LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về hoạt động tài trợ thương mại quốc tế
Tài trợ thương mại quốc tế (TMQT) là hiện tượng kinh tế khách quan, bao gồm các chính sách và biện pháp hỗ trợ tài chính cho doanh nghiệp trong quá trình tái sản xuất Những hình thức tài trợ này có thể là trực tiếp hoặc gián tiếp, nhằm hỗ trợ doanh nghiệp từ giai đoạn đầu tư, sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ trên thị trường toàn cầu, với mục tiêu cuối cùng là sinh lời.
Xét về hình thức tài trợ thì tài trợ TMQT được thực hiện dưới 2 hình thức:
Tài trợ thương mại quốc tế trực tiếp là các biện pháp tài chính hỗ trợ doanh nghiệp thông qua cho vay ngắn, trung và dài hạn, nhằm tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu nguyên liệu, hàng tiêu dùng, và nâng cấp công nghệ Các hình thức tài trợ này bao gồm dịch vụ tiền tệ và tín dụng như tín dụng chứng từ, nhờ thu, chuyển tiền, bảo lãnh, bao thanh toán tương đối (Factoring), bao thanh toán tuyệt đối (Forfaiting), và thuê mua tài chính (Leasing).
Tài trợ thương mại quốc tế gián tiếp bao gồm các biện pháp hiệu quả nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp Điều này bao gồm các chính sách thuế xuất nhập khẩu, tỷ giá hối đoái, một môi trường pháp lý ổn định phù hợp với thực tiễn thương mại và chính sách lãi suất hợp lý.
1.1.2 Nội dung tài trợ thương mại quốc tế của ngân hàng
Trong lĩnh vực thương mại quốc tế, xuất nhập khẩu hàng hóa và dịch vụ đóng vai trò chủ yếu Thực tế cho thấy, các ngân hàng thương mại thường tập trung tài trợ cho các hoạt động này bằng nguồn lực tài chính và uy tín của mình.
Tài trợ XNK của ngân hàng liên quan đến các nội dung:
Tài trợ xuất nhập khẩu (XNK) phải dựa trên hợp đồng XNK, đây là yếu tố quan trọng giúp phân biệt với các hình thức tài trợ khác Mỗi hợp đồng XNK được coi là một thương vụ, trong đó một bên bán hàng hóa hoặc dịch vụ tại quốc gia này cho một bên mua ở quốc gia khác.
- Hoạt động tài trợ XNK là các nghiệp vụ của ngân hàng nhằm mục đích sinh lời
Ngân hàng cung cấp tài trợ xuất nhập khẩu thông qua nguồn lực tài chính và uy tín của mình, tạo ra mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu.
Ngân hàng cung cấp nhiều hình thức cấp tín dụng như cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, bao thanh toán, cho thuê tài chính và các hình thức khác Trong đó, hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu (XNK) của ngân hàng bao gồm tất cả các hình thức cấp tín dụng liên quan đến XNK, tạo nên nét đặc trưng riêng biệt.
1.1.3 Vai trò của hoạt động tài trợ thương mại quốc tế
1.1.3.1 Đối với nền kinh tế
Tài trợ thương mại quốc tế (TMQT) là dịch vụ ngân hàng cung cấp hỗ trợ tài chính uy tín cho khách hàng, nhằm tăng cường hiệu quả sản xuất hàng hóa Với vai trò trung gian, ngân hàng không chỉ thúc đẩy sự luân chuyển vốn giữa các bên mà còn góp phần vào sự phát triển nhanh chóng và bền vững của nền kinh tế.
Tài trợ thương mại quốc tế (TMQT) đóng vai trò quan trọng trong việc hiện đại hóa nền kinh tế, giúp doanh nghiệp có khả năng chi trả cho việc mua sắm máy móc và nguyên vật liệu, từ đó sản xuất ra các sản phẩm thay thế cho hàng nhập khẩu Việc tăng cường công nghệ và hiện đại hóa quy trình sản xuất không chỉ giúp doanh nghiệp chuyên môn hóa cao mà còn nâng cao năng suất và chất lượng lao động, góp phần nâng cao sức cạnh tranh trên cả thị trường trong nước và quốc tế.
Hoạt động tài trợ thương mại quốc tế (TMQT) không chỉ đáp ứng nhu cầu lao động cao mà còn góp phần giảm tỷ lệ thất nghiệp, ổn định kinh tế xã hội, tăng nguồn thu ngân sách và nâng cao hiệu quả của các chính sách chính phủ.
1.1.3.2 Đối với ngân hàng thương mại Đầu tiên, có thể thấy rõ nhất là ngân hàng có thể thu được một khoản phí lớn từ phí dịch vụ, bảo lãnh, chiết khấu Bởi, các hợp đồng ngoại thương chủ yếu là hợp đồng có giá trị lớn, không những thu phí kinh doanh mà từ các hợp đồng mua bán
5 ngoại tệ, ngân hàng có thể có thu nhập, mở rộng nguồn vốn ngoại tệ để mở rộng quy mô tín dụng, liên kết các sản phẩm với nhau
Hoạt động tài trợ thương mại quốc tế (TMQT) giúp ngân hàng giảm thiểu và phân tán rủi ro, nhờ vào việc chủ yếu tập trung vào các giao dịch ngắn hạn hoặc trung hạn Điều này không chỉ giảm thiểu rủi ro mà còn đảm bảo khả năng thu hồi vốn nhanh chóng Hơn nữa, tất cả các giao dịch của khách hàng đều được chuyển qua tài khoản của họ, tạo sự an toàn và kiểm soát tốt về vốn Vì vậy, phát triển các dịch vụ TMQT sẽ thúc đẩy sự đa dạng hóa danh mục sản phẩm của ngân hàng.
Để đa dạng hóa danh mục khách hàng và thị trường hoạt động, cần hiện đại hóa quy trình nghiệp vụ và nâng cao chất lượng nguồn lao động nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng Trong bối cảnh thị trường cạnh tranh gay gắt hiện nay, chất lượng sản phẩm và dịch vụ chăm sóc khách hàng trở thành yếu tố then chốt để giữ chân khách hàng.
Hoạt động tài trợ thương mại quốc tế (TMQT) giúp các ngân hàng thương mại (NHTM) nâng cao uy tín và vị thế trên thị trường toàn cầu Thanh toán không chỉ diễn ra trong nước mà còn mở rộng ra thị trường quốc tế Sự gia tăng nhu cầu của khách hàng hiện nay thúc đẩy các ngân hàng mở rộng chi nhánh và mạng lưới hoạt động toàn cầu.
1.1.3.3 Đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu
Tài trợ thương mại quốc tế (TMQT) đóng vai trò quan trọng đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu (XNK), vì đây là nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Quá trình sản xuất trong lĩnh vực này thường kéo dài, với giá trị cao và nhiều khâu, mỗi khâu đều cần tài trợ, đòi hỏi doanh nghiệp phải có vốn lưu động ổn định và uy tín vững vàng Tuy nhiên, không phải doanh nghiệp nào cũng đáp ứng được các yêu cầu này Do đó, ngân hàng trở thành tổ chức trung gian, hỗ trợ tài chính và uy tín cho doanh nghiệp, giúp họ đáp ứng nhu cầu kinh doanh, thích ứng với xu thế thị trường và xây dựng mối quan hệ lâu dài với các đối tác quốc tế.
Các hình thức tài trợ theo phương thức tín dụng chứng từ
1.2.1 Giới thiệu về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
Phương thức tín dụng chứng từ là một thỏa thuận thể hiện qua Thư tín dụng (Letter of Credit - L/C), do ngân hàng phát hành L/C cam kết thanh toán không hủy ngang cho người thụ hưởng khi họ xuất trình bộ chứng từ phù hợp với quy định của thư tín dụng Đây là công cụ quan trọng trong tín dụng chứng từ, mang tính chất đa dạng, phong phú và phức tạp.
