốc tế va kinh nghiệm

của một số nước vé vin để này,

Thứ ba, đưa ra một sô giềi pháp pháp lý nhằm nâng cao hiệu quả của hoạt động chẳng rửa tién & nước ta trong xu thé hội nhập.

5 Đối tợng và phạm vi nghiên cia

5.1 Đối tượng nghiên cửa

Đối tương nghiên cứu của khỏa luên gồm 2 đổi tượng như sau:

‘Tint nhất, pháp luật thực định về phòng, chồng rửa tién trong lĩnh vực ngân.hang,

Thứ hat, pháp tuật một số quốc gia phát triển như Hoa Ky, Singapore, Trung

Quốc, về phòng, chồng rửa tiền trong lĩnh vực ngân hang

5.2 Phạm vi nghiên củi

Pham vi nghiên cửu của khỏa luận bao gồm 4 khía canh:

Thứ niất, làm rõ một số vẫn dé lý luận liên quan đến rửa tiên va rửa tién trong

Tht he bai học kinh nghiêm cho Viết Nam

6 Phương pháp nghién cin

Các phương pháp được sử dụng trong quá trình nghiên cứu khóa luận

ao gồm

Thứ nhất, khỏa luân được nghiên cứu dựa trên cơ sỡ lý luôn của Chủ nghĩa

‘Mac-Lénin, từ tưởng Hỗ Chi Minh về nha nước và pháp luật, quan điểm của

Đăng Công Sản Việt Nam vé zây dựng Nha nước pháp quyển xã hội chủ nghĩa, Nghỉ quyết số 27-NQ/TW vẻ tiép tục xây dưng, hoàn thiên Nha nước pháp quyền XHCN Việt Nam trong giai đoạn mới

Thứ hi, trong quả trình nghiên cứu va thực hiện khỏa luân, tác gã đã sử

dung tổng hợp các phương pháp nghiên cửu bao gồm: phương pháp mô ta,phương pháp thông kê, phân tích, so sánh vả tổng hợp,

Thứ ba, phương pháp mô ta nhằm đưa ra cái nhìn tổng quan về khung pháptut chuẩn mực quốc tế, pháp luật Việt Nam và đối chiều với các quy định củapháp luật của 1 số quốc gia trên thé giới

Thứ te phương pháp thống kê các số liệu có liên quan nhằm tập hợp các số

liệu và đánh giá thực trạng rửa tiễn qua hệ thống ngân hang hiện nay

Thứ năm, phương pháp tổng hop được sử dung trong việc đánh gia khối quát,

nit ra kết luân từng vẫn để trong phạm vi nghiền cứu, cũng như đưa ra các

kiến nghị để hoản thiện pháp luật về phòng, chống rửa tién qua hệ thông ngân.hang,

7 Rất cấu của khóa hận

Ngoài mục lục, danh mục các từ viết tắt, lời nói đầu, kết luân, tải liệu

tham khảo, khóa luân được kết cầu thanh 4 chương như sau:

Chương 1: Một số vẫn để lý luôn về hoạt động rửa tién trong lĩnh vực ngân

"hàng và pháp luật vẻ phỏng chồng rửa tiễn trong lĩnh vực ngân hang.

Chương 2: Pháp luật Việt Nam vả pháp luật quốc tế vé phòng, chống rửa tién

trong lĩnh vực ngân hing

Chương 3: Kiến nghỉ hoàn thiên pháp luật về phòng, chống rửa tiễn trong Tĩnh vực ngôn hàng tại Viết Nam.

CHƯƠNG 1 MỘT SỐ VAN DE LÝ LUẬN VE HOẠT ĐỘNG RUA TIEN TRONG LĨNH VỰC NGAN HÀNG VÀ PHÁP LUẬT VE PHONG

CHONG RUA TIỀN TRONG LĨNH VỰC NGÂN HANG

1 Một số vẫn đề lý luận về hoạt động rửa tiêu trong lĩnh vực ngân hàng1.1 Khải niệm về rita tiền

Thuật ngữ “rửa tiễn ” xuất hiện tại Mỹ vào cuối thé kỉ XIX Tuy nhiên,phải tới năm 1972 thuật ngữ nảy mới được phổ biển rộng rãi khi tải khoănNgân hàng Mexico đã được loi dụng để che giầu danh tính của các nhả tai trợ

chính tí Những năm sau đó thuật ngữ nảy đã chính thức được sử dung trong

một số văn bản pháp luật của tòa án My

Ngày nay, thuật ngữ “rửa tién” không còn lả một cụm từ xa la trong đời sống kinh tế, xã hội và pháp luật trên phạm vi toàn thể giới Khai niệm

rửa tiên được nhắc đến trong từ điển, các trang mang, tai liệu của nhiễu cơquan, tổ chức quốc tế vả quốc gia với cach thức định nghĩa rất khác nhau,nhưng nhìn chung ban chất của khái niệm nay vẫn được hiểu theo một nghĩa

chung nhất

Theo Wikipedia, bô tir điển bách khoa điền từ về kiến thức chung thi

“Rita tiễn te hành vi của cá nhân hay tổ chức tim cách chuyễn đổi các tài

hod lợi nhuận hoặc tài sẵn có được từ hành vi pham tội hoặc tham những

trở thành các tài sản được coi là hợp pháp” Š

Lực lương đặc nhiềm tài chính vẻ chẳng rửa tién (FATF) đã đưa ra định ngiĩa rửa tiên, đó là “Quả trùnh xử Jf tea sẵn do pham tôi mà có đỗ che

giẩu nguôn gốc bắt hợp pháp của chúng, tức dé hợp pháp hỏa những lợi ichvật chất tìm được từ việc phạm tội ”.®

Dưới góc dé khoa học, định nghĩa vẻ hoạt đông rửa tién đã được một số nhà nghiên cửu Việt Nam đưa ra đưới khía cạnh sau đây:

Tecrônh dán,

‘Theo quan điểm của PGS T8 Nguyễn Hòa Bình thi “hoạt động rửa tién

là quả trinh hop pháp hóa những Khoản tiễn tìm được từ hoạt động tôiphạm 2Š

GS.TS Nguyễn Xuân Yêm thì cho rằng, “rửa tién ia hoạt động tôi phạm.nhằm mục đích che giấu nguồn gốc bắt hop pháp của tài sản cho phép cininhân của tat sẵn được hưởng cing tài săn một cách hoàn toàn hợp pháp, đểkinh doanh kiểm lời hoặc dé cung cấp tài chính cho các hoạt động phạm tôi

khác ” Š

Tom lại, có nhiêu cách hiểu về rửa tién khác nhau, nhưng theo cách.hiểu phổ biển nhất thi “Rie điên ià hàmh vi của tổ chức, cá nhân nhằm hợppháp hóa nguỗn gắc của tài sản do pham tội mà có.” Khoan 1 Điều 3 LuậtPhong chồng rửa tiền 2(

1.2 Nhân diện hành vi rita tiên trong lĩnh vực ngân hàng,

Theo Điều 3 Công ước Liên hợp quốc về chồng buôn ban bat hợp phápcác chất ma tủy va chất hướng thân năm 1988 (sau đây viết tắt 1a la “Công,

tước Viên năm 1988") quy định hoạt động ria tiễn bao gồm các hanh vi sau.

@) (i) Chuyển đôi hoặc cing

te bắt kỳ hành vi phạm tôi từ việc buôn bản ma iy bắt hợp pháp; hoặc tham

giao tài sẵn tne biết rằng tài sẵn đó tìm được

gia vào loạt động phạm tội đỏ với muc dich che giẫu hoặc nguy trang nguén

gốc bắt hop pháp của tài sẵn: hoặc giúp bắt lỳ người nào có dinh iu vào ành vi phạm tôi nine vập trén tránh trách nhiệm hình sự của hành vi đó, hoặc

(tt) Che giấu hoặc ngụy trang bản chat thực sự nguén gốc, địa diém, cimyễnnhượng cimyễn quyén sở hin tài sản mà biết rỡ tài sản đó thu được từ hoạtđông phạm tội từ việc buôn bán ma tiy bắt hợp pháp nlar nêu trên

Theo Công ước của Liên Hợp Quốc về chống tội phạm có tổ chức

xuyên quốc gia năm 2000 ( sau đây goi tắt la “Công trớc Palermo năm 2000"),

sain NG,

hành vi rửa tién được quy định tương tự với hành vi rửa tiễn trong công tước 'Viên 1088 Tuy nhiên công tước Palermo 2000 có mỡ rộng phạm vi “đôi phan

nguén” của tội rửa tiên, tức là khống chỉ giới hạn phạm vi từ hoạt động củaviệc buôn bán bất hợp pháp các chất ma túy và chất hướng thén như Côngrước Viên năm 1988 đã quy định, ma lả thực hiện bắt ky hành vi phạm tội nao

như các tôi pham về ma túy, các tội phạm vẻ tham những, tdi pham đánh bac,

tôi trấn thuế, tôi buôn lâu Cụ thể, công ước Palermo năm 2000 quy đính:

