Phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương việt nam

T I NGÂN HÀNG TH Ạ ƯƠ NG M I C PH N KỸ Ạ Ổ Ầ TH ƯƠ NG VI T Ệ

L I CAM ĐOAN Ờ

tình hình th c t c a đ n v th c t p ự ế ủ ơ ị ự ậ

Tác gi lu n văn ả ậ

Nông Th Ánh Nguy t ị ệ

M C L C Ụ Ụ

L I CAM ĐOAN Ờ i

DANH M C CÁC CH VI T T T Ụ Ữ Ế Ắ vi

DANH M C CÁC B NG Ụ Ả vii

DANH M C CÁC HÌNH Ụ vii

M Đ U Ở Ầ 1

CH ƯƠ NG 1 4

NH NG V N Đ CHUNG V HO T Đ NG TÀI TR TH Ữ Ấ Ề Ề Ạ Ộ Ợ ƯƠ NG M I Ạ QU C T T I NGÂN HÀNG TH Ố Ế Ạ ƯƠ NG M I Ạ 4

1.1 Khái quát v tài tr th ề ợ ươ ng m i qu c t t i ngân hàng ạ ố ế ạ th ươ ng m i ạ

4 1.1.1 Khái ni m v ho t đ ng tài tr th ng m i qu c tệ ề ạ ộ ợ ươ ạ ố ế 4

1.1.2 Vai trò c a ho t đ ng tài tr th ng m i qu c tủ ạ ộ ợ ươ ạ ố ế 5

1.2 N i dung v ho t đ ng tài tr th ộ ề ạ ộ ợ ươ ng m i qu c t t i các ạ ố ế ạ ngân hàng th ươ ng m i ạ 9

1.2.1 M t s hình th c tài tr th ng m i qu c t t i các ngân hàngộ ố ứ ợ ươ ạ ố ế ạ th ng m iươ ạ 9

1.2.2 Công c tài tr th ng m i qu c tụ ợ ươ ạ ố ế 20

1.2.3 Các nhân t nh h ng đ n ho t đ ng tài tr th ng m i qu cố ả ưở ế ạ ộ ợ ươ ạ ố tế 20 1.2.4 Các ch tiêu đánh giá ho t đ ng tài tr th ng m i qu c tỉ ạ ộ ợ ươ ạ ố ế 24

1.3 Kinh nghi m phát tri n ho t đ ng tài tr th ệ ể ạ ộ ợ ươ ng m i qu c ạ ố t c a m t s ngân hàng th ế ủ ộ ố ươ ng m i và bài h c rút ra cho Ngân ạ ọ hàng TMCP Kỹ Th ươ ng Vi t Nam ệ 28

1.3.1 Ngân hàng TMCP Vi t Nam Th nh V ngệ ị ượ 28

1.3.2 Ngân hàng TMCP Quân đ iộ 29

1.3.3 Bài h c rút ra cho ngân hàng TMCP Kỹ Th ng Vi t Namọ ươ ệ 30

CH ƯƠ NG 2 33

TH C TR NG HO T Đ NG TÀI TR TH Ự Ạ Ạ Ộ Ợ ƯƠ NG M I QU C T T I Ạ Ố Ế Ạ NGÂN HÀNG TH ƯƠ NG M I C PH N KỸ TH Ạ Ổ Ầ ƯƠ NG VI T NAM Ệ 33

2.1 Gi i thi u khái quát v Ngân hàng Th ớ ệ ề ươ ng m i c ph n Kỹ ạ ổ ầ Th ươ ng Vi t Nam ệ 33

2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n c a Techcombankể ủ 33

2.1.2 C c u t ch c ho t đ ng t i TCBơ ấ ổ ứ ạ ộ ạ 34

2.1.3 Ch c năng nhi m v c a Techcombankứ ệ ụ ủ 36

2.1.4 Tình hình ho t đ ng kinh doanh c a TCB giai đo n 2020 – 2022ạ ộ ủ ạ 39 2.2 Các quy đ nh liên quan t i ho t đ ng tài tr th ị ớ ạ ộ ợ ươ ng m i ạ qu c t t i TCB ố ế ạ 40

2.2.1 Các t p quán qu c tậ ố ế 40

2.2.2 Các quy đ nh c a Nhà n cị ủ ướ 41

2.2.3 Các văn b n quy đ nh c a Techcombankả ị ủ 42

2.3 Th c tr ng tài tr th ự ạ ợ ươ ng m i qu c t t i Ngân hành TMCP ạ ố ế ạ Kỹ Th ươ ng Vi t Nam giai đo n 2020 – 2022 ệ ạ 43

2.3.1 Tài tr th ng m i qu c t theo nghi p v xu t nh p kh uợ ươ ạ ố ế ệ ụ ấ ậ ẩ 44 2.3.2 Tài tr th ng m i qu c t theo hình th c tài trợ ươ ạ ố ế ứ ợ 45

2.4 Đánh giá tình hình phát tri n ho t đ ng tài tr th ể ạ ộ ợ ươ ng m i ạ t i ngân hàng TMCP Kỹ Th ạ ươ ng Vi t Nam giai đo n 2020 – 2022 ệ ạ 55 2.4.1 Nh ng k t qu đ t đ cữ ế ả ạ ượ 55

2.4.2 Nh ng h n ch còn t n t iữ ạ ế ồ ạ 57

2.4.3 Nguyên nhân c a nh ng h n chủ ữ ạ ế 60

CH ƯƠ NG 3 66

GI I PHÁP PHÁT TRI N HO T Đ NG TÀI TR TH Ả Ể Ạ Ộ Ợ ƯƠ NG M I Ạ

QU C T T I NGÂN HÀNG TH Ố Ế Ạ ƯƠ NG M I C PH N KỸ TH Ạ Ổ Ầ ƯƠ NG

VI T NAM Ệ 66 3.1 Đ nh h ị ướ ng phát tri n ho t đ ng tài tr th ể ạ ộ ợ ươ ng m i qu c t ạ ố ế

t i ngân hàng TMCP Kỹ Th ạ ươ ng Vi t Nam giai đo n 2023 – 2025 ệ ạ 66

3.1.1 S c n thi t ph i phát tri n ho t đ ng tài tr th ng m i qu cự ầ ế ả ể ạ ộ ợ ươ ạ ố

t c a Techcombankế ủ 663.1.2 C h i và thách th c v i ngân hàng TMCP Kỹ Th ng Vi t Namơ ộ ứ ớ ươ ệtrong phát tri n ho t đ ng tài tr th ng m i qu c tể ạ ộ ợ ươ ạ ố ế 673.1.3 Đ nh h ng phát tri n ho t đ ng tài tr th ng m i qu c tị ướ ể ạ ộ ợ ươ ạ ố ế

t i ngân hàng TMCP Kỹ Th ng Vi t Nam giai đo n 2023 – 2025ạ ươ ệ ạ 69

3.2 Gi i pháp phát tri n ho t đ ng tài tr th ả ể ạ ộ ợ ươ ng m i qu c t ạ ố ế

t i ngân hàng TMCP Kỹ Th ạ ươ ng Vi t Nam ệ 70

3.2.1 Tăng tr ng ngu n v nưở ồ ố 703.2.2 Thi t l p h th ng thông tin đ m b o, an toàn và chính xác choế ậ ệ ố ả ảcông tác th m đ nh kho n vay tài tr c a khách hàngẩ ị ả ợ ủ 713.2.3 Đ u t cho công nghầ ư ệ 723.2.4 Tăng c ng đào t o, nâng cao trình đ đ i ngũ cán b nghi pườ ạ ộ ộ ộ ệ

vụ 73

3.2.5 Đa d ng hóa ho t đ ng tài tr th ng m i qu c tạ ạ ộ ợ ươ ạ ố ế 75

3.2.6 Xây d ng chi n l c dài h n đ đ nh h ng phát tri n ho tự ế ượ ạ ể ị ướ ể ạ

đ ng tài tr th ng m iộ ợ ươ ạ 75

3.2.7 Phát tri n quan h , m r ng m ng l i ngân hàng đ i lý vàể ệ ở ộ ạ ướ ạ khách hàng

75 3.2.8 Nghiên c u tri n khai s n ph m tài tr th ng m i tr n góiứ ể ả ẩ ợ ươ ạ ọ 76

3.3 M t s ki n ngh ộ ố ế ị 77

3.3.1 Ki n ngh v i Nhà n cế ị ớ ướ 77

3.3.2 Ki n ngh đ i v i Ngân hàng nhà n cế ị ố ớ ướ 78

3.3.3 Ki n ngh đ i v i khách hàng, đ i tácế ị ố ớ ố 80

K T LU N Ế Ậ 82

DANH M C TÀI LI U THAM KH O Ụ Ệ Ả 84

DANH M C CÁC CH VI T T T Ụ Ữ Ế Ắ

TCB Ngân hàng th ng m i c ph n Kỹ Th ng Vi tươ ạ ổ ầ ươ ệ

NamNHTM Ngân hàng th ng m iươ ạ

DANH M C CÁC B NG Ụ Ả

B ng 2.1 K t qu ho t đ ng kinh doanh giai đo n 2020 – 2022ả ế ả ạ ộ ạ 39

B ng 2.2 K t qu th c hi n ho t đ ng tài tr th ng m i qu c tả ế ả ự ệ ạ ộ ợ ươ ạ ố ế 44

B ng 2.3 K t qu ho t đ ng tài tr th ng m i theo nghi p v tín d ngả ế ả ạ ộ ợ ươ ạ ệ ụ ụ ch ng t (L/C) giai đo n 2020 – 2022ứ ừ ạ 46

B ng 2.4 K t qu ho t đ ng tài tr th ng m i theo nghi p v nh thuả ế ả ạ ộ ợ ươ ạ ệ ụ ờ giai đo n 2020 – 2022ạ 49

B ng 2.5 S li u ho t đ ng chi t kh u giai đo n 2020 – 2022ả ố ệ ạ ộ ế ấ ạ 50

B ng 2.6 S li u ho t đ ng b o lãnh giai đo n 2020 – 2022ả ố ệ ạ ộ ả ạ 52

B ng 2.7 Th i gian x lý tác nghi p TTTMả ờ ử ệ 53

DANH M C CÁC HÌNH Ụ

Hình 2.1: C c u t ch c và ban lãnh đ o TCBơ ấ ổ ứ ạ 35Hình 2.2 C c u t ch c trung tâm thanh toán và tài tr th ng m iơ ấ ổ ứ ợ ươ ạ 36Hình 2.5 Doanh s nghi p v nh thu xu t nh p kh u giai đo n 2020 –ố ệ ụ ờ ấ ậ ẩ ạ2022 49

Th ng m i, giúp h tr và thúc đ y ho t đ ng kinh doanh xu t – nh pươ ạ ỗ ợ ẩ ạ ộ ấ ậ

kh u và đ u t n c ngoài Thanh toán qu c t ra đ i d a trên n n t ngẩ ầ ư ướ ố ế ờ ự ề ả

Th ng m i qu c t , nh ng Th ng m i qu c t có t n t i và phátươ ạ ố ế ư ươ ạ ố ế ồ ạtri n đ c hay không l i còn ph thu c vào khâu thanh toán và tài trể ượ ạ ụ ộ ợngo i th ng có thông su t, k p th i, an toàn và chính xác ạ ươ ố ị ờ

