Khoá luận tốt nghiệp: Tội rửa tiền theo quy định của Bộ luật Hình sự Việt Nam năm 2015 - Nghiên cứu so sánh với pháp luật quốc tế và quy định của Luật Hình sự một số nước

Định nghĩn tội rica tiều Theo Liên hiệp Quốc dia vào Công wie Vienna 1998 và Công ude Palermo 2000 được nhiều quốc ga đồng thuận, rim iển là vide sử hong ghia là ảnh thúc nào cia các hàn

TRUONG ĐẠI HỌC LUAT HÀ NỘI

HOANG THỊ HUYEN TRANG

452241

TỘI RỬA TIỀN THEO QUY ĐỊNH CUA BỘ LUAT HÌNH

SU VIỆT NAM NAM 2015 - NGHIÊN CỨU SO SÁNH VOI PHAP LUẬT QUỐC TẾ VÀ QUY ĐỊNH CỦA LUẬT HÌNH

SỰ MỘT SỐ NƯỚC

KHÓA LUẬN TÓT NGHIỆP

HÀ NỘI - 2023

TRUONG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘIHOANG THỊ HUYỂN TRANG

452241

TỘI RỬA TIỀN THEO QUY ĐỊNH CUA BỘ LUAT HÌNH

SỰ VIỆT NAM NAM 2015 - NGHIÊN CỨU SO SANH VỚI PHAP LUẬT QUOC TE VÀ QUY ĐỊNH CUA LUẬT HÌNH

SỰ MỘT SỐ NƯỚC

Chuyén ngành: Luật

KHÓA LUẬN TOT NGHIỆP

NGƯỜI HƯỚNG DÃN KHOA HỌC

PGS TS CAO THỊ OANH

HÀ NỘI - 2023

LỜI CAM ĐOAN.

Tơi xin cam đòn đậy là cơng trình nghiên cứu cũa

xiêng tơi các 23 liễu, kết luận trong khĩa luân tốt

nighiép là mong thu, don bảo đổ tin cất

Xie nhân cia Tác giả khĩa luận tắtnghiệp

Giăng viên hướng dẫn (Ky và ghi tổ họ tà)

Hàng Thị Huyền Trang

LOT CAM ON

Thước hết tôi xin gi lời cảm ơn chân thành va sâu sắc din Ban giám hiệu

Viên Luật so sảnh, TỔ bô môn Luật Hình sự, cán bô Phong dao tạo, cán bô cũaTrang tim Thờ viện trường Dai học Luật Hà Nội, đã tin tinh hướng dẫn, giúp đố vàđồng viên tôi trong suất quá tình học tập và nghiên cứu để hoàn thánh khỏa luận tốt

"nghiệp này

Đặc biệt, tôi xin bay tổ lòng biết on sâu sắc đến PGS.TS Cao Thị Oanh, người đã là người cô, người bạn đẳng hành với tôi trong suất quá tỉnh thực hiện khóa luận này Cô đã không ngùng chỉ ba góp ý và đồng viễn tối ruợt qua những Xhó khăn và thử thách rong qué bình nghiên cứu Những kiến thú, linh nghiệm và

tinh thin nghiên cửa khoa học ma cô truyền đạt cho tố là vô cùng quý báu và sổ là

"nguồn động lục cho ti tip tục theo đuổi cơn đường nghiên cứu sau này

Tôi công in gũi lời cm ơn đến các bạn bà và gia inh đã luôn ông hộ, động vidn và chia số với tối rong muốt quả trình học tập và nghiên cứu, Nhờ có sơ quan

tâm và giúp đỡ của moi người, ôi để có tiêm động lục và niềm tin để hoàn thành,

Cu: công tôi xin git lới cảm on chân thành, lòng biết ơn sâu sắc tới thấy

giáo, cô giáo hội ding châm khỏa luận di cho tôi những ding góp ý neha và quý

Tác giả khóa lận.

Hoàng Thị Huyền Trang

Céng tốc Vienne cite Liên hợp quốc về chống buôn bán.

‘bit hợp pháp chất ma tuý va các chất hướng thin năm

1988 (Convention ageinst Illicit Traffic in Narcotic Drugs end Peychotropic Substences)

Công woe của Liên hợp quéc về chẳng tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia (Convention against Trensnetional Organized Crime ~CTOC),

Lue lượng Đặc nhiệm Tải chính (Financial Action Task Force on Money Laundesing end Terrorist Financing)

Đạo luật về tôi pham 2002 (The Proceeds of Crime Act 2002)

“Tiêu để 18 của Bộ luật Hoa Ky (Title 18 of the United States Code)

Trang phi bìa i

Tài cam doan Fy

Tài căm on iit

CHVONG 1: NHỮNG VAN DE PHÁP LÝ VE TOI RUA TIỀN

11 Mét số vin để chung về ti rũn tên

Tính cấp thiết của việc nghiên cứu đổ ti

Tink hình nghiên cứu để tứ

Mue dich nghiên cứu đồ tà,

Nhiệm vụ ngiên cứu.

Phạm vi nghiền cứu

Phương pháp nghiễn củu

¥ gfe khoe học và ý nga thục tn của đổ tú

Kit cfu của khóa luận.

LLL Binh nghĩa ti ria tén

112 Đặc đẫn cũa t6 rita én 811.3, Các giai doa cũa qu tri rit tn "

1.14 Các phương thức, thủđoạn rita hiến 3

115 Ảnh hướng cia rita tiễn din phát miễn hình t xã hội 141.2 Lịch nữ lập pháp hình nytôirồa tần tại Việt Nam 16

13 Dẫu tau pháp lý của tối rồa tin theo quy định của Bộ luật Hình wr ViệtNem năm 2015 1913.1 Khách thé của tối rita én 1913.2 Một khách quam của tội im én 2013.3, Chỉ thế cũa tôi rữa tn 21.3.4 Mặt chủ quan cita tôi rita tién 24

1.4 Đường lối xử lý đốt với tôi rũa tiền 5

142 Các tìh hắt ting năng 26CHVONG 2: SO SANE QUY ĐỊNH VE TOI RỮA TIEN CUA PHÁP LUATVIET NAM VỚI PHAP LUAT QUOC TẾ, QUY ĐỊNH CUA LUAT HÌNH SỰ.MOT SỐ NƯỚC VA BÀI HỌC KINH NGHIỆM „40

21 Pháp luật quý vi tố rũa tiền và so sánh với quy định tương ứng của Bộ

Tuất Hình nự Việt Nam năm 2015 30

2.1.1 Quy inh về tô ri hẳn trong một số Văn hiện pháp lý quốc tễ 3021.2, So sánh qu (Ảnh về tôi rửa tin của BLES Tiét Nam với chiẫn me

quốc tổ 4

22 Tôi rồa tiên theo quy định của mt số nước và sơ sinh với quy định tương

ng của Bộ luật Hình sự Việt Nem năm 2015 4

321 Tôi rtm hẳn theo ay dinh cũa pháp luật Công hòa nhân dân Trang Hoa

VÀ sơ sảnh vớt qiy dinh tương img của Bộ luật hình se Tiệt Nam 4

2.22, Tôi nữ hẳn theo qu (ảnh cña pháp luật Hợp ching quốc Hoa Kp và so

sánh với guy din tương ng cũa Bộ luật hình sự Tiết Nam 30

2.23, Tội rũa tién theo quy inh cia pháp luật Tương quốc Ảnh và sơ sánh:

ớt ay Ảnh tương ứng của Bộ luật hình sự Tiết Nam 33

23 Bééhoc kinh nghiệm cho Việt Nam 56

KETLUAN

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

1 Tinh cấp thiết của việc nghiên cáu đề

Voi sự phát trid hanh chồng cia nén kinh tổ và khon học và công nghệ,vide vin chuyễn hàng hóa, dong vốn, phổ biến thông tin và cùng cắp dich vụ trênthé giới ngày cảng được quốc tổ hỏa, điều này cũng dẫn din quốc tế hoa các hoạt

đồng tội pham Trong các hoạt đồng tội pham xuyên quốc gia nhằm mục dich thủ loi kính tổ bất hop pháp, việc "lâm sach’ nhõng khoản tiền do pham tô ma có để

trở thành vẫn để then chất, trục tấp din đền tinh chất nghy căng xuyên biên giới vàxuyên quốc ga ofa hoạt déng ria tiền Trong xu thể hội nhập quốc té cing với sơphat tiễn nhanh chồng của khoa học kỹ thuật, tốc độ luân chuyển các luồng vấntiến các nue ting manh, các hành vi và thổ đoạn rồa tién công biển đỗi ngày cảng

tinh vi và phức tp hơn

Tội pham rửa tiễn có thể cing tôn tai với hậu hit các tội pham và l tội phacuối cùng cia những tôi phạm này: Ở góc d6 tư pháp, rv tiên đã trở thành “rao căntối pham)" không chỉ cần trở hoạt đông t pháp mã còn khuyên khích tôi phạm Bếp

tue pham tội Từ góc độ trật ty quân ý tit chính, host động rũa tin thường sử đụng

các mang lưới ti chính hop pháp để rim số lượng lớn tiền bin, đầu này không chỉ

vã phạm tất ty quản lý ti chính mã côn làm suy yêu nghiêm trong các quy tắc canh, tranh lãnh manh và phá hỗy ar canh tranh tự do gin các nền kinh t thi trưng Ra

ấn gây ảnh huing xâu din ar én din và ting truống của nén kinh tẾ các nước

Theo các chuyên gia của Liên Hiệp Quốc và sổ liệu của Quỹ Tiên Te Quốc TẾMP), ước tinh mỗt nm có Khong trên 1000 - 1500 tỷ USD bị tôi pham lợi đụngcác tiện pháp tính vi để rit én, trong đó 60-70% liên mất tương đương 296-5%giá tri tài sẵn toàn câu Mất trong những yêu:

din a dF dng là nự thiẫu chất chế và cổ

thống ngân hàng Do đó, tôi pham thường chon những quốc gia có hệ thông pháp ly

vi rv in thưa hoàn hiện và yêu kim để thục hiện rũ tên

gop phin cho hoạt động rửa tin

3 thao hing của các cá nhân trong hệ

Vio Tani 2006),

Tôi phạn sin in & Việt Nam là một vẫn nan nghiệm trong, ảnh huông đến

sn ninh quốc ga kinh t xã hội và uy tin cde đất nước tin trường quốc tỉ, Theo

‘bio cáo của TS chúc Hợp tác và Phát riển Kinh tế (OECD), Việt Nam la một rongnhững quốc gia có nguy cơ cao bi lợi dụng rim tiên bai các tổ chức tối phamqguốc #8, Các hoạt động ria tin thuờng liên quan đến các hành thúc tối pham khácnhư buôn lậu, ma tủy tham những, gian lin thuê, lùa dio ĐỂ đắt pho với tôi phamxöa tiên, Việt Nam đã ben hành và thục hiện nhiễu vấn bản pháp luật, han Ga vào

các hiệp Ảnh quốc tổ và hợp tác với các cơ quan chúc năng của các nước khác Tuy

nhiên việc truy xế ti phạm tủa tiễn vẫn còn nhiều khổ khán và thách thúc do thiêunhân lục, kinh nghiệm và sự hổ tg của công đẳng quốc tô

Y vây, ngu viết đã chọn vin để “Tội rica tiêu theo quy định cña Bộ hật

lành sự Vigt Nam năm 2015 - Nghiên cứu so sinh với pháp luật qmốc té và my

định c Indt lành sự một số mmớc” làm dé ti khỏa luận tốt nghuập cia mình, Day

là một đã tải có tính mới, có tính khoa học, cổ tinh ing đụng và cổ tính kính tế

2 Tình hình nghiên cứu đề tài

Tei Việt Nam, hiện có những công trình nghiên cửu iêu biểu vé tôi rửa tênđược công b6 sa

= Đinh giả tính hương thích cũa pháp luật hình sự Tiệt Nam về tôi ria én

vớt qnp lệnh tương ứng của chuẫn mực quốc tế và một sé adn nghĩ", Dương Tuyết

"Miễn, Tạp chí Toa án nhân dân, số 04/2011,

- Một số vẫn đồ vỗ tôi ria tiễn trong Luật Hình sự TTệt Nam so với qiy inh

của luật pháp quốc tế", Trân Xuân Huệ, Tap chi Kiểm sát, số 11/2015;

- *Đhòng chống rita tiễn qua các tễ chức tin dụng theo pháp luật cia Hoa

đổ: Singapore và những got mở cho Tiét Nam”, Vũ Hằng Anh, Nguyễn Hai Yên, Tap chỉ Nghiên cứu lập pháp, số 11/2018;

- "Ni luật hóa guy đảnh của Công tóc chẳng tôi phạm có tỔ chức xuyên

quắc gia đốt với hành vi rita tiễn”, Nguyễn Viết Ting Tap chỉ Luật học, sổ

012019,

- “Ban về tội rửa tin trong B6 luật Hình sự năm 2015", Phan Thị Thu Lé,

‘Tap chi Toa án nhân dân, số 01/2022.

