Quản trị rủi ro trong nhập khẩu hàng hóa ủa công ty cổ phần thiết bị y tế và thương mại hoa cẩm chướng

Sau khi đã hiểu rõ về khái niệm rủi ro, có thể đưa ra khái niệm về rủi ro trong hoạt động nhập khẩu hàng hóa như sau:Rủi ro trong hoạt động nhập khẩu là một tình huống của thế giới khách

B GIÁ Ộ O DỤC V Đ O TẠO À À

TR ƯỜ NG ĐẠI HỌC B CH KHOA HÀ N I Á Ộ

-ooo -

NGUYỄN VĂN PHƯƠNG

QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG NHẬP KHẨU HÀNG HÓA CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ Y TẾ VÀ THƯƠNG MẠI

HOA CẨM CHƯỚNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH

HÀ NỘI, 201 8

B GIÁ Ộ O DỤC V Đ O TẠO À À

TR ƯỜ NG ĐẠI HỌC B CH KHOA HÀ N I Á Ộ

-ooo -

NGUYỄN VĂN PHƯƠNG

QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG NHẬP KHẨU HÀNG HÓA CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ Y TẾ VÀ THƯƠNG MẠI

HOA CẨM CHƯỚNG

Chuyên ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN MINH DUỆ

HÀ NỘI, 2018

LỜI CAM ĐOAN

Đề tài luận văn thạc sĩ “Quản trị rủi ro trong nhập khẩu hàng hóa của Công

ty Cổ phần Thiết bị Y tế và Thương mại Hoa Cẩm Chướng” do tôi thực hiện dưới

sự hướng dẫn của PGS.TS Nguyễn Minh Duệ – Giảng viên Viện Kinh tế và Quản

lý - Trường Đại học Bách Khoa Hà Nội, cùng các cán bộ của Công ty Cổ phần Thiết bị Y Tế và Thương mại Hoa Cẩm Chướng

Trong suốt quá trình thực hiện tôi đã tìm hiểu và nghiên cứu thông qua một

số giáo trình chuyên ngành, tài liệu ở thư viện, tài liệu của Công ty Các dữ liệu được thu thập từ những nguồn hợp pháp; nội dung nghiên cứu và kết quả trong đề tài này là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bất kỳ một luận văn nào khác Tôi xin cam đoan đây là đề tài nghiên cứu do chính bản thân tôi thực hiện

8

Hà Nội, ngày tháng năm 201

Tác giả

Nguyễn Văn Phương

Nguyễn Minh Duệ - người đã hướng dẫn tôi trong suốt thời gian nghiên cứu đến

lúc hoàn thành luận văn này

Đồng thời tôi xin được gửi lời cảm ơn tới toàn thể các thầy giáo, cô giáo viện Kinh tế và Quản lý; viện Đào tạo sau đại học, Trường Đại học Bách khoa Hà Nội đã truyền đạt cho tôi những kiến thức bổ ích trong suốt thời gian học tập tại trường và luôn tạo điều kiện để tôi hoàn thành khóa học cùng bài luận văn này

Xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Công ty Cổ phần Thiết bị Y Tế và Thương mại Hoa Cẩm Chướng cùng các bạn bè, đồng nghiệp đã nhiệt tình giúp đỡ tôi trong công tác thu thập số liệu cần thiết để hoàn thành luận văn của mình

Xin chân thành cảm ơn và xin kính chúc các thầy cô, bạn bè, đồng nghiệp luôn mạnh khỏe, hạnh phúc và thành đạt

Hà Nội, tháng năm 2018

Người thực hiện

Nguyễn Văn Phương

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vii

DANH MỤC HÌNH viii

DANH MỤC BẢNG ix

PHẦN MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 CƠ SỚ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG NHẬP KHẨU HÀNG HÓA Ở DOANH NGHIỆP 4

1.1 Tổng quan về quản trị rủi ro trong nhập khẩu hàng hóa 4

1.1.1 Hoạt động nhập khẩu hàng hóa 4

1.1.1.1 Khái niệm 4

1.1.1.2 Đặc điểm và vai trò của nhập khẩu với nền kinh tế 4

1.1.1.3 Các hình thức nhập khẩu 7

1.1.2 Rủi ro trong hoạt động nhập khẩu 9

1.1.2.1 Khái niệm rủi ro 9

1.1.2.2 Phân loại rủi ro 10

1.1.3 Quản trị rủi ro trong nhập khẩu 16

1.1.4 Sự cần thiết tăng cường quản trị rủi ro trong nhập khẩu hàng hóa tại doanh nghiệp 17

1.1.4.1 Xuất phát từ vai trò của quản trị rủi ro trong nhập khẩu 17

1.1.4.2 Nhập khẩu chứa đựng nhiều rủi ro 18

1.1.4.3 Tổn thất từ các rủi ro xảy ra trong nhập khẩu thường lớn 19

1.1.4.4 Năng lực quản trị rủi ro tốt là điều kiện quan trọng để nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp 20

1.1.4.5 Xu thế hội nhập quốc tế và toàn cầu hóa đòi hỏi phải nâng cao năng lực quản trị rủi ro 21

1.2 Nội dung quản trị rủi ro trong nhập khẩu 21

1.2.1 Nhận biết các rủi ro có thể xảy ra trong nhập khẩu 22

1.2.2 Đo lường rủi ro xảy ra trong nhập khẩu 23

1.2.3 Giám sát rủi ro trong nhập khẩu 24

1.2.4 Kiểm soát rủi ro trong nhập khẩu 25

1.2.5 Báo cáo và đánh giá về quản trị rủi ro trong nhập khẩu 28

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro trong nhập khẩu 28

1.3.1 Các nhân tố chủ quan 28

1.3.1.1 Năng lực quản trị và trình độ chuyên môn của các nhà quản trị trong hoạt động nhập khẩu 28

1.3.1.2 Thông tin kinh doanh trong kinh doanh nhập khẩu 29

1.3.1.3 Năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp nhập khẩu 29

1.3.2 Các nhân tố khách quan 29

1.3.2.1 Các nhân tố xuất phát từ phía nhà xuất khẩu 30

1.3.2.2 Các nhân tố xuất phát từ nhà vận chuyển 31

1.3.2.3 Các nhân tố từ môi trường bên ngoài 31

TIỂU KẾT CHƯƠNG 1 33

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG NHẬP KHẨU HÀNG HÓA CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ Y TẾ VÀ THƯƠNG MẠI HOA CẨM CHƯỚNG 2014-2016 34

2.1 Giới thiệu về Công ty Cổ phần Thiết bị Y Tế và Thương mại Hoa Cẩm Chướng 34

2.1.1 Quá trình hình thành phát triển của công ty 34

2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động, lĩnh vực hoạt động và các dịch vụ cung cấp 35

2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức 35

2.1.2.2 Chức năng nhiệm vụ các phòng ban 36

2.1.3 Hình thức tổ chức kinh doanh 38

2.1.4 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Cổ phần Thiết bị Y Tế và Thương mại Hoa Cẩm Chướng 39

2.1.4.1 Tình hình doanh thu 40

2.1.4.2 Lợi nhuận của công ty 40

2.1.4.3 Thị trường và khách hàng 41

2.1.4.4 Hoạt động nhập khẩu của công ty 2014 -2016 42

2.2 Thực trạng quản trị rủi ro trong nhập khẩu hàng hoá của Công ty Cổ phần Thiết bị Y Tế và Thương mại Hoa Cẩm Chướng 44

2.2.1 Nhận biết rủi ro có thể xảy ra trong nhập khẩu hàng hoá 44

2.2.1.1 Xác định nguồn rủi ro từ hoạt động kinh doanh nhập khẩu 44

2.2.1.2 Nghiên cứu đối tượng rủi ro trong nhập khẩu 52

2.2.1.3 Lập bảng danh mục rủi ro 53

2.2.2 Đo lường rủi ro trong nhập khẩu 55

2.2.3 Giám sát rủi ro trong nhập khẩu 57

2.2.4 Kiểm soát rủi ro trong nhập khẩu 59

2.2.4.1 Né tránh rủi ro 59

2.2.4.2 Chấp nhận rủi ro 60

2.2.4.3 Chuyển giao hoặc chia sẻ rủi ro 61

2.2.4.4 Giảm thiểu rủi ro 62

2.2.5 Báo cáo và đánh giá về quản trị rủi ro trong hoạt động nhập khẩu 63

2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro trong nhập khẩu hàng hóa của Công ty cổ phần Thiết bị Y tế và thương mại Hoa Cẩm Chướng 64