Trong nh ng năm g n đây, ho t đ ng thanh toán và tài tr th ngữ ầ ạ ộ ợ ươ

m i qu c t t i Ngân hàng TMCP Kỹ Th ng Vi t Nam phát tri n nạ ố ế ạ ươ ệ ể ổ

đ nh và kh ng đ nh đ c v th c a mình nh vào s tin t ng và l aị ẳ ị ượ ị ế ủ ờ ự ưở ự

ch n hàng ch c ngàn khách hàng s d ng d ch v TTQT – TTTM Tuyọ ụ ử ụ ị ụnhiên, ho t đ ng này cũng còn nhi u b t c p nh th t c còn r m rà,ạ ộ ề ấ ậ ư ủ ụ ườ

th i gian x lý ch ng t t i m t s chi nhánh ch a th c s nhanh chóng,ờ ử ứ ừ ạ ộ ố ư ự ự

h th ng công ngh thông tin ch a th c s đ c b o trì nâng c p m tệ ố ệ ư ự ự ượ ả ấ ộcách tr n v n theo đ nh kỳ, m t cách th ng xuyên làm nh h ng đ nọ ẹ ị ộ ườ ả ưở ế

t c đ x lý h s M c dù TCB đã xây d ng mô hình thanh toán t pố ộ ử ồ ơ ặ ự ậtrung đ chuyên môn hóa, tuy nhiên s g n k t gi a các b ph n TTTMể ự ắ ế ữ ộ ậ

t i chi nhánh v i trung tâm còn ch a đ ng nh t, ch a ph i h p đ ng bạ ớ ư ồ ấ ư ố ợ ồ ộgây khó khăn trong công vi c ệ

Xu t phát t nh ng lý do trên, trong th i gian th c t p t i Trungấ ừ ữ ờ ự ậ ạtâm thanh toán và tài tr th ng m i, em nh n th y đ c t m quanợ ươ ạ ậ ấ ượ ầ

tr ng c a m ng thanh toán qu c t và tài tr th ng m i v i toàn bọ ủ ả ố ế ợ ươ ạ ớ ộ

ho t đ ng c a ngân hàng Vì v y, em đã l a ch n đ tài ạ ộ ủ ậ ự ọ ề “ Phát tri n ể

ho t đ ng Tài tr th ạ ộ ợ ươ ng m i qu c t t i Ngân hàng TMCP Kỹ ạ ố ế ạ

Th ươ ng Vi t Nam” ệ làm đ tài lu n văn t t nghi p.ề ậ ố ệ

2 Đ i t ố ượ ng và m c đích nghiên c u ụ ứ

Đ i t ng nghiên c u: ố ượ ứ ho t đ ng tài tr th ng m i qu c t t iạ ộ ợ ươ ạ ố ế ạNgân hàng TMCP Kỹ Th ng Vi t Nam.ươ ệ

quan đ n Tài tr th ng m i, hi u qu ho t đ ng Tài tr th ng m i.ế ợ ươ ạ ệ ả ạ ộ ợ ươ ạTrên c s đó, đánh giá th c tr ng và hi u qu ho t đ ng tài tr th ngơ ở ự ạ ệ ả ạ ộ ợ ươ

m i t i Ngân hàng TMCP Kỹ Th ng Vi t Nam, ch ra nh ng m t tích c cạ ạ ươ ệ ỉ ữ ặ ự

đ ng th i nêu lên nh ng h n ch , đi sâu phân tích nguyên nhân nh ngồ ờ ữ ạ ế ữ

h n ch t n đ ng T đó đ a ra các gi i pháp, ki n ngh nh m phátạ ế ồ ọ ừ ư ả ế ị ằtri n ho t đ ng tài t th ng m i qu c t c a ngân hàng ể ạ ộ ợ ươ ạ ố ế ủ

3 Ph m vi nghiên c u ạ ứ

V không gian: ề t i H i s Ngân hàng TMCP Kỹ Th ng Vi t Nam.ạ ộ ở ươ ệ

V n i dung: ề ộ th c hi n các ho t đ ng tài tr th ng m i c a h iự ệ ạ ộ ợ ươ ạ ủ ộ

s và các chi nhánh theo quy đ nh.ở ị

4 Ph ươ ng pháp nghiên c u đ tài ứ ề

Ph ng pháp th ng kê: ươ ố Nghiên c u tình hình ho t đ ng kinhứ ạ ộdoanh, th c tr ng ho t đ ng tài tr th ng m i qu c t c a Ngân hàngự ạ ạ ộ ợ ươ ạ ố ế ủTMCP Kỹ Th ng Vi t Nam giai đo n 2020 – 2022 b ng ph ng phápươ ệ ạ ằ ươ

th ng kê, s li u báo cáo h p nh t ki m toán và báo cáo th ng niên,ố ố ệ ợ ấ ể ườbáo cáo phòng tài tr th ng m i, t i ngân hàng.ợ ươ ạ ạ

v ngu n lu t đi u ch nh ho t đ ng tài tr th ng m i, thông tin về ồ ậ ề ỉ ạ ộ ợ ươ ạ ềtình hình s n xu t kinh doanh, ho t đ ng th ng m i qu c t t i ngânả ấ ạ ộ ươ ạ ố ế ạ

hàng T đó, phân tích s li u th c t giai đo n 2020 – 2022 theo cácừ ố ệ ự ế ạ

ho t đ ng tài tr th ng m i Ngân hàng TMCP Kỹ Th ng Vi t Nam.ạ ộ ợ ươ ạ ở ươ ệThu th p, t ng h p các nghiên c u liên quan t các ngu n sách, báo,ậ ổ ợ ứ ừ ồnghiên c u trên internet đ t đó đ a ra gi i pháp phù h p phát tri nứ ể ừ ư ả ợ ể

ho t đ ng tài tr th ng m i t i ngân hàng.ạ ộ ợ ươ ạ ạ

đ c, so sánh s li u hàng năm v i nhau đ th y đ c s chênh l ch,ượ ố ệ ớ ể ấ ượ ự ệkhung h ng bi n đ ng ho t đ ng tài tr th ng m i t i Ngân hàngướ ế ộ ạ ộ ợ ươ ạ ạTMCP Kỹ Th ng Vi t Nam.ươ ệ

Ngu n d li u: ồ ữ ệ Báo cáo tài chính h p nh t đã đ c ki m toán; Báoợ ấ ượ ểcáo k t qu thanh toán qu c t ; Báo cáo k t qu tài tr th ng m i; M tế ả ố ế ế ả ợ ươ ạ ộ

s báo cáo mang tính ch t n i b c a Ngân hàng TMCP Kỹ Th ng Vi tố ấ ộ ộ ủ ươ ệNam

5 K t c u lu n văn ế ấ ậ

Ngoài ph n m đ u, k t lu n, danh m c các tài li u tham kh o, phầ ở ầ ế ậ ụ ệ ả ụ

l c, n i dung đ tài có k t c u g m 3 ch ng đ c s p x p nh sau: ụ ộ ề ế ấ ồ ươ ượ ắ ế ư

Ch ươ ng 1: Nh ng v n đ chung v ho t đ ng tài tr th ng m iữ ấ ề ề ạ ộ ợ ươ ạ

CH ƯƠ NG 1

NH NG V N Đ CHUNG V HO T Đ NG TÀI TR TH Ữ Ấ Ề Ề Ạ Ộ Ợ ƯƠ NG M I Ạ

QU C T T I NGÂN HÀNG TH Ố Ế Ạ ƯƠ NG M I Ạ 1.1Khái quát v tài tr th ề ợ ươ ng m i qu c t t i ngân hàng th ạ ố ế ạ ươ ng

m i ạ

1.1.1 Khái ni m v ho t đ ng tài tr th ệ ề ạ ộ ợ ươ ng m i qu c t ạ ố ế

Th ng m i là m t trong nh ng lĩnh v c quan tr ng không thươ ạ ộ ữ ự ọ ểthi u b t c qu c gia nào, theo ti n trình l ch s th ng m i đã v tế ở ấ ứ ố ế ị ử ươ ạ ượqua biên gi i m t qu c gia và tr thành m t ho t đ ng quan tr ng thúcớ ộ ố ở ộ ạ ộ ọ

đ y n n kinh t c a m t qu c gia phát tri n S phát tri n c a l cẩ ề ế ủ ộ ố ể ự ể ủ ự

l ng s n xu t và s phát tri n c a con ng i g n li n v i th ng m i.ượ ả ấ ự ể ủ ườ ắ ề ớ ươ ạ

M i qu c gia có m t l i th so sánh nh t đ nh trên m t m t hàng nào đóỗ ố ộ ợ ế ấ ị ộ ặ

do nh ng đi u ki n t nhiên nh tài nguyên, khí h u và xã h i khác nhauữ ề ệ ự ư ậ ộquy đ nh N u ch d a vào n n s n xu t trong n c thì không th đị ế ỉ ự ề ả ấ ướ ể ủcung c p và đáp ng đ nhu c u tiêu dùng c a n n kinh t Chính vì v y,ấ ứ ủ ầ ủ ề ế ậtrên c s khai thác ti m năng và nh ng l i th v n có thì ho t đ ng tàiơ ở ề ữ ợ ế ố ạ ộ

tr th ng m i còn t o nên nh ng s n ph m d th a có th xu t kh uợ ươ ạ ạ ữ ả ẩ ư ừ ể ấ ẩsang n c khác, góp ph n tăng thu ngo i t cho đ t n c Do v y, ho tướ ầ ạ ệ ấ ướ ậ ạ

đ ng xu t nh p kh u tr thành ho t đ ng t t y u.ộ ấ ậ ẩ ở ạ ộ ấ ế

Tài tr th ng m i chính là s chu n b s n sàng các ph ng ti nợ ươ ạ ự ẩ ị ẵ ươ ệtài chính và thay th v m t tài chính (vay tín d ng) đ hoàn t t nghĩaế ề ặ ụ ể ấ

v thanh toán và s n xu t trong quan h kinh t đ i ngo i cũng nhụ ả ấ ệ ế ố ạ ư

đ m b o các quá trình thanh toán liên quan Ph m vi c a tài tr xu tả ả ạ ủ ợ ấ

nh p kh u bao g m tài tr cho xu t kh u (c trong giai đo n s n xu t)ậ ẩ ồ ợ ấ ẩ ả ạ ả ấ

và tài tr cho nh p kh u trong th i gian ng n h n đ n dài h n.ợ ậ ẩ ờ ắ ạ ế ạ

hi u là vi c h tr ho t đ ng th ng m i qu c t c a các ngân hàng ể ệ ỗ ợ ạ ộ ươ ạ ố ế ủ

th ng m i thông qua vi c cung c p các s n ph m, d ch v thanh toán ươ ạ ệ ấ ả ẩ ị ụ

th c hi n các giao d ch xu t nh p kh u hàng hóa, d ch v khi có nh c u ự ệ ị ấ ậ ẩ ị ụ ư ầ Giáo trình Qu n tr thanh toán qu c t (2021 - H c vi n Tài chính) ả ị ố ế ọ ệ

Tài tr th ng m i qu c t là t p h p các bi n pháp và hình th cợ ươ ạ ố ế ậ ợ ệ ứ

h tr đ c th c hi n d i hai hình th c là: tài tr th ng m i qu c tỗ ợ ượ ự ệ ướ ứ ợ ươ ạ ố ế

tr c ti p và tài tr th ng m i qu c t gián ti p Còn n u căn c vào đ iự ế ợ ươ ạ ố ế ế ế ứ ố

t ng cung ng tài tr thì tài tr th ng m i qu c t có th chia thành:ượ ứ ợ ợ ươ ạ ố ế ểtài tr th ng m i qu c t c a nhà n c, tài tr th ng m i qu c tợ ươ ạ ố ế ủ ướ ợ ươ ạ ố ế

c a ngân hàng trung ng, tài tr th ng m i qu c t c a các t ch củ ươ ợ ươ ạ ố ế ủ ổ ứtín d ng, tài tr th ng m i qu c t gi a các doanh nghi p.ụ ợ ươ ạ ố ế ữ ệ

Các t ch c tín d ng th ng g m có: Ngân hàng th ng m i, Ngânổ ứ ụ ườ ồ ươ ạhàng đ u t , Ngân hàng phát tri n, các công ty Factoring, Farfaiting (baoầ ư ểthanh toán), các ngân hàng ch p nh n (Accepting), các công ty cho thuêấ ậtài chính, tín d ng h p tác xã…T i Vi t Nam các t ch c tín d ng là cácụ ợ ạ ệ ổ ứ ụngân hàng th ng m i chi m đ n h n 70% đi u đó cho th y ngân hàngươ ạ ế ế ơ ề ấ

th ng m i là ch th tài tr ch y u cho ho t đ ng tài tr th ng m iươ ạ ủ ể ợ ủ ế ạ ộ ợ ươ ạ

qu c t ố ế

Trong ph m vi lu n văn này, tài tr th ng m i qu c t sẽ đ c đạ ậ ợ ươ ạ ố ế ượ ề

c p đ n d i góc đ nhà tài tr là các ngân hàng th ng m i hay nóiậ ế ướ ộ ợ ươ ạcách khác, ho t đ ng tài tr th ng m i qu c t đ c đ c p trong lu nạ ộ ợ ươ ạ ố ế ượ ề ậ ậvăn này đ c hi u là ho t đ ng tài tr th ng m i qu c t c a ngânượ ể ạ ộ ợ ươ ạ ố ế ủhàng th ng m i.ươ ạ