So với các phương thức thanh toán khác, thanh toán bằng L/C có ưu điểm ở chỗ:
- Đối với nhà xuất khẩu: Được NHPH (không phải nhà nhập khẩu) bảo đảm thanh toán chắc chắn nếu xuất trình được bộ chứng từ xuất khẩu phù hợp
- Đối với nhà nhập khẩu: Được NHPH bảo đảm không phải trả tiền chừng nào chưa nhận được bộ chứng từ nhập khẩu phù hợp
Nhà nhập khẩu tin tưởng rằng NHPH sẽ không thanh toán trước khi nhà xuất khẩu giao hàng, vì điều này yêu cầu nhà xuất khẩu phải cung cấp bộ chứng từ giao hàng Ngược lại, nhà xuất khẩu khẳng định sẽ nhận được tiền hàng nếu giao cho NHPH bộ chứng từ đúng theo quy định của L/C.
Phương thức L/C đã cân bằng lợi ích và rủi ro cho cả nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu, thể hiện ưu điểm nổi bật của hình thức thanh toán này.
1.2.1.2 Những nội dung cơ bản của một L/C a, Số hiệu L/C
Mỗi thư tín dụng (L/C) đều cần có một số hiệu riêng để thuận tiện cho việc trao đổi thông tin và ghi chép trên các chứng từ liên quan đến quá trình thanh toán L/C Ngoài ra, địa điểm phát hành L/C cũng là một yếu tố quan trọng cần được xác định rõ ràng.
Nơi NHPH viết cam kết thanh toán cho người thụ hưởng là địa điểm quan trọng, liên quan đến việc tham chiếu luật quốc gia nhằm giải quyết các tranh chấp liên quan đến L/C Ngày phát hành L/C cũng đóng vai trò thiết yếu trong quá trình này.
- Bắt đầu tính thời gian hiệu lực của L/C
- Ngày phát sinh sự cam kết của NHPH với người thụ hưởng
- Ngày phát sinh trách nhiệm không hủy ngang của nhà nhập khẩu trong việc hoàn trả cho NHPH thanh toán L/C
Là tiêu chí quan trọng để nhà xuất khẩu xác minh xem người nhập khẩu có thực hiện việc mở thư tín dụng (L/C) đúng hạn theo quy định trong hợp đồng ngoại thương hay không, bao gồm tên và địa chỉ của các bên liên quan đến L/C.
- Các thương nhân: Người yêu cầu, người thụ hưởng
- Các ngân hàng: NHPH, NHXN, NHTB, NHĐCĐ…
Các cơ quan và tổ chức liên quan đến việc cấp các chứng từ bao gồm Bộ Thương mại, Phòng Thương mại và Công nghiệp, Cơ quan Hải quan, tổ chức kiểm định hàng hóa, người chuyên chở và công ty bảo hiểm Thông tin cần thiết bao gồm số tiền, loại tiền, số lượng và đơn giá.
Số tiền trong L/C cần được ghi bằng cả số và chữ một cách thống nhất; nếu có sự khác biệt, người thụ hưởng phải thực hiện thủ tục sửa đổi L/C Đơn vị tiền tệ phải được chỉ rõ để tránh nhầm lẫn, và nên tham khảo tiêu chuẩn ISO về ký hiệu tiền tệ Thời gian hiệu lực và địa điểm xuất trình L/C cũng cần được xác định rõ ràng.
Thời gian hiệu lực của thư tín dụng (L/C) là khoảng thời gian mà ngân hàng phát hành (NHPH) cam kết thanh toán cho nhà xuất khẩu Nhà xuất khẩu cần xuất trình bộ chứng từ trong thời gian này và đảm bảo các điều kiện theo quy định của L/C Thời hạn của L/C được xác định từ ngày mở đến ngày hết hiệu lực của nó.
Địa điểm của ngân hàng nơi L/C có giá trị được xác định là nơi xuất trình chứng từ, đồng thời cũng được coi là địa điểm xuất trình bổ sung cho NHPH Đối với L/C có giá trị tự do, địa điểm xuất trình có thể là bất kỳ ngân hàng nào.
8 g, Thời hạn trả tiền của L/C
- Liên quan đến việc trả tiền ngay hay kỳ hạn, điều này hoàn toàn phụ thuộc vào quy định trong hợp đồng ngoại thương
When opting for immediate payment (L/C at sight), the letter of credit (L/C) stipulates that the terms for the draft will state: "available against presentation of your draft at sight on …" This indicates that payment will be made upon the presentation of the sight draft.
Khi sử dụng hình thức trả tiền có kỳ hạn (Acceptance hay Deferred L/C), thời gian thanh toán có thể vượt quá thời hạn hiệu lực của L/C Tuy nhiên, điều quan trọng là các hối phiếu và chứng từ phải được xuất trình để chấp nhận thanh toán trong khoảng thời gian hiệu lực của L/C.
Căn cứ vào hợp đồng ngoại thương mà thời hạn giao hàng cũng được quy định trong L/C Có nhiều cách quy định thời hạn giao hàng, như:
- Ngày giao hàng chậm nhất
- Không được giao hàng trước một ngày nhất định
- Trước khi L/C hết hạn một ngày nhất định
- Trong một khoảng thời gian nhất định i, Những nội dung liên quan đến hàng hóa
Trong thư tín dụng (L/C), các thông tin quan trọng như tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách, phẩm chất, bao bì, và ký mã hiệu đều được ghi rõ Bên cạnh đó, các nội dung liên quan đến vận tải và giao nhận hàng hóa cũng cần được chú ý để đảm bảo quy trình giao dịch diễn ra suôn sẻ.
Điều kiện cơ sở giao hàng như FOB, CIF, CFR, cùng với địa điểm gửi và giao hàng, phương thức vận chuyển và nơi trả hàng là những yếu tố quan trọng trong hợp đồng Ngoài ra, trong thư tín dụng (L/C) cũng nêu rõ việc hàng hóa có được phép chuyển tải hay không Đặc biệt, bộ chứng từ mà nhà xuất khẩu cần xuất trình là một phần không thể thiếu trong quy trình này.
Nội dung quy định chứng từ trong L/C bao gồm số loại chứng từ, số lượng, bản chính hay bản sao, và thông tin về người phát hành Đây là yếu tố quan trọng, vì bộ chứng từ theo L/C là bằng chứng xác thực rằng người xuất khẩu đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng đúng theo các điều khoản đã quy định trong L/C.
- Nếu bộ chứng từ xuất trình phù hợp thì NHPH sẽ thanh toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu
1.2.1.3 Đặc điểm của giao dịch L/C a) L/C là hợp đồng kinh tế hai bên
Nội dung về phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức
thức thanh toán tín dụng chứng từ và các chỉ tiêu đánh giá
1.3.1 Khái niệm phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
Phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế (TMQT) qua phương thức thanh toán L/C không chỉ mở rộng quy mô, doanh thu và lợi nhuận mà còn gia tăng số lượng và thành phần khách hàng Đồng thời, việc này cũng nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ, nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu về tài chính và uy tín, hỗ trợ doanh nghiệp xuất nhập khẩu (XNK) trong quá trình sản xuất kinh doanh.
1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
1.3.2.1 Chỉ tiêu định lượng a, Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ
Số lượng khách hàng sử dụng sản phẩm L/C tăng không chỉ giúp ngân hàng tăng doanh thu mà còn nâng cao lợi nhuận Do đó, ngân hàng cần chú trọng giữ chân khách hàng cũ và thu hút khách hàng mới, đồng thời cải thiện cơ cấu khách hàng cho từng sản phẩm, dịch vụ Việc này sẽ thúc đẩy số lượng phát hành L/C, từ đó tạo nền tảng vững chắc cho sự gia tăng doanh thu và lợi nhuận Một ngân hàng với chất lượng dịch vụ và sản phẩm tốt sẽ thu hút được nhiều khách hàng, nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường.
17 b, Mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch và ngân hàng đại lý
Thanh toán L/C là phương thức phổ biến của ngân hàng toàn cầu, đòi hỏi việc mở rộng chi nhánh và phòng giao dịch để đáp ứng nhu cầu khách hàng Sự phát triển này không chỉ giúp khách hàng dễ dàng tiếp cận dịch vụ mà còn nâng cao uy tín của ngân hàng Số lượng đại lý đa dạng giúp giải quyết nhanh chóng nhu cầu khách hàng, rút ngắn thời gian giao dịch và thông báo L/C Đồng thời, đội ngũ nhân sự của ngân hàng có cơ hội học hỏi kinh nghiệm từ các ngân hàng khác, góp phần tăng doanh thu từ hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ.