- “Nhân điện 7 hũ đoạn "tina hồn" được tôi phạm sử hg trong giai doom

Môn ney”, Vũ Lê Minh, Tạp chỉ Pháp lý, 950722

- "Tái rên én - So sánh quy ih cũa BLHS Tiệt Nam với chuẩn mực quốc

sé và quy dinh cũa Luật Bình sự một sổ nước khác", Nguyễn Đức Việt Luận vin

thạc di luật học, Trường Đại học Luật Hà Nội, 2014;

= So sánh guy inh của bộ luật hành sic Tht Nem và guy dm cũa bộ luật

ônh sie một sễ nước về tôi rita tiễn”, Giang Thị Thảo, Luận vin thạc đ luật học,

Trường Dai học Luật Dai học Quốc gia Hà Nội, 2016;

- "Tái ria én trong luật Hình sự Tiệt Nan”,

uất học, Trường Đại học Luật Dai học Quốc ga Hà Nội, 2018;

- “Php luật về phòng chống rina tin nhàn từ thạc hỗn ti hành tại Ngân

hing TMCP Trật Nam Thịnh Pương', Nguyễn Minh Trường, Luận vấn thạc a luật học, Trường Dai học Luật Ha Nồi, 2018;

vu tranh phòng chẳng tôi phạm ra hẳn: lộ yêu hội hảo khoa hoe Qude3ế” Trường Đại học Luật Hà Nội, 2019

‘hi Nga, Luân văn thạc ấ.

Những công tình nghiên cứu vé tôi nin tiền ở Việt Nam đã đồng gop vio

iếc năng cao nhận thúc và khã năng ứng phó cia các cơ quan chức năng cũng nar

cung cấp các đỡ liệu, bằng ching và kiến nghĩ cho việc hoàn thiện pháp luật và

chính sách về tôi nia tiên Tuy nhiên, những công tinh nghiên cửu này vẫn con

nhiều hạn chế và chưa đáp ứng được yêu cầu thụ tấn, nh sự thiễu đồng bộ, khôngđây đã, không cập nhật và không stv sắc; sơ khó khăn trong việc iấp căn nguồn

thông tin và đế liệu

3 Mục đích nghiền cứu đề tài

Mục dich nghién cứu của để tải niy là lâm sing 8 những vin để lý luận vi tôi rin tần trong BLHS Việt Nam nim 2015 Đẳng thời, đồ tải cũng nhằm sơ sánh.

và rit ra những bài học kinh nghiệm từ pháp luật quốc tổ và quy dinh cũa luật nh,

“một số nước có nên tăng pháp lý và thọc tiễn quy đính ti ia tiên Từ đó, đề tai

đã xuất những in nghị nhằm hoàn thiên quy định và tôi ra tiên rong BLHS Việt

Nan, góp phần ning cao hiệu lục và hiệu quả của công tác áp đụng php luật

4.Nhiem vụ nghiên cứu

ĐỂ địt được mục dich nghiên cứu nếu rên, khóa luận tập trùng th hiện các

shim vụ ngiễn cứu chủ yếu su

~ Nghiên cửu quy nh vỗ rửa tiền trong BLHS Việt Nam năm 2015

Hành với các nguyên tắc và tiêu chuẩn quốc té vi tô rũa én, cũng như quy dincủa luật hình sự một sổ nước có Lành nghiệm trong finh vực này:

- ĐỀ xuất những giải pháp nhằm nâng cao hiệu lục pháp luật và hiệu quả áp

dạng pháp luật về tôi rte tiên ð Việt Nam

5 Phạm vỉ nghiên cứu

Pham vi nghiên cứu oie để t nay là

Vigt Nam năm 2015 Để tà sẽ phân tích và đánh giá các quy đính vé khó niên, dâu

i rửa tiền theo quy định của BLHS

liệu pháp lý và trách nhiệm hành m của tối rửa tân trong pháp luật Việt Nam hiện

ảnh Đẳng thời, đ ti cũng sẽ so sánh và rt ra những bài học kinh nghiệm từ pháp

uất quốc tổ và quy định của luật hình sơ mét 26 nước có nên pháp Lý tên tin và ti

rit tin, như Trung Quốc, Mỹ, Anh Nhim mục đích đồ xuất những giải pháp cải

ấn và hoàn thiện pháp luật nh sự Việt Nam vé tôi rồa tiễn, gop phn xử lý hiệuquả Losi tố pham này rong bối cảnh toàn cầu hóa và hội nhập nh tỉ

6.Phương pháp nghiên cứu

ĐỂ nghiên cửu để tủ, tác giả để sử dụng Phương pháp luận cũa chỗ ngiấa Mác Lénin (chủ ngiữa đuy vật biên chúng và chủ nghie duy vất lich sổ, tơ tưởng

Hé Chi Minh và nhõng chủ trương, duing lỗi của Đăng Nhà nước về đâu tranh.

ghòng chống tôi pham, vé chính sich hình nựnồi chung

Tác gã ding các phương pháp nghién cửu sau phương pháp nghiên cứu

pháp ý so sánh, phương pháp phân tích, tổng hợp, phương pháp lich sử

7.4 nghĩa Khoa học và ý nghĩa thục

¥ nga khoa học: Đổ tài này là một nghiên cứu pháp Lý so sinh về tã rửa tiễn, một trong những vin để nóng băng và phức tạp trong công tác xử l tội pam

n của đề tài

iện nay, ĐỀ tai này có a độc đáo, đột phá sơ với các nghiên cit trước do bồi nóhông chỉ đơa trên các quy định pháp lý quốc tổ, mà còn sơ sinh với pháp luật ofamột số trớc có kinh nghiện trong xử l ti rửa tên, như Trung Quốc, Mỹ, Ảnh,

i ti này cing có khã năng áp dng và có tim năng nh tẾ cao bố: nó cổ thé

đảng gép cho việc xây dụng và hoàn thiện hệ thống pháp luật hình sự của Việt Nem, ning cao hiệu quả của cổng tắc áp dụng pháp luật

Ý ghia thụ tiễn ĐỂ tử này có ý nghĩa thục tin cao bôi nó gi quyết mốtvẫn để cấp hiẾt và có tác động lớn dén an ninh quốc gia, rật hex hội và phat tiễn

ảnh tế của Việt Nam ĐỂ tai này cong cấp cho các cơ quan chúc năng, các nhà

"nghiên cứu, các anh viên và công đồng những kiễn thúc cơ bản v tô rửa tin,

những thục trang và thách thúc trong cổng tác xử lý tô rửa én tai Việt Nam,những kinh nghiệm quốc tế có thể học hồi và áp đụng, cũng nhờ những giải phápnhấp lý và thực tiến để nâng cao hiệu quả áp dung pháp luật ĐỂ tải này công góp

phin nâng cao nhận thie và trách nhiệm của công đẳng v ác ai và ngăn chấn nạn xôn tên

8 Két cầu của khóa lận

Ngoài phần mỡ đều, kết luân và danh mục t liệu tham khảo, nội dang ce

Xhôa luận bao gầm chương:

Chương 1:

Chương 2: So sinh quy dinh vé tôi ra tin của pháp luật Việt Nam với

php luật quốc

thống vẫn để pháp lý về tôi nia tiền.

quy đính của luật hình sợ một số nước và bai học kinh nghiêm.

CHƯƠNG 1:

NHUNG VAN DE PHÁP LÝ VE TỘI RỮA TIỀN11.Mặtsố vẫn đỀ chưng về

1.L1 Định nghĩn tội rica tiều

Theo Liên hiệp Quốc dia vào Công wie Vienna (1998) và Công ude

Palermo (2000) được nhiều quốc ga đồng thuận, rim iển là vide sử hong ghia là

ảnh thúc nào cia các hành đồng cho và nhân) bắt cử tà sản nào đượccho là có ngiễn gốc tichoạt đồng hoàm toàn hay mộtphẫn cia phạm tố mà có hoặc

tithoat động che đậy, trả hình nhằm giúp đỡ người phạm t6 thoát Hỏi pháp luật

“Theo Ngân hàng Phát triển Châu A (ADB): Rina én là quá bi chuẩn đổiqua nhiễu giai đoạn iễn kiểm được từ hoạt đồng bất hợp pháp hoặc tôi pham để nỗ

66 vẽ được phát sinh từ các quất hop pháp 2

Rin tién (iếng Anh: money Ieundesing) là hành và của cá nhân hay tổ chức

tim cánh chuyén đỗ các khoản lợi nhuận hoặc ti sản khác có được từ hành vĩ pheơntối hoặc tham những trở thành các tả sân được coi là “hop pháp” Các tổ chức tôipham và cả nhân tham những luôn có nh cầu che giễu nguồn gốc cũa khoản tiên

thu đoợc từ những hoạt đông bit hop pháp ma không gây nghỉ ngờ cho các cơ quan thục th pháp init Do vậy, cén có thôi gian và nỗ lực đáng kễ để tạo ra những chiến

ược cho phip sử dung an toàn những khoản tin tha được ma không bi nghĩ ngời

“Thực hiện các chiến lược như vậy thường được gi là rồa tiên Sau khi đã rũn tên,Hay nói cách khác la "lâm sach” nó, tiền có thé được nữ đụng trong nên kinh t8 chữ

đo đ tích iy tải sản, ching hạn như mua li bất động sin, hoặc ding cho chỉ êu

khác

“Thuật ngũ “rồa tin’ đã được kết hợp với các hình thúc tội pham tả chính và ảnh doanh khác và đổi khi được sử dang theo ngiĩa rông rãi hơn bao gầm việc lem

'Nggẫn Thị Lom G016), “Phing ding tin quá hệ thing ngin hing Vilt Nem“, Top đề Hoa Woe

Bat hoe NG TP HEM, (1),105

tin dụng và tiên giấy truyễn thống), bao gầm cả tải to không bổ và trốn tránh cáctiện pháp tring phạt quốc tỉ Ha hit các luật chống rie Gần đều tất hợp chống rũa

tién (tip trùng vio nguén của Hn) với việc chẳng tai trợ không bé (tap trung vào ich din của tu) khi quản lý hệ thông ti chính