1.1.2 Vai trò c a ho t đ ng tài tr th ủ ạ ộ ợ ươ ng m i qu c t ạ ố ế

Th nh t: ứ ấ Trong ho t đ ng th ng m i qu c t nhà xu t kh u c nạ ộ ươ ạ ố ế ấ ẩ ầ

ph i th c hi n các nhi m v bao g m: tìm ki m th tr ng, ti p xúcả ự ệ ệ ụ ồ ế ị ườ ế

th đ c c p tín d ng (tr c ti p hay gián ti p) ph c v cho ho t đ ngể ượ ấ ụ ự ế ế ụ ụ ạ ộkinh doanh qu c t c a mình Trong ho t đ ng kinh doanh không ph iố ế ủ ạ ộ ảlúc nào ngu n v n c a doanh nghi p cũng đ đ tài tr cho các chi phíồ ố ủ ệ ủ ể ợphát sinh nh mua hàng hóa, máy móc, thi t b , nguyên v t li u… Đ i v iư ế ị ậ ệ ố ớcác doanh nghi p ho t đ ng trong lĩnh v c xu t nh p kh u, v i giá trệ ạ ộ ự ấ ậ ẩ ớ ịhàng hóa giao d ch r t l n, doanh nghi p th ng ph i thông qua tài trị ấ ớ ệ ườ ả ợ

th ng m i qu c t m i có th có kh năng chi tr hay cam k t chi trươ ạ ố ế ớ ể ả ả ế ảcho đ i tác đ đ a hàng hóa vào s n xu t ho c kinh doanh ố ể ư ả ấ ặ

tranh c a doanh nghi p khi đàm phán ký k t h p đ ng ngo i th ng.ủ ệ ế ợ ồ ạ ươNhà xu t kh u th ng mu n đ c thanh toán ti n hàng càng s m càngấ ẩ ườ ố ượ ề ớ

t t còn nhà nh p kh u l i mu n trì hoãn thanh toán càng lâu càng t t.ố ậ ẩ ạ ố ốNgân hàng th ng m i b ng vi c tài tr th ng m i qu c t có th giúpươ ạ ằ ệ ợ ươ ạ ố ế ểnhà xu t kh u có nh ng đi u kho n u đãi thanh toán dành cho ng iấ ẩ ữ ề ả ư ườ

nh p kh u B ng vi c ng i nh p kh u cam k t sẽ thanh toán v i ngânậ ẩ ằ ệ ườ ậ ẩ ế ớhàng th ng m i, ngân hàng th ng m i sẽ thanh toán cho ng i xu tươ ạ ươ ạ ườ ấ

kh u trong tr ng h p ng i xu t kh u c n có ngu n v n ngay đ kinhẩ ườ ợ ườ ấ ẩ ầ ồ ố ểdoanh còn nhà nh p kh u có th tr ch m kho n ti n c n thanh toán ậ ẩ ể ả ậ ả ề ầ

uy tín doanh nghi p trong kinh doanh Trong khi tìm ki m đ i tác, r tệ ế ố ấ

nhi u doanh nghi p v p ph i v n đ uy tín đ c bi t đ i v i các doanhề ệ ấ ả ấ ề ặ ệ ố ớnghi p nh và v a m i thành l p Đó chính là c s đ ngân hàng cho raệ ỏ ừ ớ ậ ơ ở ể

đ i hình th c tài tr d i hình th c b o lãnh V i hình th c này ngânờ ứ ợ ướ ứ ả ớ ứhàng đã thay m t doanh nghi p đ ng ra b o đ m kh năng hoàn thànhặ ệ ứ ả ả ảnghĩa v c a doanh nghi p trong h p đ ng, tôn thêm đ c hình nh c aụ ủ ệ ợ ồ ượ ả ủdoanh nghi p, tăng thêm ni m tin v i khách hàng, giành đ c u thệ ề ớ ượ ư ế

c nh tranh t các đ i th và d dàng dành đ c h p đ ng th ng m iạ ừ ố ủ ễ ượ ợ ồ ươ ạ

qu c t ố ế

Th t : ứ ư Ho t đ ng tài tr th ng m i qu c t c a ngân hàngạ ộ ợ ươ ạ ố ế ủ

th ng m i cũng là ph ng th c hi u qu giúp doanh nghi p h n chươ ạ ươ ứ ệ ả ệ ạ ế

đ c r i ro khi tham gia kinh doanh trên th tr ng qu c t Nh ng r iượ ủ ị ườ ố ế ữ ủ

ro v chính tr , r i ro lãi su t, r i ro t giá sẽ đ c gánh vác b i ngânề ị ủ ấ ủ ỷ ượ ởhàng th ng m i T t nhiên, đ ngân hàng ch p nh n gánh vác r i ro thìươ ạ ấ ể ấ ậ ủcác doanh nghi p cũng ph i đáp ng nh ng yêu c u h t s c ch t chẽệ ả ứ ữ ầ ế ứ ặ

c a ngân hàng và ph i tr chi phí cho vi c “chuy n r i ro” này.ủ ả ả ệ ể ủ

th ng m i đã t o ra m t kho n thu l n t các chi phí d ch v , phí b oươ ạ ạ ộ ả ớ ừ ị ụ ảlãnh r i ro Các kho n thu này th ng có giá tr không nh b i lẽ b nủ ả ườ ị ỏ ở ảthân giá tr c a các h p đ ng tài tr th ng m i qu c t bao gi cũng ị ủ ợ ồ ợ ươ ạ ố ế ờ ở

m c khá cao H n th n a, phát tri n ho t đ ng tài tr th ng m i qu cứ ơ ế ữ ể ạ ộ ợ ươ ạ ố

t góp ph n thúc đ y s phát tri n nói chung c a các lo i hình d ch vế ầ ẩ ự ể ủ ạ ị ụkhác c a ngân hàng th ng m i nh : nghi p v tín d ng, nghi p vủ ươ ạ ư ệ ụ ụ ệ ụthanh toán qu c t , nghi p v kinh doanh ngo i h i đ ng th i t o raố ế ệ ụ ạ ố ồ ờ ạ

m i liên h g n k t gi a các lo i hình d ch v này v i nhau Nh v y,ố ệ ắ ế ữ ạ ị ụ ớ ờ ậngân hàng th ng m i sẽ th c hi n hi u qu vi c đa d ng hóa các s nươ ạ ự ệ ệ ả ệ ạ ả

ph m d ch v cung ng cho khách hàng theo đó nâng cao đ c s c c nhẩ ị ụ ứ ượ ứ ạ

tranh và tăng hi u qu ho t đ ng kinh doanh Tài tr th ng m i qu cệ ả ạ ộ ợ ươ ạ ố

t giúp các ngân hàng th ng m i nâng cao đ an toàn và h n ch r i ro.ế ươ ạ ộ ạ ế ủThông qua ho t đ ng tài tr th ng m i qu c t , ngân hàng th ng m iạ ộ ợ ươ ạ ố ế ươ ạ

có th ki m soát đ c các ngu n thanh toán m t cách t p trung b ngể ể ượ ồ ộ ậ ằcác tài kho n thanh toán m tài chính ngân hàng Bên c nh đó, ngân hàngả ở ạ

th ng m i cũng có th h n ch đ c r i ro t vi c h n ch th c tr ngươ ạ ể ạ ế ượ ủ ừ ệ ạ ế ự ạ

s d ng v n sai m c đích c a bên đ c thanh toán.ử ụ ố ụ ủ ượ

th ng m i ti p c n đ c v i th tr ng tài chính ngân hàng toàn c u,ươ ạ ế ậ ượ ớ ị ườ ầ

m r ng m i quan h h p tác v i các ngân hàng th ng m i n c ngoài,ở ộ ố ệ ợ ớ ươ ạ ướ

n m đ c các tiêu chu n qu c t liên quan đ n ho t đ ng c a các ngânắ ượ ẩ ố ế ế ạ ộ ủhàng th ng m i T đó, ngân hàng th ng m i có đi u ki n nâng cao vươ ạ ừ ươ ạ ề ệ ị

th cũng nh nâng cao uy tín c a mình, s n sàng tham gia vào các ti nế ư ủ ẵ ếtrình t do hóa th tr ng tài chính – ngân hàng và xu h ng h i nh pự ị ườ ướ ộ ậkinh t ế

1.1.2.3 Đ i v i n n kinh t ố ớ ề ế

Th nh t: ứ ấ Tài tr th ng m i qu c t có tác d ng thúc đ y n nợ ươ ạ ố ế ụ ẩ ềkinh t qu c dân phát tri n thông qua vi c t o đi u ki n cho hàng hóaế ố ể ệ ạ ề ệ

xu t nh p kh u l u thông trôi ch y, th c hi n th ng xuyên, liên t c,ấ ậ ẩ ư ả ự ệ ườ ụthu n l i, d dàng h n, góp ph n tăng tính năng đ ng c a n n kinh t ,ậ ợ ễ ơ ầ ộ ủ ề ế

n đ nh th tr ng M t khác, tài tr th ng m i qu c t góp ph n phân

ph i v n đ u t m t cách hi u qu h n thông qua vi c thúc đ y bìnhố ố ầ ư ộ ệ ả ơ ệ ẩquân hóa l i nhu n tr c h t là trong ngành th ng m i, và sau đó làợ ậ ướ ế ươ ạtrong ngành s n xu t công nghi p Do v y, v n đ u t toàn xã h i sẽả ấ ệ ậ ố ầ ư ộ

đ c s d ng m t cách có hi u su t cao h n, làm n n kinh t phát tri nượ ử ụ ộ ệ ấ ơ ề ế ể

t i u h n ố ư ơ

Th hai: ứ Tài tr th ng m i qu c t góp ph n vào công cu c hi nợ ươ ạ ố ế ầ ộ ệ

đ i hóa n n kinh t qu c dân t vi c thúc đ y nh p kh u dây chuy nạ ề ế ố ừ ệ ẩ ậ ẩ ềcông ngh , máy móc thi t b hi n đ i, t o đi u ki n đ doanh nghi pệ ế ị ệ ạ ạ ề ệ ể ệphát tri n quy mô s n xu t, tăng năng su t lao đ ng, tăng năng l c c nhể ả ấ ấ ộ ự ạtranh và h giá thành s n ph m ạ ả ẩ

Th ba: ứ Tài tr th ng m i qu c t giúp g n li n th tr ng qu cợ ươ ạ ố ế ắ ề ị ườ ốgia v i th tr ng qu c t Hành vi xu t kh u c a n c này đ ng th i làớ ị ườ ố ế ấ ẩ ủ ướ ồ ờhành vi nh p kh u c a n c kia và ng c l i Hàng hóa d ch v t ngậ ẩ ủ ướ ượ ạ ị ụ ươ

ng t m t n c sẽ ph i đ i đ u v i s c nh tranh gay g t t hàng hóa,

d ch v c a n c khác Do v y, đ t n t i và phát tri n vi c s n xu tị ụ ủ ướ ậ ể ồ ạ ể ệ ả ấhàng hóa, d ch v trên bình di n qu c gia ph i g n li n v i vi c c nhị ụ ệ ố ả ắ ề ớ ệ ạtranh trên bình di n quan h th tr ng qu c t và tài tr th ng m iệ ệ ị ườ ố ế ợ ươ ạ

qu c t là m t trong nh ng c u n i h u hi u đ th t ch t thêm s g nố ế ộ ữ ầ ố ữ ệ ể ắ ặ ự ắ

k t gi a th tr ng qu c gia và th tr ng qu c t ế ữ ị ườ ố ị ườ ố ế

1.2N i dung v ho t đ ng tài tr th ộ ề ạ ộ ợ ươ ng m i qu c t t i các ngân ạ ố ế ạ hàng th ươ ng m i ạ