"tội pham nguôn là bắt ig} hành vĩ phạm tội nào dẫn đồn làm phát sinh nhữngTài sẵn có thé tr6 thành đốt tương cũa hành vi pha tôi” tức là hành vi hợp

_pháp hỏa tài sẵn do phạm tội mã có

1.3 Quy trình và phương thức rita tiền qua hệ thông ngân hàng

"Về quy trình va phương thức rửa tiên qua hệ thông ngân hang Mặc dit liên quan đến nhiêu giao dich phức tạp, nhưng nia tién thường được chia lam

ta giai đoạn cơ bản:

Sơ đồ 01: Quy trình ria tiền

Giai đoạn sắp xếp: Giai đoạn nay co thé được thực hiện bằng cách gửitiễn mặt vào ngân hang trong nước hoặc các loại hình, tổ chức tải chính chính.thức hoặc phi chính thức khác Tiên mặt cũng có thể được chuyển qua biên.giới để gửi vao các tổ chức tài chính nước ngoài hoặc được sử dụng để mua.các loại hảng hóa có giá trị cao như các tác phẩm nghệ thuật, máy bay, kim.khí quý, sau đó được bán lại để thanh toan bằng séc hoặc chuyển khoản ngân.hang,

Giai đoạn phân tắn: Bao gồm các hoạt động tai chính phức tap để tach

số tiễn thu được bat hợp pháp ra khỏi nguồn Giai đoạn nảy có thể bao gồm.các giao dich như: chuyển khoản tiên gửi, chuyển đổi tiên gửi thành trái phiếu,

cổ phiéu, séc du lịch, bán lại hang hóa có gia trị cao hoặc dau tư vào bat động.

sản, kinh doanh hợp pháp, đặc biết là đâu tư vào các ngành công nghiệp giải trí và du lịch Hoạt động thành lập các công ty bình phong ở nước ngoài cũng

Ja một thủ đoạn phổ biển trong giai đoạn nảy

Giái đoạn gy tu: giai đoạn làm cho sé tiên có được từ hoạt đông phạm.

tội xuất hiện hợp pháp: Trong giai đoạn quy tu, đối tượng thường sử dụng rấtnhiễu thủ đoạn khác nhau, chẳng hạn như sử đụng các công ty bình phong đểcho chủ sở hữu vay hoặc sử dụng tiễn ký gửi tại các td chức tải chính nước.ngoải để bảo dim cho các khoản vay trong nước Một thủ đoạn phổ biển

khác 1a khai tăng giá trị của tài sản hoặc xuất hóa đơn gia cho hàng hóa đã hoặc sẽ được bán ra nước ngoài.

_ 27 “mn

—_ [Chuyên bên.

Anh minh hoa

Phương thức thủ đoan rita tiền thông qua ngân hing thé hiền ở các

trường hợp sau đập

(0) Các nguân tiền được tÂy rửa và sử dung ngay trong nước

Đây là quá tình rửa tiền trong đó sé tiễn bất hợp pháp được thu, đượcrửa cũng như được tái dau tư qua hé thống tai chính của một quốc gia - nơixuất phát tử tội phạm nguồn

(it) Tiền “bẩn” có nguồn gốc trong nước, san đó chuyễn ra nước ngoài

đỗ rita trong hệ thông tài chính khác và cuỗt cùng dem trở lại lum thông trên

Thị trường trong nước.

(iu) Tiền “ban” được tao ra ở nước ngoài, được tẩy rửa ở đỏ hay mộtmước khác và cuỗi cùng được đầu tư cho các nước dang phát triển.

(iv) Số tiền được rửa và rút ra Rhôi hệ thông tài chính của một quốc giadang phát triển đỗ sử dung ở nơi Rhác, không quay iat đâu ti cho quốc gia đó

Hanh vi, phương thức, thủ đoạn rửa tiên rất phong phú đa dang, gắn

liên với khe hở trong hệ thông pháp luật mỗi nước, nhất la pháp luật hinh sự,pháp luật về tài chính, ngân hàng Từ thực tiễn phỏng, chong rửa tiền củanhiễu nước có thể mô ta phương thức, thủ đoạn tội phạm rửa tiền qua ngân

hàng như sau:

- Tôi phạm đùng tiễn bất chính gửi vào các quỹ tiết kiệm hoặc mua trải

phiếu, tin phiéu có kỳ han Cơ chế tiết kiệm nảy lam cho dong tiền nằm imtrong một khoảng thời gian phủ hợp với quy định mỗi nước Có thé lé 1 năm,

3 năm, 5 năm Sau théi gian đó, người gửi có thể rút ra toàn bô gốc và lai

hoặc rút một phân, khi đó họ đã có giấy tờ chứng mảnh cho nguồn gốc hợp

pháp của tổ chức tín dung Trong thời hạn gửi tiên tiết kiệm, bọn tội phạm có.thể ding sé tiết kiệm, trái phiéu, tín phiếu để thé chấp cho ngân hang thương.mại để vay một khoản tiên nhất định Tién vay ngân hàng được lấy ra hợp

pháp, sau đó có thé trả, hoặc không trả vì đã có khoản tai sản thé chấp đầm bảo cho việc thanh toán.

- Rửa tiền thông qua hoạt động vay vốn ngân hàng có bảo lãnh Để thực

hiện hoạt đông này, kế rửa tiên sẽ git tiến vào một công ty được thành lập ỡ một nước mã nơi đó thủ tục mỡ tải khoăn rất dễ dáng, không đời hỏi nhiều

thông tin của khách hang Sau đó để vay tiên ngân hang mua bat động sin

hoặc mua hàng hóa, kẽ rửa tiên dén Ngân hang vay vốn ngân hing Khoản tiên vay này được bảo lãnh béi một công ty có trụ sở 6 nước ngoài ma kẻ rửa

tiên đã gửi gắm Có hai trường hợp xảy ra Mét la, ké rửa tiên có thể sẽ không

trả khoản vay, điều tắt nhiên xây ra là đến thời hạn công ty nước ngoài đứng

ra bảo lãnh sé phải trả nợ cho khách hàng vay Sau đó, không như các giao dịch có bao đâm thông thường khác, công ty bảo lãnh không đôi bên được

‘bao lãnh trả lại tiễn cho mảnh vi chúng là đẳng lốa cla nhau Hai la, bền vay

sẽ hoàn trả khoản vay trước thời han bang tién của công ty nước ngoài vatrình bay với ngân hang là minh có khả năng trả nợ khoản vay va muốn chấm

đứt hợp đồng vay trước thời hạn

- Rita tién thông qua hệ thống ngân bảng “ng”: Tai một sổ nước, hệ thống ngân hang hoạt động kém hiệu qua, đắt 46 nhưng lại quan liêu Do đó,

trong công đẳng những người nước ngoai tại các quốc gia này tôn tại hệ thốngngân hang không chính thức goi là ngôn hàng “agẩm” Hệ thống ngân hangngằm này hoạt đông va luân chuyển tai chính như các ngân hang chính thức

nhưng với chỉ phí dịch vụ rẻ hơn, bí mat hơn các ngân hàng hợp pháp Các

ngân hang ngâm có đại điện ở nhiều nước khác nhau để thực hiện dich vụ

chuyển tiễn từ nước nay sang nước khác hoặc từ thành phé nay sang thảnh

phô khác trong cùng một quốc gia Sự hoạt đồng cia ngân hing nay chủ yếu

dua trên niêm tin giữa ngân hàng va khách hàng nên thủ tục giấy tờ gon nhẹ

Bon tôi pham lợi dung nguyên tắc giữ bí mật cia những ngân hang nay đãđem tiên đến gũi vả yêu câu nhân lại ở một thành phổ khác Những địa chỉ

cần nhân tiên tẩy rửa thông thưởng là những quốc gia khao khát đầu tư tài

chính nhưng it quan tâm đến nguồn gốc đồng tiền, việc thanh toan qua ngân

hàng chưa phải là yêu câu bất buộc va phổ biến, hệ thống pháp luật vé phòng, chống rửa tiền chưa nghiêm

2 Một sốy n dé Bj luận về pháp luật phòng chỗng rita tiền trong linh vực ngân làng

3.1 Một sé vẫn đề iJ' luận về pháp luật phòng chỗng rửa tiền trong lĩnh vực

ngân hàng

3.11 Pháp luật về phòng, chong rửa tiễn

Trước xu thé hội nhập séu rông với thể giới, hoạt đông ngân hang không những chiu áp lực ngày cảng gia tăng của tôi pham trong nước mã còn

phải đổi mặt với nguy cơ các tổ chức tội phạm quốc tế lợi dung vì hệ thống,ngân hang và tài chính ở các nước khác nhau có sự phát triển không tương,