Sự phát triển doanh thu L/C được đánh giá qua sự tăng trưởng hàng năm và so sánh giữa doanh thu L/C xuất khẩu và nhập khẩu Doanh thu này bao gồm tổng số phí dịch vụ thu từ khách hàng, như phí thông báo L/C, phí thanh toán L/C, phí mở L/C và phí xác nhận L/C Mức phí này có thể khác nhau giữa các ngân hàng, phụ thuộc vào uy tín, chất lượng sản phẩm, dịch vụ, chính sách và quy mô của từng ngân hàng trong từng thời kỳ.
Tỷ trọng doanh thu L/C = Doanh thu theo phương thức L/C
Doanh thu hoạt động tài trợ TMQT
Tỷ lệ hoạt động thu phí dịch vụ L/C trong tài trợ thương mại quốc tế (TMQT) của ngân hàng cho thấy mức độ thành công trong việc phát triển phương thức thanh toán này Tỷ lệ cao và tăng theo năm chứng tỏ ngân hàng đang cải thiện hiệu quả trong hoạt động tài trợ TMQT, đồng thời gia tăng lợi nhuận từ tín dụng chứng từ.
Lợi nhuận được xác định từ doanh thu trừ đi tổng chi phí phát sinh, và nó góp phần vào lợi nhuận chung của hệ thống ngân hàng Lợi nhuận cao cho thấy hoạt động kinh doanh hiệu quả, giúp nhà đầu tư thu hồi vốn và gia tăng giá trị Điều này không chỉ cải thiện mà còn nâng cao hiệu quả kinh doanh trong ngành ngân hàng.
Tỷ trọng lợi nhuận/ Doanh thu = Lợi nhuận theo phương thức L/C
Doanh thu theo phương thức L/C
Tỷ trọng lợi nhuận trên doanh thu trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế qua phương thức thanh toán L/C cho thấy mức độ hiệu quả trong quản lý chi phí của ngân hàng Càng cao tỷ trọng này, lợi nhuận của ngân hàng càng tăng Đồng thời, tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay thanh toán tín dụng chứng từ cũng là yếu tố quan trọng cần xem xét để đánh giá rủi ro và hiệu quả hoạt động tài chính của ngân hàng.
Tỷ lệ nợ xấu = Nợ quá hạn trong cho vay thanh toán L/C
Tổng dư nợ cho vay XNK
Tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay thanh toán L/C là một chỉ số quan trọng phản ánh mức độ an toàn về vốn trong hoạt động cho vay Khi tỷ lệ này cao trong tổng dư nợ, điều đó cho thấy rủi ro mất an toàn gia tăng, gây ra nhiều nguy cơ cho ngân hàng Theo tiêu chuẩn quốc tế, tỷ lệ nợ quá hạn trung bình ở mức 5% được coi là tốt, giúp ngân hàng duy trì sự ổn định tài chính.
1.3.2.2 Chỉ tiêu định tính a, Mức độ đa dạng về khách hàng
Mức độ đa dạng của khách hàng ngân hàng không chỉ dựa vào số lượng mà còn vào khả năng đáp ứng nhu cầu của nhiều đối tượng như doanh nghiệp thương mại, sản xuất, xây lắp, từ siêu nhỏ đến lớn, cũng như doanh nghiệp trong nước và nước ngoài Để chứng tỏ sự thành công trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế, ngân hàng cần tận dụng tối đa nguồn lực Sự hài lòng của khách hàng được đánh giá qua chất lượng dịch vụ, sản phẩm như thủ tục nhanh gọn, hồ sơ thuận tiện, xử lý kịp thời, giá cả hợp lý và tỷ lệ chiết khấu phù hợp Đặc biệt, thái độ chăm sóc khách hàng là yếu tố quan trọng tạo nên sự khác biệt và thu hút khách hàng Cuối cùng, uy tín và tín nhiệm của ngân hàng đối với khách hàng cũng đóng vai trò then chốt trong việc xây dựng mối quan hệ lâu dài.
Uy tín và hình ảnh của ngân hàng là yếu tố quan trọng tạo niềm tin và thiện chí trả nợ từ phía khách hàng Ngân hàng có quy mô lớn và mạng lưới rộng khắp thường được khách hàng ưu tiên lựa chọn để thuận tiện cho các giao dịch.
Trong bối cảnh kinh tế hiện nay đầy biến động, hoạt động tài trợ thương mại quốc tế (TMQT) và thanh toán bằng L/C tiềm ẩn nhiều rủi ro như rủi ro thanh toán, rủi ro thị trường và rủi ro hối đoái Để đảm bảo hoạt động hiệu quả và xây dựng niềm tin từ khách hàng, việc duy trì hình ảnh và uy tín của ngân hàng đối với các đối tác là vô cùng quan trọng.
Trong thời kỳ hội nhập, ngân hàng cần xây dựng hình ảnh mạnh mẽ thông qua việc cải tiến dịch vụ, rút ngắn thời gian xử lý, đảm bảo độ chính xác và cung cấp giá cả phải chăng Việc đạt được xếp hạng cao từ các tổ chức uy tín sẽ giúp tạo dựng nhiều mối quan hệ đối tác quốc tế, mở rộng mạng lưới đại lý và đối tác, từ đó phát triển bền vững trong tương lai Đồng thời, sự đa dạng trong danh mục sản phẩm tài trợ cũng là yếu tố quan trọng để thu hút khách hàng và nâng cao vị thế cạnh tranh.
Ngân hàng với danh mục sản phẩm đa dạng thể hiện sức cạnh tranh mạnh mẽ, đáp ứng đầy đủ nhu cầu của khách hàng Để đạt được điều này, ngân hàng cần đầu tư vào nghiên cứu và phát triển sản phẩm mới, duy trì sản phẩm cũ, và tích cực tìm hiểu thị hiếu của khách hàng Mục tiêu là cung cấp những sản phẩm tiện ích với giá cả hợp lý, từ đó mang lại lợi ích cho khách hàng và đồng thời tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng.
1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
1.3.3.1 Các nhân tố khách quan a, Tình hình nền kinh tế trong nước
Trong một nền kinh tế ổn định và phát triển, hoạt động ngân hàng trở nên an toàn và hiệu quả hơn, cho phép ngân hàng tự tin đầu tư tín dụng Điều này tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển các dịch vụ mới, bao gồm tài trợ thương mại quốc tế thông qua phương thức thanh toán L/C Môi trường chính trị - xã hội cũng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển này.
Sự ổn định chính trị - xã hội là yếu tố then chốt giúp phát triển nền kinh tế quốc tế của một quốc gia Khi tính ổn định chính trị cao, mức độ an toàn trong đầu tư cũng gia tăng, tạo điều kiện thuận lợi cho các nhà đầu tư trong và ngoài nước yên tâm kinh doanh Điều này mở ra cơ hội mở rộng thị trường xuất nhập khẩu Hệ quả là nhu cầu chuyển vốn ngoại tệ qua ngân hàng ngày càng tăng, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động tài trợ thương mại quốc tế, đặc biệt là qua phương thức thanh toán L/C Môi trường pháp lý cũng đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ sự phát triển này.
Kinh nghiệm phát triển tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ ở một số ngân hàng thương mại
thanh toán tín dụng chứng từ ở một số ngân hàng thương mại
1.4.1 Kinh nghiệm ở một số ngân hàng thương mại
1.4.1.1 Ngân hàng TNHH một thành viên HSBC Việt Nam
Ngân hàng TNHH một thành viên HSBC Việt Nam là một trong những ngân hàng hàng đầu và lâu đời tại Việt Nam, thường xuyên được tạp chí FinanceAsia vinh danh là ngân hàng thương mại nước ngoài tốt nhất.
Hoạt động tài trợ thương mại quốc tế (TMQT) tại HSBC đã đạt được nhiều thành tựu ấn tượng, với giao dịch không ngừng gia tăng Các dịch vụ thanh toán L/C đóng góp tới 75% doanh thu dịch vụ của ngân hàng, đồng thời có tỷ lệ điện chuẩn cao HSBC cũng được nhiều định chế tài chính lớn như Citybank và The Bank of New York công nhận về chất lượng dịch vụ.