Đổi gốc đồ luật quốc gia tôi rửa tiên được quy định tei khoản 1 Điệu 324 BLHS nim 2015 Theo dé, rt én được đính ngiữa là một trong những hành vũ

a) Tham gia rực ndp hoặc giản tp vào giao dich tả chính ngôn hàng hoặcgiao dich khác nhằm che giấu nguẫn gốc bắt hop pháp của tiến tải sân do mìnhpham tôi mà có hoặc biết hay c cơ sỡ đễ bit là do người khác phạm tát mà có,

Ð) Sie mg tấn tài sốn do minh phạm tôi ma có hoặc bắt hay cổ cơ số đểtết là đo người khác thực hận hành ví pham 181 mã có vào việc én hành các hoạt

ing kinh doanh hoặc hoạt động khác,

2) Che gt bản chit thực sự vị tri, quá trình chciuyẫn hoặc quyển sở hữu đối với tién tài sản do minh pha tôi mã cô hoặc biấthay có cơ sở đễ bất là do người khác pham tôi nã cổ hoặc cân bổ việc xác mình

các thông tin đồ,

i) Thue hiện một trong các hành vi quy (ảnh ba các điễn a,b và c khoán này

đi với tên tà sản bễtlà có được tc vide chhyẫn dich chuyin nhương chuyễn đổ:tiến tà sẵn do người khác thực In hành vi phạm tôi mà có

Rin tién được quy ảnh tì khoản 1 Điều 4 Luật phing chống rửa tin ngày

18 tháng 6 năm 2012 cite Việt Nam: “Rita nh là hành vĩ của tổ chức, cá nhôn

thông tin về ngiần

nhằm hợp pháp hỏa nguồn gốc cũa tài sân do phạm tôi mà có, bao gỗn: hành vi

ioe quợ (ảnh trong Bộ luật hinh sự; trợ giúp cho tễ chức, cá nhân có liên quan

“ẩn tôi phạm nhằm trốn rảnh trách nhiệm pháp Is bằng việc hop pháp hỏa ngiễntắc tài sân do phạm tội mà có; chiễm lm tài sân nễu ti thời đẫm nhận tài sân đãtide rt sản đó do pham tôi mà có, nhằm hợp pháp hỏa ngiẫn gắc tài sân"

Tạ khoản 1 Điễu 3 Thông tr liên tịch số 09/2011/TTLT-BCA-

BQP-BTP-NHNNVN-VESNDTC-TANDTC ngày 3011/2011 của Bộ Công an Bộ Quốcghòng Bộ Tu pháp, Ngân hing Nhà nước Việt Nem, Viện kiểm sat nhân dân tốicao và Tôn án nhân dân ôi cao, hướng dẫn áp dụng quy dinh của BLHS về tôi chứa

chip hoặc tiêu hụ ti sẵn do người khác phạm tôi mà có và tô rồa in có quy Ảnh

ngân hàng hoặc giao dich khúc liên quan đến hẳn tài sản nhằm che giẫu ngingốc bắt hợp pháp cña tién tài san là vie thực hiện AS tro thực nn hoặc thôngqua người khác đễ thực hiện hỖ tơ thực hiện mét trong các hành vi dưới đập nhằmche dẫu ngiễn gc bắt hợp pháp cũa én tài sin đồ"

Tiên cơ sở khổ niệm hành vi ra tiền và khá niệm tối phạm được quy nhtại Điều 9 BLHS, có thé đưa ra đính nghĩa về tôi rửa tiền như sau: Tải rita iển là

"hành vi ngạy Im cho xã hội xâm phan trật te công cổng do người có năng lực

"rách nhiệm hình sc hoặc pháp nhân thương mai thực hiện các hoạt đồng nhằm hợp

pháp hóa tiễn tài sản bidt là do phạm tối mã cô

11.2 Đặc dim cha trea tiền

Thứ nhất, rea tu là loại tội phạm có tink phái sinh

Rin tần là lo tội phem có tính phá sinh có ngiữa là nổ phụ thuộc vào tội pham nguôn, tc la tối pham chỉnh tạo ra thụ nhập bit hợp pháp mà cén được ria sạch Dưới góc đồ kho hoc luật hình ay, in tién là mốt tối pham toơng đổi dic tiệt Với hr cách là mét tối phạm phát sinh, rồa tiến cổ thuộc tính phụ thuộc tự

nhiên vào tôi pham nguẫn Có thể nói, không có tôi phạm nguồn thi không có tôi

pham rửa tiền 3 Tôi pham nguồn rất đa dang bao gồm nhiễu hình thức phạm tôi.

Tội pham hoạt đồng trên khẩp thé giới đã tư: đoợc lợi nhuận không Tổ và tàisản bit hop pháp tử các hin vi v phạm pháp luật Những tà sẵn này có th bitchtha nêu bị các cơ quan có thậm quyên phát hiện Do đó, tối phạm cén phi hop thúc

hada số tiễn và ải sân này bằng cách sử đụng các phương thức ria ên tính v, nn

tránh sơ gm sit côn các cơ quan quản lý va thục th pháp luật, cũng nhờ để cổ thé

sử dang những lợi nhuận bit chính một cách họp phép Như vậy hành vi rồa tiến

không phải ty nhiên má có nh những hành vì khác ma bản chất của hinh vi này làđược sinh ra từ một hành vĩ pham tôi nguồn Do đó việc quy định về tối rồa tinhải gắn tiễn với việc quy đính vé tối phạm nguồn, và việc xử lý tôi in tiên cinghải được tién hành thời với việc xử lý các Logi tội phạm nguén khác,

` Bù Hiếu Toin 2022), “Ti rồa tn trưng nhập bật hà sự AMA”, Tạp chi Nghin cứ Lập áp, (18),

np /hplup tN/igt ket anche px ihviä Z)11357, uy cp ng 021112033

Tải sin được giả thíchtrong Nghĩ quyét số 03/2019/NO-HĐTP nh sau:

ẩn Hiệt Nam đồng ngoại tệ: có thể latin mặt hoặc hẳn trong

vật giấy tà 08 giá các quyển tài sẵn theo ayy inh của

“Bộ luật Dân ag có thể tốn trí dưới hành thức vật chất hoặc phí vật chất; đồng sản

hoặc bắt đông sân: lữu hình hoặc võ hình: các chứng từ hoặc công cụ pháp lý

chứng minh quyển

“Tiên, tai sin này có thể 1a tiễn mặt, chứng khoán, bất đồng sản, quyền sở hữu

ảnh doanh hoặc bất kỹ loi tai sin nào khác có giá ti Đây la đố tương đặc bist

của tôi rửa tên v chúng được hình thành tử kt quả cia các hành vi pham tôi khác

Qua các thủ đoạn khác nhau, các chỗ thể đã thay đổ: bản chất của tién tú sin từ bắthop phép, meng dẫu vất cia tối pham sang hop pháp để có thi sử dụng Không chỉ

vy, tiền và ti sẵn đã được rửa rach còn có thé được đầu tơ vào các hoạt động lạnh,

sở hữu hoặc lợi ich adi với tài sản

doanh hop pháp khác với quy mô lớn hơn.

Thứ ba, rica tần là tội phạm có tuk hành tế

Rin in là việc sử dụng các phương tiên phi pháp để bién đổi nguỗn gốc ci

tiễn bac hoặc ải sin, nhấm che glau hoặc ngăn chin việc xác đính được nguồn gốc

ảnh huông din hoạt đông thục sơ côa chúng Trong quá tình này, ria tiên có

ảnh tổ bằng cách lim biển dạng giá bị thực của tiên tô, gly ra mt thiêu mình bach trong hệ thông tài chỉnh, và làm suy yêu niém tin của công chúng vào các cơ quan quân Lý và giám sit

Rin tiền công là mot công cụ để hỗ trợ các hoạt động phạm pháp khảo, nine tuân lậu, ma hy tham những không bổ, ri sach tôi ác Những hoạt đồng này,

không những gây thật hei cho an ninh quốc gia và tit xã hội, ma côn gây ranhững tin thất nh tế lớn cho ngân sách nhà nước, doanh nghiệp và người dân Vì

vy, rửa tn là met tố phạm có tinh kinh tỉ, vi nó không chỉ vỉ phạm các quy din

về quản lý TẾ và tải chính, ma còn gây re những hậu quả nghiêm trong cho nén

Trong bố: cảnh toàn cầu hỏa và hội nhập kinh tệ, rita én cảng trở nên nguy

hiểm và phúc tạp hơn Rita tin có thể đến ra qua nhiều kênh và hình thie khác

shiny nh giao dich điện tik thanh toán phí chính thức, đầu tr nước ngoài Rin

ẫn không chỉ ảnh having đến kink ỉ trong nước, mà còn gây ra những iro cho

anh té quốc t Néu không được ngân chặn và xử l kịp hỏi, rốn én có thd gây ra

hũng không hosing kính tổ và ải chính toán cầu,

Thứ te, tội rica tg được thục kiện qua nhiều công đoạn với các hành vỉ

this đoạm pho tp và tink vỉ

Mur đích cia nữa tê là nhằm che du, nguy trang nguồn gốc của tên bằng

cách xóa bố hoàn toàn mối liên hệ giãn nguồn gắc này với tiền, tis sản Tuy nhiên,

để am mất dẫn mới liên hộ này, tôi pham không chỉ tục hiện mốt bảnh vĩ mã pt

thục hiện nhiều hin vi với các cách tic, thủ đoạn khác nhau Có be giai đoạn

trong quá tình ria tiễn, bao gồm: sắp dit, tích rời và ti hop nhất Mi giả đoạn có

những hành vi thổ đoạn phúc tạp và tính vi nhằn che giễu nguồn gốc và sử dụng

én bi rie Vi ổn ở giá dom sip dit, các đối tượng có thể sử dụng cáchương tên thanh toán ph tiên mất, nh chuyển khoán di tố thé thanh toán, hoặccác loại tiễn áo để tránh sự theo đối của cơ quan chúc năng Ở giai đoạn tách rồi,

các đổi tương có thể sử dụng các phương pháp phân tách, ghép nổi, hoặc trao đổi số

‘iin bi rồa qua nhiều tải khoên ngân hing, công ty mối giới, hoặc ổ chúc ph chỉnh,

hủ để fim mở dâu vất của số tần đó Ở giai đoạn tit hợp nhất, các đối tượng có thé

sử dang số tiên bi nin để đầu tơ vào các nh vực kinh doanh hợp pháp, như bitđồng sin, lich hoặc giả tí đ tạ ra nguồn tho nhập hợp lễ cho mình