2.3.1 Những ưu điểm trong quản trị rủi ro trong nhập khẩu hàng hóa của Công ty cổ phần Thiết bị Y tế và thương mại Hoa Cẩm Chướng 64

2.3.1.1 Công ty đã nhận biết được tầm quan trọng của quản trị rủi ro trong nhập khẩu hàng hóa 64

2.3.1.2 Quan tâm và chú trọng để hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro trong hoạt động nhập khẩu 65

2.3.2 Những tồn tại trong quản trị rủi ro trong nhập khẩu hàng hóa của Công ty cổ phần Thiết bị Y tế và thương mại Hoa Cẩm Chướng 66

2.3.2.1 Quy trình quản trị rủi ro không có tính hệ thống 66

2.3.2.2 Quy trình quản trị rủi ro chưa được thực hiện tốt và nghiêm ngặt 66

2.3.3 Nguyên nhân của những tồn tại trong quản trị rủi ro trong nhập khẩu hàng hóa của Công ty cổ phần Thiết bị Y tế và thương mại Hoa Cẩm Chướng 68

2.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan 68

2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan 70

TIỂU KẾT CHƯƠNG 2 72

CHƯƠNG 3 ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG NHẬP KHẨU HÀNG HOÁ CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ Y TẾ VÀ THƯƠNG MẠI HOA CẨM CHƯỚNG 73

3.1 Phương hướng nhập khẩu và định hướng quản trị rủi ro trong nhập khẩu hàng hoá của Công ty Cổ phần Thiết bị Y Tế và Thương mại Hoa Cẩm Chướng trong giai đoạn 2018-2022 73

3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong giai đoạn 2018-2022 73

3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động nhập khẩu và quản trị rủi ro trong nhập khẩu hàng hoá của doanh nghiệp 74

3.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro trong nhập khẩu hàng hóa của Công ty Cổ phần Thiết bị Y Tế và Thương mại Hoa Cẩm Chướng cho giai đoạn 2018-2022 76

3.2.1 Giải pháp 1: Thành lập bộ phận chuyên về quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh thương mại 76

3.2.1.1 Căn cứ giải pháp 76

3.2.1.2 Nội dung của giải pháp 77

3.2.2 Giải pháp 2: Bồi dưỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn và nâng cao tinh thần trách nhiệm cho đội ngũ cán bộ nhân viên 78

3.2.2.1 Căn cứ giải pháp 78

3.2.2.2 Nội dung của giải pháp 78

3.2.3 Giải pháp 3: Lựa chọn thị trường và nhà nhập khẩu đủ tin cậy 81

3.2.4 Giải pháp 4: Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro phù hợp với đặc điểm, qui mô, năng lực quản trị kinh doanh của công ty 82

3.2.5 Giải pháp 5: Đầu tư các trang thiết bị hiện đại để bảo đảm việc thu thập thông tin đầy đủ, cập nhật và chính xác phục vụ quản trị rủi ro 84

3.2.6 Giải pháp 6: Tạo lập mối quan hệ với ngân hàng tốt hơn nữa nhằm nâng cao năng lực tài chính 84

3.3 Một số kiến nghị với các Bộ ngành liên quan 85

3.3.1 Đầu tư xây dựng hệ thống kho bãi, bến cảng cho các đơn vị hỗ trợ hoạt động kinh doanh thương mại quốc tế 85

3.3.2 Hoàn thiện chính sách quản lý ngành tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh cho thị trường thiết bị Y tế nhập khẩu 85

TIỂU KẾT CHƯƠNG 3 86

KẾT LUẬN 87

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 88

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

1 BCKQHDKD Báo cáo kết quả hoạt động

5 LNST Lợi nhuận sau thuế Lợi nhuận sau thuế

7 SXKD Sản xuất kinh doanh Sản xuất kinh doanh

DANH MỤC BẢNG

Bảng 2.1 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh 2014 -2016 39 Bảng 2.2 Hoạt động nhập khẩu của Công ty Hoa Cẩm Chướng giai đoạn 2014 -

2016 42 Bảng 2.3 Hoạt động nhập khẩu từ các nước của Công ty Hoa Cẩm Chướng giai đoạn 2014 – 2016 43 Bảng 2.4 Hoạt động nhập khẩu theo hình thức nhập khẩu của Công ty Hoa Cẩm Chướng giai đoạn 2014 - 2016 43 Bảng 2.5 Các hợp đồng rủi ro trong nhập khẩu hàng hóa từ phía nhà xuất khẩu của Công ty Cổ phần Thiết bị Y Tế và Thương mại Hoa Cẩm Chướng 2014 -2016 45 Bảng 2.6 Các hợp đồng rủi ro trong nhập khẩu hàng hóa từ phía nhà nhập khẩu Công ty Cổ phần Thiết bị Y Tế và Thương mại Hoa Cẩm Chướng 2014 -2016 49 Bảng 2.7 Các hợp đồng rủi ro nhập khẩu hàng từ yếu tố nhà vận chuyển của Công

ty Cổ phần Thiết bị Y Tế và Thương mại Hoa Cẩm Chướng 2014 -2016 51 Bảng 2.8 Bảng tổng kết số hợp đồng rủi ro của Công ty Hoa Cẩm Chướng giai đoạn 2014 – 2016 53 Bảng 2.9 Bảng danh mục rủi ro, nguyên nhân và các biện pháp hạn chế rủi ro 54 Bảng 2.10 Cơ cấu rủi ro giữa các loại rủi ro trong nhập khẩu của Công ty Hoa Cẩm Chướng giai đoạn 2014 – 2016 56 Bảng 2.11 Khả năng đo lường của các loại rủi ro trong hoạt động nhập khẩu của Công ty Hoa Cẩm Chướng giai đoạn 2014 – 2016 57 Bảng 2.12 Giám sát rủi ro nhập khẩu hàng của Công ty Cổ phần Thiết bị Y Tế và Thương mại Hoa Cẩm Chướng 2014- 2016 58 Bảng 2.13 Kiểm soát rủi ro nhập khẩu hàng bằng né tránh của Công ty Cổ phần Thiết bị Y Tế và Thương mại Hoa Cẩm Chướng 2014- 2016 60 Bảng 2.14 Báo cáo thiệt hại rủi ro xuất nhập khẩu của Công ty Cổ phần Thiết bị 63

Y Tế và Thương mại Hoa Cẩm Chướng 63 Bảng 3.1 Số lượng nhân sự của phòng quản trị rủi ro nhập khẩu hàng của Công ty

Cổ phần Thiết bị Y Tế và Thương mại Hoa Cẩm Chướng 2018-2022 77 Bảng 3.2 Dự kiến đào tạo nâng cao trình độ của nhân viên của Công ty Cổ phần Thiết bị Y Tế và Thương mại Hoa Cẩm Chướng 79 Bảng 3.3 Dự kiến chi phi cho đào tạo nhân viên của Công ty Cổ phần Thiết bị Y Tế

và Thương mại Hoa Cẩm Chướng 80 Bảng 3.4 Dự kiến máy móc thiết bị cần đầu tư của Công ty Cổ phần Thiết bị Y Tế

và Thương mại Hoa Cẩm Chướng 84

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hoạt động nhập khẩu có vai trò vô cùng quan trọng đối với nền kinh tế quốc dân, là công cụ đắc lực để phát triển nhiều ngành nghề, trong đó có ngành y tế Trong điều kiện trình độ công nghệ nước nhà còn nhiều hạn chế, việc nhập khẩu hàng hóa cho ngành y tế mang lại nhiều lợi ích cho nhà nước và người dân Thông qua nhập khẩu, nền y học nước nhà được tiếp nhận những thiết bị công nghệ cao từ các nước có trình độ kỹ thuật và y học phát triển trên thế giới, mua được hàng hóa với giá rẻ hơn và nhanh hơn nhiều so với tự sản xuất trong nước