HSBC đã nỗ lực hỗ trợ các doanh nghiệp nông sản tại Việt Nam thông qua việc cung cấp các sản phẩm dịch vụ phù hợp Hiện tại, ngân hàng phục vụ gần 20.000 doanh nghiệp trên toàn quốc và được nhiều tổ chức quốc tế như IFC, WB, ADB lựa chọn cho các dự án hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ HSBC liên tục ra mắt các gói giải pháp mới, bao gồm Thư tín dụng trả chậm có điều khoản thanh toán ngay (UPAS L/C), bao thanh toán nội địa và xuất khẩu, xác nhận L/C, và chiết khấu L/C có truy đòi.
HSBC đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ về quy mô khách hàng, phục vụ khoảng 38 triệu khách hàng trên toàn cầu thông qua bốn dịch vụ chính: Quản lý tài sản và ngân hàng bán lẻ, Ngân hàng thương mại, Thị trường và ngân hàng toàn cầu, cùng với Ngân hàng tư nhân toàn cầu Tại Việt Nam, HSBC sở hữu 18 phòng giao dịch, phục vụ hơn 200.000 khách hàng, thể hiện nỗ lực mở rộng mối quan hệ khách hàng Ngân hàng cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ đa dạng, nâng cao chất lượng phục vụ và ứng dụng công nghệ cao trong thanh toán trực tuyến qua các công cụ như FastBanking, Fast Mobile, và Fast Customs Đặc biệt, tỷ lệ doanh nghiệp có hoạt động xuất nhập khẩu trong số khách hàng doanh nghiệp của HSBC chiếm trên 70%, cho thấy nhu cầu tài trợ thương mại quốc tế ngày càng tăng, tạo động lực cho HSBC phát triển các sản phẩm đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Nâng cao trình độ chuyên môn của cán bộ và công nhân viên, cùng với việc mở rộng quan hệ với các đại lý nước ngoài uy tín, là điều quan trọng Hiện nay, HSBC đã thiết lập quan hệ đối tác chiến lược với nhiều ngân hàng trong nước như Vietcombank, Vietinbank, MBbank, cũng như các ngân hàng quốc tế nổi tiếng như Citibank và The Bank of New York Điều này tạo ra lợi thế lớn cho HSBC trong việc phát triển dịch vụ ngân hàng của mình.
1.4.1.2 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Vietcombank Đối với VCB, tài trợ TMQT là thế mạnh, là lĩnh lực kinh doanh chủ yếu và có vị thế hàng đầu toàn ngành Đây là ngân hàng có tốc độ tăng trưởng cao trong hoạt động thanh toán XNK
Với hơn 50 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực tài trợ thương mại quốc tế (TMQT) và thanh toán L/C, uy tín của VCB đã được khẳng định cả trong nước và quốc tế Để nâng cao hiệu quả hoạt động tài trợ TMQT, VCB đã áp dụng nhiều biện pháp cải tiến trong phương thức thanh toán L/C.
VCB cam kết nâng cao chất lượng sản phẩm thanh toán quốc tế, đặc biệt là dịch vụ thanh toán L/C, nhằm mang lại sự thuận tiện, nhanh chóng và chính xác cho khách hàng Chất lượng sản phẩm luôn gắn liền với chất lượng dịch vụ ngân hàng, đảm bảo sự hài lòng tối đa cho người sử dụng.
Do đó, VCB luôn được khách hàng tin tưởng và nhớ tới
Tăng cường hoạt động marketing và quảng bá thương hiệu là rất quan trọng, thông qua các chiến dịch truyền thông đa dạng trên giấy báo, điện tử, truyền hình, quảng cáo và tài trợ Việc cập nhật thông tin sản phẩm liên tục và lắng nghe phản hồi từ người tiêu dùng sẽ mang lại hiệu quả lớn cho ngân hàng.
VCB đang tích cực mở rộng mối quan hệ đại lý và thiết lập đối tác với các ngân hàng lớn hiện nay Hiện tại, VCB đã xây dựng mối quan hệ đại lý với hơn 1.726 ngân hàng và chi nhánh, tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển và hợp tác trong lĩnh vực tài chính.
Ngân hàng Vietcombank (VCB) hiện có quan hệ với hầu hết các ngân hàng tại Việt Nam và 158 quốc gia, vùng lãnh thổ Việc mở rộng đại lý của VCB không chỉ tập trung vào số lượng mà còn chú trọng đến chất lượng, lựa chọn các ngân hàng đại lý uy tín với khả năng tài chính vững mạnh và năng lực cung cấp dịch vụ tốt nhất Điều này nhằm tăng phí dịch vụ và củng cố vị thế của VCB trong hệ thống ngân hàng.
VCB chú trọng phát triển nguồn nhân lực cao với chính sách đầu tư nghiêm túc vào chất lượng nhân viên Trong quy trình tuyển dụng, VCB cam kết chọn “đúng người, đúng vị trí”, không chỉ xem xét ứng viên có kinh nghiệm mà còn đặc biệt chú trọng đến các sinh viên xuất sắc từ những trường đại học danh tiếng như Đại học Ngoại thương, Học viện Ngân hàng và Đại học Kinh tế Quốc dân Đồng thời, VCB cũng đầu tư vào việc đào tạo chuyên môn, nghiệp vụ và các kỹ năng, cả trong nước lẫn quốc tế.
VCB luôn chú trọng phát triển công nghệ hiện đại, với cơ sở hạ tầng đóng vai trò quan trọng trong sự thành công của ngân hàng Hàng năm, VCB đầu tư từ 20-30 triệu USD cho việc nâng cấp phần cứng, nhằm cải thiện hiệu suất và đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng.
VCB áp dụng 26 giải pháp công nghệ với nền tảng phần mềm riêng cho từng lĩnh vực Nhà cung cấp chính bao gồm Microsoft, chuyên cung cấp phần mềm hệ thống và phần mềm tiện ích, cùng với Silverlake, cung cấp phần mềm ứng dụng cho ngân hàng lõi, quản lý vốn và tài trợ thương mại quốc tế.
Ngân hàng VCB đã xây dựng một mạng lưới khách hàng rộng khắp trên toàn quốc, phục vụ đa dạng từ các tổng công ty lớn, những đầu tàu của nền kinh tế, cho đến các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong hầu hết các lĩnh vực.
1.4.2 Bài học đối với Ngân hàng TMCP Quân đội
Trên cơ sở nghiên cứu trên, chúng ta có thể rút ra một số kinh nghiệm như sau:
THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI
Khái quát về Ngân hàng TMCP Quân đội
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Quân đội
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội (tên giao dịch tiếng Anh là Military Commercial Joint Stock Bank) hay được viết tắt là MB
Vào ngày 4 tháng 11 năm 1994, Ngân hàng MB chính thức được thành lập và bắt đầu hoạt động, với mục tiêu cung cấp dịch vụ tài chính cho các doanh nghiệp thuộc Quân đội.
Sự kiện niêm yết cổ phiếu MB trên sàn HOSE vào ngày 1/11/2011 đánh dấu một bước phát triển quan trọng, thể hiện quyết tâm của các cổ đông và tầm nhìn chiến lược dài hạn của Hội đồng Quản trị cùng ban lãnh đạo MB, mở ra nhiều cơ hội cho các nhà đầu tư.
- Với số vốn điều lệ khi thành lập chỉ có 20 tỷ đồng, 25 nhân sự và một điểm giao dịch duy nhất tại 28A Điện Biên Phủ, Hà Nội
- Sau nhiều lần tăng vốn hiện nay vốn điều lệ của MB là 18.155 tỷ đồng và trong năm 2018 MB muốn tăng vốn điều lệ lên 21.600 tỷ đồng
- Tính tới 31/12/2017, hệ thống mạng lưới MB bao gồm 01 Trụ sở chính và 285 điểm giao dịch được cấp phép đi vào hoạt động, trong đó có:
+ 94 Chi nhánh và 188 Phòng giao dịch ở trong nước
+ 2 Chi nhánh tại nước ngoài (Lào, Campuchia)
+ 1 Văn phòng đại diện tại Nga
- Đầu năm nay NHNN đã có văn bản chấp thuận cho MB thành lập mới 5 chi nhánh và 12 phòng giao dịch tại nhiều tỉnh thành trên toàn quốc
Sau hơn 23 năm hoạt động, MB đã phát triển mạnh mẽ và hướng đến việc trở thành một tập đoàn vững mạnh với ngân hàng mẹ và các công ty con hoạt động hiệu quả Thương hiệu MB đã khẳng định được uy tín trong lĩnh vực dịch vụ tài chính, bao gồm ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán và bất động sản tại Việt Nam.