đông, các quốc gia đang phát triển thi ty trong sử dụng tién mặt còn khá cao

để trở thành địa chỉ mã tôi phạm rửa tiễn tim đến Do vay, nhằm hạn chế vàkiểm soát dan nạn rửa tiên, các tổ chức quốc té đã zây dựng nên một hệ thông,chuẩn mực quốc tế về phòng, chồng rửa tiền va các văn bản pháp lý quốc tékhác nhau có liên quan, trong đó bao gồm là các khuôn khổ vẻ phòng, chống

ria tiễn qua hệ thống ngân hàng

3.12 Mật số vẫn đồ về phòng chồng rửa tiên

-ết về mặt thời gian, công tác phòng, chồng rửa tiễn gồm hai giai đoạn:

giai đoạn phòng và giai đoạn chồng, va mỗi giai đoạn đều có vai trò nhấtđịnh của nó vả có môi liên hệ chat chế, khăng khít với nhau, bổ trợ cho nhau

Giai đoạn phòng ngừa thưởng “di rước” và được thực hiến trước giai đoạn

chống Công tác phòng ngừa hoạt động rửa tién được thực hiện bởi in

chức, có trách nhiệm giao tiếp, tiếp xúc với các chủ thé có những nguồn tiên

phạm tôi, bao gồm cả những người có chủ ý va tim moi phương thức để rita

tiên va cả những người vô tinh có hành vi rửa tién ma không hé hay biết, do

sự thiếu hiểu biết về pháp luật

Nếu hiểu một cách chung nhất thì phòng ngừa hiểu quả hoạt động

phòng chồng rửa tiễn chính là những biện pháp được triển khai nhằm han chế

số lượng lớn tiên bản, không cho “sâm nhập” hay hỏa trôn vảo các loại nguôn vốn sạch khác trong nén kinh tế Đồng nghĩa với điều này, công tac

phòng ngừa tội phạm rửa tiễn sẽ gop phẩn bao vê những nha đầu tư chân

chính, dim bảo hiệu quả khai thác và sư cạnh tranh lành mạnh của những,

nguén vốn sach Giai đoan chống được coi là giai đoạn sau của công tácphòng, chong rửa tién, “Chống” dong nghĩa với việc “wir i” khi tiên ban đã

nằm trong các quy tình nia tiên nhưng bị các cơ quan chức năng phát hiện

"Việc xử lý chính là việc tién hành các thủ tục điều tra, tray tô, xét xử tôi phạm,

‘bude chúng phai chịu hình phat thích đáng của pháp luật Việc xử lý hành

chính cũng nhằm mục tiêu không cho tôi phạm thu hưởng những khoản thu

do các hành vi phạm tội được chính người phạm tơi nguồn hộc người khác thực hiên tội pham nguồn mang lại Nĩ bao gồm việc truy tim, niềm phong,

phong tưa và tịch thu Và như vậy, cơng tác chống tội phạm rửa tién sẽ làbước triết để nhất tạo nên hiệu qua của cơng tắc phịng, chống tơi phạm ritatiên Cơng tác chống tơi phạm rửa tiễn sẽ mang lại sự cơng bằng cho xã hội,

một mất trừng tri thích đảng những người vi phạm pháp luật, mất khác răn đe những kế cỏ ý định thực hiện hành vi pham tơi Xã hội khi cĩ sự cơng bằng,

nghiêm minh của pháp luật như vậy sé cĩ đơng lực để phát triển va tạo tiền dé,

đúng hon là đêm bao mồi trường lành mạnh cho những yếu tổ lành manh phát

triển

Xét về cơ chế, cơng tác phịng, chồng rửa tiên địi hdi một hệ thốngthống nhất tử Trung ương xuống địa phương, từ cơ quan quản lý đến các tổchức, cá nhân chiu sự quan lý, từ các cơ quan lập pháp đến các cơ quan hảnh.pháp va tu pháp, tử sự phối kết hợp trong nước đến việc hỗ trợ, giúp đỡ, phối

hợp giữa các đổi tác, các chủ thể, các quốc gia khác nhau Tội phạm rửa tién

nĩi riêng, tội pham nĩi chung thơng thường tìm nơi trủ ẩn trong những khu.vực, nơi ít cĩ sự kiểm sốt nhất, nơi pháp luật yếu kém, lỏng 1é0 nhất, nơi hệthống hảnh pháp dé bị tổn thương, dễ bị mua chuộc, dé bi thao ting nhất vànơi, nếu cĩ bi phát hiện, thi ít cơ hội bi xử phat nhất hoặc, nếu cĩ hình phat,

kể cả phạt tù, cũng khơng cĩ gì đáng lo ngại so với mức lợi nhuận thu được từ hoạt đơng pham pháp ma chúng đã, đang và sẽ thực hiện Hon nữa, khi một

mất zích trong chuỗi hệ thơng phịng, chồng rửa tiên của một quốc ga bi yếu:

kém, bị tội phạm sâm nhập, phá vỡ hay uén cong và lợi dụng, cũng như một

mắt xích trong hệ thống tải chính thé giới bi lợi dụng lam kênh trùng chuyển

tiên tơi pham, làm võ bọc cho các hoạt động bắt hợp pháp của các băng nhĩm

tơi pham thi hệ thống phịng, chống rửa tiên của quốc gia đĩ sẽ bị vơ hiệu, hệthống phịng, chồng rửa tién của thể giới sẽ khơng hiệu quả Vi vay, cơng tácphịng, chống rửa tiến ở khía canh này sẽ là cơng cụ hữu hiệu để chống tham.nhũng một cách cĩ hiệu qua và triết để trong pham vi một quốc gia cũng như

phạm vi toàn thé giới Vả như vay, công tác phòng, chống rửa tiễn sẽ minh

"bạch hóa, lành mạnh hóa bộ máy nha nước của mét quốc gia, làm gia ting sự

‘bén vững của hệ thông tai chính thể giới va tăng cường sự phối kết hop, tương,

trợ nhau giữa các quốc gia trên thể giới Cơ chế phòng, chống rửa tiễn tại cácquốc gia trên thể giới hiện nay vé cũng chit chế, bao gồm khuôn khổ pháp lýđẳng bộ liên quan để đảm bảo có một “hảng rào” bảo về vững chắc cho nênkinh tế Vì vậy, nếu một quốc gia được coi 1a nơi ẩn nau của tội phạm rửa tiễnhoặc là “Thiên đường” để trung chuyển các luông von bat hợp pháp thi quốc

Gia đó sẽ đối mặt với những khó khăn trong mọi quan hệ với công đồng quốc

tế Các quốc gia trên thể giới sẽ ap dung các biên pháp đối kháng như: hạn

chế hoặc chấm đứt mồi quan hệ ngân hảng đại ly, không cho mỡ mới hoặc nit giấy phép hoạt đông của các chỉ nhanh của các định chế tài chính, tăng cường

kiểm soát đối với moi giao dich phát sinh liên quan đến tổ chức, cá nhân ciaquốc gia dé hoặc phát sinh có liên quan đến quốc gia dé Khi bi đánh giá làmột quốc gia có cơ chế phòng, chẳng rửa tiễn yêu kém, một quốc gia có thé bigiảm sút về uy tín chi phí, lãi suất cao hơn so với những quốc gia được đảnhgiá là có hệ thông phòng, chồng rửa tiền manh Chính vì vây, công tác phòng,

chống rửa tiễn có hiệu quả sé làm gia ting uy tin của một quốc gia, tử đó cũng

cũng cổ được lòng tin của các nha đâu tư va thu hút được nhiều vốn đầu tư

it phải có pháp luật về phòng chỗng rửa tiền

Hiện nay, xu hướng hội nhập kinh tế đã thúc đẫy giao lưu kinh tế giữa

các quốc gia phát triển sâu rộng hơn Tuy nhiên, cùng với sự phát triển củakinh tế xế hội thi hoạt đồng rửa tién cũng vi thé mã phát triển theo dòng lưuchuyển von tự do đó Như đã phân tích ở trên, hoạt đông rửa tiên có tác hại ratnghiêm trọng dén sự phát triển kinh tế-xã hội và hệ thông ngân hàng của một

quốc gia Vi vậy, phòng chồng rửa tiễn là một việc làm cần thiết va cấp thiết

Co nhiều phương pháp để phòng, chéng rửa tiên và mỗi quốc gia khác nhau

thì sẽ có những wu tiên lựa chon khác nhau, tuy vay, mốt phương pháp được.

mọi quốc gia đều lựa chọn là xây dựng vả thực thi pháp luật phòng, chống rửa

tiên Pháp luật vé phòng, chống rửa tiễn là tập hợp các quy pham pháp luật

hướng tới việc nhận dién các hành vi rửa tiên, quy đính các biện pháp phòng

chống rửa tiên đồng thời quy đính trách nhiệm của các cơ quan quản lý nhànước và tổ chức cá nhân có liên quan va quy định các chế tải xử lý vi phạm.trong lĩnh vực phòng, chống rửa tiến Co thé noi đây 1a công cụ quan trong