Tuy nhiên, thương mại quốc tế luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro phức tạp và khó đoán biết Thêm vào đó, ngành y tế bản thân lại yêu cầu trình độ khoa học công nghệ và chất lượng cao và liên quan trực tiếp đến sức khỏe, sinh mạng của con người Do đó các dự án đầu tư mua sắm trang thiết bị của nhà nước phục vụ cho ngành y tế, luôn có rất nhiều rủi ro tiềm ẩn Đó không chỉ là rủi ro từ nội tại doanh nghiệp, từ môi trường kinh doanh trong nước, mà còn bao gồm những rủi ro từ môi trường kinh doanh quốc tế

Rủi ro gây ảnh hưởng đến tiến độ, chất lượng của dự án, đồng thời ảnh hưởng đến uy tín và lợi nhuận của nhà thầu Tuy nhiên, rủi ro lại song hành cùng lợi nhuận, “Rủi ro càng lớn thì lợi nhuận càng cao” Do vậy, quản trị rủi ro là việc các doanh nghiệp nhập khẩu luôn quan tâm để làm sao có thể nhận diện, đo lường, kiểm soát, giám sát rủi ro một cách tốt nhất mà không bỏ lỡ cơ hội kinh doanh

Là một nhà thầu hoạt động lâu năm trong lĩnh vực dự án y tế, hoạt động nhập khẩu hàng hóa là hoạt động chủ yếu tạo ra sức cạnh tranh và lợi nhuận cho Công ty Cổ phần Thiết bị Y Tế và Thương mại Hoa Cẩm Chướng Do đó hoạt động quản trị rủi ro

và đặc biệt là quản trị rủi ro nhập khẩu hàng hóa có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với

sự tồn tại và phát triển của Công ty

Xuất phát từ vai trò, ý nghĩa và tính cấp thiết của việc cần phải quản trị rủi ro trong hoạt động nhập khẩu tại Công ty Cổ phần Thiết bị Y Tế và Thương mại Hoa Cẩm

Chướng tôi đã chọn đề tài: “Quản trị rủi ro trong nhập khẩu hàng hóa của Công

ty Cổ phần Thiết bị Y tế và Thương mại Hoa Cẩm Chướng” làm đề tài luận văn

cao học

2 Mục tiêu nghiên cứu

Hệ thống hóa kiến thức về quản trị rủi ro trong nhập khẩu hàng hóa, phân tích thực trạng quản trị rủi ro nhập khẩu tại Công ty Cổ phần Thiết bị Y Tế và Thương mại Hoa Cẩm Chướng Trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp tăng cường quản trị rủi ro nhập khẩu hàng hóa tại doanh nghiệp này

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Hoạt động quản trị rủi ro nhập khẩu hàng hóa tại Công ty Cổ phần Thiết bị Y

tế và Thương mại Hoa Cẩm Chướng

3.2 Phạm vi nghiên cứu

- Về không gian: Luận văn nghiên cứu nội dung quản trị rủi ro nhập khẩu hàng hóa của Công ty Cổ phần Thiết bị Y tế và Thương mại Hoa Cẩm Chướng trên địa bàn thành phố Hà Nội

- Về thời gian: Luận văn nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro nhập khẩu hàng hóa của Công ty Cổ phần Thiết bị Y Tế và Thương mại Hoa Cẩm Chướng trong giai đoạn 2014-2016

4 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn nghiên cứu dựa trên phương pháp nghiên cứu mô tả, cùng với việc sử dụng kỹ phân tích số liệu được thu thập tại các phòng xuất nhập khẩu, kế toán, hành chính tổng hợp và phòng kinh doanh trong Công ty Cổ phần Thiết bị Y Tế và Thương mại Hoa Cẩm Chướng

4.1 Phương pháp thu thập số liệu

Thu thập các dữ liệu cần thiết chủ yếu tại phòng kinh doanh, phòng kế toán từ các

nguồn sẵn có như tài liệu của phòng xuất nhập khẩu phòng kế toán và phòng hành chính, phòng kinh doanh qua các năm 2014 -2016 để thu thập các thông tin về tình hình hoạt động nhập khẩu hàng hóa, hoạt động kinh doanh của Công ty trong thời gian qua và định hướng phát triển của công ty trong thời gian tới Các nguồn khác như: luận văn, báo, tạp chí và internet

4.2 Phương pháp xử lý số liệu

Tiến hành phân tích thống kê miêu tả bằng kỹ thuật lập bảng, so sánh ngang, so

sánh chéo các số liệu thu được, sắp xếp theo thứ tự các dữ liệu đã được thu thập từ

đó đưa ra kết luận cho vấn đề nghiên cứu và các phương hướng làm cơ sở đưa ra giải pháp

5 Kết cấu luận văn

Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn gồm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro trong nhập khẩu hàng hóa ở doanh nghiệp

Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro trong nhập khẩu hàng hóa của công ty

Cổ phần thiết bị y tế và Thương mại Hoa Cẩm Chướng

Chương 3: Đề xuất một số giải pháp tăng cường quản trị rủi ro trong nhập khẩu hàng hóa của công ty Cổ phần thiết bị y tế và Thương mại Hoa Cẩm Chướng

CHƯƠNG 1

CƠ SỚ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG NHẬP KHẨU

HÀNG HÓA Ở DOANH NGHIỆP

1.1 Tổng quan về quản trị rủi ro trong nhập khẩu hàng hóa

1.1.1 Hoạt động nhập khẩu hàng hóa

1.1.1.1 Khái niệm

Nhập khẩu là việc mua hàng hoá và dịch vụ của nước ngoài, nhập khẩu để bổ sung hàng hoá mà trong nước không sản xuất được, hoặc sản xuất không đáp ứng được nhu cầu Nhập khẩu còn để thoả mãn mục đích kiếm lời, nghĩa là nhập khẩu những hàng hoá mà sản xuất trong nước không có lợi bằng nhập khẩu

Vậy thực chất kinh doanh nhập khẩu ở đây là nhập khẩu từ các tổ chức kinh

tế, các công ty nước ngoài, tiến hành tiêu thụ hàng hoá, vật tư ở thị trường nội địa hoặc tái xuất với mục tiêu lợi nhuận và nối liền sản xuất giữa các quốc gia với nhau

Mục tiêu hoạt động kinh doanh nhập khẩu là sử dụng có hiệu quả nguồn ngoại tệ để nhập khẩu vật tư, thiết bị kỹ thuật và dịch vụ phục vụ cho quá trình tái sản xuất mở rộng, nâng cao năng suất lao động, tăng giá trị ngày công, và giải quyết

sự khan hiếm hàng hoá, vật tư trên thị trường nội địa

Mặt khác, kinh doanh nhập khẩu đảm bảo sự phát triển ổn định của các ngành kinh tế mũi nhọn của mỗi nước mà khả năng sản xuất trong nước chưa đảm bảo vật tư, thiết bị kỹ thuật đáp ứng nhu cầu phát triển, khai thác triệt để lợi thế so sánh của quốc gia, góp phần thực hiện chuyên môn hoá trong phân công lao động quốc tế, kết hợp hài hoà và có hiệu quả giữa nhập khẩu và cải thiện cán cân thanh

1.1.1.2 Đặc điểm và vai trò của nhập khẩu với nền kinh tế

a) Đặc điểm của nhập khẩu

Những đặc điểm của nhập khẩu được xem xét dưới góc độ quản trị rủi ro, do vậy chỉ những đặc điểm nào ảnh hưởng tới tình hình rủi ro của doanh nghiệp mới được đề cập

- Nhập khẩu diễn ra trong môi trường đa dạng và phức tạp

Nhập khẩu liên quan đến một hay nhiều thị trường bên ngoài quốc gia

Những kinh nghiệm từ thị trường trong nước không thể áp dụng sang các thị trường ngoài nước do sự khác biệt về điều kiện văn hoá, xã hội, chính trị Sự khác biệt này đòi hỏi doanh nghiệp phải thu thập thông tin không chỉ vì nhu cầu, sở thích, thói quen… của khách hàng, về tình hình đối thủ cạnh tranh ở thị trường nước ngoài mà

cả các đặc điểm về môi trường tự nhiên, văn hoá, chính trị ở đó Nhu cầu phải xử lý một khối lượng thông tin nhiều như vậy không thể tránh khỏi tình trạng thông tin sai lệch hay thiếu hụt Đây chính là nguồn gốc tạo ra những loại rủi ro mà các doanh nghiệp kinh doanh trong nước có thể không hoặc ít khi gặp phải