1.2.1 M t s hình th c tài tr th ộ ố ứ ợ ươ ng m i qu c t t i các ngân hàng ạ ố ế ạ

th ươ ng m i ạ

Tài tr xu t kh u là lo i hình tài tr khâu l u thông, tùy theo tínhợ ấ ẩ ạ ợ ở ư

ch t hàng hoá, m t hàng xu t kh u mà tín d ng xu t kh u đ c c pấ ặ ấ ẩ ụ ấ ẩ ượ ấtheo các th i h n khác nhau, có th tài tr b ng đ ng Vi t Nam ho cờ ạ ể ợ ằ ồ ệ ặ

đ ng ngo i t Ho t đ ng tài tr xu t kh u th ng đ c chia làm haiồ ạ ệ ạ ộ ợ ấ ẩ ườ ượ

lo i theo công đo n quá trình s n xu t và l u thông c a nhà xu t kh uạ ạ ả ấ ư ủ ấ ẩlà: tài tr xu t kh u tr c khi giao hàng và tài tr xu t kh u sau khi giaoợ ấ ẩ ướ ợ ấ ẩhàng

Tài tr xu t kh u tr c khi giao hàng ợ ấ ẩ ướ : M c đích c a lo i tài tr nàyụ ủ ạ ợ

là nh m tài tr nhu c u v n l u đ ng cho nhà xu t kh u đ th c hi nằ ợ ầ ố ư ộ ấ ẩ ể ự ệ

đ n đ t hàng c a nhà nh p kh u n c ngoài Th i h n tín d ng nàyơ ặ ủ ậ ẩ ướ ờ ạ ụ

th ng là ng n h n ho c trung h n Nhà xu t kh u c n tài tr tr c khiườ ắ ạ ặ ạ ấ ẩ ầ ợ ướgiao hàng vì: C n ti p t c quay vòng v n đ có th ti p t c mua nguyênầ ế ụ ố ể ể ế ụ

li u, máy móc đ u vào cho s n xu t Đ t c c đ m b o th c hiên h pệ ầ ả ấ ặ ọ ả ả ự ợ

đ ng xu t kh u (Performance Bond - P/G), n u trong h p đ ng yêu c uồ ấ ẩ ế ợ ồ ầ

ph i phát hành b ng P/B Đ trang tr i ph n v n l u đ ng tăng thêm doả ằ ể ả ầ ố ư ộ

s n ph m d dang ho c d tr thành ph m xu t kh u.ả ẩ ở ặ ự ữ ẩ ấ ẩ

Tài tr xu t kh u sau khi giao hàng ợ ấ ẩ : Các lo i hình tài tr cho nhàạ ợ

xu t sau khi giao hàng bao g m các công c phát sinh sau khi giao hàngấ ồ ụhóa đó đ c g i cho nhà nh p kh u n c ngoài Sau khi giao hàng màượ ử ậ ẩ ướ

ch a đ c thanh toán, nhà xu t kh u c n ngân hàng tài tr đ có v nư ượ ấ ẩ ầ ợ ể ố

ti p t c quá trình tái s n xu t c a mình Các kho n thu sau khi giao hàngế ụ ả ấ ủ ả

th ng g m: H i phi u ch a thanh toán; Kỳ phi u ch a thanh toán; Sécườ ồ ố ế ư ế ư

ch a thanh toán; Hóa đ n th ng m i.ư ơ ươ ạ

Vì v y, các hình th c tài tr c a ngân hàng cho nhà xu t kh u khiậ ứ ợ ủ ấ ẩgiao hàng th ng g m: cho vay c m c (h i phi u, kỳ phi u, hóa đ nườ ồ ầ ố ố ế ế ơthu c b ch ng t g i hàng); chi t kh u (h i phi u, kỳ phi u, hóa đ nộ ộ ứ ừ ử ế ấ ố ế ế ơthu c b ch ng t g i hàng).ộ ộ ứ ừ ử

Tài tr nh p kh u là nghi p v cho vay tr c ti p đ tài tr cho cácợ ậ ẩ ệ ụ ự ế ể ợdoanh nghi p th c hi n nghi p v kinh doanh xu t nh p kh u là nghi pệ ự ệ ệ ụ ấ ậ ẩ ệ

v truy n th ng c a ngân hàng Các ngân hàng th ng c p tín d ng tr cụ ề ố ủ ườ ấ ụ ự

ti p b ng đ ng n i t ho c ngo i t cho các doanh nghi p đ h tr vế ằ ồ ộ ệ ặ ạ ệ ệ ể ỗ ợ ềtài chính cho doanh nghi p này ti n hành kinh doanh XNK nguyên nhiênệ ế

v t li u, máy móc, hàng tiêu dùng ậ ệ

Xét v th i h n cho vay g m: Tín d ng ng n h n, tín d ng trung và dàiề ờ ạ ồ ụ ắ ạ ụ

h n ạ

Tín d ng ng n h n: ụ ắ ạ là lo i tín d ng th i h n d i 1 năm, th ngạ ụ ờ ạ ướ ườ

đ c s d ng cho vay b sung v n l u đ ng ph c v s n xu t kinhượ ử ụ ổ ố ư ộ ụ ụ ả ấdoanh c a các đ n v , chi m t tr ng l n t i các ngân hàng.ủ ơ ị ế ỷ ọ ớ ạ

tùy theo quy đ nh c a m i n c Hình th c tín d ng này đ c cung c pị ủ ỗ ướ ứ ụ ượ ấ

đ đ u t , mua s m tài s n c đ nh, xây d ng m i, c i t o m r ng, hi nể ầ ư ắ ả ố ị ự ớ ả ạ ở ộ ệ

đ i hóa công ngh ạ ệ

N u xét v m c đích cho vay, các ngân hàng có th c p tín d ng choế ề ụ ể ấ ụ

ng i nh p kh u v i th i h n ng n, trung, dài h n, tùy thu c vào đ iườ ậ ẩ ớ ờ ạ ắ ạ ộ ố

t ng nh p kh u N u nh p kh u hàng nguyên li u, v t li u, hàng tiêuượ ậ ẩ ế ậ ẩ ệ ậ ệdùng ngân hàng sẽ c p tín d ng ng n h n N u nh p kh u máy móc,ấ ụ ắ ạ ế ậ ẩthi t b thì ngân hàng sẽ c p tín d ng trung ho c dài h n, tùy thu c vàoế ị ấ ụ ặ ạ ộ

ch ng lo i hàng hóa nh p kh u Có th nói, tín d ng nh p kh u làủ ạ ậ ẩ ể ụ ậ ẩngu n v n b sung r t quan tr ng cho nhà nh p kh u Đ i v i ng iồ ố ổ ấ ọ ậ ẩ ố ớ ườ

nh p kh u có uy tín, quan h tín d ng sòng ph ng, các NHTM có th choậ ẩ ệ ụ ẳ ể

h h ng m t s u đãi v tín d ng nh chi trong tr ng h p c n v nọ ưở ộ ố ư ề ụ ư ườ ợ ầ ốngay

Theo UCP 600, ph ng th c tín d ng ch ng t là “s th a thu n,ươ ứ ụ ứ ừ ự ỏ ậcho dù đ c g i tên ho c mô t th nào, th hi n m t cam k t ch cượ ọ ặ ả ế ể ệ ộ ế ắ

ch n và không h y ngang c a Ngân hàng phát hành v vi c thanh toánắ ủ ủ ề ệkhi xu t trình phù h p” (Đi u 2 UCP 600 2007 ICC – Uniform Custom andấ ợ ềPractice for Documentary Credits, 2007 Revision, ICC Publication No600)

Nói cách khác, th tín d ng là th do ngân hàng phát hành, theo yêuư ụ ư

c u c a ng i nh p kh u, cam k t v i ng i bán v vi c thanh toánầ ủ ườ ậ ẩ ế ớ ườ ề ệ

m t kho n ti n nh t đ nh, trong m t kho ng th i gian nh t đ nh, n uộ ả ề ấ ị ộ ả ờ ấ ị ế

ng i bán xu t trình đ c m t b ch ng t h p l đúng theo quy đ nhườ ấ ượ ộ ộ ứ ừ ợ ệ ịtrong L/C So v i các ph ng th c khác, thanh toán b ng L/C có uớ ươ ứ ằ ư

h ng (ng i xu t kh u ) m t s ti n nh t đ nh, trong th i h n quyưở ườ ấ ẩ ộ ố ề ấ ị ờ ạ

đ nh, v i đi u ki n ng i th h ng ph i xu t trình đ y đ b ch ng tị ớ ề ệ ườ ụ ưở ả ấ ầ ủ ộ ứ ừphù h p v i các đi u kho n trong th ợ ớ ề ả ư

Khi ngân hàng đ ng ý m L/C theo yêu c u c a nhà nh p kh uồ ở ầ ủ ậ ẩnghĩa là ngân hàng đó cam k t thanh toán cho nhà xu t kh u n c ngoàiế ấ ẩ ướ

n u b ch ng t xu t trình phù h p Đ a ra cam k t nh v y, ngân hàngế ộ ứ ừ ấ ợ ư ế ư ậ

đó ch p nh n r i ro v phía mình và n u nhà nh p kh u không có khấ ậ ủ ề ế ậ ẩ ảnăng thanh toán, ngân hàng v n ph i tr s ti n quy đ nh trong L/C choẫ ả ả ố ề ịphía n c ngoài đ đ m b o uy tín.ướ ể ả ả

Vi c ký quỹ m L/C là c n thi t đ h n ch r i ro mà ngân hàngệ ở ầ ế ể ạ ế ủ

nh hay b ng giá tr c a L/C xác nh n Nh v y, ng i nh p kh u đãỏ ằ ị ủ ậ ư ậ ườ ậ ẩ

đ c hai ngân hàng c p tín d ng b ng ch tín, do đó đ tin t ng vàoượ ấ ụ ằ ữ ộ ưở

kh năng thanh toán c a L/C xác nh n r t cao.ả ủ ậ ấ

Cho vay thanh toán b ng b ch ng t : theo hình th c này, đ đ cằ ộ ứ ừ ứ ể ượ

ch p nh n tài tr thì ng i nh p kh u când xác đ nh rõ t i th i đi mấ ậ ợ ườ ậ ẩ ị ạ ờ ểthanh toán d ki n s ti n thi u h t c n tài tr là bao nhiêu vì ngânự ế ố ề ế ụ ầ ợhàng không bao gi cho vay toàn b giá tr c a L/C đ tr n Trên c sờ ộ ị ủ ể ả ợ ơ ởxem xét, phân tích k ho ch và ph ng án c a khách hàng, ngân hàng sẽế ạ ươ ủquy t đ nh tài tr và xác đ nh h n m c ch p nh n tài tr và ph i th cế ị ợ ị ạ ứ ấ ậ ợ ả ự

hi n tr c h n xu t trình b ch ng t giao hàng c a ng i xu t kh u.ệ ướ ạ ấ ộ ứ ừ ủ ườ ấ ẩCho vay b t bu c: vi c cho vay b t bu c phát sinh khi ng i nh pắ ộ ệ ắ ộ ườ ậ

kh u không thanh toán đ ti n đ thanh toán b ch ng t giao hàng.ẩ ủ ề ể ộ ứ ừNgân hàng khi đó sẽ cho vay trên giá tr ti n hàng còn thi u đ thanhị ề ế ểtoán đúng h n cho ng i xu t kh u.ạ ườ ấ ẩ

 Tài tr b ng các L/C đ c bi t ợ ằ ặ ệ

Sau khi nh n đ c L/C do ng i nh p kh u m cho mình h ng,ậ ượ ườ ậ ẩ ở ưở

ng i xu t kh u dùng chính L/C này (g i là L/C g c) đ th ch p mườ ấ ẩ ọ ố ể ế ấ ở

m t L/C khác (g i là L/C giáp l ng) cho ng i h ng l i khác h ng v iộ ọ ư ườ ưở ợ ưở ớ

n i dung g n gi ng nh L/C g c Vi c tài tr b ng L/C giáp l ng th ngộ ầ ố ư ố ệ ợ ằ ư ườ