"bậc nhất trong công tác phòng, chống rửa tién Bới pháp luật điều chỉnh nhiễu,quan hé zã hội phát sinh trong nhiễu finh vực, được đâm bao bang sức manh

cưỡng chế của Nha nước, buộc các chủ thể phải tuân theo va các quy phạm pháp luật có hiệu lực trong thời gian tương đổi dai vả có hiệu lực trên toàn

lãnh thé

Hon thé nữa, một hệ thông pháp luật phòng, chống rita tiên manh góp phân chống tội phạm rửa tién va các tội phạm khác có tính chất là tội pham nguồn Vì khi kế thực hiện hảnh vi rửa tiễn bị truy tổ vả buộc tội thi sẽ tao điều kiện cho việc truy tổ những những kẻ trực tiếp, gián tiếp hoặc giúp đổ thực hiện hénh vi phạm tôi trước đó Đồng thời lam tăng cường sự én định và

kích thích phat triển kinh tế do ngăn căn được sự can thiệp cia các tổ chức tộiphạm rửa tiên vào nên kinh tế, từ đó sé định hướng đúng cho các khoản đầu

tự vào sản xuất va dịch vụ dé tăng năng suất của nên kinh tế của một quốc gia.

Bén cạnh đó, rửa tiên hiện nay được xem như là một van nạn trên toan

thể giới, được thực hiện bởi nhiễu giao dich tai chính phức tạp xuyên quốc gia

‘Vi vay công cuộc chồng rửa tiên không chi dua vào nỗ lực của mỗi quốc gia

ma các quốc gia còn phải liên kết với nhau để phòng, chồng rửa tiển Chính vi

vay ma rất nhiễu Điều ước quốc tế trong lĩnh vực nảy ra ra đời, nhiều tổ chức

quốc tế vẻ phòng, chẳng rửa tiên (APG), Lực lượng đấc nhiệm tải chính khu

vực Carib cũng đã được thánh lập Nhằm tạo ra các thiết chế xuyên quốc

gia để những nỗ lực phòng, chẳng rửa tiền hiệu qua hơn trên thực tế,

Tóm lại công cuộc phòng, chồng rita tiền hiện nay đang yêu cầu các quốc gia phải có mốt hệ thống quy pham pháp luật phòng, chồng rửa tiên đủ

mạnh và yêu cầu về công tác hợp tác quốc tế để ngăn chặn và chồng lại các.

"hành vi nia tiễn cũng như tháo gỡ hau quả mã rửa tiễn gây ra

2.2 Các kimyén nghị quốc tê đỗi với hoạt đông xâp dung pháp luật về phòng.chồng rita tiền trong lĩnh vực ngân hàng

2.21 Các chuẩn mec của FATF

FATF đã ban hảnh 40 khuyến nghị nhằm đưa ra khuôn khổ các biện

pháp toàn diện và gắn bó chất chế mã các quốc gia cén thực hiện nhằm chống

rửa tiến, TTKB va tai trợ phổ biển vũ khí Do các quốc gia có khung pháp lý,

co chế hành chính va hệ thông tai chính khác nhau nên không thể thực hiệntắt cả các biện pháp giống nhau nhằm chồng lại các hiểm hoa nảy Vi vậy, cáckhuyến nghị mới của FATF thiết lập các chuẩn mực, biện pháp thiết yếu vàcác quốc gia can thực hiện phủ hợp với tinh hình cụ thé của từng quốc gia.Các khuyến nghị mới được bố cục thánh 7 nhóm Khuyén nghĩ về:

(1) Xác dinh các rit ro và phát triển các chính sách và hợp tác trong nước

Các chuẩn mực của FATF được sửa đỗi nhằm cũng cổ thêm các yêucầu đối với các lĩnh vực có rủi ro cao và cho phép các quốc gia thực hiện

phương pháp tiếp cân tap trung vo các lĩnh vực có những rủi ro cao hoặc cin tăng cường thực thí Các quốc gia trước tiên can xác định, đánh giá vả hiểu

được những rủi ro rửa tiên và TTKB ma họ phải đối mất, sau đó, thông quacác biện pháp cẩn thiết nhằm giảm thiểu rủi ro

(tt) Riva tiền và tich tìm tài sản:

Khuyến nghi các quốc gia phải hình sự hóa hảnh vi rửa tiên trên cơ sở

Công ước Vienna và công woc Palermo Áp dụng tội rửa tiên đối với tất cả

các tội pham nghiêm trọng

Cho phép các cơ quan có thẩm quyền niêm phong, phong tỏa vả tịch.thu tai sản và cân nhắc việc áp đụng các biện pháp tích thu tai sẵn mã không

cần xét xử, kết án hoặc buộc ké pham tội phải chứng minh nguồn gốc của tài

sản đang xem xét để tịch thu

(tu) TTKB và tài trợ pho biễn vit hi

hủy điệt hàng loạt cũng là mỗi quan ngại đáng kể vé an ninh và tử năm 2008,

chức năng của FATT đã được mỡ rông bao gồm cả việc giãi quyết vẫn dé tài

trợ phổ biển vũ khí hủy diệt hang loạt Nhằm chồng lại hiểm hoa nay, FATF

đã thông qua Khuyến nghị 7 ( Các hình phat tai chính liên quan đến phổ biển

vũ khí) với mục tiêu đâm bao việc thực thi một cách thich hợp và hiệu quả các hình phạt tai chính mục tiêu khí những biện pháp nảy được Hội đồng Bao

an Liên hợp quốc đưa ra

(W) Ap dung các biện pháp phòng ngừa đối với kìm vực tài chính và kine vực

‘phi tài chỉnh được chỉ định:

"Nhóm khuyến nghị nay yêu câu luật bảo mật của các định chế tai chính

và phí tai chính được chỉ định không cin tré việc thực hiện các Khuyén nghị

của FATF, các định chế tai chỉnh va phi tải chính được chỉ định phải theo dối,cập nhật thông tin khách hàng, Đôi với các khách hàng hoặc giao dich có rũi

ro cao, các định chế tai chính va phi tải chính được chỉ định phải áp dụng cácbiện pháp nhân biết tăng cường, Ngoài ra, các định chế tài chính va phi taichính phải lưu gữ hô so tối thiểu 5 năm sau khi quan hệ kanh doanh cham đứt

hoặc sau ngày giao dich vãng lai được thực hiện, phải bảo cáo giao dich đăng

ngờ và cam tiết lộ thông tin

(vi) Thiết lập quyền han và trách nhiệm của các cơ quan có thẩm quyên và.các biện pháp tổ chức khác

Các định chế tài chính phải chịu sự quan lý, giám sát thích hợp va thực.thì các Khuyén nghị của FATF một cách hiệu quả Các cơ quan có thẩmquyển hoặc các giảm sắt viên tài chính cén thực hiện nhiễu biện pháp cầnthiết để ngăn chặn tôi phạm nấm giữ hoặc trở thánh chủ sở hữu hưởng các

quyển lợi quan trọng, quyền kiểm soát hoặc nắm giữ chức năng quản lý định.

chế ti chính

Các giám sát viên phải có đây đủ quyên lực để giám sát hay kiểm soát

và đấm bao tính tuân thủ của các định chế tai chính đổi với các yêu cầu vé PCRT, TTKB Các quốc gia cân phải thành lập FIU hoat đông như một trừng

tâm quốc gia để tiếp nhân, phân tích các báo cáo giao dịch đáng ngờ vả các

thông tin khác liên quan đến rita tiên, các tôi phạm nguồn và TTKB và

chuyển giao các kết quả phân tích cho cơ quan có thẩm quyền để điều tra, truy

tố, xét xử tôi phạm.

Cơ quan thực thí pháp luật được chỉ định có trách nhiệm điều tra về rửa

tiên va TTKB trong khuôn khổ các chính sách quốc gia về chống rửa tiền,

TIKB, Cơ quan chức năng có trảch nhiệm phải mỡ rồng nhận dạng, truy tim

va tiến hành phong töa vả niềm phong tai sin.

Các quốc gia can phải xây dựng hệ thông số liệu thống kê vẻ các vẫn để liên quan đến tính hiệu lực và hiệu quả của hệ thống rửa tiễn, TTKB.

Các quốc gia cin phải có khung hình phat hiệu quả, mang tinh răn de

bao gồm cả hình su, dân sự để xử lý đổi với pháp nhân va cả nhân không tuânthủ các yêu câu về PCRT

(vit) HE trợ hợp tác quốc tê

Các quốc gia cẩn có cơ sở pháp lý và cung cấp phạm vi hỗ tro pháp ly

da phương rộng nhất có thể một cách nhanh chóng, hiệu quả vả mang tính zây

dựng trong việc điều tra, truy tổ và các quả trình tổ tung khác có liên quan đếnrửa tién, tôi phạm nguồn vả phải có cơ quan để thực hiện yêu cầu của các

quốc gia đồng thời thực hiện hợp tác quốc tế một cách kip thời và hiệu quả.