Thứ năm, rũ tần là tội phạm ung tính chốc

Tội phan mang tinh quốc té là những hành vi phạm tôi ma xâm hai đến li

ch của công đẳng quốc t, quan hộ hỏa tình giữa các quốc gia, hoặc những giá ti

chung của loài người Tôi pham mang tinh quốc té thang có yêu tổ nước ngoài, tổ

chức và quốc té hóa cao Rit tên không chỉ là tôi pham trong pham vi mốt quốc

ga mã còn là một tôi phạm mang tinh quốc tố Dé có thể che giầu nguồn gốc bit

hợp php của tién bạc, tránh sơ truy lùng của các cơ quan thực thi phip luật, và tin dang những lợi thể cũa các thi trường tải chính khác nha, cfc giao dich tién ti sin

phi pháp được lên kết thực hiện ở nhiễu quốc ga khác nha Cách thúc nay được

‘bon tôi phạm rita chuồng bai lễ

- Riva tiền ở nhiễu quốc gia giúp tạo ra nhiễu lớp che phủ cho tién bên tam

Xhó khẩn cho việc xác đính nguồn gốc, bản chit, vị ti, quá tỉnh đ chuyển và

quyền sỡ hữu của tà sân đó

- Riv iễn ở nhiễu quốc ge gidp tin dụng những sự khác iệt về pháp luật,

quy dink, giớn sát và thục thi của các quốc ga đồ, Các tối pham thường chon hing quốc gia có pháp luật vé ria tiễn yêu kám, thiêu minh bach, hoặc có những

khe hở pháp lý để thục hiện các giao dich rũ tiên

~ Ri tiên ở nhiễu quốc gia giúp tin dụng những cơ hồi kinh doen, đầu tr

agi Hit liệm ở các thi trường ti chính khác nhau Các tối phạm có thé chon nhữngcquée gia có lãi suit cao, thu thấp, hoặc có nhiều ngành Lành té phát iển để đầu netiin bin vào các doanh nghiệp, bất động sin, kim loại quý, rã phiêu tin phiêu

hoặc các công cụ ti chính khác

Các tối pham rửa tin cũng có th liên kắt với các tổ chúc tối pham có tổchúc xuyên quốc gia như các bing ding ma tiy, khẳng bổ, buôn người đ thựcHiện các hoạt động pham tôi và rồa tiên Rim tién cũng là một vin đề được công

đẳng quốc tẾ rit quan tim và hop tác đều tranh Các quốc gi tiên thể giới đã có

những nd lục để hop tác quốc t trong đầu ranh phòng chống rửa tiền, thông quacác ổ chúc quốc té như Ủy ban Giản sit Tai chính Quốc tệ, Cơ quan Hop tác Pháp

ý Quốc tỉ (LAC), Liên mình châu Âu EU),

1.1.3 Các gini đoạn cha quá trnh rica tn

ĐỂ ra tin, trước hit phải có tiền bin do tội phạm tạo ra Tôi pham này gợi

là “tai phạm nguén” và nó xây ra trước khi có tin bến Rita tin gầm có ba giá

đoạn khác nhau, Các giai đoạn có thể xuất hiện theo cách này hay cách khác, với

mức độ khác nhau và có thé lấn lộn Dưới đây là ting quan vé từng giai đom rửa

vên

Giai đoạn 1: Sắp đặt (Placement)

Đây là gi đoạn đầu tin trong quá tinh rv tiên Tai đầy, tôi phạm cố gắngtha xêp một nơi a đơa tiên bất hợp pháp vio ma không gây nự nghỉ ngờ Nếu quátrình rửa tiên chấn r các nước có pháp luật vé nia tién tuân theo chuẩn mục quốc

tẾ và được quân lý hiệu quả th sẽ khá khó khẩn Do đó, người phạm tôi thường sẽ

tim cach oi chuyỄn tân qua biển giới để ới các vùng lãnh thổ có luật din vỀ tối rồa

tiên được thực thi một cách yêu kém, Ở giải đoạn này, nguén tên bin được đơa vào

hộ thông tả chính bing cách nở đụng các phương thúc khác nhau dé che giấu nguẫn,gic của nó Mạc dich của gia dom này lá để tạo ra mốt khoảng cách lớn giữa

"nguồn tiền bin và người sỡ hữu nd, biển đỗ lượng tiền đang nắm giữ thành tà sẵnhop pháp, cũng như 4 giém thiễu rit ro bị hát hiện bi các cơ quan chức năng

Giai đoạn 2: Tách rời (Layering)

Sau ki tên đi được đưa vào hf thông tả chính, tôi phạa tiền hành giá doen

hho chia nhé tải sin bắt hợp pháp thành nhiều khodn ahd và chuyển

đồi chủng qua nhiễu tai khoản khác nhau thâm chí qua các quốc gia khác nhau

Giai đoạn này nhẫn lam cho quá tinh truy tìm nguồn gốc của ti sản trở nôn vô

cùng phức tạp và khó khăn hơn đối véi các cơ quan thu động Tôi phạm thường stdang một lost giao dich tải chính phúc tạp và không df nhận tiết đ trấn tránh ae

6 giả đoạn đoạn này, cổ ba kỹ thuật chung là phổ biển Kỹ thuật đầu tiên làtrộn lấn tién bin với én sach Thông thường điều này được thục hiện đơn gin

bing cách ích hop lợi nhuận có nguồn gốc bit hop pháp với lợi nhuận hợp pháp

của mt host đông kinh does sở dụng nhiêu tiền mit, hoặc bing cách lập hóa đơnthấp hơn cho hàng xuất khẫu va lập hóa đơn cao hơn cho hàng nhập khẩu Kỹ thuậtthứ hai 1a biển đỗi hình thie ca tiẫn Ví đực nếu tién mất được đổi thành chip sông,

‘bac và trở lại thành tễn mất, ố rất khó để phân biệt ti an ban đầu với tiền lãihoặc 18 cỡ bạc hop pháp Kỹ thuật thứ ba là che gấu quyền sở Hữu có lợi của cácquỹ bị vấy bin Nhiễu dich vụ được bin thông qua cả các tổ chức ti chính dng tincây và không đáng tin cây, từ việc tao ra các khoản thé chip giả cho din việc mua

chứng khoán vô danh ®

im dog 3: Tải hợp nhất (Integration)

ĐỂ hoàn tit quá tình ria tiền tôi phạm cần thục hiện giai đoạn cuối là tế.hop nhất tả sản Trong giá đoạn này, ho sẽ chuyễn tài sin bit hop pháp đã đượcche giẫu và chuyển đổ qua nhiều bước vào hệ thẳng tử chính thông qua các giaodich và host động ti chỉnh hợp pháp, Ho rễ sử đụng ti sin nay đỂ mua bán, đầu tr,

"—— `), Criminal Founce: Te Poticed Economy Of Mong Lanuerong bị 4 Comperaive Legal Cones, London: hung LavTemata, 18

hoặc tham gia các hoạt đông tải chính khác ma không bi nghĩ ngờ là cổ nguồn gốc

phi pháp Mục dich của giai đoạn này là làn cho tién bén trở nên sach sẽ và khổ

phat hiện bởi các cơ quan chúc năng Su khi qua giai đoạn này, s tiên do phạm tôi

đã trở thành một phn của nin kinh tổ hợp pháp và có thể được sử dụng bối tôipham nguồn một cách tự do Số tién này có thể xuất iện đuối nhiều hind thúc nar

ấn lương, quả ting lãi từ đều tư thé thắng từ cờ bac, doanh thủ từ các giao dich

ảnh đoanh có về hop php,

11⁄4 Các phương thúc, this đoạn rica tiền

Phương pháp ria tin: Là các kỹ thuật che gw hoặc biển đổi nguôn gắc ciatiến bạc thm được từ các host động phạm pháp Mot số thi đoạn có thể kế din nh

“hương pháp ngân hing: Là vide sử đụng các tài khoăn ngân hàng chuyểnÄhoăn hoặc các sân phim tài chỉnh khác để di chuyển tiền bạc qua lạ giữa các

ấn của ho.

hương pháp “hawala” Đây là một hệ thẳng chuyển tiễn phi chính thúc,

don tên sơ ủa turing và mốt quan hệ giữa các đủ lý hawdle Người mucin rửa tên

co thể gửi tiên cho một đại ly hewale ð một quốc gia và nhận lại một mã số, Sau đó,

"người này có thể cũng cấp

hận sẽ nhận được tiên từ một đ lý huơala khác Quá tình này không ein có bing

6 này cho người nhận ở một quốc gia khác và người

chúng vé việc chuyển tién va khó bị phát hiện

“Hea đơn kip: Là việc cử đụng thương mai quốc té 8 nia tin bằng cách ghinhận giá tri sử lich cia hing hỏa hoặc dich vụ hoặc không ghi nhận một sổ giao

cập ng 15102033

dich Đây còn được gợi là tủa tién đơn trên giao dich thương mai (TBML - trade

‘based money laundering) ®

Thông qua sông bạc và các 16 chơi may ria khác: Đây là việc sit dụng tần

‘bin để mua các dich vụ hoặc đồng tin éo tri các sang bạc, nhà cứ hoặc trang webđánh bạc trực huyền Sau đổ, ngu rồa tiền có thể yêu

hoặc chuyển khoản, gia vờ là đã thắng cược

thanh toán bằng tiễn mất

‘Rim hẳn thông qua việc mua hàng hóa: Đây là vite sử dung tên bin dé mua

các hàng hóa có giá bí cao, như kim cương ving, tác phim nghề thuật hoặc xe

hơi Sma đó, nguời rũatiẫn có thé bản lạ các hàng hóa này cho các đối ác hoặccông ty môi giới đỂ thu v tin mạch

Các phương pháp nin tiền rên chỉ là một số ví da trong sổ rt nhiều cách

thúc khác nhau ma các tôi pham sở dung để n dẫu hoạt động pi pháp của ho.

1.15 Ảnh hướng cña rea thần én phát triển kinh t - xã hội

la Ảnh hướng của rũa hẳn đẫn nn hon tố

Mết hậu quả ngiêm trong côn tô rồa tin là gây ảnh hưởng xấu din nên ảnh tổ quốc gia Ki các khoản tiễn bit hop pháp được hợp pháp hóa, chúng có thể

được sử dung đỗ đầu tư véo các Tính vục kinh doanh có lợi nhuận cao, gly ra nợ bất

công cạnh tranh với các doanh nghiệp chân chính Đảng thờ, các khoản tên này

cũng có thể được chuyển ra nước ngoti, lâm mất & nguén vốn quan trong cho mrphat iển Lành tế trong nước Ngoài ra tô rồa tin con gây mắt én Ảnh của hồthống tài chính, ngân hing lâm giém uy tin của các t8 chức tin đụng và ảnh hưởng

din nự in cậy của công chúng đối với tiên tế quốc gia

Rin tên làm mất & ny mình bạch và công bing rong th trường ảnh hướng din sự phân bé hiệu quả của nguồn lục Rita tiên con lâm xáo trên các cơ chế đều tất của chính sách ánh vã mô, lâm cho các chỉ sổ ảnh tổ như lam phát tỷ giá hồi

đod, lá suất thuổ không còn phân ánh đóng thực trạng kinh tổ Điều này gây ranhiều rồ ro và bit én cho nên lành tỉ, cũng nh làm khó Khăn cho việc lập kếhoạch và đều hành kinh tổ của chính quyền

* Pedicle: forMoney tamdering a S,mu cân ugiy 1510015

Rin tin lãm mất cân bing canh tranh gi các doanh nghiép, khi nhữngdoanh nghiệp cổ liên quan din rte tên có thé sử dụng nguồn vốn rẻ, không minhbach để mỡ réng hoạt đông kinh doanh, chiếm finh thị trường và diy lút nhữngdoanh nghiệp tuân thủ pháp luật Điễu nay làm ảnh having đến av phát tiễn bênvõng của nền kind tẾ, làm muy gầm chất lượng sin phim, dich vụ và sự đổi mới

sáng tạo

Việt rin tin không chi la một hành vi pham pháp ma côn a một mốt de dow đối với nự bin ving của nên kinh i, Khí các host ding rive tién din ra chúng có thể gây ra những biển đồng bất thường trong hưu lượng tin tố, ánh inning đến khả năng thanh toán và giám sắt cia các ngân hàng và các cơ quan quân lý Điễu này” lâm giảm niém tin ofa các nhà đầu he vào tính minh bạch va an toàn cia hệ thống

ti chính din din các cuộc khủng hoàng t chính

b Ảnh hướng của rữa hẳn din ã hội

Rin tần lam gia ting nự phân hóa gu nghéo trong xã hộ, khi những người

hen gia tủa tiến có thể ích lôy được tải sẵn không Tổ một cách bất chỉnh, trong khínhững người lao đông chân chỉnh lạ phải đối mật với nhiễu khó khẩn về thụ nhập,việc lim, giáo dục, y t Điều này lim giảm my công bing và đoàn kết xã hội, gây

xe các vẫn vi an ninh tật ty và ma ánh xã hồi

Rin tiến lam ảnh hưởng dén sự phát tiển bin võng ofa xã hồi, kh những

"người tham ga rồa tién không chỉ lam mất & nguồn thủ của nhà nước, mã còn có

thể lợi dang quyễn lục và tién bạc của mình để thao túng các quyét ảnh của chính,quyền, gây ảnh hưởng tiêu cục đến các Tỉnh vue quan tong như môi trường giáoduc, y t, vin hóa, Điễu này lâm giảm chất lượng cuốc sing và giá bỉ sống của