đ c s d ng trong ph ng th c mua bán qua trung gian, khi đó ng iượ ử ụ ươ ứ ườtrung gian đ c h ng l i tín d ng thông qua th ch p L/C g c màượ ưở ợ ụ ế ấ ốkhông c n ph i n p ti n ký quỹ m i đ m L/C sau.ầ ả ộ ề ớ ể ở

Theo hình th c này, ngân hàng phát hành L/C th c hi n vi c trứ ự ệ ệ ả

ti n ho c cam k t tr ti n sau, ho c chi t kh u,…cho ng i h ng l iề ặ ế ả ề ặ ế ấ ườ ưở ợ

th hai yêu c u c a ng i h ng l i đ u tiên n u ng i h ng l i thứ ầ ủ ườ ưở ợ ầ ế ườ ưở ợ ứhai th c hi n đ y đ nh ng đi u quy đ nh trong L/C.ự ệ ầ ủ ữ ề ị

- Tài tr b ng L/C không h y ngang (Irrevocable L/C) ợ ằ ủ

Trong th ng m i qu c t , tín d ng c p cho nhà nh p kh u b ngươ ạ ố ế ụ ấ ậ ẩ ằL/C th ng là m t cam k t không h y ngang trong su t th i gian hi uườ ộ ế ủ ố ờ ệ

v i đi u ki n ng i xu t kh u ph i m m t L/C khác t ng ng choớ ề ệ ườ ấ ẩ ả ở ộ ươ ứ

ng i nhâph kh u h ng Tài tr đ i ng b ng L/C th ng đ c sườ ẩ ưở ợ ố ứ ằ ườ ượ ử

d ng ph bi n trong ph ng th c hàng đ i hàng và gia công ch bi nụ ổ ế ươ ứ ổ ế ếhàng xu t kh u.ấ ẩ

1.2.1.4 Tài tr theo ph ng th c nh thu ợ ươ ứ ờ

kh u) sau khi giao hàng hay cung ng d ch v , y thác cho ngân hàngẩ ứ ị ụ ủ

ph c v mình xu t trình b ch ng t thông qua ngân hàng đ i lý cho bênụ ụ ấ ộ ứ ừ ạmua (nhà nh p kh u) đ đ c thanh toán, ch p nh n h i phi u hayậ ẩ ể ượ ấ ậ ố ế

ch p nh n các đi u ki n và đi u kho n khác ấ ậ ề ệ ề ả

Các công c thanh toán qu c t th ng g m: h i phi u (bill ofụ ố ế ườ ồ ố ếexchange); kỳ phi u th ng m i (Promissory Note); séc qu c tế ươ ạ ố ế(International cheque); hóa đ n thu ti n (Financial Invoice).ơ ề

Có hai ph ng th c nh thu là nh thu tr n (Clean collection) vàươ ứ ờ ờ ơ

nh thu kèm ch ng t (Documentary collection), c th nh sau:ờ ứ ừ ụ ể ư

hàng thu h ti n trên c s h i phi u còn b ch ng t sẽ g i th ng choộ ề ơ ở ố ế ộ ứ ừ ử ẳnhà nh p kh u Do tính ch t nh v y, ngân hàng ch đóng vai trò trungậ ẩ ấ ư ậ ỉgian thanh toán (b ch ng t đã g i cho nhà nh p kh u nên ngân hàngộ ứ ừ ử ậ ẩkhông th b t nhà nh p kh u thanh toán nhanh đ c) và b t l i sẽể ắ ậ ẩ ượ ấ ợthu c v nhà xu t kh u do b ch ng t đã giao tr c khi nh n ti n nênộ ề ấ ẩ ộ ứ ừ ướ ậ ề

có th nhà nh p kh u sẽ trì hoãn vi c thanh toán ti n Ph ng th c nhể ậ ẩ ệ ề ươ ứ ờthu phi u tr n th ng áp d ng trong các tr ng h p ng i bán vàế ơ ườ ụ ườ ợ ườ

ng i mua tin c y ho c là có quan h liên doanh gi a công ty m , công tyườ ậ ặ ệ ữ ẹcon ho c chi nhánh c a nhau.ặ ủ

nh thu trong đó ng i xu t kh u sau khi đã hoàn thành nghĩa v giaoờ ườ ấ ẩ ụhàng hay cung ng d ch v ti n hành y thác cho ngân hàng ph c vứ ị ụ ế ủ ụ ụmình thu h ti n ng i nh p kh u không ch căn c vào h i phi u màộ ề ở ườ ậ ẩ ỉ ứ ố ếcòn căn c vào b ch ng t hàng hóa kèm theo v i đi u ki n n u ng iứ ộ ứ ừ ớ ề ệ ế ườ

nh p kh u thanh toán ho c ch p nh n thanh toán thì ngân hàng m iậ ẩ ặ ấ ậ ớtrao b ch ng t cho ng i nh p kh u nh n hàng hóa.ộ ứ ừ ườ ậ ẩ ậ

Tài tr c a ngân hàng trong ph ng th c nh thu kèm ch ng tợ ủ ươ ứ ờ ứ ừ

nh sau:ư

ch ng t ngân hàng n c ngoài, xu t trình h i phi u đòi ti n ng i muaứ ừ ướ ấ ố ế ề ườhàng N u mua hàng không đ kh năng thanh toán thì c n ph i có s tàiế ủ ả ầ ả ự

tr c a ngân hàng cho vay thanh toán hàng nh p kh u.ợ ủ ậ ẩ

th c thanh toán nh thu, ngân hàng th ng m i có th tài tr cho ng iứ ờ ươ ạ ể ợ ườ

xu t kh u thông qua hình th c chi t kh u b ch ng t nh thu ấ ẩ ứ ế ấ ộ ứ ừ ờ

Vai trò c a ph ng th c nh thu nh sau:ủ ươ ứ ờ ư

tr c khi thanh toán hay ch p nh n thanh toán Đ i v i D/A nhà nh pướ ấ ậ ố ớ ậ

kh u đ c s d ng hay bán hàng hóa mà ch a ph i thanh toán cho đ nẩ ượ ử ụ ư ả ế

th i h n c a h i phi u.ờ ạ ủ ố ế

Đ i v i ngân hàng: ố ớ có thu nh p t nh thu và m r ng tín d ng, cácậ ừ ờ ở ộ ụquan h v i các ngân hàng khác.ệ ớ

1.2.1.5 Tài tr chi t kh u h i phi u ợ ế ấ ố ế

Chi t kh u h i phi u ế ấ ố ế là nghi p v tín d ng ng n h n đ c th cệ ụ ụ ắ ạ ượ ự

hi n d i hình th c khách hàng chuy n quy n s h u h i phi u ch aệ ướ ứ ể ề ở ữ ố ế ưđáo h n cho ngân hàng đ nh n m t s ti n b ng m nh giá c a h iạ ể ậ ộ ố ề ằ ệ ủ ố

phi u tr đi lãi su t chi t kh u và phí chi t kh u Lãi su t chi t kh uế ừ ấ ế ấ ế ấ ấ ế ấnày th ng th p h n lãi vay ngân hàng ng n h n thông th ng Th cườ ấ ơ ắ ạ ườ ự

ch t là các ngân hàng th ng m i mua các h i phi u th ng m i ch aấ ươ ạ ố ế ươ ạ ư

đ n h n thanh toán.ế ạ

Đ c tr ng c b n nh t c a nghi p v chi t kh u h i phi u là ngânặ ư ơ ả ấ ủ ệ ụ ế ấ ố ếhàng sẽ kh u tr ti n lãi c ng l phí, hoa h ng chi t kh u (n u có) ngayấ ừ ề ộ ệ ồ ế ấ ếkhi ti n hành th t c chi t kh u và ch chuy n cho khách hàng s ti nế ủ ụ ế ấ ỉ ể ố ềcòn l i.ạ

Công th c tính s ti n này nh sau:ứ ố ề ư

Tck = M(1- Lck x t/360) – P

Trong đó: Tck là giá tr chi t kh uị ế ấ

M là m nh giá (giá tr ) h i phi uệ ị ố ế

Lck là lãi su t chi t kh u mà ngân hàng áp d ng (%/năm)ấ ế ấ ụ

t là th i gian chi t kh u c a h i phi u (ngày)ờ ế ấ ủ ố ế

P là l phí, hoa h ng chi t kh uệ ồ ế ấThông qua lo i hình tài tr này, ngân hàng cung ng kho n v n choạ ợ ứ ả ốcác nhà xu t nh p kh u đ h có đi u ki n ti p t c quá trình tái s nấ ậ ẩ ể ọ ề ệ ế ụ ả

xu t Đây là kho n v n mà nhà s n xu t c n bù đ p, vì tr c đó h đãấ ả ố ả ấ ầ ắ ướ ọcung ng kho n tín d ng th ng m i (bán ch u hàng hóa) cho nhà nh pứ ả ụ ươ ạ ị ậ

kh u Đ đ c ngân hàng xem xét tài tr chi t kh u, h i phi u tr ch mẩ ể ượ ợ ế ấ ố ế ả ậnày ph i đ c nhà nh p kh u ký ch p nh n lên b m t h i phi u, th aả ượ ậ ẩ ấ ậ ề ặ ố ế ừ

nh n món n ph i tr (giá tr h i phi u) cho ng i th h ng khi h iậ ợ ả ả ị ố ế ườ ụ ưở ốphi u đ n h n thanh toán Tài tr chi t kh u h i phi u trong ngo iế ế ạ ợ ế ấ ố ế ạ

th ng th ng đ c áp d ng cho các giao d ch xu t nh p kh u thanhươ ườ ượ ụ ị ấ ậ ẩtoán b ng ph ng th c ghi s ho c nh thu Kỹ thu t tài tr chi t kh uằ ươ ứ ổ ặ ờ ậ ợ ế ấ

h i phi u khá đ n gi n Ngân hàng mua l i quy n s h u giá tr h iố ế ơ ả ạ ề ở ữ ị ốphi u khi đ n h n thanh toán t ng i th h ng h p pháp th hi nế ế ạ ừ ườ ụ ưở ợ ể ệ

trên b m t h i phi u Đ i v i ngân hàng tài tr , vi c chi t kh u h iề ặ ố ế ố ớ ợ ệ ế ấ ốphi u tuy đ n gi n nh ng l i ch a đ ng nhi u y u t r i ro, đ c bi t làế ơ ả ư ạ ứ ự ề ế ố ủ ặ ệ

r i ro liên quan đ n uy tín và kh năng thanh toán c a con n ch p nh nủ ế ả ủ ợ ấ ậ

h i phi u t c là nhà nh p kh u n c ngoài.ố ế ứ ậ ẩ ướ

Chính vì v y mà ngân hàng th ng áp d ng lãi su t chi t kh u ậ ườ ụ ấ ế ấ ở

m c cao và luôn phòng ch ng r i ro không thu h i đ c khi đáo h nứ ố ủ ồ ượ ạ

b ng cách b o l u “quy n truy đòi” đ i v i nhà xu t kh u đó chuy nằ ả ư ề ố ớ ấ ẩ ể

nh ng quy n th h ng giá tr h i phi u.ượ ề ụ ưở ị ố ế

hàng th ng m i nh m b o lãnh v kh năng tài chính cho ng i nh pươ ạ ằ ả ề ả ườ ậ

kh u Trong tr ng h p ng i nh p kh u không th thanh toán h iẩ ườ ợ ườ ậ ẩ ể ốphi u khi đ n h n thì ngân hàng b o lãnh h i phi u có nghĩa v ph iế ế ạ ả ố ế ụ ảthanh toán thay