+ Công ty Tài chính TNHH MTV MB
+ Công ty TNHH Quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng TMCP Quân đội
+ Công ty cổ phần Quản lý quỹ đầu tư MB
+ Công ty cổ phần Chứng khoán MB
+ Công ty cổ phần Địa Ốc MB (MB Land)
+ Tổng Công ty cổ phần Bảo hiểm Quân đội
+ Công ty TNHH Bảo hiểm Nhân thọ MB AGEAS
Năm 2022, MB đã vinh dự được xếp hạng trong TOP 3 ngân hàng hàng đầu và đứng thứ 21 trong số 100 doanh nghiệp có môi trường làm việc tốt nhất tại Việt Nam Thành tích này khẳng định vị thế của MB trên thị trường, tiếp nối sự tăng trưởng ấn tượng trong kinh doanh vào năm 2017.
2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quân đội
2.1.2.1 Kết quả kinh doanh năm 2017
Bảng 2.1: Tóm tắt kết quả kinh doanh của MB qua các năm
1 Tổng doanh thu (tỷ VNĐ) 16.062 18.085 25.140
2 Tổng chi phí (tỷ VNĐ) 12.841 14.435 20.524
3 Lợi nhuận trước thuế (tỷ VNĐ) 3.221 3.650 4.616
4 Lợi nhuận sau thuế (tỷ VNĐ) 2.512 2.884 3.490
Nguồn: BCTC hợp nhất của MB
Bảng 2.2: So sánh kết quả kinh doanh của MB qua các năm
Năm 2017, doanh thu, chi phí và lợi nhuận trước và sau thuế của MB đều ghi nhận sự tăng trưởng vượt trội so với năm 2016 Chi phí tăng 42,18%, mặc dù cao hơn tốc độ tăng doanh thu nhưng vẫn trong mức hợp lý Đặc biệt, lợi nhuận sau thuế đạt 606 tỷ đồng, tăng 21,01%, phản ánh kết quả tích cực mà MB đã đạt được trong năm qua.
- Các chỉ số ROA, ROE của ngân hàng cũng tăng dần, ROA từ 1,27% năm 2015 tăng lên 1,5% năm 2017; còn ROE tăng từ 12,55% năm 2015 lên 16,1% năm 2017
Chất lượng hoạt động của MB được đảm bảo và kiểm soát chặt chẽ, dẫn đến sự gia tăng chất lượng tín dụng qua từng năm Một minh chứng rõ ràng là tỷ lệ nợ xấu của MB đã giảm dần theo thời gian.
Đến năm 2017, MB đã hoàn tất việc xử lý toàn bộ nợ xấu trái phiếu VAMC trước thời hạn quy định, chỉ còn 1,2% Ngân hàng cũng đã hoàn thiện quy trình và cơ chế kiểm soát các loại rủi ro trong hoạt động vận hành, rủi ro công nghệ thông tin và các rủi ro khác.
- Quản lý chặt chẽ các giới hạn an toàn theo quy định như hệ số an toàn vốn CAR năm 2017 là 12% (theo quy định NHNN ≥9%)
2.1.2.2 Tình hình huy động vốn
Bảng 2.3: Cơ cấu nguồn vốn của MB qua các năm
Các khoản nợ Chính phủ và NHNN 1.411.502 0,73 0 0 1.847.879 0,67
Tiền gửi và vay các
TCTD khác 7.509.486 3,89 24.712.976 11,12 46.101.157 16,80 Tiền gửi của khách hàng 181.565.384 93,95 194.812.397 87,69 220.176.022 80,23 Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay
Nguồn: BCTC hợp nhất các năm của MB
Từ năm 2015 đến 2017, lượng tiền huy động của MB tiếp tục tăng trưởng bất chấp sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng, với mức tăng 14,95% vào năm 2016 và 23,54% vào năm 2017 Tuy nhiên, tỷ trọng tiền gửi của khách hàng giảm từ 93,95% năm 2015 xuống 80,23% năm 2017, trong khi tỷ trọng tiền gửi và vay từ các TCTD khác tăng từ 3,89% lên 16,8% Sự gia tăng huy động vốn ổn định đã giúp MB kiểm soát tốt rủi ro thanh khoản trong bối cảnh kinh tế Việt Nam và thế giới.
Bảng 2.4: Cơ cấu cho vay khách hàng của MB qua các năm
Nợ dài hạn 33.758.238 27,82 47.501.082 31,51 60.500.947 32,85 Các hợp đồng mua lại và bán lại chứng khoán (REPO), hỗ trợ tài chính và ứng trước cho khách hàng
Tổng dư nợ cho vay 121.348.630 100 150.737.702 100 184.188.142 100
Nguồn: BCTC hợp nhất các năm của MB
Trong những năm qua, MB đã duy trì tốc độ tăng trưởng tín dụng cao hơn mức trung bình của toàn hệ thống, đồng thời chất lượng tín dụng được kiểm soát hiệu quả Từ năm 2015 đến 2017, tốc độ tăng trưởng tín dụng liên tục tăng, với tổng dư nợ cho vay năm 2016 đạt 29.389.072 triệu VNĐ, tương ứng với mức tăng trưởng 24,22% so với năm 2015 Năm 2017, tổng dư nợ cho vay tiếp tục tăng lên 33.450.440 triệu VNĐ, ghi nhận mức tăng trưởng 22,19% so với năm trước đó.
Tính đến năm 2017, vay ngắn hạn tại MB vẫn chiếm tỷ lệ cao với 48,52% tổng dư nợ, giảm từ 51,35% năm 2015, trong khi nợ dài hạn tăng từ 27,82% lên 32,85% Sự chuyển biến này cho thấy MB đang điều chỉnh cơ cấu cho vay, đồng thời nâng cao uy tín trong thị trường cạnh tranh.
Bảng 2.5: Phân loại nợ và tỷ lệ nợ xấu của MB qua các năm
Nợ có khả năng mất vốn 1.082.115 0,89 614.623 0,41 813.673 0,44 Các hợp đồng REPO hỗ trợ tài chính và ứng trước cho khách hàng
Nguồn: BCTC hợp nhất các năm của MB
Theo bảng trên, các khoản nợ đủ tiêu chuẩn của ngân hàng MB luôn duy trì trên 95%, thể hiện uy tín và vị thế trong hệ thống ngân hàng Ngân hàng này đã kiểm soát chất lượng danh mục tín dụng tốt, giữ tỷ lệ nợ xấu dưới 3% theo quy định của NHNN Từ năm 2015 đến 2017, tỷ lệ nợ xấu giảm liên tục từ 1,6% xuống 1,2%, thấp hơn mục tiêu đề ra cho năm 2017 là dưới 1,5%.
Hoạt động cho vay của MB ngày càng được quản trị rủi ro một cách hoàn thiện, phản ánh chất lượng thẩm định và quản lý khoản cho vay cũng được nâng cao qua từng năm Để đạt được kết quả này, MB đã triển khai các chính sách tín dụng hợp lý, tuân thủ nghiêm ngặt quy định an toàn trong ngân hàng, đồng thời tập trung rà soát danh mục cho vay qua giám sát từ xa và tại chỗ, phát triển tín dụng một cách thận trọng dựa trên việc tái cơ cấu dư nợ.
MB đã hạn chế tối đa rủi ro trong danh mục cho vay bằng cách áp dụng các biện pháp kiểm soát chặt chẽ Đồng thời, MB thường xuyên chỉ đạo và kiểm tra các chi nhánh để đảm bảo tuân thủ nghiêm ngặt các quy định.
2.1.2.4 Các hoạt động kinh doanh khác
MB không chỉ mạnh mẽ trong lĩnh vực ngân hàng mà còn phát triển đa dạng các hoạt động kinh doanh khác như dịch vụ, ngoại hối, và mua bán chứng khoán đầu tư.