3.12 Công ước của Liên Hợp Quắc về chồng tôi phạm có tổ chức xuyên quốc

gia (Công ước Palermo)

Công ước Palermo năm 2000 được thông qua bởi Nghị quyết của Hội đẳng bao an Liên hợp quốc số 55/25 ngày 15/11/2000, là công cụ quốc tế

nhằm thúc đẩy hợp tác để ngăn ngừa và chống tôi phạm có tổ chức xuyên

quốc gia một cách hiệu quả hơn Công ước này có hiêu lực từ ngày

29/11/2003 va đã được ký bởi 147 quốc gia và phê chuẩn bởi 82 quốc giaCông ước được bỗ sung 3 Nghĩ định thư kèm theo nhằm vào một số lĩnh vựcnhất định và tập trung vao tội phạm có tổ chức, gém: (¡) Mgiử dinh về phòngngừa, trừng trì trấn áp tôi buôn bản người đặc biệt là pint nie và trễ em: (H)Mgii dinh tine về chống buôn người di cứ bằng đường bộ, đường biển và

“đường hàng không, (itt) Nghi định thư về chồng sẵn xuất, buôn bản vit khi vàcác phi của đạm được bắt hợp pháp Các quốc gia phải trở thánh thành viêncủa Công ước trước khi có thé trở thành thảnh viên của Nghị định thư Tắt cả

4 công cụ nảy déu bao gồm các yêu tổ của pháp luật quốc tế về chẳng rửa tiễn,

‘budn bán người và buôn ban vũ khí.

Liên quan đền rửa tiên, Công tớc đã cụ thể húa các nghĩa vụ sau đây,

ma các quốc gia phê duyệt phai thực hiện:

-_ Hình sự hóa hành vi rửa tiễn và bao gốm tất cả các tôi phạm nghiêm

trọng là tô tién thân của tôi rửa tiền.

~ _ Thiết lập cơ chế pháp lý nhằm ngăn chấn và phát hiện tất cả các dang của ria tiền, bao gồm nhân dạng khách hang, lưu trữ hổ sơ và báo cáo giao dich đáng ngữ

~ Cho phép việc hop tác và trao đổi thông tin hành chính, pháp lý, thực

thi pháp luật với cơ quan khác, cả trong nước vả quốc tế, va xem xét

việc thiết lập đơn vi tinh báo tai chính nhằm thu thập, phân tích và chuyển giao thông tin

~ _ Thúc đẫy hợp tác quốc tế

213 Các hướng in của UF ban giám sắt ngân hằng Basel

a Các yên cầu chủ ý xác đáng khách hàng (Customer Due

Diligence for banks-10/2001))

Cac hướng dẫn của Basel dẫn chiều trực tiếp đến thực hanh quản

lý rũi ro (rũi ro liên quan vấn dé tuân thủ PCRT, TTKB) trong hoạt đông ngân hing

Trong các yêu cầu chú ý sắc đáng khách hàng CB, ủy ban Basel

nhắn mạnh rằng, chat lượng của các thủ tục nhận biết khách hang có

ảnh hưởng trực tiếp đến sự an toàn va lảnh mạnh trong hoạt động của

mỗi ngân hang Cac thủ tục can thiết nay giúp bảo vệ uy tín của mỗi

ngân hang nói riêng, tính toán toàn ven của hệ thống ngân hang nói

chung, đồng thời lả một phin quan trong đảm bảo hiệu quả quan lý rũi

ro của ngân hang Ngược lại, các thủ tục KYC không tương xứng hoặc

thêm chí không còn tổn tại, sẽ khiến ngân hing gặp phải những rủi ronghiêm trọng liên quan đến khách hang và đối tác, đặc biệt là mii rodanh tiếng, rủi ro tác nghiệp, rủi ro pháp lý và rủi ro tập trung hóa Cácloại rủi ro trên có mối liên hệ tương tác lẫn nhau vả đều có kha năng.gay nên những tốn that tai chính dang kể cho hoạt động của ngân hang

Do đỏ, “các ngân hang cẩn thiết lập chỉnh sách, quy trình vả thittục đẩy mạnh các kỹ năng nghiệp vụ vả tiêu chuẩn đạo đức, bảo vệ

ngân hang tránh khỏi nguy cơ bị lam dung bối các tổ chức phạm tôi (Customer due diligence for banks-10/2001), Tháng 10/2004, Uy ban

co thêm một số điều chỉnh phù hợp với nội dung sửa đổi 40 Khuyến.nghị về PCRT của FATF Các yếu tổ cơ bản của các tiêu chuẩn CBB

bao gồm:

) Chính sách c nhận Rich hằng.

Cân xác định và mô tả cụ thể các đặc điểm loại khách hang co

thể gây rủi ro và phân loại mức đô rũ ro cho từng khách hang: Xem xét các yêu tố như quốc tịch, nơi sinh, vị trí công tác, các tai khoăn có liên quan, ngành nghề kinh doanh và các chỉ số rủi ro khác cân khi xây dựng các chính sách và thi tục CĐ, thiết kế các thủ tục CB sâu hơn với khách hàng có rũi ro cao,

) Nhãn dang khách hàng

- Khách hang bao gồm: cá nhân hay tổ chức duy trì tải khoản tại ngân

hàng hoặc hưỡng lợi ích từ tai khoản được duy trì tại ngân hing cá

nhân hay tổ chức hưởng lợi từ các giao dich được thực hiện bởi cáctrung gian tải chính, va bat kỳ cá nhân hay tổ chức nao có liên quan đến

giao dich tải chính có nguy cơ gây rồi ro cho ngân hàng

- Thiết lập hệ thống công nghệ dam bảo mọi giao dich sẽ không thể

thực hiện được khi các thủ tục nhân dang khách hàng chưa được đáp

ứng đây đủ, can liên tục cập nhật vả xem xét mỗi khi khách hang thực

hiện bat ky giao dịch nào.

- Các chính sách và thủ tục nhận dạng khách hing cần được nêu rố trong các van bản, quy định, quy trình liên quan và yêu cẩu thực hiện đây đủ,

- Chú ý đặc biệt đến các khách hang không cử trú, không giảm nhẹ thủ

tục nhận dạng đối với khách hàng mới khi không thể đến ngôn hing để

trình điện hoặc phing vấn.

- Quy định rõ rang vé hỗ sơ, chứng từ cin lưu giữ, thời gian lưu giữ

liên quan.

(ttt) Giám sát liên tuc các tài khoăn và giao dich

- Giảm sát liên tục la một khía cạnh cơ bản của các thủ tục CD hiệu quả, thông qua giám sit hoạt đông tải khoản hợp lý vả bình thưởng cia

khách hang, tử đó có thể nhận diện các giao dich hay trang thái bất

thường của tai khoản đến xem xét, báo cáo cho cơ quan điều tra Thiết lập các hạn mức dim bão hệ thống sẽ phát hiện và bao cáo các giao dịch hoặc bảnh vi đáng ngở trên các giới han được thiết lập Các dầu hiệu giao dich dang ngờ nên được đưa ra trong các quy định, quy trình, thủ tục PCRT của ngân hang,

- Giám sat đặc biệt các tải khoăn có rũi ro cao thông qua,

+ Hệ thống thông tin quản ly

+ Quân lý cắp cao cia ngôn hàng cân nắm rõ hỗ sơ của khách hang có

ủi ro cao và cảnh giác với các nguồn thông tin có được từ bên thứ ba,

+ Phát triển các chính sách va hướng dẫn các thủ tục, biện pháp kiểm.

soát nội bô rổ ràng và lưu ý thận trong trong mỗi quan hệ với những, người có ảnh hưỡng chính tr

(w) Quản

- Báo cáo giao dich đáng ngờ cần được quy đính rố ràng bằng văn bản

Tũi ro

và được phổ biển đến tat cả nhân viên trong ngân hang Cần có quy

trình nội bộ đánh gia yêu câu nhận dang và báo cáo giao dich đáng ngờ của ngân hàng đã đáp ứng hay phù hợp hay chưa

- Chức năng kiểm toán nội bộ va kiểm soát tuân thủ vai tro quan trong

trong đánh giá.

- Cần có chương trình đảo tao liên tục và phù hợp nhằm đảm bão nhân viên ngân hang được đảo tạo tương xứng về các thủ tục và kỹ năng cpp.