Cam k t b ng văn b n c a t ch c tín d ng (bên b o lãnh) v i bênế ằ ả ủ ổ ứ ụ ả ớ

có quy n (bên nh n b o lãnh) v vi c th c hi n nghĩa v tài chính thayề ậ ả ề ệ ự ệ ụcho khách hàng (bên đ c b o lãnh) khi khách hàng không th c hi nượ ả ự ệ

ho c th c hi n không đúng nghĩa v đã cam k t v i bên nh n b o lãnh.ặ ự ệ ụ ế ớ ậ ảKhách hàng ph i nh n n và hoàn tr cho t ch c tín d ng s ti n đãả ậ ợ ả ổ ứ ụ ố ề

nh p kh u ph i có m t t ch c tín d ng (th ng là ngân hàng) đ ng raậ ẩ ả ộ ổ ứ ụ ườ ứ

b o lãnh thanh toán Ng c l i, do ch a bi t rõ ho c không tin t ngả ượ ạ ư ế ặ ưở

l n nhau, nhà nh p kh u có th yêu c u nhà xu t kh u có ngân hàngẫ ậ ẩ ể ầ ấ ẩ

đ ng ra b o lãnh giao hàng ho c b o lãnh th c hi n h p đ ng L i íchứ ả ặ ả ự ệ ợ ồ ợ

c a vi c tham gia nghi p v b o lãnh:ủ ệ ệ ụ ả

Đ i v i nhà nh p kh u: ố ớ ậ ẩ đ c h ng m t kho n v n t nhà xu tượ ưở ộ ả ố ừ ấ

kh u mà không ph i tr lãi (th c ch t có th bán đã tính vào lãi), chẩ ả ả ự ấ ể ỉ

ph i tr phí cho ng i b o lãnh.ả ả ườ ả

toán n N u c n ti n, nhà xu t kh u có th đem b ch ng t chi tợ ế ầ ề ấ ẩ ể ộ ứ ừ ế

kh u t i ngân hàng khác.ấ ạ

Đ i v i ngân hàng b o lãnh: ố ớ ả có đ c s tín nhi m v uy tín c a bênượ ự ệ ề ủ

nh p kh u và bên xu t kh u Khi b o lãnh cho khách hàng, ngân hàngậ ẩ ấ ẩ ảkhông ph i b ra m t kho n v n nào c mà ch l y uy tín, danh d c aả ỏ ộ ả ố ả ỉ ấ ự ủngân hàng làm c s đ m b o sẽ th c hi n nghĩa v Ngoài ra, ngân hàngơ ở ả ả ự ệ ụcòn thu đ c kho n phí b o lãnh.ượ ả ả

1.2.1.7 Tài tr chi t kh u b ch ng t xu t kh u ợ ế ấ ộ ứ ừ ấ ẩ

kh u thông qua vi c mua l i b ch ng t xu t kh u hoàn h o đ cẩ ệ ạ ộ ứ ừ ấ ẩ ả ượ

ng i xu t kh u xu t trình trong th i h n quy đ nh Giá mua b ch ngườ ấ ẩ ấ ờ ạ ị ộ ứ

t sẽ th p h n giá tr toàn b ch ng t sau khi đã tr đi lãi su t phátừ ấ ơ ị ộ ứ ừ ừ ấsinh và các chi phí liên quan

Thông th ng các ngân hàng th ng m i ch ch p nh n chi t kh uườ ươ ạ ỉ ấ ậ ế ẩ

b ch ng t hoàn h o, xu t trình đúng th i h n quy đ nh, khách hàng cóộ ứ ừ ả ấ ờ ạ ịquan h giao d ch th ng xuyên v i ngân hàng…Có hai hình th c chi tệ ị ườ ớ ứ ế

kh u:ấ

hàng sau khi thanh toán ti n cho nhà xu t kh u có quy n đòi ti n n uề ấ ẩ ề ề ế

b ch ng t không đ c thanh toán Trách nhi m c a ng i xu t kh uộ ứ ừ ượ ệ ủ ườ ấ ẩcòn đ c b o l u cho đ n khi ngân hàng đòi đ c ti n c a ng i mua.ượ ả ư ế ượ ề ủ ườ

khi thanh toán cho nhà xu t kh u không có quy n truy đòi ti n n u bấ ẩ ề ề ế ộ

ch ng t không đ c thanh toán.ứ ừ ượ

Phí chi t kh u đ c tính d i hình th c lãi su t chi t kh u và lế ấ ượ ướ ứ ấ ế ấ ệphí chi t kh u, th i h n chi t kh u đ c tính theo ngày đ n h n thanhế ấ ờ ạ ế ấ ượ ế ạtoán c a các gi y t có giá.ủ ấ ờ

1.2.1.8 M t s hình th c tài tr khác ộ ố ứ ợ

Hình th c bao thanh toán trong tài tr th ng m i qu c t , baoứ ợ ươ ạ ố ế

g m 2 nghi p v : Factoring và Forfaiting.ồ ệ ụ

- Bao thanh toán (Factoring)

Đây là hình th c tài tr xu t nh p kh u ng n h n B n ch tứ ợ ấ ậ ẩ ắ ạ ả ấfactoring là m t nghi p v chi t kh u các kho n ph i thu c a nhà xu tộ ệ ụ ế ấ ả ả ủ ấ

kh u Đ th c hi n nghi p v này, các NHTM l n ti n hành thành l pẩ ể ự ệ ệ ụ ớ ế ậcác công ty Factoring và các công ty chuyên môn này sẽ mua l i cácạ

ch ng t thanh toán, các kho n n ch a đ n h n thanh toán đ trứ ừ ả ợ ư ế ạ ể ởthành ch n tr c ti p đ ng ra đòi ti n n nhà nh p kh u n c ngoài.ủ ợ ự ế ứ ề ợ ậ ẩ ướ

Đ kh c ph c tình tr ng n đ ng trong quá trình thu ti n bán hàng, cácể ắ ụ ạ ợ ọ ềcông ty Factoring cung ng m t kho n ti n t ng ng v i kho n n đóứ ộ ả ề ươ ứ ớ ả ợcho doanh nghi p, đ m b o quá trình s n xu t kinh doanh c a doanhệ ả ả ả ấ ủnghi p đ c di n ra liên t c Tuỳ theo tính ch t hoàn h o c a ch ng t ,ệ ượ ễ ụ ấ ả ủ ứ ừtình hình tài chính và kh năng thanh toán c a ng i m c n mà ngânả ủ ườ ắ ợhàng quy t đ nh t l mua n cao hay th p.ế ị ỷ ệ ợ ấ

Forfaiting là hình th c tài tr xu t kh u d a trên vi c chi t kh uứ ợ ấ ẩ ự ệ ế ấcác kho n n dài h n phát sinh do xu t kh u máy móc, thi t b có giá trả ợ ạ ấ ẩ ế ị ị

l n Khi nh p thi t b có giá tr l n đ i v i nhà nh p kh u là v n đ khóớ ậ ế ị ị ớ ố ớ ậ ẩ ấ ềkhăn, b i v y theo th a thu n nhà xu t kh u bán thi t b d i hình th cở ậ ỏ ậ ấ ẩ ế ị ướ ứ

tr góp, ti n đ c tr d n t ng kỳ có kèm theo lãi Đ h tr tài chínhả ề ượ ả ầ ừ ể ỗ ợcho nhà xu t kh u, ngân hàng sẽ mua l i kho n n này, đây chính làấ ẩ ạ ả ợnghi p v forfaiting ệ ụ

Nh v y forfaiting có th hi u là mua không hoàn l i các kho nư ậ ể ể ạ ảthanh toán c n đòi, hay đ c đ nh nghĩa nh sau: Forfaiting là d ch vầ ượ ị ư ị ụtài tr xu t kh u thông qua chi t kh u các kho n ph i thu xu t kh uợ ấ ẩ ế ấ ả ả ấ ẩ

b ng h i phi u, kỳ phi u và các công c chuy n nh ng khác v i đi uằ ố ế ế ụ ể ượ ớ ề

ki n mi n truy đòi ng i bán, theo m c lãi su t c đ nh, giá tr chi tệ ễ ườ ứ ấ ố ị ị ế

kh u có th lên đ n đ n 100% giá tr h p đ ng.ấ ể ế ế ị ợ ồ

1.2.2 Công c tài tr th ụ ợ ươ ng m i qu c t ạ ố ế

D i đây là m t s công c tài chính đ c s d ng trong tài trướ ộ ố ụ ượ ử ụ ợ

d ng đ c ng i bán đáp ng C hai bên ph i tôn tr ng th a thu n vụ ượ ườ ứ ả ả ọ ỏ ậ ềgiao d ch đ c thông qua.ị ượ

- Bao thanh toán là khi các công ty đ c tr ti n d a trên t l ph nượ ả ề ự ỷ ệ ầtrăm các kho n ph i thu c a h ả ả ủ ọ

- Tín d ng xu t kh u ho c v n l u đ ng có th cung c p cho nhàụ ấ ẩ ặ ố ư ộ ể ấ

xu t XK.ấ

- B o hi m có th đ c s d ng cho vi c v n chuy n, giao hàng vàả ể ể ượ ử ụ ệ ậ ểcũng có th b o v nhà xu t kh u kh i s qu t n c a ng i mua.ể ả ệ ấ ẩ ỏ ự ỵ ợ ủ ườ

M c dù th ng m i qu c t đã t n t i trong nhi u th k , tài trặ ươ ạ ố ế ồ ạ ề ế ỉ ợ

Đây là nhân t nh h ng đ n s phát tri n c a ho t đ ng tài trố ả ưở ế ự ể ủ ạ ộ ợ

th ng m i qu c t Trong đi u ki n hi n nay các ngân hàng ho t đ ngươ ạ ố ế ề ệ ệ ạ ộ

d a trên c s nh ng văn b n c a Ngân hàng Nhà n c, c a B Tàiự ơ ở ữ ả ủ ướ ủ ộchính và các B ban ngành liên quan khác ban ngành Các văn b n c nộ ả ầ

ph i truy n t i m i n i dung m t cách đ y đ , đ ng n i và k p th i Doả ề ả ọ ộ ộ ầ ủ ồ ộ ị ờ

v y n u b t c p trong c ch chính sách sẽ nh h ng t i các tác nghi pậ ế ấ ậ ơ ế ả ưở ớ ệ

tr c ti p, đ ng th i nh h ng t i ho t đ ng tài tr th ng m i qu c tự ế ồ ờ ả ưở ớ ạ ộ ợ ươ ạ ố ế

c a các ngân hàng Trong tài tr th ng m i qu c t ph i đ i m t v iủ ợ ươ ạ ố ế ả ố ặ ớ

r t nhi u r i ro ấ ề ủ

l n đ n ho t đ ng kinh doanh c a doanh nghi p Đ c bi t các doanhớ ế ạ ộ ủ ệ ặ ệnghi p tham gia vào th ng m i qu c t ch u nh h ng m nh mẽ tệ ươ ạ ố ế ị ả ưở ạ ừthu xu t nh p kh u, nhà n c có th th c hi n chính sách khuy nế ấ ậ ẩ ướ ể ự ệ ếkhích hay h n ch xu t hay nh p kh u thông qua chính sách thu quan.ạ ế ấ ậ ẩ ế

Vì th , ho t đ ng tài tr cũng b nh h ng t chính sách thu nhàế ạ ộ ợ ị ả ưở ừ ế

n c, không ch ho t đ ng phát tri n chung mà còn nh h ng đ n cướ ỉ ở ạ ộ ể ả ưở ế ơ

c u ngành ngh c a ho t đ ng tài tr th ng m i,nh ng ngành nàoấ ề ủ ạ ộ ợ ươ ạ ữ

đ c khuy n khích xu t kh u hay không h n ch nh p kh u ch c ch nượ ế ấ ẩ ạ ế ậ ẩ ắ ắ

sẽ có nhu c u v ho t đ ng tài tr th ng m i cao h n nh ng ngành bầ ề ạ ộ ợ ươ ạ ơ ữ ị

h n ch hay c m xu t kh u, nh p kh u.ạ ế ấ ấ ẩ ậ ẩ

qu c t thì m t trong nh ng y u t mà các doanh nghi p ph i tính đ nố ế ộ ữ ế ố ệ ả ế