Bảng 2.6: Các hoạt động kinh doanh khác của MB qua các năm
Khoản mục Giá trị (triệu VNĐ)
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 1.527.970 1.297.890 3.222.839
Chi phí hoạt động dịch vụ 984.132 615.250 2.092.163
Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ 543.838 682.640 1.130.676
Thu nhập từ kinh doanh ngoại hối 529.898 640.275 673.298 Chi phí kinh doanh ngoại hối 370.850 526.921 471.526
Lãi thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 159.048 113.354 201.772 Lãi thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh, chứng khoán đầu tư và góp vốn, đầu tư dài hạn 134.034 101.443 144.445
Thu nhập từ hoạt động khác 611.262 1.019.373 1.633.022
Chi phí hoạt động khác 86.523 142.554 523.948
Lãi thuần từ hoạt động khác 524.739 876.819 1.109.074
Nguồn: BCTC hợp nhất các năm của MB
Hoạt động dịch vụ của MB rất đa dạng, bao gồm thanh toán, kinh doanh bảo hiểm, môi giới chứng khoán, quản lý quý và cho thuê Trong những năm qua, các dịch vụ này đã mang lại nguồn thu nhập ổn định cho MB, với lãi thuần có xu hướng tăng, đặc biệt là vào năm 2016 khi lãi thuần tăng gần.
139 tỷ đồng, tăng 25,52% so với năm 2016; đặc biệt năm 2017 hoạt động dịch vụ tăng mạnh, đạt gần 1.131 tỷ đồng, tăng 65,63% so với năm 2016
Đánh giá sự phát triển hoạt động tài trợ bằng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Quân đội
Trong những năm qua, hoạt động tài trợ thương mại quốc tế (TMQT) và thanh toán bằng L/C của MB đã có những chuyển biến tích cực, với tốc độ tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận, số lượng khách hàng và số món L/C đạt kết quả tốt, vượt mục tiêu đề ra vào năm 2017 Thành công này là nhờ sự phối hợp nhịp nhàng giữa kinh tế vi mô và các hành động can thiệp cụ thể, cùng với nỗ lực không ngừng của Ban lãnh đạo MB và các thanh toán viên Dịch vụ thanh toán bằng L/C của MB, với phương châm “chuyên nghiệp – nhiệt tình – trách nhiệm – hiệu quả”, đã thu hút được sự tin tưởng và sử dụng của nhiều khách hàng.
Đội ngũ nhân lực trẻ, có trình độ chuyên môn cao và nhiệt huyết với công việc là một lợi thế lớn cho ngân hàng Theo báo cáo thường niên năm 2017 của MB, tuổi đời bình quân của nhân viên ngân hàng chỉ khoảng 29 tuổi Những nhân viên trẻ tuổi này dễ dàng thích ứng với môi trường làm việc mới, nhanh chóng học hỏi kinh nghiệm và luôn tràn đầy nhiệt huyết, từ đó nâng cao chất lượng dịch vụ.
51 tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung và hoạt động tài trợ TMQT nói riêng
Tốc độ tăng trưởng doanh thu thanh toán bằng L/C luôn duy trì sự ổn định và liên tục nhờ vào chất lượng dịch vụ xuất sắc cùng với phong cách làm việc chuyên nghiệp, thân thiện và tận tâm phục vụ khách hàng.
Doanh thu từ thư tín dụng (L/C) trong những năm gần đây đã có sự gia tăng đáng kể, phản ánh sự mở rộng và nâng cao uy tín của Ngân hàng MB Số lượng L/C có giá trị thanh toán lớn ngày càng gia tăng, cho thấy sự tin tưởng của khách hàng vào dịch vụ của ngân hàng.
Ngân hàng cam kết xử lý và kiểm tra chứng từ nhanh chóng chỉ trong 1-2 ngày làm việc, giúp khách hàng kịp thời phát hiện và sửa chữa sai sót để hoàn thiện bộ chứng từ Đội ngũ thanh toán viên được đào tạo chuyên sâu, đảm bảo cung cấp dịch vụ tư vấn và xử lý hiệu quả nhất cho khách hàng.
MB liên tục nâng cao chất lượng nguồn nhân lực bằng cách tổ chức các khóa đào tạo nghiệp vụ và kỹ năng cho nhân viên hàng tháng và hàng quý Sau mỗi khóa đào tạo, tất cả nhân viên đều tham gia kiểm tra năng lực để đảm bảo hiệu quả và sự phát triển của đội ngũ.
Ngân hàng MB luôn coi trọng việc duy trì và phát triển mối quan hệ với khách hàng, xem lợi ích của khách hàng là lợi ích của chính mình Điều này tạo nên sự khác biệt của MB so với các ngân hàng khác Tất cả khách hàng, dù là cũ hay mới, đều nhận được sự hướng dẫn tận tình và chu đáo từ đội ngũ thanh toán viên Văn hóa chăm sóc khách hàng này là một nét đặc trưng của MB, không phải ngân hàng nào cũng có Bên cạnh đó, việc tìm kiếm và thu hút khách hàng mới cũng là một trong những ưu tiên hàng đầu của MB nhằm mở rộng hoạt động kinh doanh.
Công nghệ và khoa học kỹ thuật đóng vai trò then chốt trong sự thành công của mọi lĩnh vực kinh doanh hiện nay, đặc biệt là trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế Việc ứng dụng công nghệ tiên tiến không chỉ giúp tiết kiệm thời gian và chi phí mà còn nâng cao độ chính xác trong việc trao đổi thông tin Sự tích hợp công nghệ thông tin vào hoạt động ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả và sức cạnh tranh của ngân hàng trong môi trường toàn cầu.
Thứ nhất, sự bất cân xứng giữa doanh thu tài trợ xuất khẩu và tài trợ nhập khẩu
Biểu đồ 2.6: Tỷ trọng doanh thu tài trợ xuất khẩu và tài trợ nhập khẩu theo phương thức thanh toán L/C tại MB qua các năm
Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo TTQT của MB
Từ năm 2015 đến 2017, tỷ trọng tài trợ xuất khẩu và nhập khẩu không có nhiều biến động, nhưng sự chênh lệch vẫn rất lớn, với tỷ lệ tài trợ nhập khẩu gấp hơn 5 lần so với xuất khẩu Sự mất cân đối này khiến ngân hàng chủ yếu phát triển sản phẩm tài trợ nhập khẩu, trong khi ít chú trọng đến tài trợ xuất khẩu Với chính sách nới lỏng của nhà nước đối với doanh nghiệp xuất khẩu hiện nay, ngân hàng cần tăng cường các sản phẩm xuất khẩu để tránh tình trạng mất cân đối ngoại tệ, do số lượng ngoại tệ cần thanh toán cho đối tác nước ngoài thường rất lớn.
Chất lượng dịch vụ chưa đạt yêu cầu, ảnh hưởng đến hệ thống truyền dữ liệu và công tác quản trị rủi ro, dẫn đến việc không đáp ứng đủ nhu cầu thanh toán của khách hàng.
Hệ thống ngân hàng thường xuyên đối mặt với tình trạng quá tải do khối lượng giao dịch và truy cập tăng cao, dẫn đến việc không thể đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng Sự thiếu hụt máy móc và công nghệ hiện đại cũng góp phần làm chậm tiến độ công việc, gây ra tình trạng trì hoãn, hủy hợp đồng và ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín cũng như cơ hội kinh doanh của ngân hàng.
Tỷ trọng DT tài trợ xuất
Tỷ trọng DT tài trợ nhập
Ngân hàng MB dẫn đầu trong kiểm soát rủi ro với quy trình làm việc phức tạp, yêu cầu sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban Tuy nhiên, sự phối hợp này đôi khi chưa hiệu quả, gây cản trở trong việc luân chuyển chứng từ và ảnh hưởng đến tiến độ thanh toán.
Thứ ba, phần lớn khách hàng là các doanh nghiệp nhà nước
MB hiện đang tập trung vào các doanh nghiệp nhà nước, bao gồm Công ty Lương thực Thực phẩm miền Bắc, Tổng công ty Điện lực, Tổng công ty Bưu chính Viễn thông, và các công ty trực thuộc Bộ Quốc phòng Trong khi đó, các doanh nghiệp tư nhân vẫn chưa được chú trọng nhiều trong chiến lược phát triển của ngân hàng này.
Thứ tư, chưa đa dạng các sản phẩm tài trợ theo phương thức L/C
Các sản phẩm bổ trợ thanh toán theo phương thức L/C hiện nay chủ yếu bao gồm bảo lãnh nhận hàng, chiết khấu bộ chứng từ và ký hậu vận đơn Tuy nhiên, thị trường vẫn chưa có sự đột phá trong việc đầu tư nghiên cứu và phát triển các sản phẩm tài trợ mới.