"người dân

không chỉ vậy, khi các tổ chức, cá nhân phạm tôi có được nguồn lực tàichính lớn từ việc nia tin, chúng có thể sở dụng chúng để mua chuộc, thao túng các

sơ quen nhà mage, các quan chức cổ trich nhiém trong việc phông chống và trùng

tri tố pham, Điều này làm suy yêu vai to của nhà nước trong việc bảo về pháp luật

và bio dim quyển lợi cũa công dân Rit tiên thành công trao quyén lục kinh tế vào

ty tô phạm trong lôi gây tin thất cho các cá nhân, những thành viên thị trường

hop pháp, chính phủ và do đ làm suy yêu kết câu xã hội và mối quan hệ giãn công dân với chính phố cia họ

12 Lịch sử ap pháp hình sự tội rửa tiền ti Việt Nam

Tei Việt Nam, qué bình lập pháp hình sự và tôi re in đ rãi qua nhiễu giaiđoạn, phân ánh mr thay đi ci thụ tin và quan dim của Nhà nước

Giai đoạn êu là trước uăn: 1999, khá tôi rim tiền chưa được quy định

cu thể tong BLHS Trong thôi gian này, các hành vi rũa tin chỉ có thé bị x lýtheo các tối danh khác như ten dio chiêm dost tải sân, trdn thuỷ, buôn lậu Tuy

nhiên, các quy ảnh này không phủ hợp với bản chất và tinh chất cũa tối sửa tên, cũng như không đáp ứng được yêu cầu của các vin bản pháp lý quốc té mã Việt Nem đã tham gia

BLHS nim 1985 đã có quy dinh về tội chứa chấp hoặc tiêu thụ tải sin do

"người khác phạm tối ma cổ tai Điễu 201 Hanh wi chứa chấp hoặc iêu thụ tà sản do

"người khác pham tôi mà có cũng là một trong những hãnh vi rửa tên theo quy đính,

của pháp luật quốc tố Tuy nhiên quy dinh tạ Điều 201 BLHS năm 1985 chưa thểhiện được những hành vi bi coi là rồa tiên

Năm 1997, Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghia Việt Nam thông qua

Luật các tổ chức tín đụng luật này đã có quy định về trách nhiện của các tổ chúctin ding đối với các khoăn tién có nguồn gốc bit hop pháp những chưa sử đụng

"thuật ngữ rửa tiên 7

Gi đạn thứ hai tì uăm 1999 dé năm 2009, khi tôi rốa tần đã được quyđịnh lan đầu tiên trong BLHS 1999, Nghị định của Chính phi số 74/2005/NĐ-CP

ngày 07 tháng 6 năm 2005 vé phòng, ching rửa tin được ban hành Năm 2007, Việt Nem là thành viên chính thúc của Nhóm châu Á - Thái Bình Dương về chống

sửa tiên (APG), thành viên tin kết của FATES

tom

‘iin Vin Tein 2013), Hoda Điển uy Aid dội nứa ẩn mong ide Rnd sự Pt Nou tin co

ng ude of Liên tân Te Lae toc, Tường Đại học Tật,Đạthọc Quic gà HANG, Hà Nội 8

` Cac Phông, chồng tôn tồn (2021), “Việt Nam trân hi các Kin ng vì cấp tc tag công tac hiện

ang và gaéc tf v nhàng, chồng xôn tần”, Tạp dn ử Ngân hàng eps Iepchinguang gov vai

ray to tna Hanyennghi-v ep tc tang cương tuc hôn nhật quote phông chong tm,

trợ cập ngày 01712023.

Ngày 21 tháng 12 năm 1999, Quốc Hội thông qua BLHS năm 1999, kh: đó hich vi phạm tối này được quy đính trong BLHS 1999 và thuộc Chương XIX thuộc nhóm Các tôi xâm phạm an toàn công công, tt tự cổng cộng với tôi dan tội hợp

hap hóa hẳn tài sẵn do phạm tối ma có Điều 251 BLHS) Cụ thể như sau

“1 Người nào thông qua các nghiệp vụ tài chỉnh, ngân hàng hoặc các giao

dich khác đễ hop pháp hóa hẳn tài sản do pham tôi ma có hoặc sit dng tn, tàisin đố vào việc tiến hành các hoạt đồng lanh doanh hoặc hoạt đống lanh tế Nhắc,

Tả bt phat tì ruột năm dé năm năm

Tuy nhiên, những quy định rên còn có nhiều bất cập, chua phủ hợp với thục

‘iin và các quy chuẩn quốc t2, Một số bit cập là khái niệm rũa tiễn chưa rõ rằng,không phân biệt giữa rửa tiên và che giẫu nguồn gốc của ti sẵn, cha quy trách

nhiệm pháp lý của pháp nhân Những bit cập này đã gây khó khăn cho công tác truy tổ ôi tủa tên trong thei gen này

Đến ngiy 07 tháng 6 năm 2005, Chính phi ban hành Ngủ đính sổ

74/2005/NĐ-CP về phòng, chống rửa tiễn, thuật ngữ “rit tiên” lần đầu tiên được

hic din trong mốt vin bin quy pham pháp luật Trong đó, hành vi ria tiên được

inh nghĩa “là hành ví ca cá nin, tỗ chức tìm cách hop pháp hóa hẳn, tà sản dophạm tội mà có thông qua các hoạt đông cu thể sau đậy: Tham gia true hắp hoặcgián tếp vào một giao dịch liên quan din hẳn, tài sẵn do pham tốt mã có, Thủnhận chim gitt chyễn dich cuyển đã, chyễn nhượng van chyễn sit dngvận chugrén qua biển giới tin tài sản do pham tôi mà có; ĐẦU ne vào một dự én

dt cổng tinh, gép vốn vào một doanh nghưập hoặc tim cách khác che đậy ng?

"rang hoặc cân hở việc xác minh ngiễn gắc, bản chất that sự hoặc vị trí, quá trình

a shgyễn hoặc uyên số hữu đỗ với hẳn tài sẵn do phạm tôi mà có.”

Giai đoạn the ba Ia từ uăm 2009 đấu uăm 2015, khi Việt Nam ben hành,

Luật số 37/2009/QH12 sửa dai, bỗ sung một số điều của BLHS 1999 Trong giai

đoxn này, lịch sở lập pháp hành sự về tôi rửa tiên có những nét chính sau:

- Năm 2009, Luật số 37/2009/QH12 sia đỗ,

1999, tạ Điễu 251, tối hợp pháp hóa tân tài sẵn do pham tối mà có được Quốc hội

sa đãi thành tối nữa tiểu Đây là lần đều tiên thuật ngữ “rửa nd” được quy đính

trong vin bản pháp luật hình sự là cơ số a các cơ quan tiễn hành tổ tụng đầu tranh

Š sung mét số điều của BLHS

đổi với loại tối này,

“Bid 251, Te via tién

1 Người nào thực kiện một trong các hành vĩ san di, thi bị phat a te mst

năm din năm năm

a) Tham gia rực hẳp hoặc giản hẳp vào giao dich tả chính ngân hàng hoặctao dich khác liền quan đỗn tiễn, tài sân bid rổ là do plưm tôi mã có nhằm che

tt nguén gắc bắt hợp pháp cũa tiễn tà sân đó

Ð) Siechoig hẳn tài sân biết rõ là đo phạm tôi mà có vào việc tn hành các

"hoạt động lanh doanh hoặc hoạt đông khác,

+) Che giấu thông tn về ngần ge, bản chất thực sự vĩ trí quá trình dichuyễn hoặc quyển sở hữu đối với tién tài sản bit rố là do phạm tôi mã có hoặc

cản rẻ việc vác minh các thông tin đó,

i) Thue hiện một trong các hỏnh vĩ aug Anh tại các dé a,b và c khoán này

bi với tần, tài sân biết rổ là có được từ mắc chhyẫn dịch cluyyn nhượng chuyẩn

đã nti sân do pham tội mà có”

- Từ năm 2012, Việt Nam đã ban bình Luật Phòng, chống rửa tiễn và các

văn bin hướng din thị hành, đẳng thỏi tham gia vào các cơ chế hợp tác quốc tẾ về Tĩnh vực này Luật Phòng, chống rửa tiên đã quy định các nguyên te, biện nhấp và

trách nhiệm của các cơ quan nhà nước, tổ chức và cá nhãn trong việc phát hiện,

"ngăn chấn và xử lý tội phạn rửa tiên Luật cũng để đưa ra các khá niệm cơ bản về

tối rồn tiền, các hoạt đồng ria tiền và các hành vi có liên quan Tôi ra tin được

xem là một tội phạm riêng biệt, không phụ thuộc vào việc xác đính được hoậc không xác định được host đồng phan tôi nguồn Tuy nhiên, xử ý tôi tủa tên,

cần có bing ching về nguôn gốc bắt hợp pháp của tis sân bi rin

(Gia dom tok lã từ năm 2015 én nay, hả tô rửa tn được quy ãnh lá

theo một cách mới trong BLHS năm 2015 (sửa đổi, bổ mạng năm 2017) Đây là một

«qué tình phân ánh sơ hay đổi cũa nhân thúc và thục tin áp dụng pháp luật vé tộiham rt tiền trong béi cảnh hội nhập quốc ổ

Năm 2015, BLHS mới được ban hành, tạ Điều 324 đã mở réng pham vi điều

chin của tội rồa tiễn sao cho phủ hop với tình hình hiện tạ và tiêu chuẫn quất tế

‘Theo đó, tội rủa tin không chỉ bao gồm việc che giấu hoặc nguy biện nguồn gốc

của ti sẵn thu được từ host động pham tội mã còn bao gồm cả việc "tham gia vào

iệc chuyển giao, chuyển nhương, cho vay, thuê mươn, thể chấp, béo lãnh hoặc sử

dang các loại hình khác để thay đối hình thúc côa tải sin” Đối tượng của tối riba

tiin cũng được mở rông ra không chi là người có vai trở trực ấp hoặc gián tiép trong việc thục hién các biện pháp ria tin ma con bao gém cả người “biét hoặc cô căn cứ để biết ring ti sina do hoạt đồng phạn tội nh ra

Năm 2017, BLHS được sin đổi, bổ sung đối trơng chí trách nhiệm hành ae

tôi int, bao gdm cả người và pháp nhân thương mai pham tôi Năm 2019, Việt

‘Nam đã thục hiện thành công Đánh giá Đẳng bô về Phòng chống rồa tiễn và Phong

chống t trợ cho không bổ do Nhóm Hanh động Tis chỉnh Quốc té (FATE) tổ chức,

được công nhận là mét trong những quốc gia có kết qua ích cục nhất trong km

13.1 Khách thé cña tội rửa

Theo kho hoc luật hình ng, “Rc thể cũa tt pham là quan hệ ã hội đượcuật hình sự bảo về và bị tôi phạm xâm hại"®