- Nhập khẩu chịu sự điều tiết của đồng thời nhiều nguồn luật

Mỗi doanh nghiệp khi tham gia vào hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu không chỉ chịu sự điều tiết của pháp luật trong nước mà còn cả pháp luật tại các nước mà mình có hoạt động kinh doanh, các công ước, tập quán quốc tế Vấn đề này không chỉ đòi hỏi các doanh nghiệp phải nắm vững luật pháp nước sở tại, các luật và tập quán quốc tế mà còn phải xử lý những xung đột giữa các nguồn luật này Đây chính là nguồn gốc dẫn đến những quan niệm khác nhau trong việc xử lý tranh chấp trong hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu dễ rơi vào tình trạng bị kéo dài

- Các đối tác trong nhập khẩu có quốc tịch khác nhau

Một đặc điểm trong nhập khẩu là các giao dịch sẽ được tiến hành với một hay nhiều đối tác có quốc tịch nước ngoài Đặc điểm này có thể dẫn tới các bất đồng

về ngôn ngữ, tập quán buôn bán, văn hoá… là nguồn gốc gây ra rủi ro

- Phương thức giao dịch gián tiếp và từ xa đóng vai trò chủ yếu

Giao dịch trong kinh doanh quốc tế chủ yếu thông qua các hình thức gián tiếp như: thư tín, điện thoại, fax, thư điện tử, mạng internet Các hình thức này giúp giảm đáng kể chi phí và tăng nhanh tốc độ liên lạc Tuy nhiên, việc sử dụng các hình thức giao dịch gián tiếp này lại dễ gây ra những rủi ro do tính hạn chế của chúng Thông tin không đến đúng nơi kịp thời, có thể bị giả mạo là những nguyên nhân làm tăng độ rủi ro cho các giao dịch

- Hàng hoá và chứng từ liên quan phải chuyển giao trong thời gian dài và cự ly xa

Trong nhập khẩu, hàng hoá được chuyển giao từ người bán sang người mua qua những không gian địa lý rất xa Những rủi ro như bị mất trộm, cướp, bị đắm chìm, bị va tàu… là những rủi ro dường như nằm ngoài tầm kiểm soát của người

chuyên chở

Việc lưu chuyển chứng từ thanh toán bằng hình thức trực tiếp qua thuyền trưởng đến thẳng người mua hay gián tiếp qua hệ thống ngân hang cũng thường gặp phải không ít rủi ro như: động đất, bão lụt, thậm chí là sự thiếu trách nhiệm của các bên liên quan trong giao dịch chứng từ

- Hoạt động thanh toán phải trải qua bước chuyển đổi từ đồng tiền này sang đồng tiền

khác

Mỗi quốc gia đều có đồng tiền riêng, do vậy khi thực hiện thanh toán hợp đồng, các doanh nghiệp đều phải đổi từ đồng tiền nước này sang đồng tiền nước khác Những rủi ro thường gặp là: tỷ giá hối đoái biến động bất thường hay giá trị đồng tiền nắm giữ bị suy giảm nghiêm trọng

b) Vai trò của nhập khẩu với nền kinh tế

- Nhập khẩu là một hoạt động quan trọng của ngoại thương Nhập khẩu tác động một cách trực tiếp và quyết định đến sản xuất và đời sống trong nước; nhập khẩu để bổ sung các hàng hoá trong nước không sản xuất được, hoặc sản xuất không đáp ứng đủ nhu cầu; nhập khẩu còn để thay thế, nghĩa là nhập khẩu những hàng hoá mà nếu sản xuất trong nước sẽ không có lợi bằng xuất khẩu Nhập khẩu

bổ sung và nhập khẩu thay thế nếu được thực hiện tốt sẽ tác động tích cực đến sự phát triển cân đối nền kinh tế quốc dân

- Nhập khẩu tạo điều kiện thúc đẩy nhanh quá trình xây dựng cơ sở vật chất

kỹ thuật, chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng từng bước công nghiệp hoá đất nước, đuổi kịp các nước tiên tiến, bổ sung kịp thời những mặt mất cân đối của nền kinh tế, đảm bảo phát triển kinh tế cân đối ổn định

- Nhập khẩu góp phần cải thiện, nâng cao mức sống của nhân dân, vì nhập khẩu vừa thoả mãn nhu cầu trực tiếp của nhân dân về hàng tiêu dùng, vừa đảm bảo đầu vào cho sản xuất, tạo việc làm ổn định cho người lao động

- Nhập khẩu có vai trò tích cực trong việc thúc đẩy xuất khẩu Sự tác động này thể hiện ở chỗ xuất khẩu tạo đầu vào cho sản xuất hàng xuất khẩu, tạo môi trường thuận lợi cho việc xuất khẩu hàng sản xuất được trong nước ra nước ngoài, đặc biệt là nước đối tác mà mình đã nhập hàng của họ

Có thể nói, nhập khẩu tạo cầu nối giữa nền kinh tế trong nước với nền kinh tế

thế giới, biến nền kinh tế thế giới thành nơi cung cấp các “yếu tố đầu vào” và tiêu thụ các “yếu tố đầu ra” cho nền kinh tế quốc dân trong hệ thống kinh tế quốc tế 1.1.1.3 Các hình thức nhập khẩu

Ở Việt Nam, có khá nhiều hình thức nhập khẩu, tuy nhiên để sử dụng hình thức nhập khẩu nào là phù hợp với doanh nghiệp mình để có hiệu quả cao nhất thì doanh nghiệp nhập khẩu cần phải xem xét môi trường kinh doanh, lĩnh vực kinh doanh, điều kiện giao dịch… Bên cạnh đó, doanh nghiệp nhập khẩu cũng cần phải dựa vào khả năng tài chính, tiềm lực, thế mạnh của mình để lựa chọn hình thức nhập khẩu thích hợp hoặc có thể kết hợp các hình thức nhập khẩu

a) Nhập khẩu trực tiếp

Nhập khẩu trực tiếp là hoạt động nhập khẩu độc lập của một doanh nghiệp, doanh nghiệp trực tiếp nghiên cứu thị trường, tìm hiểu đối tác, lựa chọn đối tác, tính toán chi phí, ký kết hợp đồng, thực hiện hợp đồng, chịu trách nhiệm về lỗ lãi… đảm bảo đúng phương hướng, phù hợp luật pháp quốc gia và luật pháp quốc tế

Nhập khẩu trực tiếp có các ưu điểm như:

- Nhập khẩu trực tiếp giúp doanh nghiệp nhập khẩu có thể biết rõ về thị trường xuất khẩu, về giá cả, chất lượng, số lượng, quy cách…

- Nhập khẩu trực tiếp giúp doanh nghiệp nhập khẩu không bị chia sẻ lợi nhuận

- Nhập khẩu trực tiếp giúp doanh nghiệp xây dựng chiến lược tiếp thị quốc tế phù hợp

Bên cạnh đó có những nhược điểm:

- Nhập khẩu trực tiếp sẽ phải chịu chi phí cao để tìm hiểu, nghiên cứu thị trường nước ngoài nên không phù hợp với những doanh nghiệp có quy mô nhỏ, vốn

ít

- Kinh doanh xuất nhập khẩu trực tiếp đòi hỏi doanh nghiệp phải có những cán bộ nghiệp vụ kinh doanh xuất nhập khẩu giỏi, giỏi về nghiên cứu thị trường, giao dịch đàm phán, am hiểu và có kinh nghiệm trong buôn bán quốc tế Có như vậy mới đảm bảo kinh doanh xuất nhập khẩu trực tiếp có hiệu quả

b) Nhập khẩu uỷ thác

Nhập khẩu ủy thác là hoạt động được hình thành giữa một doanh nghiệp

trong nước có vốn ngoại tệ riêng và có nhu cầu nhập khẩu một số hàng hoá nhưng lại không tham gia nhập khẩu trực tiếp mà uỷ thác cho một doanh nghiệp khác (gọi

là thương nhân trung gian) chuyên nhập khẩu hàng theo yêu cầu của mình Bên đặt hàng (bên uỷ thác) giao đơn vị ngoại thương (bên nhận uỷ thác) tiến hành nhập khẩu một số lô hàng nhất định Theo đó, bên nhận uỷ thác phải ký hợp đồng nhập khẩu với danh nghĩa của mình nhưng bằng chi phí của bên uỷ thác Bên nhận uỷ thác phải tiến hành đàm phán với doanh nghiệp nước ngoài để làm thủ tục nhập hàng theo yêu cầu của bên uỷ thác và được hưởng một phần phí gọi là phí uỷ thác