- Các tiêu chuẩn CB cần được thiết lập trên cơ sỡ đáp ứng được tiêuchuẩn quốc gia cũng như thông lệ quốc tế va ap dụng cho cả hoạt đồng,ngân hang nội địa va hoạt động ngân hang quốc tế

b Tiân thủ và chức năng hiên thủ trong hoạt đông ngân hàng (Compliance and the compliance fmelion in banks- tháng 4/2005)

Rai ro tuân thủ theo Uy ban Basel lä rủi ro ton thất tai chính,

thất danh tiéng ma một ngân hàng phải gánh chịu do không tuân thủ

in

quy định cia pháp luất, quy định nội bô, các thông lê, các tiểu chuẩn nghề nghiệp.

‘Theo Uj ban Basel, tuân thủ phap luất-nguyên tắc-tiêu chuẩn bao

gồm các van dé như tuân theo các tiêu chuẩn thích hợp về hoạt động thị

trường, quản lý các xung đốt lợi ích, chính sich công với khách hang

và đầm bao khả năng đáp ứng yêu cầu của khách hàng, trong đó PCRT,

TTEB 1a một vẫn để điển hình Rai ro tuân thủ có mỗi liên hệ mật thiết

với rủi ro tác nghiệp và các ngân hang có thé xem xét va quan lý rủi ro

tuân thủ như lả một chức năng của quản lý rủi ro tác nghiệp

Cac hướng dan trên vẫn dang được Uy ban Basel thường xuyên.cập nhật và tiếp tục hoàn thiện nhằm sớm ban hành các nguyên tắcgiám sat áp dụng cho toản cầu hóa ngành ngân hang, hướng dẫn PCRT,TTEB cho hoạt động ngân hang quốc tế - border Banking - CBB)

TIỂU KET CHUONG1

Trong chương nay, tac giả đã làm rõ các khái niệm vé rửa tiễn, nhận diện hanh vi rửa tiến, các phương thức va quy trình rửa tiên tiêu

tiểu Tu đó đưa ra các van để trong phỏng, chúng rửa tiền va những lýuên vé pháp luất phòng chẳng rửa tiên, đồng thời đưa ra những khuyếnnghị quốc tế liên quan tới pháp luật về phòng, chẳng rita tiến

Rita tién đã được các tổ chức, cả nhân nghiên cứu dưới nhiều góc

đô, tuy nhiên một cách chung nhất, các nha nghiên cứu déu coi rửa tiển1ä một quá trình với các hảnh vi của chủ thể thực hiện tác đồng lên tiên,tải sản có nguồn gốc bắt hợp pháp với mục đích nhằm che gidu nguồn.gốc bat hợp pháp đó

Từ việc lâm rồ định ngiĩa rửa tiên, chúng ta có thé nhân thấy

‘hoat động rửa tiền tuy có thể được thực hiện bằng nhiều hình thức khácnhau nhưng déu chứa đựng những đặc điểm nhân dạng d6 là: nguồngốc của tiến xuất phát từ hành vi vi phạm pháp luật

động rửa tiễn là hướng tới hợp pháp hóa các khoản tiền va tải sẵn, rửa tiên là hành vi nguy hiểm cho sã hội được quy định trong pháp luật hình sự.

muc đích của hoạt

CHƯƠNG 2 PHÁP LUẬT VIỆT NAM VÀ PHÁP LUẬT QUỐC TE VE PHONG, CHONG RUA TIỀN TRONG LĨNH VỰC NGÂN HANG

1 Thực trạng quy định pháp luật vêphòng, chẳng rửa tién trong lĩnh vực

ngân hàng tại Việt Nam hiện nay

Nhận thức được những tác động tiêu cực của hoạt động rửa tiền, Việt

‘Nam đã va đang hoan thiện các chính sách, pháp luật để kiểm soát van dé này

Đã có nhiễu chính sich, pháp luật về PCRT được Nha nước ta xây dưng, ban

hành và áp dụng như Luật PCRT số 07/2012/QH13 ngày 18/6/2012 của Quốc Hồi, Nghị định số 116/2013/NĐ-CP ngày 04/10/2013 của Chính phủ quy

inh chi tiết thí hành một số diéu của Luật PCRT được sửa đổi, bỗ sung boi

Nghị định số 87/2019/NĐ-CP, Thông tư số 35/2013/TT-NHNN ngặy

31/12/2013 của Thống đốc NHNN hướng dan thực hiện một số quy định về.PCRT được sửa đổi, bổ sung bởi Thông tư số 20/2019/ TT-NHNN ngay

14/11/2019 của Thống đốc NHNN, Quyết định 20/2013/QĐ-TTg và Quyết định 11/2023/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ quy định mức giao dich có giá tr lớn phải bao cáo (hiệu lực từ ngày 1/12/2023)

Luật PCRT năm 2012 là văn bản pháp ly ton diện quy định về PCRT,

tạo cơ sở pháp lý để nâng cao hiệu quả công tác PCRT của Việt Nam Tuynhiên, tréi qua 10 năm triển khai thực hiền, bên canh những đóng gdp tích cực,Luật PCRT năm 2012 đã bộc 16 những bat cập, cần được thay thé nhằm thể

chế hóa chủ trương của Đăng, chính sich của Nha nước về nâng cao hiệu quả công tác PCRT nói riêng va phòng, chẳng tham những nói chung Trước yêu

cầu thực tiễn đó, Quốc hồi đã thống qua Luật PCRT 2022 có hiêu lực từ tháng,

03/2023

1.1 Luật phòng, chỗng rita tiền số 14/2022/QH15

2 được ban hành là thành quả quan

trong trong quả trình hoàn thiên pháp luật, gdp phan thúc đây công tác phòng,

Luật Phòng, chống rửa tiến năm 21

chống rửa tién nói riéng và phòng, chống tham những nói chung, tao thuận lợi

cho công tác điều tra, truy tổ và xét xử tôi phạm về tham những, rửa tiễn Bêncạnh đó, Luật được ban hảnh đúng thời điểm Việt Nam đang đẩy mạnh.chuyển đổi số, hoạt động chuyển đổi số trong lĩnh vực ngân hang cũng pháttriển rất mạnh mẽ, do vậy, việc Luật ra đời trong thời điểm này được giớingân hàng, doanh nghiệp và người dân đất nhiễu kỳ vong sẽ giảm thiểu đáng

kể các rủi ro đến từ các tôi pham công nghệ Luật Phòng, chống rửa tién năm

2022 có kết câu bao gồm 4 Chương, 66 Điều, giảm 1 Chương và tăng 16 Diéu

so với Luật Phòng, chống rửa tién năm 2012, Luật quy định cu thể, hoànchỉnh hon va có một số nội dung mới nỗi bật sau:

1.11 Về vẫn đề hợp tác quốc tế về phòng, chéng rửa tiền

Luật bỗ sung thêm nguyên tắc co di có lại trong việc trao đổi, cung cấp,

chuyển giao thông tin tai khoản 1 Điểu 6 Theo đó, việc trao dai, cung cấp, chuyển giao thông tin trong hợp tac quốc tế về phòng, chống rửa tiễn trong trường hop giữa Việt Nam và nước ngoài chưa có điểu ước quốc tế, théa

thuận quốc tế sẽ được thực hiền dựa trên nguyên tắc có di có lại nhưng không

‘wai với pháp luật Việt Nam, phù hợp với pháp luật va tập quán quốc tế

Quy đính nay nhằm hỗ trợ, dap ứng linh hoạt, kịp thời các tỉnh huồng, cấp thiết của thực tiễn, tạo điều kiện thuận lợi cho việc truy tim va xử lí triệt

để tội pham rửa tiên xuyên quốc gia, đồng thời cải thiên quan hệ giữa các

quốc gia, tăng cường hợp tác quốc tế trong việc phòng, chong các hanh vi rửatiên trái pháp luật, bão đảm cho sự 6n định của thi trường tiên tế, bao vê hỏatình an nin thé giới Bên cạnh đó, việc thực hiên nguyên tắc nay cũng thể

hiện trách nhiệm, nghĩa vụ, thiện chí của Việt Nam đổi với công cuốc phòng,

chống rửa tién đối với sự an toan của công đồng

1.12 Bỗ sung tổ chức cung ứng dich vụ trưng gian thanh toán là adi

ương báo cáo

Theo đó, các tổ chức tai chính vả tổ chức, ca nhân kinh doanh ngành,nghề phi tất chính phải bao cáo cho cơ quan có thẩm quyển khi thực hiện hoạt

đông có phát sinh rủi ro vẻ rửa tiến Luất Phòng, chống rửa tiễn năm 2012

không có điều luật riêng về đổi tượng báo cáo, chỉ quy định ở các khoản trong

điểu luật giải thích từ ngữ Luật Phòng, chẳng rửa tiên năm 2022 quy định tiếng nội dung này ở Điều 4, với hai khoản quy đính cho hai đối tượng phải báo cáo

Nhà lâm luật bỗ sung đối tượng td chức cung ứng dich vụ thanh toántrên cơ sở luật hóa quy định về đổi tượng nay tai Nghĩ định số 116/2013/NĐ-