Trong BLHS năm 2015, tôi rửa tiên được xép vào chương 3O “Các tối pham xâm pham an toàn công cổng trật ty công công" Như vậy theo quy định cũa

BLHS hiện hành thi khách thể ede loi tôi phạm nay là quan hệ xã hội về rất hự antoàn công công An toàn công céng wit hr công công là hệ thắng các quan hệ xã

hồi được hình thành và điều chỉnh bởi các quy định của pháp luật và các nội quy, quy tắc về

những quy dinh đô nhắn dim bảo cuộc sống lao động sinh hoạt bình thường cũa mọi người rong xã hội Đây la nhóm qua hệ rông rấ ảnh buồng dén nhiễu mắt cũa

tu chung an toàn chung mà moi thành viên của xã hội phéi tuân theo

‘ruing Đụ học Lait Hi Nội C022), Giáo mồ uất lồi sự Việt New hn chang, Wb Công min

dân Ha Nột, Hà NG, 102

đời sống xã hội, là nên ting cho sơ phút tiễn xã hội Theo cách hiểu chung th batiin hành vũ nhắn hợp pháp hĩa nguén gốc bất hợp pháp của các khoăn tén dohen t6 ma cĩ Định nghĩa nay cho thấy host động rồn ẫn ảnh hưởng tiêu cực dn

hiều mit của đời sống xã hội Khi các khộn tiền bit hợp pháp được hợp pháp hỏa,

chúng cĩ thể được sở dụng để đầu h vào các finh vực lành doanh cĩ lợi nhuận ca,

gây ra nr bất cơng cạnh ranh với các doanh nghip Hom nữa, tối rita tiên con lâm,

cho các loại tối pham khác nhaờ ma tay, buơn lậu, buơn người, khủng bổ rỡ nênpte tạp và ho kiểm sốt hơn

Đi tuong tác động cơn tội rin in lá én các loại ti sin do pham tối mã cĩ

Với bật kể loại tơi g mà người đơ hoặc người khác đã thực hiện mang lẻ số ền và

tai sin bit hop pháp

1.3.2 Mặt khách quam cũa tra tiền

Mặt khách quan của tơi rv ẫn là việc sử đụng các phương thức và cơng cụ

để tiễn đỗi nguẫn gốc của các khoăn tin, tử săn tha được từ các hoạt động phạm,

tối bằng cách che giẫu nguồn gốc bit hop pháp của tển tả sin Theo Điều 324

BLHS năm 2015, mặt khách quan cia tơi nửa tiên được thể hiện ở bốn nhĩm hành,

vi su diy

“Niềm hành vĩ thứ nhất Tham ga trực tip hoặc gián tấp vào gao dich tài chính, ngân hing hoặc gao dich khác nhằm che giẫu nguễn gốc bất hợp pháp của tiên, ti sin do mình phan tối ma cĩ hoặc biết hay cĩ cơ sỡ đ

- Tham gia trực tiễp hoặc gián dp vào các giao dich tài chính, ngơn hing là

thục hiện, hỗ tơ thực hiên hoặc thơng qua người khác để thc hiện, hỗ trợ thực hiện

st trong các hành vi su đầy nhim che giấu nguồn gốc bất hop pháp của tiên, tỉsin do mình phạm tơ ma cĩ hoặc cĩ cơ sở để biét la do người khác phạm tơi ma cĩ

MG tis khoản va gia tién, nit tin tạ tổ chức tin đụng ch nhánh ngân hing nước

"ngồi; Gĩp vốn, huy động vốn vio doanh nghiệp bing tin, tải sản dưới mot hình,thúc, Rút én vớ bất kỹ hình thúc nào và bing các cổng cụ khác nhu nh sắc, hỗi

hiểu, các phương tiên thanh toán hop pháp theo quy định của pháp luật, Cim cổ,thé chip ti sản, Cho vay, cho thu tả chính, ChuyỄn tién hoặc chuyển gi ti; Giaodich cỗ phiếu trai phiễu, gây to có giá khác, Tham ge phát hành chúng khoản;Bio lãnh và cam kết về tử chính, kinh doanh ngoại tô, công cụ thi trường tần tô vàchứng khoán có thé chuyển nhương, Quản lý danh mục đều tr cá nhân và tip thể,

Quin lý tién mất hoặc chúng khoán cho ‘inte, cá nhân khác; Quản lý hoặc cung.

ấp bảo him nhân tho và bảo hiểm lién quan din đầu tơ khác, Các hành vi khác

trong giao dịch ti chính, ngân hàng theo quy nh của pháp luật

các giao dich khác quy ãnh tại đm

s khoản 1 Điều 324 của BLHS là thực hiện, hỗ ợ thục hiện hoặ thông qua nguôi

Xhác để thục hiện hổ tro trục hiện mốt trong các hành vi sau đậy nhắm che gấu,

~ Tham gia trực Hắp hoặc gián tip vài

"nguồn gốc bit hợp pháp cia ti, tải sin do mình phạm tôi ma có hoặc cổ cơ sở đỀtiết la do người khác pham tối ma có: Hot động (chơi, kinh doanh) casino; Them

a (chơi, kinh doant) rõ chơi có thuéng; Mua bán cổ vật, Các hành vi khác không liên quan din tài chính, ngân hing

Tiển tài sốn do phạm tối mà có là tần, tải sân có được từ hành vi phạm tôi

Việt xác dink hành vi pham tôi được căn cử vào một trong ode tai liệu sau đầy: Bản,

fn, quyết Ảnh của Tòa én; Tải liêu chúng cử do các cơ quan có thim quyén tến

hành tổ tung cũng cấp (vi dạ: Quyết ảnh khỏi tổ vụ án, Kt luận điều tre, Cáotrăng, ); Tả liệu, chứng cứ khác dé xác ảnh hành vi phạm tôi (ví dụ ti liêu, chứng

sự của TỔ chức Cảnh st inh sơ quốc tế đatsipoD, Lực lượng đặc nhiệm tả chínhquốc tổ ŒATP), tù liệu tương trợ tơ pháp ve hình sự )

= Bit hay có cơ sở dé bide Li do người khác phạm 161 mà có là một trong các

trường hợp seu đây

1 Người pham tôi trực ti biết đoợc tiền tải sân do người khác pham tôi mê

2 Que các phương iên thông tin đại chúng người pham tôi biẾt được người

Xhác thục hiện hành vũ phạm tôi nguồn;

3 Bing nhận thức thông thường người phem tối có thé biết được tin, tài

sin do người khác phạm tô ma có,

4 Theo quy định của pháp luật người pham tôi buộc phối biết nguồn gắc

in, ti sin do người khác phạm tôi mà có

tiết hay có cơ sở để biết là do người khác thục hiện hành vi phạm tối mê có vào

vide in hành các hoạt động kinh doanh hoặc hoạt động khác

Công tr khoản 3, 4 Điễu 4 Nghị quyit03/2019/NO-RĐTP quy định:

- Hành vì sĩ dụng hẳn, tài sân do mình phạm tôi mã có hoặc bit hay có cơ

hành các

b khoản 1 Điều 324 cũa BLHS là hành ví

ding tiền, tai sản thục hiền một, mét số hoặc tất cả các công đoạn của quá trình đầu

số để

hoạt đồng kinh doanh quy định tei

thy tir sin xuất din tiêu thụ sin phẩm hoặc cũng ting dịch vụ rên thi trường nhằm

mục dich sinh lợi

- Hành vĩ sĩ dong hẳn, tài sân do mình phạm tối mã có hoặc bit hay có cơ

sở đễ bắt là do người khác thue Inn hành vi pham tôi mà có vào viée hỗn hành các

hoạt động lhác quy định tả điểm b khoán 1 Điều 324 của BLHS là hành vì ding

ấn, tải sản đỂ làm dịch vụ xếy ding trường học, bệnh viên hoặc sử dụng dưới

danh nghĩa tải trợ, từ thiện, viên trợ nhân đạo hoặc các hoạt đông khác,

“Niềm hành v thứ ba: Che ggẫu thông tin vi nguén gắc, bin chất thục sự ví

tí, quá tình di chuyển hoặc quyén sở hữu đổ với tiễn, ti sản do mình pham tôi mê

có hoặc biết bay có cơ sở dl iếtlà do nguội khác pham tội ma có hoặc cân tr việc

Hanh vi cén trở việc xác mình thông tin về nguồn gốc, bản chất thực 9x vítrí, quá tình di chuyển hoặc quyén sở hữu đổi với tên, ti sẵn do mình pham tối mê

có hoặc biết hay có cơ sở dé biết do người khác pham tôi ma có quy định tại điểm c

Xhoăn 1 Điêu 324 của BLHS là hành vi cổ gây khỏ khân, trở ng cho việc lam rõ

nguồn gốc, bản chất thực my, vi ti, quá tỉnh đi chuyén hoặc quyền sỡ hiếu đối với

ấn, ti sẵn (a đục cùng cấp tá liệu thông tn giã, không cũng cấp, cung cấp khôngđây đổ, hủy bổ, tiêu hủy, sit chữa tly xóa tai liệu chúng et.)

“Niềm hành wi thứ hz Thục hiện mốt trong các hành vi quy định tạ các điểm

a dvi c khoản này với tiên tit sin biết là có được trade chuyển dich, chuyểnnhượng, chuyễn đổi tên, tà sản do người khác thục hiện hành vi pham tối mà có

© Xem ai Nghị quyết số 03019/NQ-EĐTP,

Đổi với trường hop này, chỉ cần người pham tối thục hiện một trong be

nhôm hành vi kế tên và tiết cổ sự chuyển địch, chuyển nhương, chuyển đổi tin, ti

sản do người khác thục biện hin vi pham tdi mã có là đã dẫu hiệu cầu thành tội

si tên

Tội rũa in được xây dụng là tộ có cấu thành tôi phạm hành thúc, Vì vậy,

git tiến, ti sẵn được “rie” cũng nh giá tí tiên, tài sin thu lợi bất chính không

hi là dâu hiệu bất buộc có ý ngiĩa trong việc dink tội của tôi phạm này, Tôi pham

được cot là hoàn thành kh người phạm tội có một trong các hành wi được quy Ảnh thi khoản Ì Điều 324 BLHS năm 2015 mà không cin xác định hêu quả Tuy nhiễn,

giá tị ti, ti sân phạm tôi, giá bị ẩn tai sản thụ lợi bất chính có thể được sửdạng là ảnh tất inh khung ting năng hình phạt đối với người và phép nhân thươngmai phạm tối 1U

1.3.3 Chủ thé cha tội rea

Theo quy dinh cia BLHS năm 2015 (sửa đỗ, bổ sung năm 2017), chỗ thểcủa tối ra tiến là người có đã năng lục trách nhiệm hình ar và đồ tuổi theo quycảnh của pháp luật hoặc pháp nhân thương mại Điều này có neha là chỗ thể ia tôi

ổn tiên phải là người có khả năng nhân thức và điều khiển hành vi cũa mình, không

bi hạn chế vé năng lục hành vi dân nụ và đã đạt din tui tô thiểu để bi truy cử

trích nhiệm hình sơ theo quy Ảnh cia BLHS Đối với pháp nhân thương mai, chỗ

phố là pháp nhân được thành lập và hoạt động theo quy Ảnh, thể của tôi rte

của pháp luật Việt Nam, có quyền và ngiĩa vụ pháp lý, và có khả năng gây ra hậu

qu xâu đối với xã hội do vite rồn ân

Điều 324 BLHS sửa đổi đã mở rồng phạm vi chủ thể, đ là ngoi cá nhân, th php nhân thương mai cing là chủ thể cũa tô này: Việc đưa thôm chủ th là pháp hân thương mi phi chịu rách nhiễm hình sự về tội nay có ý nghĩa vô cũng quan trong tao thuận lợi cho việc hop tác quốc tẾ về thương mui, đều tu tài chính, ngân.

hàng và cũng phù hop với xu hướng toàn cầu ha

“Trường Đại học Luật Hà Nội (2019), Đầu mưnh phòng chẳng tốt phưmn rửa tiểu: yếu hội thio khoa học

ude tẾ,tr 7.