Trách nhiệm và quyền lợi của các bên như sau:

- Bên uỷ thác nhập khẩu: Đưa đơn hàng có kèm theo xác nhận của ngân hàng

về khả năng thanh toán cho bên nhận uỷ thác, tham gia giao dịch mua hàng, có nghĩa vụ nhận hàng và thanh toán tiền hàng

- Bên nhận uỷ thác: Ký hợp đồng nhập khẩu với điều kiện có lợi cho bên uỷ

thác, thực hiện các thủ tục hải quan, kiểm tra chất lượng hàng hoá… để bên uỷ thác

có thể nhận hàng, tiến hành các biện pháp hạn chế tổn thất

Nhập khẩu ủy thác có ưu điểm so với nhập khẩu trực tiếp là:

- Thương nhân trung gian thường là những người am hiểu thị trường nước ngoài, pháp luật và tập quán buôn bán của các nước trên thế giới Thương nhân trung gian có khả năng làm giảm thiểu hay tránh bớt rủi ro cho bên uỷ thác

- Thương nhân trung gian thường có cơ sỏ vật chất nên bên uỷ thác đỡ phải đầu tư trực tiếp cho hoạt động ở nước ngoài

Nhưng nhập khẩu ủy thác lại có những nhược điểm:

- Doanh nghiệp nhập khẩu không có sự lien hệ trực tiếp với thị trường nước ngoài

- Vốn có thể sẽ bị bên thương nhân trung gian chiếm dụng

- Lợi nhuận bị chia sẻ cho thương nhân trung gian

- Doanh nghiệp nhập khẩu phải đáp ứng yêu cầu của thương nhân trung gian.Ngoài ra, còn có một số hình thức nhập khẩu khác cũng thường được áp dụng của các doanh nghiệp nhập khẩu ở Việt Nam như: nhập khẩu tái xuất, nhập

khẩu liên doanh, nhập khẩu đổi hàng, nhập khẩu đấu thầu…

1.1.2 Rủi ro trong hoạt động nhập khẩu

1.1.2.1 Khái niệm rủi ro

Rủi ro là sự kiện không may mắn, hết sức đa dạng, phức tạp luôn gắn liền với môi trường hoạt động của con người

Nói đến rủi ro là đề cập đến những sự kiện không may mắn bất ngờ đã xảy ra gây những thiệt hại về lợi ích của con người gồm: sức khỏe, tinh thần, sự nghiệp, tài sản, nguồn lợi mất hưởng Với cách tiếp cận này có thể cho rằng [tr 14 -16, 6]:

Rủi ro là những sự kiện bất lợi, bất ngờ đã xảy ra gây tổn thất cho con người Qua khái niệm về rủi ro cho thấy, rủi ro có 3 tính chất quan trọng, đó là:

- Rủi ro là sự kiện bất ngờ đã xảy ra

- Rủi ro là những sự cố gây ra tổn thất và mức độ tổn thất là khác nhau

- Kết quả không mong muốn

Tuy nhiên, khái niệm này đều có điểm không rõ ràng và không phù hợp với lĩnh vực quản trị rủi ro Điểm hạn chế của khái niệm nêu trên là chỉ gắn rủi ro với tổn thất, mà trong kinh doanh, khả năng kết quả cuối cùng có thể sai lệch so với dự tính ban đầu theo hướng bất lợi cũng được xem là rủi ro Khái niệm nêu trên không nói lên được loại rủi ro này Do vậy, có thể đưa ra một khái niệm về rủi ro thích hợp hơn cho lĩnh vực quản trị nói chung và quản trị rủi ro nói riêng như sau:

Rủi ro là một tình huống của thế giới khách quan trong đó tồn tại khả năng xảy ra một sự sai lệch bất lợi so với kết quả được dự tính hay mong đợi

Từ khái niệm này, chúng ta có thể rút ra những đặc điểm cơ bản của rủi ro như sau:

Thứ nhất, với việc cho rằng rủi ro là “một tình huống của thế giới khách

quan”, khái niệm đã khẳng định tính chất khách quan của rủi ro, đó là rủi ro chịu sự ảnh hưởng của các nhân tố từ môi trường khách quan chứ không phải chịu sự tác động bởi nhận thức chủ quan của con người

Thứ hai, với quan niệm kết quả không mong muốn của rủi ro chính là sự sai

lệch bất lợi so với kết quả được dự tính hay mong đợi, khái niệm bao hàm cả những rủi ro gắn với các tổn thất và những rủi ro gắn với sự sai lệch so với dự tính Nếu trong một tình huống cụ thể tồn tại khả năng xảy ra một sự sai lệch bất lợi so với mong muốn, thì tình huống đó được coi là rủi ro bởi vì nó tồn tại khả năng xảy ra

tổn thất hay thiệt hại Nhưng nếu một tình huống xảy ra một sự sai lệch so với dự tính mặc dù không gây ra tổn thất hay thiệt hại mà chỉ theo chiều hướng không có lợi thì cũng được coi là rủi ro, chẳng hạn giá cả tăng không như dự tính khiến lợi nhuận sẽ không cao như mong đợi

Thứ ba, khái niệm cho thấy nguyên nhân gây ra sự sai lệch là khách quan

nhưng dự tính của con người là nhân tố chủ quan và nó khác nhau trong từng tình huống cụ thể Vì vậy, con người có thể vận dụng một cách linh hoạt các công cụ lượng hoá vào mỗi tình huống cụ thể [tr10 -13, 4]

Sau khi đã hiểu rõ về khái niệm rủi ro, có thể đưa ra khái niệm về rủi ro trong hoạt động nhập khẩu hàng hóa như sau:

Rủi ro trong hoạt động nhập khẩu là một tình huống của thế giới khách quan trong đó tồn tại khả năng xảy ra một sự sai lệch bất lợi so với kết quả được dự tính hay mong đợi phát sinh trong quá trình thực hiện nhập khẩu hàng hóa liên quan đến các giao dịch quốc tế, nguyên nhân phát sinh từ quan hệ giữa các bên tham gia thực hiện hoạt động nhập khẩu như: nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu, các ngân hàng, các tổ chức cá nhân và các tác nhân trung gian… hoặc do những nhân tố khách quan khác gây nên như thiên tai, chiến tranh, chính trị…

1.1.2.2 Phân loại rủi ro

a) Phân loại rủi ro nói chung

Có nhiều tiêu chí để phân loại rủi ro, sau đây là một số cách phân loại chủ yếu:

 Theo tính chất của rủi ro

Có hai loại: rủi ro suy đoán và rủi ro thuần tuý

Rủi ro suy đoán: còn gọi là rủi ro suy tính hay rủi ro đầu cơ, tồn tại cơ hội

kiếm lời cũng như nguy cơ tổn thất Đây là loại rủi ro gắn liền với khả năng thành bại trong hoạt động đầu tư kinh doanh và đầu cơ Ví dụ như mua cổ phiếu, việc đầu

tư này có thể lãi hoặc hoà hoặc lỗ

Rủi ro thuần tuý: là loại rủi ro mà nếu xảy ra thì chỉ có thể dẫn đến tổn thất

mà không còn cơ hội kiếm lời nữa Loại rủi ro này thường là những rủi ro thuộc về môi trường thiên nhiên như động đất, lụt bão, sóng thần…

 Theo nguyên nhân của rủi ro

Có hai loại: rủi ro do các yếu tố khách quan và rủi ro do các yếu tố chủ quan

Rủi ro do các yếu tố khách quan: xảy ra ngoài ý muốn của con người và

không thể lường trước hay kiểm soát được Rủi ro này thường là những nguyên nhân xảy ra từ môi trường tự nhiên như: động đất, cháy nổ, mưa, bão lụt, hạn hán… hay rủi ro do khủng hoảng kinh tế hoặc có nguồn gốc từ chính sách kinh tế và điều hành vĩ mô của Chính phủ Vì vậy, các doanh nghiệp rất khó kiểm soát để hạn chế rủi ro