CP ngày 04/10/2013 của Chính phủ quy định chi tiết thì hảnh một số điều củaLuật Phòng, chống rửa tiên (được sửa đổi, bổ sung tại Nghỉ định số87/2019/NĐ-CP ngày 14/11/2019 của Chính phủ) nhằm thông nhất, đồng bô,

rõ rang, cụ thé va hoàn chỉnh các quy định pháp luật về đối tượng báo cáo, dé

dang hon trong qua trình áp dụng pháp luật

Bén canh đó, Luật Phòng, chống rửa tién năm 2022 bé sung quy định

với đối tương cung img môi giỏi chứng khoán vả bố quy đình với các đổi

tượng quan lý danh mục vốn dau tư, quản lý tién mặt hoặc chứng khoán cho

tổ chức, cả nhân khác Đồng thời, Luật cũng sửa đổi, bỗ sung tên gọi cia một

số hoạt đông cia đổi tượng báo cảo như các hoạt động trong lĩnh vực chứng khoán, bảo hiểm, kinh doanh bat đông sản, kinh doanh trò chơi có thưởng, phù hợp với quy định của pháp luật hiện hành vả nội ham khái niệm theo

khuyến nghị của tổ chức quốc tế Để bao quát cả các hoạt động có thể phát

sinh trong tương lai, Chính phủ được quy đính hoạt động mới phat sinh có rũi

ro về rửa tiễn của đối tương báo cáo chưa được quy định sau khi được sự

đồng ý của Uy ban Thường vụ Quốc hội theo quy định tại khoản 3 Điều 4

Luật Lut Phỏng, chẳng rửa tiên năm 2022.

1.13 Bỗ sung quy dinh đánh giá rit ro quốc gia về rửa tiền

Theo đó, công tác đánh gia rũi ro quốc gia vẻ rửa tién tai Điển 7 Luật Phong, chồng rửa tiến năm 2022 đươc thực hiên như sau: Định kỳ 5 năm, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) chủ trì, phối hợp với các bô, ngành.

có liên quan thực hiến đánh gia rủi ro quốc gia vé rửa tiên và trình Chính phủ

phê duyét kết quả đánh giá, kế hoạch thực hiện sau đánh giá, việc đánh giá rủi

ro quốc gia về rửa tiên được thực hiện đối với cả hoạt động mới phát sinh cóthể có rủi ro về rửa tiên, đồng thời, các bộ, ngành có trách nhiệm phổ biến kếtquả trong nội bô, cêp nhật ri ro về rửa tiên dựa trên việc triển khai kế hoạch

thực hiên sau đánh giá hoặc khí có rủi ro phát sinh thuộc phạm vi quản lý của

bô, ngành mình gửi NHNN, trên cơ sỡ kết quả cập nhật rủi ro của các bô,

ngành, NHNN tổng hợp trình Chính phủ phê duyét kết quả cập nhật rủi roquốc gia về rửa tién, kế hoạch thực hiện sau cập nhật Các van để như nguyêntắc đảnh giá rủi ro, tiêu chi đánh giá và phương pháp đánh gia được quy định

cu thể tai Nghị đính số 19/2023/NĐ-CP

Co thé thay, hoạt động đánh giá rũi ro cỏ vai trỏ vd cùng quan trọng.trong công tác phòng, chẳng rửa tiên Day 1a cơ hội để Việt Nam đánh giáđúng thực trạng sau một khoảng thời gian, xác định được điểm mạnh, điểm.yếu, những khó khăn, bất cập tổn tại trong cơ chế phòng, chống rửa tiễn, tai

tro khủng bổ của minh để từ đó cỏ những biện pháp giải quyết phũ hợp, dm

‘bao sự phát triển Gn định, lành mạnh cho nên kinh tế quốc dân Việc bổ sung

quy định đánh giá rồi ro quốc gia vẻ nia tiến đồng thời cũng đáp ứng khuyến nghị của FATF, đảnh giá của APG tại Báo cáo đánh giá da phương

1.14 Quy dah cụ thé hơn về thông tin nhận biết khách hàng trong biện

» phòng, chéng rửa tiền.

Trên cơ sỡ kế thừa quy định của Luật Phòng, chống rửa tiễn năm 2012,Luật Phòng, chồng rửa tiền năm 2022 sửa đổi và bd sung tên gọi của các đối

tượng khách hang, cụ thé la: Khách hàng cá nhân có một quốc tịch lả người

‘Viet Nam, khách hang cá nhân có một quốc tịch là người nước ngoài cư trú

tại Viết Nam, khách hing cá nhân co mốt quốc tich là người nước ngoài không cư trủ tại Viết Nam, khách hàng cá nhân là người có từ hai quốc tịch

trở lên, khách hang cá nhân lả người không quốc tích và khách hang là tổ

chức Luật hiện hành đặc biệt chú trọng đến thông tin nhân diện đổi tượng

khách hàng là người nước ngoài, bối trên thực tế có rất nhiều người nước

ngoài sinh sống, làm việc và đầu tư ở Việt Nam, họ đến từ nhiễu quốc gia

khác nhau va rat khó để biết được mục đích của họ Do đó, việc quy định rõrang về đối tượng nay là cẩn thiết, chúng ta có thể kiểm soát được các giao.

dịch của ho, sàng lọc, để phòng khả năng ho thực hiện hảnh vi rửa tiên Đối tương bao cáo phải thu thập thông tin nhân dang khách hàng, thông tin vẻ chủ

sỡ hữu hưởng lợi vả mục đích, bản chất của mỗi quan hệ kinh doanh cia

khách hàng với đổi tượng báo cáo

1.1.5 Sửa đối các quy dimh về nhận biết khách hàng thông qua bên tine

ba trên cơ số hoạt động kinh: doanh qua giới thiệu và quy Ảnh xác minh

Thông tin nhận biết khách hàng thông qua vide thué tổ chức Rd

'Về đổi tượng là cá nhân nước ngoài có anh hưởng chính trị, Luật quy

đính rõ hơn trách nhiệm của đối tượng báo cáo, theo đó, đối tượng báo cáo

phải rà soát các nguồn thông tin, thực hiện các biên pháp thích hợp để xác

minh nguồn gốc tải sin của khách hang va chủ sỡ hữu hưởng lợi va thực hiện giám sat mối quan hệ kinh doanh trong suốt quá trinh giao dich và xem xét

báo cáo giao dịch đáng ngờ nếu cân thiết Việc thu thập thông tin nhân biếtkhách hàng cần phải thực hiện đúng muc dich phục vụ cho công cuộc phòng,

chống rửa tién, ngân hang phải dim bao bảo mật thông tin cho khách hảng, phải gây được lòng tin trong zã hội thi mới nhận được sự ting hộ va hợp tac của người dân

Qua các nội dung trên, có thé thấy Luật PCRT năm 202: đã cập nhất

‘bd sung rất nhiêu các nội dung trong đó bam sát với thực tiễn của hoạt độngrửa tiền tại Việt Nam và cho thay công tác PCRT đang trở thành nhóm nhiệm

‘vu quan trong trong hệ thông chính tri va đặc biệt la đổi với NHNN

1.2 Quy dinh về tội phạm liên quan đến rửa tiên

Liên quan đền khuôn khổ pháp luật vé phòng, chẳng rửa tiên, Bồ luậtHình sự sửa đổi năm 2009 được Quốc hội thông qua và có hiệu lực từ ngày01/01/2010 đã sửa đổi, bd sung Điều 251 thành “Tội rita tiền” thay cho Điều

251 cũ quy định vé tôi "Hợp pháp hóa tiễn, tai sẵn do phạm tôi mà có”

Bộ luật Hình sự năm 2015 và Bộ luật Hình sự sửa đỗi năm 2017 (đượcban hành ngày 30/6/2017 và có hiệu lực tử ngày 01/01/2018) tiếp tục cónhững sửa đổi, bỗ sung đổi với Điểu 250 va 251 của Bộ luật Hình sự năm

2009 theo hướng phù hợp hơn với các ch mực quốc tế về phòng, chẳng

rửa tiên Cụ thể, Điều 323 về tội “Chita chấp hoặc tiêu thn tài sản do ngườikhác phạm tội mà có” và Điều 324 và tội “Rita tiên” đã quy định cụ thé vềđính lượng hầu quả của hành vi pham tội và quy định cu thể vé hình phattrong trường hợp chuẩn bị phạm tội Đối với điều 324 quy định thêm về trách

nhiệm hình sự của pháp nhân thương mai khi pham tội rửa tiễn Bên canh đó,

Bộ luật Hình sự sửa đổi năm 2009 va Bộ luật Hình sự năm 2015 cũng đã bỗsung thêm các tội danh liên quan đến tải trợ khủng bổ, mở rộng và bỗ sung

các tội pham nguồn của tôi rửa tiên.