2.3.3 Nguyên nhân hạn chế, tồn tại
Một là công tác quản lý và kỹ thuật nghiệp vụ của MB còn nhiều hạn chế
Nhiều chi nhánh vẫn còn thụ động trong việc tiếp nhận và xử lý hồ sơ xin mở L/C, dẫn đến quy trình kéo dài và không đáp ứng tốt yêu cầu của khách hàng Trình độ của các thanh toán viên tại các chi nhánh chưa cao, trong khi phòng TTQT và tài trợ TMQT hoạt động chưa hiệu quả, chủ yếu dựa vào năng lực của các thanh toán viên tại hội sở.
GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI
Định hướng phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế bằng phương thức
3.1.1 Kế hoạch chiến lược chung của Ngân hàng TMCP Quân đội tới năm 2020
• Tầm nhìn chiến lược: “Trở thành ngân hàng thuận tiện nhất”
• Mục tiêu chiến lược: “Top 5 về hiệu quả kinh doanh và an toàn”
• Phương châm chiến lược: “Đổi mới, hiện đại, hợp tác, bền vững”
• MB chú trọng phát triển:
− 3 trụ cột chiến lược: Ngân hàng cộng đồng, Ngân hàng chuyên nghiệp theo ngành, Ngân hàng số
− 2 nền tảng chiến lược: Quản trị rủi ro vượt trội, Năng lực thực thi nhanh
− Thực hiện đồng bộ 4 nhóm giải pháp: Quản trị điều hành, Kinh doanh, Công nghệ, Nhân sự
− Trọng tâm vào 04 chuyển dịch then chốt:
Chuyển dịch ngân hàng số là quá trình tăng cường năng lực kinh doanh số thông qua việc tổ chức kinh doanh trực tiếp trên các kênh số và kênh đối tác chiến lược, đồng thời thực hiện bán chéo qua kênh truyền thống Để đạt được mục tiêu này, cần tái kiến trúc ứng dụng công nghệ thông tin và nâng cấp hệ thống quản lý quy trình BPM nhằm hỗ trợ cho chuyển dịch số hiệu quả.
Chuyển dịch nâng cao quan hệ khách hàng là yếu tố quan trọng, với khối khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ dẫn dắt các chi nhánh ngân hàng cộng đồng trở thành lựa chọn thuận tiện nhất tại địa phương Khối khách hàng cá nhân được phát triển thông qua kế hoạch số và hiệu quả trong kinh doanh sản phẩm Đối với khối khách hàng lớn, tổ chức hoạt động kinh doanh trực tiếp tại các hub và chi nhánh đa năng theo phương pháp ngân hàng chuyên nghiệp, nhằm phục vụ chính cho khoảng 60%.
100 khách hàng lớn, triển khai mạnh mô hình kinh doanh khách hàng FDI và hoàn thiện mô hình kinh doanh IB
Chuyển dịch quản trị rủi ro vượt trội là việc hoàn thành dự án PD và áp dụng hiệu quả mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Triển khai mô hình thu hồi nợ hiệu quả và nâng cao năng lực giám sát, cảnh báo sớm là cần thiết Đồng thời, xây dựng khung quản trị rủi ro công nghệ thông tin và ứng dụng công cụ đo lường, giám sát rủi ro công nghệ thông tin trong ngân hàng cũng rất quan trọng.
Tiếp tục định hướng và quản lý hiệu quả hoạt động của các công ty thành viên, nhằm tăng cường tỷ trọng đóng góp lợi nhuận của họ trong tập đoàn theo mục tiêu chiến lược đã đề ra.
Bảng 3.1: Một số chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh của MB năm 2018
STT Chỉ tiêu Kế hoạch 2018 Tăng trưởng
1 Tổng tài sản 347.600 tỷ VNĐ Tăng 11%
2 Vốn điều lệ 21.605 tỷ VNĐ Tăng 19%
3 Huy động vốn dân cư, tổ chức kinh tế 245.400 tỷ VNĐ Tăng 11%
4 Dư nợ cho vay 212.500 tỷ VNĐ
7 Tỷ lệ chi trả cổ tức >%
Nguồn: Báo cáo thường niên MB năm 2017
3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Quân đội
Hoạt động đối ngoại của Việt Nam đã ghi nhận nhiều thành tựu quan trọng, bao gồm việc gia nhập các tổ chức quốc tế như WTO, APEC, AFTA, ASEAN và AEC.
Hoạt động tài trợ thương mại quốc tế bằng L/C của ngân hàng thương mại ở Việt Nam, đặc biệt là của MB, đã mở ra nhiều cơ hội nhưng cũng đối mặt với không ít thách thức.
Trong những năm qua, doanh số và thị phần thanh toán L/C của MB luôn giữ được sự ổn định Để nâng cao kết quả kinh doanh, MB đã xác định một số định hướng phát triển chung nhằm cải thiện hiệu quả hoạt động.
Chúng tôi cam kết tăng kim ngạch thanh toán xuất nhập khẩu, đặc biệt là thanh toán L/C, đồng thời mở rộng và phát triển các sản phẩm như UPAS L/C, L/C chuyển nhượng và L/C điều khoản đỏ Chúng tôi sẽ tập trung thu hút khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, đồng thời mở rộng dịch vụ thanh toán như chiết khấu chứng từ, tài trợ xuất nhập khẩu và bảo lãnh xuất nhập khẩu.
- Phát triển và mở rộng mạng lưới hoạt động: Thành lập thêm chi nhánh phòng
Chúng tôi cung cấp 60 giao dịch cùng với các điểm giao dịch thuận tiện trên toàn quốc, nhằm phục vụ tốt nhất nhu cầu xuất nhập khẩu của doanh nghiệp trong nước Đồng thời, chúng tôi cũng mở rộng quan hệ đại lý với các ngân hàng quốc tế, đảm bảo chất lượng sản phẩm đi đôi với số lượng.
Hội nhập quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng đang hướng tới việc xây dựng mô hình ngân hàng hiện đại, tăng cường hợp tác với các định chế tài chính toàn cầu Điều này giúp tận dụng sự hỗ trợ về tài chính và kỹ thuật từ nước ngoài, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tài trợ thương mại quốc tế bằng L/C Ngân hàng MB cam kết thực hiện phương châm “Phát triển nhanh, bền vững, hiệu quả” để đạt được mục tiêu này.
Chú trọng vào hoạt động marketing ngân hàng là cần thiết để xây dựng chính sách khách hàng hợp lý, dự đoán xu hướng phát triển của thị trường và phân tích khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong tương lai, từ đó phát triển chiến lược marketing hiệu quả.
Để nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ, cần tiếp tục chú trọng đào tạo cán bộ mới và đào tạo lại cán bộ cũ, nhằm xây dựng một đội ngũ chuyên môn vững mạnh, có khả năng cạnh tranh với các ngân hàng trong nước và quốc tế trong tương lai.
- Tiếp tục đẩy mạnh công nghệ kỹ thuật vào quy trình thanh toán để nâng cao chất lượng thanh toán, phát triển sản phẩm dịch vụ.
Giải pháp phát triển hoạt động tài trợ Thương mại quốc tế bằng phương thức
thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng TMCP Quân đội
3.2.1 Phát triển nguồn nhân lực
Quá trình thanh toán L/C chủ yếu liên quan đến ngân hàng, do đó, trình độ và nghiệp vụ của đội ngũ thanh toán viên rất quan trọng trong việc quyết định hiệu quả thanh toán Những thanh toán viên có trình độ cao sẽ giảm thiểu lỗi và rủi ro cho ngân hàng Để nâng cao chất lượng công việc, cần chuẩn hóa yêu cầu đối với cán bộ tài trợ TMQT, tổ chức các lớp đào tạo chuyên sâu và kiểm tra định kỳ, giúp cán bộ hiểu rõ tình huống làm việc và chia sẻ kiến thức Bên cạnh đó, việc bổ sung kiến thức về vận tải cũng rất cần thiết.