Rủi ro do các yếu tố chủ quan: loại rủi ro này ảnh hưởng trực tiếp từ hành vi

của con người hoặc của các tổ chức kinh doanh, như hệ thống luật pháp thay đổi, thể chế chính trị không ổn định, chính sách quản lý vĩ mô lệch hướng…

 Theo phạm vi ảnh hưởng của rủi ro

Có hai loại: rủi ro cơ bản và rủi ro riêng biệt

Rủi ro cơ bản: là những rủi ro phát sinh từ những nguyên nhân ngoài tầm

kiểm soát của con người Hậu quả của rủi ro cơ bản thường rất nghiêm trọng, khó lường, có ảnh hưởng chung tới toàn xã hội Ví dụ: lạm phát, khủng hoảng kinh tế, động đất…

Rủi ro riêng biệt: là loại rủi ro xuất phát từ các biến cố chủ quan và khách

quan của từng cá nhân, tổ chức Loại rủi ro này chỉ ảnh hưởng tới lợi ích của từng

cá nhân hoặc tổ chức, chứ không ảnh hưởng tới toàn xã hội

 Theo tác động của môi trường vĩ mô

Có các loại: rủi ro do điều kiện tự nhiên, rủi ro chính trị, rủi ro kinh tế, rủi ro luật pháp, rủi ro văn hoá… Với nhóm rủi ro này, nếu doanh nghiệp không có biện pháp quản trị tốt thì rất dễ phải chịu hậu quả nặng nề

b) Phân loại rủi ro trong nhập khẩu

Có nhiều cách phân loại rủi ro nhập khẩu hàng hóa tùy thuộc vào tiêu chí phân loại Chẳng hạn căn cứ vào nguyên nhân gây ra rủi ro có thể chia thành rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan; căn cứ theo nguồn gốc rủi ro có thể chia ra rủi ro do môi trường thiên nhiên, văn hóa, xã hội, kinh tế, chính trị, môi trường bên trong của tổ chức, hay do nhận thức của cá nhân lãnh đạo hoặc người lao động; căn cứ theo đối tượng chịu rủi ro có thể chia ra rủi ro về tài sản hay về con người Trong luận văn

này người nghiên cứu sử dụng tiêu chí phân loại theo các giai đoạn thực hiện của hoạt động nhập khẩu hàng hóa, gồm có:

• Rủi ro về sự biến động của giá

Giá hàng hóa phụ thuộc vào nhiều yếu tố và có thể biến động lên xuống, đặc biệt là trong nền kinh tế hiện nay thì sự biến động càng thường xuyên hơn và bất thường hơn Giá phụ thuộc vào nguồn hàng, phụ thuộc vào năng suất, sản lượng và mức độ cung ứng của ngành hàng này, sản phẩm này trên thị trường Nếu cung không đủ cầu thì tất yếu giá cả sẽ tăng lên, còn cung vượt quá cầu thì giá sẽ giảm xuống Sự biến động giá thất thường, đột ngột mang đến nhiều rủi ro cho doanh nghiệp

Đối với các doanh nghiệp nhập khẩu, việc giá biến động là một trong những rủi ro dễ gặp phải và gây ra những tác động vô cùng xấu Khi hỏi hàng, người xuất khẩu chào một mức giá nhưng khi ký hợp đồng mua và thanh toán, giá có thể thay đổi Giá biến động giảm sẽ có lợi cho người nhập khẩu, nhưng thực tế đa số trường hợp giá sẽ biến động theo chiều hướng tăng

• Rủi ro về số lượng

Đối với nhiều doanh nghiệp sản xuất đã ký hợp đồng rồi mà người bán không

có đủ số lượng hàng hóa thì sẽ gặp phải những thiệt hại rất lớn khi không đáp ứng được nhu cầu và không thực hiện được hợp đồng với đối tác Khi nhà sản xuất không đáp ứng được số lượng đặt hàng, người mua phải đổi sang loại hàng hóa thay thế hoặc phải mua thu gom hàng tồn kho từ các đại lý với giá bán lẻ cao hơn, làm cho lợi nhuận của doanh nghiệp giảm, đôi khi rơi vào thua lỗ

• Rủi ro về thông tin

Thông tin hàng hóa gồm các thông tin: ký hiệu, hãng sản xuất, nước sản xuất, năm sản xuất, số sê ri của hàng hóa Phát sinh xảy ra khi có sai khác một hay nhiều trong số các thông tin trên của sản phẩm giữa hợp đồng bán cho dự án, hợp đồng mua/nhập khẩu, chứng từ nhập khẩu, tem nhãn hàng hóa Nguyên nhân sai sót này thường do hồ sơ mời thầu được xây dựng không đúng với sản phẩm thực tế Đây là lỗi thường gặp do đơn vị tư vấn thiếu chuyên môn nghiệp vụ, hoặc lỗi soạn thảo văn bản, hoặc do người sử dụng không hiểu đúng về thông tin sản phẩm nhưng vẫn đề xuất đưa vào hồ sơ mời thầu và được chủ đầu tư phê duyệt Hồ sơ mời thầu không

đúng sẽ dẫn đến chào thầu và hợp đồng bán sai theo.

Thông tin là nguồn lực quan trọng của doanh nghiệp, thông tin mang lại cơ hội thành công cho doanh nghiệp nhưng cũng tạo ra nguy cơ đe dọa khi không đầy đủ

và thiếu thông tin Các rủi ro thông tin phổ biến là:

i) Thông tin sai về năng lực, tư cách pháp nhân của đối tác;

ii) Thông tin nội bộ sai lệnh dẫn đến sự thiếu phối hợp trong tổ chức hoạt động kinh doanh, làm phát sinh chi phí, giao hàng chậm, không thực hiện được các cam kết trong quan hệ với khách hàng và đối tác

• Rủi ro cung cấp giấy tờ pháp lý

Các giấy tờ pháp lý gồm có: Thư ủy quyền nhập khẩu và phân phối, chứng chỉ chất lượng ISO 9001 hoặc ISO 13485, chứng chỉ lưu hành tự do sản phẩm tại nước sản xuất, catalog Ngay từ khi doanh nghiệp hỏi hàng sản phẩm để đưa vào xây dựng hồ sơ thầu thì nhà cung cấp hoặc nhà sản xuất (nếu mua trực tiếp từ nhà sản xuất) phải cung cấp các giấy tờ này với đầy đủ tính pháp lý và còn hiệu lực để phục

vụ cho việc đấu thầu và xin cấp phép nhập khẩu (nếu hàng hóa thuộc danh mục quản lý của cơ quan nhà nước như Bộ Y tế, Bộ Công thương…) Nhà sản xuất có thể không cung cấp đầu đủ hoặc không chính xác, hoặc không đủ tính pháp lý (đã hết hạn hoặc không phải do cơ quan đủ thẩm quyền xác nhận) dẫn tới doanh nghiệp không đủ căn cứ pháp lý để đấu thầu và xin cấp phép nhập khẩu khi nhập hàng

• Rủi ro về lãi suất tín dụng

Rủi ro lãi suất là loại rủi ro xuất hiện khi có sự thay đổi của lãi suất thị trường hoặc của những yếu tố có liên quan đến lãi suất dẫn đến tổn thất về tài sản hoặc làm giảm thu nhập của người đi vay và ngân hàng Nguyên nhân rủi ro lãi suất chủ yếu

mà các tổ chức, doanh nghiệp phải đối diện là rủi ro do có độ chênh lệch lãi suất, rủi

ro về biên độ lãi suất tín dụng, rủi ro lãi suất cơ bản và rủi ro quyền chọn Hầu như các doanh nghiệp không có đủ tiềm lực tài chính hay nguồn vốn tự huy động để hoạt động kinh doanh mà chủ yếu là vay vốn từ các tổ chức tín dụng hoặc thậm chí phải vay từ các cá nhân Các khoản vay này thường chịu lãi suất cao, đòi hỏi phải

có tài sản thế chấp Với những rủi ro biến động lãi suất hiện nay (chủ yếu biến động tăng), nguy cơ doanh nghiệp bị lỗ vốn, không trả nợ,…là mối lo ngại sâu sắc của nhiều doanh nghiệp, của Chính Phủ và toàn xã hội