Pacman ‘Trang, Thin Long Hin (2018), “Tội rửa tên trong Bộ hắt Hình sự năm 2015”, Tạp chi

nt 9,8 2031

Điều 324 BLHS năm 2015 đã có sự thay đổi vé câu thành cia tôi phạm sơvới tước đây, Theo đó, đã 88 mùng dẫu hiệu “do minh phưm tôi mã có” và sốn dBidâu hiệu "biết rổ là do phạm tội mã có” thành "biết hay có cơ sở đễ bắt là do ngườiXúc phaon tôi ma cố" vào cầu thành của tôi phen, Việc site đổi, bỗ sung cho thấychủ thể của tôi nũa tién có thể là người thục hiện tôi pham nguẫn đúc là người

pham tối gốc ma cổ rên tài sin bất hợp pháp) hoặc nguời không thục hiện ôi pham

"nguồn (đức là người giúp người phan tôi gốc che giấu nguồn gốc bit hợp pháp cũa

ấn, ti sản do pham tôi ma cổ), Đốt với chủ thể là người không thục hiện tối pham

"nguồn, ho có thé rửa tiên cho minh hoặc cho người khác với đều kiện biết hoặc có

cơ sỡ để biết ring iẫn tải sân đó là do phạm tôi ma có Ngoài ra, chủ thể của tôi rite

ấn con bao gim cả những người nt đụng tin, tài sân bất hợp pháp để đầu t lạnh,

doanh, chi tiêu hoặc sử dung vio các mục dich khác; người che dẫu thông tin của

tién, ti sin bất hop pháp với đều luận biết hoặc có cơ sở đ biết ring tin, ti sin

6 a do phạm tô mà có

1.3.4 Mặt chủ quam cña

Ngồi phạm tội có Tốt cổ ÿ trực tp, họ nhận thúc được đỏ là tin tả sẵn do

pham tôi má có hoặc nhận biết 18 tiền, ti sản do chuyển địch, chuyển nhượngchuyển đổi ti, tài săn do phạm tô mã có và với mong muốn hợp pháp hoá sé tẫn,

tải sin đó, Nêu như Điệu 251 BLHS năm 1999 (sửa 8 sing năm 2008) quy

324 BLHS nêm 2015 đã sửa.

hành vi phạm tôi, thi Dib thành “bit hay có cơ sở

để rất là do người khác phạm tôi mã có” RB ring mức độ “bid quy nh tạ Điều

34 BLHS nim 2015 thấp hơn với múc đồ "tiết" quy dink tei Điều 251 BLHS nim 1999,

* Động cơ pha tội la động lực bên rong thie dy người phạm tối thực hiện hành vi phạm tội ý”, Động cơ phạm tôi của tố rửa tên rất nhiễu, có thể lấy ví

di nhờ động cơ To ich kinh tế: Đây là động cơ cính ca tô rủ tiên kh các tôiham muốn hợp pháp hoe nguồn gốc bit hợp pháp côn tần tài sẵn do phạm tố mã

cá nhẫn sử đụng vào các hot động kinh dosnt hoặc ch iêu cá nhân, gia Ảnh:

° Tường Đại lọc Luật Hà Nội 2012), Giáo in dt lò sự Việt Năm in chung) tai 9,180

Đẳng thi, ác tơi phan cũng muốn tr tránh rách nhiệm hình ng dân mg hành

chính hoặc thu đối vái tần i sản bit họp pháp,

“Mu ích của nguời phạn tố nhầm hợp pháp bĩn tẫn ti sân và là dẫu hiệu

ti buộc của cấu thành tội phạm này: Tuy sito, vi ngơi phạm tố số dat được mục ích hay khơng cơn phụ thuộc vio phương thúc, thủ đoạn mà họ the hiện Nộu ngời phen tố để cĩ hành wi những chua thục hign được mục ich phạm tơ

th thuộc trường hợp pam tơi chứa dt

14 Đường lơi xã lý đồivới tội rùa tiền

1⁄41 Hình phạt

Điễu 324 52 BLHS năm 2015 (sie đổ, bổ sang năm 2017) quy ảnh 04kimang hình phat chính, Ú1 khung hình phat bổ mạng và 01 khuung hành phat đối với

php nhân thương mai phi chịu trách nhiệm hành my

1) (thon 1 Điều 524) Kung hình phát cơ bẩn von mức hùnh phat 02 nếm

in 05 năm đãi với người nào thực hn một trong các hành vi sai đập: 9) Thana

ga trục tip hoặc gián tép vào giao dich ti chính, ngân hàng hoặc giao dich khác

nhầm che giấu nguồn gốc bit hợp pháp của tin, từ sin do mình phạm tộ mà cơHoặc iất hay cĩ cơ sở để biết là do người khác pham tối mã cĩ, ) Sở dụng tiền, tảsin do minh phạm tối ma cĩ hoặc tiết hay cổ cơ sở để bit 1 do ngồi khác thục

Tiện hành vi phạm tơi mà cĩ vào việc tiém hành các host động lánh đoanh hoặc hoạt

đồng khác, Che giễu thơng tin về ngun gốc, bản chất thực sự vũ tr, guá tỉnh dcchuyển hoặc quyền sở hiểu đối với tién, tai sẵn do mình phạm tơi mã cĩ hoặc biếthay cĩ cơ sở để tiết là do người khác phạm tối ma cĩ hoặc cân tré việc xác mìnhcác thơng tin đơ; đ) Thục hiện một trong các hành và quy Ảnh ti các đểm a, b và cXhoăn này đổi với tin, tài sin biết là cĩ được Rừ việc chuyển dịch, chuyển nhượng,chuyển đổi tin, tả sẵn do nguời khác thọ hiện hành và phạm tơi mã cĩ

2) đhộn 2 Did 324) Klang ting năng thứ nhất cĩ mức phát tù He O5 nămđến 10năm đỗ với người phạm tơi thade một trong các trường hợp sau diy: 9 Cĩ

tổ chúc, 8) Lợi dang chức vụ quyền hạn, Phạm tơi 02 lần trở lân, Ð Cĩ tính chất

chuyên nghiệp, 6 Dùng thi đoạn tính vỉ, xão quyết, Ð Tiên tải sản pham tơi tí giá

ti 200000000 ding din đưới 500000000 đổng @ Thủ lợi bit chính tir

30 000 000 đồng đốn dưới 100 000 000 đồng, 1) Tá pham nguy hiểm

3) ốn 3 Điều 324) Eiumg tăng năng thứ hai cĩ mire phat tù ir 10 năm

ẩn 15 năm đối với người phưm tơi thuộc một trong các trường hợp sex dy: 3)Tiên tai sin phạm tối bị gá 500000000 đồng trở lên: 8) Thu lợi bất chỉnh

100 000 000 đồng ở lên: Gây ảnh hưỗng xấu đến an tồn hệ thống tai chính,

ấn tệ quốc ga

4) (hốn 4 Điều 324) Kinng lành phạt áp dig đối với người cầu

pham tơi với mức phạt ti từ Đồ thẳng din 03 năm,

3) (thon 5 Điều 324) Hung hùnh phat bỗ sung: Phat tin từ 20 000.000

đẳng đến 100 000 000 dng, cém dim nhiễm chức vụ cấm hành nghề hoặc làm cơng vie nhất dinh từ I1 năm din 05 năm hoặc ích tha một phn hoc tồn bộ ái

bi

9) đốn 6 Điều 324) Khung hình phat áp đụng đốt với pháp nhân thương

‘mat phạm tất 9 Phase tơi thuộc trường hop quy nh tạ khoản 1 Điều này thi bịphat tên từ 1.000.000 000 đồng độn 5 000 000 000 đẳng 9) Phạm tơi thuộc mộttrong các trường hợp quy dinh ti các diém & c, de, gvà hìhộn 2 Điệu này, thi

tí phạt ên từ 5000 000000 đồng đến 10 000 000 000 đồng: «) Phạm tơi thuộc

trường hop quy định tại khoăn 3 Điễu này, thì bị phat tén từ 10 000 000 000 đồngđắn 20 000 000 000 đồng hoặc đính chỉ hoạt động cĩ thời hạn từ 01 năm đến 03năm; 6) Pham tơi thuộc trường hop quy ảnh tri Điều 79 của Bộ luật này, thi bị dincli host động vinh viễn, @ Pháp nhân thương mei cịn cĩ thé bị phạt tiến từ

1 000.000 000 đồng đắn 5 000 000 000 đồng, cẩm lánh doanh, cầm hoạt đồng trong

một sổ tính vực nhất định hoặc cém huy động vén trO1 năm dén03 năm

1⁄42 Các tink ting nặng

Các tinh tất tăng năng trách nhiệm hình sợ là các tính kết làm ting mức độ

nguy hiểm cho xã hồi của hành vi phạm tơi Theo Điều 52 BLHS năm 2015 (sửađối, ỗ mang nim 2017), cĩ 15 tính tt sau đây mới được coi la tình tất tầng năngtrích nhiện hình my 1) Pham tơi cĩ tổ chúc, 2) Phạm tơi cổ tinh chất chuyên

"ngập, 3) Loi dung chức vụ, quyên bạn để phạm tố, 2) Phạm tối số tính chất cơn

đổ, 5) Phạm tơ vi động cơ để hàn, 6) Cổ tình thực tiện tội pham đến cũng, 7) Pham

tội 02 lẫn trở lên, 8) Tái phem hoặc tái phạm nguy hiểm; Ø) Phạm tội đối với người đười 16 tub, phụ nữ cĩ tha hoặc người đã 70 tuổi trở lên, 10) Pham tối đối với

"người & trong tinh trang không thi ty về được, người khuyết tật năng hoặc khuyết

tật đặc biệt năng, người bí hạn chỗ kh năng nhận thức hoặc ngu lô thuộc minh vé

xuất vật chất tinh thin, cổng tác hoặc các mất khác, 11) Loi đụng hoàn cảnh chiên

tranh tình tring khẩn cấp, thiên tei, dich bệnh hoặc ning khỏ khẩn đặc tiệt khác

tối 14) Xúi giục người dui 18 tuổi pham tô, 15) Có hành động xéo quyệt hoặc hang hãn nhẫn trốn rảnh hoặc che gl tôi pham

Trong rổ các tỉnh tất ting năng tiên, co một số tinh tất có thể áp dụng cho tội rửa tiên, như.

1 Lợi ding chức vụ quyén han quy định tei điển b khoản 2 Điều 324 cũaBLHS la truing hợp người có chức vụ quyền han sở dụng chúc vụ, quyền hạn để

thục hiện một trong các hành vũ quy dinh ti khoản 1 Điều 324 của BLHS và hướng

t Điều 4 của Nghĩ uyết này:

3 Phạn tôi02 lần trở lần quy din tạ điễm c khoản 2 Điều 324 ofa BLHS là

trường hop người pham tôi đã học hiện hành vi phạm tôi ta tin từ

nhưng đều chưa bị ruy cu trách nhiệm hình sự và chưa hết tho hiệu truy cửu trách nhiệm hình sự

"nguồn thn nhập.