Luật phòng, chống nia tiến được Quốc hội thông qua ngày 15/11/2022,

có hiệu lực từ ngày 01/03/2023 và la van ban pháp luật cỏ giả tri pháp lý cao

nhất về phòng, chồng rửa tiên, quy định về các biên pháp phòng, chúng rửatiên, hợp tác quốc tế về phòng, chong rửa tiền, dap ứng yêu cầu của các chuẩn

mực quốc tế vẻ phòng, chẳng rửa tién, phủ hợp với cam kết của Viết Nam đổi với quốc té trong quả trình hội nhập

Ngày 12/6/2013, Luật phòng, chống khũng bé đã được Quốc hôi thông,

qua, trong đó có nhiều diéu khoản quy định về chồng tải trợ khủng bồ Căn cir

quy định tại Luật phòng, chẳng khủng bồ, B 6 Công an đã trình Chính phủ ban

hành Nghị định số 122/2013/NĐ-CP ngày 11/10/2013 quy đính vé tam ngừng

ưu thông, phong töa, niém phong, tam giữ và xử lý đối với tiễn, tai sản liên

quan đến khủng bó, tải trợ khủng bổ, xác lập danh sách tổ chức, cá nhân liên.quan dén khủng bộ, tài trợ khủng bổ Hệ thống văn bản quy pham pháp luậtđây đủ về phòng, chồng rửa tiên, tải trợ khủng bó nêu trên la cơ sở để FATFthửa nhận Việt Nam đã có khuôn khổ pháp lý đáp ứng toàn điện các chuẩn

mực quốc tế về phòng, chống rửa tiên, tai trợ khủng bổ và đưa Việt Nam ra khối quy trình rà soát của FATF vào tháng 2/2014.

3 Thực trạng thực thi pháp luật về phòng, chỗng rita tién trong lĩnh vực

ngân hing tại Việt Nam

3.1 Thực trạng riit ro rita tiền trong lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nan

Ngày 25/11/2014, Thủ tướng Chính phủ đã ký Quyết định số

2112/QĐ-‘Tg ban hành Kế hoạch hảnh động quốc gia vẻ PCRT và TIKB giai đoạn 2015- 2020 (Ké hoạch ĐHQG), trong đó giao:

(0 NHẰNN chỗ tì đánh giá ri ro quốc gia về rửa tiên,

(@ Bô Công an chi tri đảnh gia rủi ro quốc gia về tải trợ khủng bố

Hoat động đánh giá rủi ro quốc gia (NRA) của Viết Nam được thực hiện với

sự tham gia của các cơ quan Chính phũ Việt Nam và khu vực tư nhân theo Khuyén nghỉ số 1 của FATF nhằm phát hiện, đánh giá và nhận thức rổ vẻ rũi

ro rửa tién và tai trợ khủng bé cũa quốc gia Trên cơ sở kết quả NRA, Việt

Nam sẽ xây dựng và triển khai Kế hoạch hành động quốc gia về PCRT,

TTEB nhằm khắc phục và giãi quyết trước véi các rit ro vẻ PCRT, TTKB đã

được sác định theo kết quả đánh giá ri ro quốc gia

Kết quả hoạt động đánh giá rủi ro quốc gia của Việt Nam cho thay,

"Việt Nam có rủi ro rửa tién nằm ở ngưỡng “rung bình cao” Trong bảo cáo

hoạch hành đông giải quyết những rủi ro rửa tí

2019-2021

tại tro khũng bồ giai đoạn các cơ quan thực thí pháp luật đã chỉ ra 17 loại tôi phạm nguồn chính cũa tôi nia tiên

Trong đó, các loại tội phạm nguồn được danh gia có nguy cơ rửa tiền ở

mức “Cao” và “Trg bình cao” tao gồm: (i) Tôi phạm về tham những: (Ht)

Tôi phạm về đánh bạc và tỗ chức đánh bạc; (iti) Tôi phạm tàng trữ vậnchuyén, mua bám trái phép hoặc chiêm đoạt chất ma tíy; (iv) Tôi phạm trénthué; (tv) Tôi phạm lừa đảo chiếm đoạt tài sản; (v) Tôi phạm lạm dung tinnhiệm chiém đoạt tài sản: (vt) Tội pham vì phạm các quy định về bảo vệ đông,

vật hoang đã quý

Trong khí đó, nêu phân loại rii ro rửa tiên theo lĩnh vực, ba lĩnh vực.

‘bao gồm ngân hang, bat đông sản va đại lý chuyển và thu đổi ngoại tệ được

đánh giá là ba lĩnh vực có rũi ro rửa tiên cao và trung bình cao (Bang 1) Theo

đó, ngành Ngân hang chiếm gân 90% trong tổng số bao cáo giao dich đáng.ngờ (STR) gửi đến Cục PCRT, cao hon dang kể khi so các lĩnh vực khác Tuyphải thửa nhộn rằng không phải tất cA các khoản tiên thu được bởi các tôiphạm đều được đưa vao chu trình tẩy rửa tién, những điều nảy cũng cho thay

khả năng các loại tội phạm lựa chọn hệ thống ngân hang là nơi hợp pháp hóa

các khoản thu bat chính để biển những đẳng “tiển bẩn” trên thành “tién sách:

là cao hơn Báo cáo chỉ ra rằng, nhìn vào những vụ đại án đã va đang bị điềutra về tội rửa tién trong suốt thời gian vừa qua và các số liệu về STR của CụcPCRT, có thể thấy, tham 6 tai sản, đánh bạc và trồn thuế la nguyên nhânchính trong việc sử dụng lĩnh vực ngân hang để rửa tiễn Các tội phạm thường

sử dụng tải khoản ngân hang đưới tên người khác để nhận vả chuyển các.khoản tiền có nguồn gốc bat hợp pháp nhằm che gidu nguồn tiền

3.2 Thực tế triển khai pháp luật về phòng, chỗng rửa tiền trong lĩnh vực ngân

hang tat Việt Nam

‘Theo quy định pháp luệt hiện hành vé phòng, chống rửa tiên, các ngôn

bảng thương mai có trảch nhiệm thực hiện các nội dung sau:

~_ Thiết lập bộ phân chuyên trách vẻ phòng, chồng rửa tiền dat tại hội sởchính để theo dối và triển khai trong toàn hệ thông

- Kay dựng các quy đính nội bộ về phòng, chẳng rửa tiền

- _ Tuân thủ va thực hiện các báo cáo bao cáo giao dich dang ngờ (STR),

‘bao cáo giao dịch tiễn mặt (CTR) va báo cáo giao dich chuyển tiền điện

tửŒFT)

- Cập nhật, nhận biết, ra soát thông tin khách hang

~ Hàng năm phải thực hiện kiểm toán nội bộ về công tác phòng, chốngrửa tiễn va báo cáo kết quả về Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng

~ _ Thực hiện các quy đính của pháp luật về phòng, chống rửa tiễn như nêu.trên, các ngân hang thương mại đã triển khai áp dung các biện phápphòng chống rửa tiên tai đơn vị của minh, bao gồm:

-Một là các ngân hàng đã thực hiện việc nhận biết và cập nhật thông tin

khách hang (KYC/CDD), Đây lá biện pháp quan trong để đổi tượng báo cáothu thập các thông tin cơ bản vẻ khách hang của minh khi (1) khách hàng ma

mg: (it) Khách hàng thực tài Khoản hoặc thết lập giao dich đốt với ngân

Tiện giao dich không thường xuyên cô giá trị lớn hơn hoặc thực hiện giao

dich chuyén tiền điện tử mà thiểu thông tin về tên, địa chi, số tài Rhoản của:gười khỏi tao; (tt) Kit có nghi ngờ giao dich hoặc các bên liên quan đếngiao dich cô đinh liu đẫn hoạt đông rita tiền; (wv) kit cô nghủ ngờ về tinh

chính xác hoặc tinh đây đủ của các thông tin nhấn biết khách hàng đã tia thập trước đó Đẳng thời, trong suốt quá trình giao dich với khách hang, các ngân hang đã cấp nhật thông tin khách hàng khi có sự thay đổi vả xác mình thông tin vẻ khách hang để đảm bảo sự chỉnh xác và tin cây của thông tin.

Hat là các ngân hàng hiện nay về cơ ban đã xây dựng quy định nội bô,

vẻ phòng, chống rửa tiên và bố trí cán bộ phụ trách công tác rửa tién Quyđịnh nội bô bao gôm' chính sách chấp nhân khách hang quy trình nhận biết

khách hang, các giao dịch phải rà soát, phát hiện và báo cáo giao dịch dang ngờ, lưu trữ và bao mat thông tin, ap dung các biển pháp tam thời

Ba là các ngân hàng thương mai đã từng bước thực hiện phân loại khách hang trên cơ sỡ rữi ro và ap dụng các biên pháp KYC/CD đổi với nhóm.