• Rủi ro về nguồn nhân lực

Nguồn nhân lực không hợp lý có thể dẫn đến những sai sót cả về chiến lược lẫn vận hành trong hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu Hiện nay, rất nhiều doanh nghiệp còn thiếu nhân viên có trình độ nghiệp vụ ngoại thương Sự thiếu hiểu biết

về pháp luật và tập quán quốc tế mà thể hiện là mua hàng không sát giá, nhầm chất lượng, thiếu số lượng, vi phạm hợp đồng, vi phạm L/C Một khi trình độ nghiệp vụ ngoại thương của nhân viên còn yếu kém thì doanh nghiệp dễ dàng mắc lừa, mắc lỗi

và hậu quả là rủi ro phát sinh thường xuyên và liên tiếp

• Rủi ro khi làm việc với cơ quan quản lý nhà nước

Doanh nghiệp nhập khẩu cần tương tác rất nhiều với các cơ quan quản lý nhà nước, bao gồm:

- Xin cấp phép nhập khẩu, ví dụ: thiết bị y tế được quản lý bởi Bộ Y tế, một số hàng tiêu dùng được quản lý bởi Bộ Công thương, xuất bản phẩm không đi kèm hàng hóa được quản lý bởi Bộ thông tin và truyền thông…

- Kiểm định chất lượng hàng hóa, ví dụ: thiết bị y tế được quản lý bởi Viện trang thiết bị và công trình y tế, bình oxy được quản lý bởi Bộ lao động và thương binh xã hội…

- Thủ tục hải quan: quản lý bởi chi cục Hải quan cửa khẩu nhập hàng

Quá trình tương tác này hàm chứa nhiều rủi ro, có thể do doanh nghiệp chưa nắm vững các quy định và văn bản hướng dẫn thực hiện, hoặc cơ quan quản lý nhà nước không tích cực hỗ trợ các doanh nghiệp gây mất nhiều thời gian và ảnh hưởng đến tiến độ nhập hàng

• Rủi ro hàng hóa hư hỏng, mất mát (Rủi ro vận chuyển hàng hóa quốc tế) Hàng hóa trong kinh doanh XNK thường được vận chuyển qua nhiều quốc gia, bằng nhiều cách khác nhau (đường thủy, đường bộ, đường sắt, đường không, đa phương tiện) trên nhiều loại phương tiện (tàu thủy, thuyền, ô tô, tàu hỏa,…) và trên những quãng đường rất dài (thông qua nhiều biên giới của nhiều quốc gia), điều đó đồng nghĩa với việc rủi ro hàng hóa bị hư hỏng mất mát là rất lớn, đặc biệt là khi gặp phải thời tiết xấu, cướp biển, lâm tặc,…Trong khi đó, quá trình vận chuyển hàng hóa hay lưu kho, lưu bãi ở cảng, tàu, không phải lúc nào doanh nghiệp cũng có thể kiểm soát được mà do hãng vận tải, do bên Hải Quan phụ trách, điều đó đồng

nghĩa việc doanh nghiệp hoàn toàn có thể mất mát hàng hóa khi mà hãng vận chuyển không đáng tin cậy Đối với những loại hàng hóa có thời hạn sử dụng ngắn

và yêu cầu cách bảo quản phức tạp thì việc vận chuyển trong thời gian dài, quãng đường xa, bằng nhiều phương tiện sẽ khiến cho hàng hóa dễ bị hư hỏng, có thể là

hư hỏng nhẹ, hư hỏng một phần nhưng nhiều trường hợp là hư hỏng hoàn toàn và doanh nghiệp là người phải chịu thiệt hại

• Rủi ro từ sự biến động của tỷ giá hối đoái

Trong kinh doanh thương mại quốc tế thì điều bắt buộc là hợp đồng được ký kết và thanh toán bằng ngoại tệ Giá trị hợp đồng thường là lớn Chính vì vậy tỷ giá hối đoái có ảnh hưởng vô cùng lớn tới hoạt động kinh doanh và doanh thu của doanh nghiệp Rủi ro tỷ giá trong XNK là thường xuyên gặp phải và đáng lo ngại nhất đối với các công ty hoạt động XNK Sự thay đổi tỷ giá khiến giá trị kỳ vọng của các khoản thu hoặc chi trong tương lai bị thay đổi khiến cho hoạt động kinh doanh XNK ảnh hưởng đáng kể Sự biến động của tỷ giá khiến các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn bất ngờ mà không lường trước và tránh được khi ký kết hợp đồng và thực hiện hợp đồng Nhiều hợp đồng kinh doanh đã lỗ nặng khi tới thời điểm thanh toán tỷ giá tăng vọt khiến doanh nghiệp phải điêu đứng

Nếu hàng hóa không đạt chất lượng, cụ thể là không đúng như catalog, đặc tính kỹ thuật đã chào thầu thì doanh nghiệp nhập khẩu phải thu hồi hàng hóa và gửi trả cho hãng sản xuất đồng thời yêu cầu hãng sản xuất gửi hàng hóa thay thế đạt chất lượng tốt như đã cam kết để giao cho người sử dụng Việc gửi nhận hàng hóa này tương tự với một quy trình xuất nhập khẩu tuy nhiên sẽ đơn giản hơn do hàng hóa đã được xác định cụ thể, không cần soạn thảo hợp đồng mới, không cần thanh toán Các rủi ro liên quan trong quy trình này là: rủi ro nguồn nhân lực, rủi ro làm việc với cơ quan nhà nước cụ thể là thủ tục tạm xuất tái nhập với cơ quan hải quan, rủi ro hàng hóa hư hỏng mất mát trong khâu vận chuyển

Các hoạt động bảo hành và bảo trì thường yêu cầu vật tư, linh kiện, phụ kiện

từ hãng sản xuất Những hàng hóa này nhỏ do đó thường được gửi qua chuyển phát nhanh nên tính an toàn cao hơn nhiều so với các hình thức vận chuyển khác; đồng thời việc trao đổi và chuẩn bị giấy tờ cũng rất đơn giản Khi đó việc nhập khẩu sẽ tương tự một quy trình nhập hàng thông thường nhưng đơn giản hơn và gần như

không gặp rủi ro nghiêm trọng.

1.1.3 Quản trị rủi ro trong nhập khẩu

Nền kinh tế đang trong quá trình toàn cầu hoá và biến đổi sâu sắc, thực trạng bối cảnh kinh tế thế giới trở thành một cơ may và rủi ro đối với mỗi doanh nghiệp Trên thực tế, sự phụ thuộc lẫn nhau ngày càng tăng giữa các nền kinh tế đã hạn chế rất nhiều khả năng tự chủ của các quốc gia trong việc quyết định các chính sách của mình, các doanh nghiệp cũng sẽ khó khăn hơn trong việc xây dựng và thực hiện chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp

Trong môi trường cạnh tranh mang tính toàn cầu, các doanh nghiệp, thậm chí

là các ngành kinh tế sẽ bị sụp đổ nếu không có khả năng đứng vững trong môi trường phi bảo hộ này

Như vậy, bối cảnh kinh tế mới không chỉ làm nảy sinh những khó khăn trong việc định hướng hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp mà còn làm đảo lộn sâu sắc cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp… Do đó, đòi hỏi doanh nghiệp phải có khả năng chủ động quản lý rủi ro, chủ động nắm bắt cơ hội để nâng cao vị thế, tăng cường năng lực canh tranh của mình để phát triển

Mọi doanh nghiệp hoạt động đều hướng tới mục tiêu tạo ra lợi thế cạnh tranh

và đem lại giá trị tăng thêm cho những đối tác bên trong và bên ngoài của doanh nghiệp gắn kết chặt chẽ với hoạt động của mình Để có thể đạt được mục tiêu đó, doanh nghiệp thường xây dựng cho mình chiến lược hoạt động cùng hàng loạt những chương trình, kế hoạch để thực thi những chiến lược đã được đề ra Trong quá trình thực thi chiến lược sẽ thường có nhiều rủi ro xảy ra làm ảnh hưởng đến quá trình tiến tới mục tiêu của doanh nghiệp Và quản trị rủi ro doanh nghiệp được thiết lập nhằm san lấp những khiếm khuyết này