Incoterm 2010 đóng vai trò quan trọng trong việc bảo hiểm cho hoạt động tài trợ thương mại quốc tế qua hình thức L/C Để đạt hiệu quả tối ưu, cần thường xuyên kiểm tra và đánh giá trình độ của các thanh toán viên cũng như quy trình đào tạo nhân viên Việc tổ chức các đợt sát hạch định kỳ giúp phân loại và điều chuyển nhân sự sang các vị trí phù hợp hơn.
Tuyển chọn cán bộ là bước quan trọng quyết định chất lượng nhân sự của chi nhánh và hội sở chính Việc phối hợp với phòng tuyển dụng nhân sự để lựa chọn ứng viên phù hợp và sắp xếp vào các vị trí thích hợp sẽ nâng cao trình độ chuyên môn của đội ngũ nhân viên ngân hàng, tạo nên một hình ảnh chuyên nghiệp hơn.
Tổ chức hội thảo giúp cán bộ thanh toán viên nâng cao kiến thức về các tình huống không phổ biến trên thế giới, từ đó rút ra kinh nghiệm quý báu Đào tạo thái độ phục vụ khách hàng là yếu tố then chốt, vì sự thỏa mãn của khách hàng ảnh hưởng trực tiếp đến đánh giá về chất lượng dịch vụ của ngân hàng, đặc biệt trong lĩnh vực tài trợ thương mại quốc tế bằng L/C Điều này không chỉ góp phần xây dựng văn hóa phục vụ mà còn nâng cao thương hiệu ngân hàng.
Ngân hàng cần thiết lập chế độ khen thưởng kịp thời cho những cán bộ xuất sắc về chuyên môn và có nhiều sáng tạo trong công việc, nhằm tạo động lực cho nhân viên hoàn thành tốt chỉ tiêu và cống hiến cho tổ chức Đồng thời, cần áp dụng chế độ kỷ luật nghiêm khắc đối với những cán bộ không hoàn thành nhiệm vụ hoặc có thái độ không đúng mực với đồng nghiệp và khách hàng.
3.2.2 Tăng cường vốn cho hoạt động tài trợ Thương mại quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
Hoạt động tài trợ thương mại quốc tế (TMQT) đòi hỏi một nguồn vốn ngoại tệ lớn do giá trị hợp đồng ngoại thương thường rất cao, bao gồm cả nhu cầu thường xuyên và bất thường Các ngoại tệ mạnh như USD, EUR, và JPY thường được sử dụng Tuy nhiên, nguồn ngoại tệ của ngân hàng MB và các ngân hàng thương mại (NHTM) không phải lúc nào cũng đủ đáp ứng Hơn nữa, tỷ giá thường xuyên biến động khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc duy trì một khoản ngoại tệ sẵn sàng thanh toán Do đó, MB cần mở rộng nguồn huy động để kịp thời đáp ứng các nhu cầu vốn, thông qua các biện pháp phù hợp.
Khuyến khích mở tài khoản cá nhân và thẻ ATM sẽ tạo điều kiện phát triển các dịch vụ thẻ và ATM của ngân hàng, từ đó thu hút nguồn vốn nhàn rỗi giá rẻ từ dân cư.
Áp dụng chính sách ưu đãi cho doanh nghiệp có nguồn thu ngoại tệ, đồng thời mở rộng tìm kiếm khách hàng mới, khuyến khích thanh toán qua ngân hàng nhằm thu hút ngoại tệ từ nước ngoài, và giảm phí dịch vụ để nâng cao sức hấp dẫn cho doanh nghiệp.
Để nâng cao tính linh hoạt trong cơ chế lãi suất, các ngân hàng cần điều chỉnh các khoản huy động vốn của khách hàng phù hợp với tình hình thị trường Đồng thời, việc triển khai các chương trình khuyến mãi và ưu đãi đặc biệt cho khách hàng VIP và khách hàng thường xuyên sẽ giúp thu hút thêm vốn Để đảm bảo tính ổn định về vốn, cần tập trung vào việc huy động vốn trung và dài hạn Cuối cùng, tiếp tục thực hiện các chính sách bảo hiểm tiền gửi sẽ bảo vệ lợi ích tối đa cho khách hàng.
Ngân hàng MB phát hành thêm các kỳ phiếu, trái phiếu và chứng chỉ tiền gửi, cho phép khách hàng sử dụng các giấy tờ này để cầm cố và vay vốn Khách hàng sẽ được hưởng lãi suất ưu đãi khi vay tại ngân hàng MB.
- Tăng cường, phát triển mạng lưới đổi ngoại tệ, thu hút các nguồn kiều hối từ nước ngoài nhằm tăng cường nguồn ngoại tệ
- Đẩy mạnh kinh doanh ngoại tệ, phát triển các nghiệp vụ phát sinh nhằm hạn chế rủi ro lãi suất, tỷ giá
- Yêu cầu các doanh nghiệp được tài trợ bảo lãnh bằng ngoại tệ nộp ngoại tệ đúng hạn Cân nhắc mức phí phạt nếu chậm trả
Nâng cao quản trị rủi ro và kiểm soát sau cho vay đối với các khoản vay bằng ngoại tệ là rất quan trọng Việc sử dụng tiền lãi thu được từ các khoản vay này để tái đầu tư và tái tài trợ sẽ giúp tối ưu hóa hiệu quả tài chính và giảm thiểu rủi ro.
3.2.3 Phát triển, đầu tư vào công nghệ
MB nhận thức rõ tầm quan trọng của khoa học, kỹ thuật và công nghệ, đồng thời đã đầu tư vào lĩnh vực này Tuy nhiên, ngành công nghệ ngân hàng ở Việt Nam vẫn còn khoảng cách phát triển so với thế giới Để bắt kịp xu hướng toàn cầu, MB cần liên kết chặt chẽ các sản phẩm ngân hàng với công nghệ thông tin hiện đại Do đó, việc xây dựng kế hoạch hiện đại hóa công nghệ ngân hàng và chiến lược phát triển công nghệ cụ thể, hợp lý là rất cần thiết.
Việc liên kết với các tập đoàn công nghệ trong nước như FPT và Q-Soft giúp cải tiến công nghệ ngân hàng, nâng cao quy trình thanh toán và phát triển hệ thống thông tin nhanh chóng, chính xác và bảo mật Đẩy mạnh cách mạng công nghệ không chỉ tăng năng suất lao động và tính cạnh tranh mà còn giảm thời gian chờ đợi và nâng cao hiệu quả hoạt động tài trợ thương mại quốc tế, góp phần gia nhập cộng đồng ngân hàng quốc tế trong tương lai.
3.2.4 Đẩy mạnh marketing, giới thiệu sản phẩm
Hoạt động marketing là yếu tố then chốt trong chiến lược phát triển của doanh nghiệp, đặc biệt là tại MB, nơi cần ưu tiên thu hút thị phần khách hàng Trong thời gian tới, MB cần tập trung vào các giải pháp marketing như nghiên cứu thị trường, phân tích nhu cầu khách hàng, xác định thị trường mục tiêu và hiểu rõ sở thích của khách hàng Đồng thời, xây dựng các kế hoạch marketing ngắn hạn và dài hạn sẽ giúp nâng cao nhận thức về các sản phẩm dịch vụ tài trợ TMQT, đặc biệt là L/C, trong cộng đồng.
Trong bối cảnh tự do hóa mậu dịch, sự cạnh tranh gia tăng và sự xuất hiện của ngân hàng nước ngoài mang đến cả cơ hội và thách thức cho các doanh nghiệp Để phát triển bền vững, MB cần xây dựng chiến lược thu hút khách hàng hợp lý, đa dạng hóa đối tượng sử dụng phương thức L/C và cải thiện dịch vụ chăm sóc khách hàng, đặc biệt là với những khách hàng truyền thống Phòng TTQT và tài trợ TMQT nên phân chia khách hàng theo ngành nghề và quy mô để đáp ứng nhanh chóng nhu cầu Đối với cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ, cần tư vấn kỹ lưỡng để họ lựa chọn phương thức thanh toán phù hợp Ngân hàng cũng nên xem xét chấp nhận thế chấp bằng lô hàng hoặc giảm tỷ lệ ký quỹ để khuyến khích sử dụng dịch vụ L/C, trong khi với doanh nghiệp lớn, ngoài việc chăm sóc thường xuyên, cần có sự hướng dẫn cẩn thận để duy trì mối quan hệ tốt.