đó là ngo i t Vì th , ho t đ ng xu t nh p kh u c a doanh nghi p sẽạ ệ ế ạ ộ ấ ậ ẩ ủ ệ

ch u nh h ng t chính sách ngo i h i c a Nhà n c và ho t đ ng tàiị ả ưở ừ ạ ố ủ ướ ạ ộ

tr th ng m i qu c t c a các ngân hàng th ng m i theo đó cũng ch uợ ươ ạ ố ế ủ ươ ạ ị

nh h ng t các chính sách này Nhà n c th c hi n qu n lý ngo i h i

thông qua vi c đ ra các chính sách ki m soát lu ng v n đ ng c a ngo iệ ề ể ồ ậ ộ ủ ạ

t vào ra và các quy đ nh v tr ng thái ngo i t c a các t ch c tín d ng.ệ ị ề ạ ạ ệ ủ ổ ứ ụCăn c vào tình hình c th và nh ng bi n đ ng trên th tr ng mà nhàứ ụ ể ữ ế ộ ị ườ

n c áp d ng chính sách qu n lý ngo i h i t do hay th t ch t Vi c làmướ ụ ả ạ ố ự ắ ặ ệnày sẽ nh h ng đ n cung c u ngo i h i trên th tr ng và do đó nhả ưở ế ầ ạ ố ị ườ ả

h ng đ n toàn b n n kinh t c a qu c gia, tr c h t là nh h ngưở ế ộ ề ế ủ ố ướ ế ả ưở

đ n ngo i th ng.ế ạ ươ

- Ch đ kinh t , chính tr c a các n ế ộ ế ị ủ ướ ạ c b n

Ho t đ ng tài tr th ng m i qu c t liên quan đ n h p đ ng xu tạ ộ ợ ươ ạ ố ế ế ợ ồ ấ

nh p kh u vì th ch u nh h ng t các y u t nh : ch đ kinh t ,ậ ẩ ế ị ả ưở ừ ế ố ư ế ộ ếchình tr ,…M t s bi n đ ng v ch đ chính tr c a n c b n hàng sẽị ộ ự ế ộ ề ế ộ ị ủ ướ ạ

Ho t đ ng tài tr th ng m i qu c t ch u nh h ng tr c ti p tạ ộ ợ ươ ạ ố ế ị ả ưở ự ế ừphía khách hàng Khách hàng có bi t đ n ho t đ ng này không, tình hìnhế ế ạ ộ

s n xu t kinh doanh có t t không, kh năng tài chính ra sao,…đ u có tácả ấ ố ả ề

đ ng đ n ho t đ ng tài tr th ng m i c a ngân hàng th ng m i Bênộ ế ạ ộ ợ ươ ạ ủ ươ ạ

c nh đó còn là y u t hành vi đ o đ c c a khách hàng, do ho t đ ng tàiạ ế ố ạ ứ ủ ạ ộ

tr th ng m i qu c t r t ph c t p, đòi h i cán b ph i có trình đợ ươ ạ ố ế ấ ứ ạ ỏ ộ ả ộchuyên môn cao, n u nh khách hàng không h p tác, gi m o ch ng tế ư ợ ả ạ ứ ừthì phía ngân hàng có th b thi t h i r t l n ể ị ệ ạ ấ ớ

ho t đ ng hay không th c s nh h ng m nh mẽ đ n ho t đ ng tàiạ ộ ự ự ả ưở ạ ế ạ ộ

tr th ng m i, nh h ng đ n s phát tri n, s đa d ng và tr c ti pợ ươ ạ ả ưở ế ự ể ự ạ ự ế

nh t đó là do n thu t ho t đ ng này c a NHTM.ấ ạ ừ ạ ộ ủ

Vi c b trí qu n lý ho t đ ng tài tr th ng m i t t sẽ chi m đ cệ ố ả ạ ộ ợ ươ ạ ố ế ượ

ni m tin c a khách hàng và sẽ là m t trong nh ng nhân t thu hút kháchề ủ ộ ữ ốhàng đ n v i ngân hàng ngày càng nhi u, đó là ti n đ đ phát tri nế ớ ề ề ề ể ể

ho t đ ng tài tr th ng m i qu c t c a ngân hàng.ạ ộ ợ ươ ạ ố ế ủ

- Uy tín c a ngân hàng th ủ ươ ng m i ạ

Trong ho t đ ng c a các ngân hàng th ng m i, uy tín đã tr thànhạ ộ ủ ươ ạ ở

m t nhân t không th tách r i M t ngân hàng có uy tín l n là ngânộ ố ể ờ ộ ớhàng có th chi m đ c lòng tin c a các khách hàng, đ i tác làm ăn nhể ế ượ ủ ố ờcác ho t đ ng đa d ng và phong phú v quy mô và ch t l ng Đ i v iạ ộ ạ ề ấ ượ ố ớ

ho t đ ng tài tr th ng m i, uy tín c a ngân hàng càng đóng vai tròạ ộ ợ ươ ạ ủquan tr ng, m t ngân hàng có uy tín đ ng ra b o lãnh, tài tr cho doanhọ ộ ứ ả ợnghi p thì đ ng nhiên sẽ gây đ c lòng tin nhanh chóng t phía các đ iệ ươ ượ ừ ốtác n c ngoài, quy trình th c hi n giao d ch sẽ di n ra suôn s h n,ướ ự ệ ị ễ ẻ ơnhanh chóng h n Cam k t do ngân hàng uy tín phát hành d dàng đ cơ ế ễ ượ

ch p nh n h n, là đ ng l c khi n các doanh nghi p luôn mu n tìm đ nấ ậ ơ ộ ự ế ệ ố ếcác ngân hàng uy tín và đôi khi xu t phát t chính yêu c u t đ i tácấ ừ ầ ừ ố

- Y u t v con ng ế ố ề ườ i

Trong m i ho t đ ng con ng i đóng vai trò trung tâm ti p nh n vàọ ạ ộ ườ ế ậ

x lý các thông tin, nghi p v , đ m b o các giao d ch đ c th c hi nử ệ ụ ả ả ị ượ ự ệchính xác và thông su t Trình đ và kinh nghi m, s nh y bén, s linhố ộ ệ ự ạ ự

ho t, s hi u bi t nông hay sâu nghi p v tài tr th ng m i qu c t …ạ ự ể ế ệ ụ ợ ươ ạ ố ế

c a cán b có nh h ng r t l n đ n phát tri n c a tài tr th ng m iủ ộ ả ưở ấ ớ ế ể ủ ợ ươ ạ

qu c t Kh năng th c hi n các nghi p v tài tr th ng m i qu c t ,ố ế ả ự ệ ệ ụ ợ ươ ạ ố ế

kh năng nh n di n r i ro, phân tích đ a ra các gi i pháp h n ch , kh cả ậ ệ ủ ư ả ạ ế ắ

ph c, phòng tránh r i ro hoàn toàn ph thu c vào nhân t con ng i.ụ ủ ụ ộ ố ườ

- Y u t v công ngh thông tin ế ố ề ệ

Ngày nay, công ngh ngày càng phát tri n và có m t cũng nhệ ể ặ ư

kh ng đ nh vai trò to l n trong m i lĩnh v c c a cu c s ng Công nghẳ ị ớ ọ ự ủ ộ ố ệngân hàng cũng v y, nó liên quan đ n m i c s v t ch t, m ng l iậ ế ọ ơ ở ậ ấ ạ ướ

truy n thông và thanh toán c a ngân hàng, nh h ng đ n chát l ngề ủ ả ưở ế ượ

ho t đ ng c a t t c các d ch v mà ngân hàng có trong đó có tài trạ ộ ủ ấ ả ị ụ ợ

th ng m i Đ c bi t, khi đ i t ng c a tài tr th ng m i là ho t đ ngươ ạ ặ ệ ố ượ ủ ợ ươ ạ ạ ộngo i th ng, đ i tác là ch th n c ngoài thì kho ng cách đ a lý là vôạ ươ ố ủ ể ướ ả ịcùng l n, khi đó vi c áp d ng công ngh thông tin vào giao d ch là vôớ ệ ụ ệ ịcùng c n thi t H n n a, vi c n i m ng thông tin cũng cho phép ngânầ ế ơ ữ ệ ố ạhàng qu ng bá s n ph m c a mình m t cách r ng rãi h n, đ n v iả ả ẩ ủ ộ ộ ơ ế ớnhi u đ i t ng khác nhau, thu hút thêm khách hàng đ n v i ngân hàng.ề ố ượ ế ớ

1.2.4 Các ch tiêu đánh giá ho t đ ng tài tr th ỉ ạ ộ ợ ươ ng m i qu c t ạ ố ế

- Doanh s tài tr th ng m i ố ợ ươ ạ

Khi nói t i tiêu th c doanh s tài tr th ng m i c a ngân hàngớ ứ ố ợ ươ ạ ủ

th ng m i t c là nói t i t ng giá tr c a các giao d ch th ng m i qu cươ ạ ứ ớ ổ ị ủ ị ươ ạ ố

t (c xu t kh u và nh p kh u) mà ngân hàng đó tham gia tài tr thôngế ả ấ ẩ ậ ẩ ợqua các nghi p v tài tr th ng m i (b o lãnh, cho vay thanh toán,ệ ụ ợ ươ ạ ả

m /xác nh n th tín d ng…).ở ậ ư ụ

Doanh s tài tr th ng m i c a m t ngân hàng th ng m i thố ợ ươ ạ ủ ộ ươ ạ ể

hi n đ c m c tài tr c a ngân hàng th ng m i đó trong t ng giá trệ ượ ứ ợ ủ ươ ạ ổ ịcác giao d ch ngo i th ng, t đó cho th y đ c th ph n c a ngân hàngị ạ ươ ừ ấ ượ ị ầ ủ

đó trong tài tr th ng m i cho ho t đ ng ngo i th ng c a qu c gia đóợ ươ ạ ạ ộ ạ ươ ủ ốtrong th i kỳ nh t đ nh Doanh s tài tr th ng m i th hi n đ c m cờ ấ ị ố ợ ươ ạ ể ệ ượ ứ

đ và t m nh h ng cũng nh uy tín c a ngân hàng đó trong vi c cungộ ầ ả ưở ư ủ ệ

c p d ch v tài tr th ng m i.ấ ị ụ ợ ươ ạ

Bên c nh đó, c c u doanh s các m t hàng đ c tài tr th ngạ ơ ấ ố ặ ượ ợ ươ

m i và c c u doanh s t ng hình th c tài tr c th trong t ng doanhạ ơ ấ ố ừ ứ ợ ụ ể ổ

s tài tr th ng m i còn th hi n m c đ u tiên, các m t hàng và hìnhố ợ ươ ạ ể ệ ứ ộ ư ặ

th c tài tr th ng m i chính, mũi nh n, th m nh đ c tr ng cho ngânứ ợ ươ ạ ọ ế ạ ặ ư

hàng th ng m i đó trong vi c xác đ nh h ng c nh tranh cũng nh xácươ ạ ệ ị ướ ạ ư

đ nh u th khi c nh tranh v i các ngân hàng khác trong cung c p d chị ư ế ạ ớ ấ ị

v tài tr th ng m i.ụ ợ ươ ạ

- Doanh thu phí d ch v tài tr th ng m i ị ụ ợ ươ ạ

Doanh thu phí d ch v tài tr th ng m i là kho n thu mà ngânị ụ ợ ươ ạ ảhàng thu đ c thông qua vi c cung c p d ch v tài tr th ng m i choượ ệ ấ ị ụ ợ ươ ạkhách hàng, nói cách khác là kho n ti n mà khách hàng ph i tr choả ề ả ảngân hàng đ mua d ch v tài tr th ng m i c a ngân hàng.ể ị ụ ợ ươ ạ ủ

Khi ngân hàng cung c p b t c d ch v tài tr th ng m i nào choấ ấ ứ ị ụ ợ ươ ạkhách hàng thì h sẽ thu m t kho n phí (chính là giá c a d ch v mà họ ộ ả ủ ị ụ ọcung c p/ bán cho khách hàng), kho n phí này đ c tính theo công th cấ ả ượ ứsau:

Phí d ch v TTTM = Doanh s TTTM * Phí d ch v TTTM tính trên ị ụ ố ị ụ

1 đ n v doanh s TTTM ơ ị ố

Trong đó, phí d ch v trên 1 đ n v doanh s tài tr th ng m i nàyị ụ ơ ị ố ợ ươ ạ

đ c niêm y t trong bi u phí mà m i ngân hàng công b trong t ng th iượ ế ể ỗ ố ừ ờ

kỳ ho c cũng có th th a thu n gi a ngân hàng v i khách hàng trongặ ể ỏ ậ ữ ớ

h p đ ng th a thu n gi a hai bên v vi c cung c p d ch v tài trợ ồ ỏ ậ ữ ề ệ ấ ị ụ ợ

th ng m i.ươ ạ

N u doanh s tài tr th ng m i c a m t ngân hàng th hi n m cế ố ợ ươ ạ ủ ộ ể ệ ứ

nh h ng c a ngân hàng đó trong t ng m c tài tr th ng m i cho

ho t đ ng ngo i th ng thì doanh thu phí d ch v tài tr th ng m i làạ ộ ạ ươ ị ụ ợ ươ ạkho n thu nh p chính th c c a ngân hàng khi cung c p d ch v tài trả ậ ứ ủ ấ ị ụ ợ

th ng m i cho khách hàng V trí c a ngân hàng trong m ng cung c pươ ạ ị ủ ả ấ

d ch v tài tr th ng m i đ c quy đ nh b i doanh s TTTM thì hi uị ụ ợ ươ ạ ượ ị ở ố ệ

qu c a vi c cung c p d ch v tài tr th ng m i cao hay th p đ i v iả ủ ệ ấ ị ụ ợ ươ ạ ấ ố ớ

ngân hàng đ c quy t đ nh b i ch tiêu doanh thu phí d ch v tài trượ ế ị ở ỉ ị ụ ợ

th ng m i này.ươ ạ

- Ch t l ng ho t đ ng tài tr th ng m i ấ ượ ạ ộ ợ ươ ạ

Ch t l ng ho t đ ng tài tr th ng m i th hi n các ch tiêu là:ấ ượ ạ ộ ợ ươ ạ ể ệ ở ỉ

d n và t l n x u trong ho t đ ng tài tr th ng m i; c c u tài trư ợ ỷ ệ ợ ấ ạ ộ ợ ươ ạ ơ ấ ợ

th ng m i theo các ngành, m t hàng mà ngân hàng th c hi n tài trươ ạ ặ ự ệ ợ

th ng m i; th i gian x lý và m c đ sai sót trong tác nghi p.ươ ạ ờ ử ứ ộ ệ

N x u và d n ho t đ ng tài tr th ng m i là m t b ph n c aợ ấ ư ợ ạ ộ ợ ươ ạ ộ ộ ậ ủ

n x u, d n chung trong các ho t đ ng c a ngân hàng, do đó nó cũngợ ấ ư ợ ạ ộ ủ

nh h ng đ n ho t đ ng và ngu n v n chung c a ngân hàng N x u

và d n gây trong tài tr th ng m i gây nên m t kho n ti n v n c aư ợ ợ ươ ạ ộ ả ề ố ủngân hàng khó ho c không thu h i đ c, b khách chi m d ng, t đó màặ ồ ượ ị ế ụ ừgây nh h ng đ n ngu n v n c a ngân hàng Ngân hàng sẽ b m t m tả ưở ế ồ ố ủ ị ấ ộkho n ti n v n, ho c ch a thu h i đ c ngay nên không th quay vòngả ề ố ặ ư ồ ượ ểkho n v n đó ti p đ thu v l i nhu n Do đó, n u t l x u, d n caoả ố ế ể ề ợ ậ ế ỷ ệ ấ ự ợ

sẽ nh h ng s luân chuy n và vòng quay v n c a ngân hàng, nhả ưở ự ể ố ủ ả

h ng t i kh năng thanh toán, hi u qu s d ng v n và chi phí sưở ớ ả ệ ả ử ụ ố ử

d ng v n c a c ngân hàng nói chung và hi u qu ho t đ ng cung c pụ ố ủ ả ể ả ạ ộ ấ

d ch tài tr th ng m i mà ngân hàng th c hi n.ị ợ ươ ạ ự ệ

C c u tài tr th ng m i theo ngành hàng, m t hàng cũng nhơ ấ ợ ươ ạ ặ ả

h ng t i ch t l ng ho t đ ng tài tr th ng m i, c th nh sau: n uưở ớ ấ ượ ạ ộ ợ ươ ạ ụ ể ư ếngân hàng tham gia tài tr th ng m i cho các ngành hàng, m t hàng cóợ ươ ạ ặ

t c đ tăng tr ng và doanh thu xu t nh p kh u cao thì sẽ giúp ho tố ộ ưở ấ ậ ẩ ạ

đ ng tài tr th ng m i c a ngân hàng phát tri n nhanh h n, thu đ cộ ợ ươ ạ ủ ể ơ ượ

l i nhu n cao h n, ch t l ng tài tr th ng m i qua đó đ c đánh giáợ ậ ơ ấ ượ ợ ươ ạ ượ

t t h n Ng c l i, n u tài tr th ng m i vào các ngành ch m tăngố ơ ượ ạ ế ợ ươ ạ ậ

tr ng ho c không ph i là m t hàng xu t nh p kh u ch l c, có doanhưở ặ ả ặ ấ ậ ẩ ủ ự

thu cao thì sẽ làm ch t l ng tài tr th ng m i đ c đánh giá th p điấ ượ ợ ươ ạ ượ ấ

do hi u qu c a d ch v tài tr th ng m i th p h n ệ ả ủ ị ụ ợ ươ ạ ấ ơ

Ch t l ng c a ho t đ ng tài tr th ng m i còn đ c th hi n ấ ượ ủ ạ ộ ợ ươ ạ ượ ể ệ ở

th i gian x lý và m c đ sai sót khi x lý các nghi p v tài tr th ngờ ử ứ ộ ử ệ ụ ợ ươ

m i, t đó đánh giá đ c m c đ hài lòng c a khách hàng khi s d ngạ ừ ượ ứ ộ ủ ử ụ

d ch v tài tr th ng m i do ngân hàng cung c p ị ụ ợ ươ ạ ấ

Đ đánh giá ho t đ ng tài tr th ng m i qu c t , ngoài các ch tiêuể ạ ộ ợ ươ ạ ố ế ỉ

có th l ng hóa đ c thì còn nh ng y u t không th l ng hóa đ c,ể ượ ượ ữ ế ố ể ượ ượ

đó là ch tiêu đ nh tính Các ch tiêu này đ c th hi n qua: ỉ ị ỉ ượ ể ệ

- Công ngh thanh toán: Đ xét tính phát tri n c a ho t đ ng tài trệ ể ể ủ ạ ộ ợ

th ng m i qu c t không th b qua y u t t t công ngh Khi côngươ ạ ố ế ể ỏ ế ố ố ệngh thanh toán c a ngân hàng đ c t i u hóa, b qua đ c nhi uệ ủ ượ ố ư ỏ ượ ềkhâu r m rà trong vi c l p gi y t ban đ u, ti t ki m đ c th i gian,ườ ệ ậ ấ ờ ầ ế ệ ượ ờ

h ch toán giao d ch thì s phát tri n c a ho t đ ng tài tr th ng m iạ ị ự ể ủ ạ ộ ợ ươ ạ

qu c t sẽ tăng lên đáng k ố ế ể

- Ch t l ng ngu n nhân l c: Ngoài y u t công ngh thì con ng iấ ượ ồ ự ế ố ệ ườ

là m t trong nh ng y u t quan tr ng hàng đ u mang l i hi u qu trongộ ữ ế ố ọ ầ ạ ệ ả

ho t đ ng tài tr th ng m i đây s phát tri n c a ho t đ ng thạ ộ ợ ươ ạ Ở ự ể ủ ạ ộ ể

hi n kh năng x lý các nghi p v tài tr th ng m i, s chính xác,ệ ở ả ử ệ ụ ợ ươ ạ ựchuyên nghi p cũng nh h n ch t i đa sai sót, giúp khách hàng yên tâmệ ư ạ ế ốgiao d ch và tin t ng ngân hàng.ị ưở

- Quy trình nghi p v tài tr th ng m i qu c t : Quy trình quyệ ụ ợ ươ ạ ố ế

đ nh rõ ràng, đ c ki m soát ch t chẽ, th i gian giao d ch nhanh chóngị ượ ể ặ ờ ịthì sẽ đem l i s thu n ti n cho khách hàng, làm cho khách hàng c mạ ự ậ ệ ả

th y hài lòng và sẽ tr thành khách hàng trung thành c a ngân hàng.ấ ở ủ

Bên c nh các y u t trên thì ch t l ng d ch v , m c đ phát tri nạ ế ố ấ ượ ị ụ ứ ộ ể

c a các ho t đ ng liên quan nh tín d ng ch ng t (L/C), b o lãnh, kinhủ ạ ộ ư ụ ứ ừ ảdoanh ngo i h i, m ng l i ngân hàng đ i lý cũng là nh ng th c đo sạ ố ạ ướ ạ ữ ướ ựphát tri n tài tr th ng m i qu c t trong ngân hàng.ể ợ ươ ạ ố ế

1.3Kinh nghi m phát tri n ho t đ ng tài tr th ệ ể ạ ộ ợ ươ ng m i qu c t ạ ố ế

c a m t s ngân hàng th ủ ộ ố ươ ng m i và bài h c rút ra cho Ngân ạ ọ hàng TMCP Kỹ Th ươ ng Vi t Nam ệ

1.3.1 Ngân hàng TMCP Vi t Nam Th nh V ệ ị ượ ng

Ngân hàng TMCP Vi t Nam Th nh V ng (VPBank) đ c thành l pệ ị ượ ượ ậngày 12/8/1993, có tr s chính t i đ a ch 89 Láng H , Qu n Đ ng Đa,ụ ở ạ ị ỉ ạ ậ ốThành ph Hà N i VPBank đang là m t trong nh ng ngân hàng th ngố ộ ộ ữ ươ

m i c ph n l n nh t t i Vi t Nam và cũng là ngân hàng có truy n th ngạ ổ ầ ớ ấ ạ ệ ề ố

l ch s lâu đ i v i 28 năm xây d ng và phát tri n Hi n nay, ngân hàngị ử ờ ớ ự ể ệcũng đang s h u m ng l i giao d ch r ng l n v i 233 đi m giao d ch.ở ữ ạ ướ ị ộ ớ ớ ể ịVPBank v i ngân hàng hàng đ u đa năng, cũng c p r t nhi u s n ph mớ ầ ấ ấ ề ả ẩ

đa d ng cho khách hàng nhi u phân khúc khác nhau nên luôn đóng duyạ ở ềtrì v ng ch c trong th ph n thanh toán xu t nh p kh u v i doanh sữ ắ ị ầ ấ ậ ẩ ớ ốthanh toán xu t nh p kh u không ng ng tăng cao trong nh ng năm qua.ấ ậ ẩ ừ ữ

V i th m nh là m t ngân hàng v i đa d ng s n ph m nhi u phânớ ế ạ ộ ớ ạ ả ẩ ở ềkhúc cho th y đ c kinh nghi m phát tri n ho t đ ng tài tr th ngấ ượ ệ ể ạ ộ ợ ươ

m i qu c t c a VPBank nh sau:ạ ố ế ủ ư

- M ng l i ho t đ ng: ạ ướ ạ ộ M r ng m ng l i ho t đ ng giúp choở ộ ạ ướ ạ ộngân hàng ti p c n đ c nhi u khách hàng, t đó t o thu n l i choế ậ ượ ề ừ ạ ậ ợkhách hàng trong vi c s d ng d ch v tài tr th ng m i qu c t Đ cệ ử ụ ị ụ ợ ươ ạ ố ế ặ

bi t, VPBank luôn h ng đ n nh ng khu v c có đông doanh nghi p vàệ ướ ế ữ ự ệ

có nhi u nhu c u s d ng d ch v tài tr th ng m i qu c t nh : khuề ầ ử ụ ị ụ ợ ươ ạ ố ế ưcông nghi p, khu ch xu t, các đ a bàn phát tri n nhanh,… ệ ế ấ ị ể