4 Ding thủ đoạn tinh ví, xo quyét quy ảnh tại đểm đ khoản 2 Điễu 324

của BLHS là trường hop người phem tối sở dụng công nghệ cao, móc nổi với người

có chức vụ quyển hen trong cơ quan Nha nước hoặc th đoạn gian đối, mảnh khó

Xhác để tiêu hy chứng cứ che giẫu hành vi pham tôi, gly khó khẩn cho việc phát

hiện điều tra xử ý tối phạm.

5 Gây ảnh hưởng xẵu đến an toàn hệ thing ti chính, tên tô quốc gia quy

ih tei idm ¢ khoản 3 Điều 324 của BLHS là trường hợp hành vi pham tôi lâm

ảnh huông din tính én đình hoặc gây ra nguy cơ mắt én định hệ thẳng ti chính,

in tế quốc ga (oi du: lim mắt lòng tin côn công chúng làm mắt khả năng thanh,Xhoăn, mắt cân bằng hệ thông t chính tint

+3Em ni Nghị guyết030019/NQ-IĐ1P

Chương 1 đã tình bày một số vẫn để pháp ý về tôi rit tên, bao gm khái

idm, lich sở lập pháp hình nr ôi na tién, dẫu hiệu pháp lý và đường lỗi xử lý đối

di ti tủa tiên Tử đó, có thể nhận thấy ti rũa tễn là một hình thức tội phạm hức

tạp liên quan din nhiều foe ti pham khác nhau, sử đạng nhiễu kỹ thuật và công cơ

để che gầu nguén gốc và di chuyỂn tién bạc bit hợp pháp, Téi rửa tién không chỉ

gây ảnh huing tiêu cục dén nên kinh t, chính tị, xã hội và an ảnh ce tùng quốc gama còn là mốt đe doa dén hộ thẳng tải chính quốc té và en inh khu vực

Pháp luật hành sợ Việt Nam đã có những bước ến quan tong trong việc

thục hiên các cam kết quốc tế về chống ria tiễn nhưng vẫn còn nhiễu hạn chế và

thánh thúc cần được khắc phục Một số quy dish về ôi nia tiên còn mơ hồ, thiêu

thống nhất và không phản ánh diy đủ bản chit cũa tôi pham này: Mit sổ hành vĩ

xổ tiền con chưa được née din rõ ring lâm đổi tượng của trách nhiệm hình sự

Tiên cơ sở phân tich quy ảnh cite pháp luật Việt Nam về tội rồa tiên thấy

được một số vướng mắc trong việc áp dung pháp lut, ching ta cần tấp tục tim

Hiểu, nghiên cứu nhim khắc phục những vướng mắc này, đỂ pháp luật vé rin Hiêncủa Việt Nam ngày cing hoàn thiên, dip ứng những chuẩn mục pháp lý quốc gia và

quốc ti Trong các cách thức nghién city người vết hea chọn phương pháp sơ sánh

nit ra những bài học nhã

với pháp luật một sổ quốc gia trên thể giới, ừ đồ có

"nghiệm có thể áp dạng vào pháp luật Việt Nam về tôi ria iin Đó cũng là những

nối dng chính của chương 2 sẽ được tình bày đưới dy.

Init Hình sự Việt Nam năm 2015

21.1 Qny định v trong uộtsỗ Văn liệu pháp lý qm

Ngày nay, Liên hop quốc, chính phổ các nước và nhiễu tổ chức ph lợi nhuận

đều đâu ranh với tí

tranh với tội rte tiên được thể hiện rõ nhất ở Công ức Vienna 1988, Công ước

Palermo; và 40 +9 khuyên nghi ci lực lượng đặc nhiệm tai chính - FATF vé

chống ra tin và tải trợ cho không bổ (seu diy gợi là Bốn mươi khuyên nghĩ của FATP,

Công wie Vienna của Liên hợp quốc về

ma tuý và các chất hướng thin năm 1988 (Convention agsinst Illicit Traffic in

Nội dung của các quy định pháp lý quốc tế về đầu.

tống buén bán bất hợp pháp chất

Narcotic Drugs and Psychotropic Substances) là một hiệp ảnh quốc té do Liên hợp quốc thông qua vio nim 1988, nhẫm ting cường sự hợp tác quốc Ế rong đầu ranh

Với các hình thie buôn bán bất hợp pháp các chit ma tuy và các chit hướng thần,

Công ude Palermo là một hiệp đánh quốc tế do Liên hop quốc thông qua vào

năm 2000, nhẫn thúc diy sy họp tác quốc té trong đầu tranh với các hoạt động tôi

Liên hop quốc về

‘Trenmational Organized Crime - CTOC), nhương còn được goi là Công wie Palermo

vino được ký kết ti thành phổ Palermo ci Ý Công ước Palermo quy định một số

ni dung chính nhưy định nghĩa và gi thích mốt sổ từ thuật ngữ, yêu cầu các quốc

chức xuyên quốc gia Công tước nay có tên chính thức là Công tước của

ng tôi phưn có t8 chúc quyên quốc gia (Convention against

ga xây đụng một số biện pháp kiểm soát cụ thể, yêu cầu các quốc gia quy ảnh vềtich thụ tải sân do phạm tdi mã có, thie đấy hợp tác quốc t; tạo điều lận cho việcuần luyện, nghiên cứu và trao đổi thông tn; khuyến khích áp đụng các biên pháp,

chính sách phòng ngi tối phem Đồng thời, Công ude công quy Ảnh một số

ảnh vi dai hôi các quốc gia phải hình ar hoá, tôi pham hoá trong pháp luật quốc

ga, bao gim: các hành vi them gia vào mốt nhóm tội pham có tổ chúc (Điều 9); các

ảnh vi rồn tai săn đo phạm tối mà có @iéu6); các hành v tham những (Điễu 8);

Việt Nam ký Công ước vio ngày 13/12/2000, phê chuẩn ngày 08/6/2012 Với việcghê chuỗn Công tước, Việt Nam di chỉnh thức cam kết thực hién nga vụ nổi luật

hoá việc hình sơ hoá một số hành vĩ được quy dinh trong Công tức vào BLHS, trong đó có hành vi hợp pháp hóa tai sản do phạm tôi mà có hay nói cách khác là hành vi “rit Hỗ

Gt trong những ổ chúc quốc tổ khác có vai trò quan trọng trong vie đưa ra

các chuẩn mục pháp lý quốc té vé tội rũa tin là FATE inencial Action Task Force on Money Laundering and Terrorist Financing) Mục tiêu cũa FATF 1a thất

lập và thúc đviệc thục hiện các bién pháp pháp Lý, hành chính và hoạt động shimgin chặn phát hiện va rừng titi rũ tién ti tro không bé và tả trợ phat tiễn vũXôi hủy điệt FATF đã dua ra các khuyên nghĩ về phòng chống ria tiền và tả trợkhủng bổ, được coi là iêu chuẩn quốc tẾ rong nh vực này:

Điễn chang là các vin bản đều nhận thúc được tim quan trong và nguy hiểmcủa tô rũa tiên đối với an ninh, kinh té và hính ti cũa các quốc ga và công đẳngquốc tố Các vin bin đều yêu cầu các quốc ga phi tôi phạm hóa các hành v ra

ấn Các vin bin cũng yêu cầu các quốc gia phả thất lập các cơ quan chuyên,trách, áp ding các tiện pháp phòng ngùa và kiểm soát, báo cáo các giao dich nghĩ

"ngờ và thực hiện các hình thức hợp tác quốc ổ rong linh vục này

Điểm khác biệt là các văn bản có pham vi và mức đô chi tất khác nhao

Công tước Vienna năm 1988 chỉ tip trung vào các hành vũ ri tên liên quan đến

tuân bán bất hợp pháp chất ma tuý và các chất hướng thin, trong khi Công ướcPalermo năm 2000 mở rộng phan vi din các hành vi rũa tin liên quan đến tt cả

các ti phem nghiêm trong không chỉ riêng buôn bản bit hợp pháp ma túy và cae

chất hướng thin, Bén mươi khuyên nghị của FATF là một bô tiêu chuẩn quốc tổ vềchống rồa tần và tả trợ cho không bổ, có tính chất khuyên nghĩ và không bắt bude,nhưng được coi là một chuẫn mục chung cho các quốc gia và tổ chức quốc té Bénuci khuyến nghị của FATF cũng cấp các nguyên tắc và hướng ấn chỉ tất vi cáctiện pháp phông nga và kiểm soát, báo cáo vi hop tác quốc tổ, cũng nh các biện

phép tich thu, đồng bing va tam giữ tiền, tai sản liên quan dén tội rửa tiên va tai tro

cho king bổ

Nội đang của chun mục pháp lý quốc Ế về tội in tên được thể hiện 8 nhất

4 Công ước Vienna 1988; Công ước Palermo và Bén mươi khuyên nghĩ của FATF

"với những yêu cầu sau:

"Một trong những yêu cầu chung cũa các vin bản pháp lý quốc t rên là các

qguốt ga ph hình sơ hoá các hành vi rủ tiễn, bao gdm việc chuyển giao, che giản,

"nguy biên hoặc them gla vio các giao dich liên quan đồn tin, tai sin do phạm tôi

sé có, nhằm che glu hoặc nguy biện nguẫn gốc phi pháp cũa chúng hoặc giúp đỡ

gud pham tối trn tránh trách nhiệm hình sự Hình my hoá các hành vi rie in là

một biển pháp cần thiét và hợp lý để ngăn chấn và trùng ti cc tối phạm rửa tên,

‘bio vé an ninh quốc gia duy ti trật tự kính tổ và xã hội, thục hiện cam kết quốc tế

và nâng cao uy tin cia quốc ga trên thé giới Hình sy hoá các hành vir én cing

là một cách để thể hiện aw quyết iệt và nghiêm khắc của pháp luật đố với các hành,

vã vi pham pháp luật tạo sơ ấn de và ngân ngùa đối vớ các đối tương có kh năng

em tối bio vệ quyển và lợi ích hop pháp của người dân, tỔ chức và nhà ngớc

‘Yeu cầu hành my hóa hành vi ra tén được quy định tử Điễu 3 (1) (8 và (2của Công woe Vienna, Điều (6) (1) của Công ước Palermo, khuyến nghỉ số 1 trong

Biến muơi khuyên nghi của FATF

Nội dung của Công ude Vienna chủ ya

trong đầu tranh với các hình thúc buôn bán bất hop pháp các chất ma tuy và cácchit hướng thin và không rỡ đụng thuật ng “re 8

trong công ước tao thành cơ sở của ôi ra tiên lẽ

1 Chuyẩn đãt hoặc chuyễn giao tài sẵn li bide rằng tàt sân đồ im được tiebắt kỳ hành vĩ phan tôi buân bản bắt hợp pháp các chất ma bu và các chất hướngthan: hoặc việc tham gia vào hoạt đồng pm tôi đồ với mục dich che giẫu hoặc

shim ting cường arhop tác quốc tổ

Be loại hành vi phạm tôi

guy trang ngiễn gde bắt hợp pháp của tài sin hoặc giúp bắt lộ người nào có chTin vào hành vi phan tối như vật trẫn tránh trách nla hành se cũa hành vì đồ

@iéu3 (1) &) 8)