Quản trị rủi ro là một quy trình được thiết lập bởi hội đồng quản trị, ban quản

lý và các cán bộ có liên quan khác áp dụng trong quá trình xây dựng chiến lược doanh nghiệp thực hiện xác định những sự vụ có khả năng xảy ra gây ảnh hưởng đến doanh nghiệp đồng thời quản trị rủi ro trong phạm vi cho phép nhằm đưa ra mức độ đảm bảo trong việc đạt được mục tiêu của doanh nghiệp

Quản trị rủi ro doanh nghiệp ngày nay được coi như là một bộ phận không thể tách rời với chiến lược doanh nghiệp Điều đó có nghĩa là chiến lược của doanh

nghiệp sẽ được xem là không đầy đủ nếu thiếu vắng sự gắn kết với quản trị rủi ro

Rủi ro và tính không ổn định luôn tồn tại mọi nơi trong cuộc sống của con người và trong hoạt động sản xuất kinh doanh Nếu môi trường kinh doanh quá nhiều bất định mà không có biện pháp quản trị rủi ro tốt thì những nhà đầu tư sẽ chuyển sang đầu tư cho các doanh nghiệp khác có khả năng quản trị rủi ro tốt hơn Hơn nữa, quản trị rủi ro không tốt sẽ làm tăng nguy cơ thất bại trong hoạt động sản xuất kinh doanh, dẫn đến kinh doanh không những không phát triển mà còn có nguy

cơ đứng trước sự sụp đổ Vậy, để quản trị rủi ro được tốt, các nhà quản trị cần thực hiện một số công việc cụ thể như:

- Dự kiến trước với chi phí nhỏ nhất các nguồn lực tài chính cần thiết trong trường hợp có rủi ro xảy ra

- Kiểm soát các rủi ro bằng cách loại bỏ, giảm nguy cơ hoặc di chuyển một cách hợp lý rủi ro cho các đối tác kinh tế

- Đo lường những hậu quả của rủi ro gây ra và dự kiến các biện pháp tổ chức nhằm giảm thiểu thiệt hại về người và của đối với công ty

Như vây, quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro trong nhập khẩu thực chất là những biện pháp mang tính chủ động nhằm phát hiện, phòng ngừa, loại bớt rủi ro để giảm nhẹ tổn thất trên cơ sở tính toán và so sánh với chi phí quản trị rủi ro

1.1.4 Sự cần thiết tăng cường quản trị rủi ro trong nhập khẩu hàng hóa tại doanh nghiệp

1.1.4.1 Xuất phát từ vai trò của quản trị rủi ro trong nhập khẩu

Với các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu, quản trị rủi ro ngày càng trở nên cần thiết và được thể hiện ở vai trò của quản trị rủi ro đối với doanh nghiệp như sau:

Thứ nhất, quản trị rủi ro sẽ giúp cho doanh nghiệp tránh khỏi nguy cơ phá

sản Quản trị rủi ro cho phép doanh nghiệp có thể tính toán hậu quả của những sự việc không mong muốn Với những thông tin có được về ảnh hưởng của các rủi ro, các nhà quản lý có thể có những đánh giá chính xác cho hướng đi của doanh nghiệp mình Nói cách khác, quản trị rủi ro có nhiệm vụ giúp cho doanh nghiệp có thể theo đuổi các mục tiêu của mình (tối đa hóa lợi nhuận, tối đa hóa giá trị của doanh nghiệp…) mà không bị phá sản bởi những rủi ro phát sinh trong quá trình theo đuổi

các mục tiêu đó.

Thứ hai, quản trị rủi ro đóng góp trực tiếp vào lợi nhuận của doanh nghiệp

nhờ vào hoạt động kiểm soát chi phí liên quan đến rủi ro của doanh nghiệp Đó là vì lợi nhuận của doanh nghiệp phụ thuộc vào tương quan giữa chi phí và thu nhập của doanh nghiệp Khi quản trị rủi ro góp phần làm giảm chi phí thì sẽ góp phần làm tăng lợi nhuận của doanh nghiệp

Thứ ba, quản trị rủi ro giúp doanh nghiệp tránh được những giảm sút về thu nhập hoặc thiệt hại về tài sản Quản trị rủi ro giúp doanh nghiệp có cách tiếp cận có

hệ thống và khoa học hơn khi giải quyết rủi ro, điều đó giúp các doanh nghiệp chủ động hơn khi phải đối mặt với rủi ro Đồng thời, quản trị rủi ro hướng dẫn cho các nhà quản lý các bước cần thực hiện để giảm thiểu các tình huống không mong muốn

đó, cũng như các bước để giảm thiểu tổn thất nếu như những tình huống đó xảy ra

Thứ tư, quản trị rủi ro giúp giảm thiểu rủi ro cho doanh nghiệp nên doanh

nghiệp có thể tham gia vào các dự án có khả năng sinh lời cao Quản trị rủi ro giúp các doanh nghiệp nhận biết được các rủi ro tiềm năng có thể xảy ra Chẳng hạn, giám đốc một doanh nghiệp muốn thành lập một chi nhánh ở nước ngoài nhưng lo ngại vì những rủi ro ở nước đó Nhưng bộ phận quản trị rủi ro của doanh nghiệp khẳng định có thể bảo hiểm những rủi ro đó với mức phí chấp nhận được Và giám đốc có thể quyết định thành lập chi nhánh đó

Tuy nhiên, quản trị rủi ro không thể giúp các nhà quản lý dự báo một cách chi tiết các sự kiện không mong muốn Bên cạnh đó, tính hiệu quả của hoạt động này phụ thuộc nhiều số lượng và chất lượng thông tin cung cấp cho các nhà quản trị khi đưa ra các nhận định

1.1.4.2 Nhập khẩu chứa đựng nhiều rủi ro

Các doanh nghiệp có hoạt động nhập khẩu thường phải đối mặt với các rủi ro không giống với những rủi ro hay gặp trong kinh doanh nội địa cũng như nguồn gốc tạo ra các rủi ro đó Hoạt động nhập khẩu diễn ra trong môi trường đa dạng và phức tạp, chịu sự điều tiết của đồng thời nhiều nguồn luật, các đối tác tham gia có quốc tịch khác nhau, phương thức giao dịch chủ yếu là gián tiếp, hàng hoá và chứng từ liên quan phải chuyển giao trong thời gian dài và cự ly xa, sử dụng các đồng tiền khác nhau… Do đó mà hoạt động nhập khẩu chứa đựng rất nhiều rủi ro Để hoạt

động nhập khẩu được diễn ra thuận lợi, các doanh nghiệp cần có các biện pháp tăng cường quản trị rủi ro trong hoạt động nhập khẩu

1.1.4.3 Tổn thất từ các rủi ro xảy ra trong nhập khẩu thường lớn

Rủi ro trong nhập khẩu xảy ra là do các nguyên nhân phát sinh từ quan hệ giữa các bên tham gia hoặc do những nhân tố khách quan khác Khi rủi ro xảy ra sẽ làm cho Công ty phải chịu tổn thất nặng nề, đó là không những thiệt hại về kinh tế

mà con làm giảm uy tín của mình đối với các đối tác, khách hàng

- Uy tín của Công ty bị suy giảm

Với một doanh nghiệp không được quản trị rủi ro, tình trạng rủi ro cao của doanh nghiệp sẽ ảnh hưởng tới các khách hàng, những nhà cung cấp và lực lượng lao động của doanh nghiệp

Các khách hàng sẽ không muốn mua hàng hoá của những doanh nghiệp có

độ rủi ro cao vì họ không biết doanh nghiệp có còn tồn tại đủ lâu dài để thực hiện các hoạt động bảo hành đối với sản phẩm bán ra, hoặc cung cấp các dịch vụ sau bán hàng khác Các khách hàng sẽ thích lựa chọn hàng hoá của những doanh nghiệp có

độ rủi ro thấp hơn khiến cho khoản thu từ bán hàng của các doanh nghiệp có độ rủi

ro cao sẽ bị giảm sút

Đồng thời, các nhà cung cấp cũng sẽ không muốn duy trì những mối quan hệ lâu dài với doanh nghiệp có độ rủi ro cao, thậm chí không muốn cung cấp hàng cho doanh nghiệp vì lo ngại doanh nghiệp có thể rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán bất cứ lúc nào

Tóm lại, tất cả các tác động nêu trên sẽ làm tăng chi phí cho doanh nghiệp không được quản trị rủi ro, do đó làm giảm giá trị uy tín của doanh nghiệp

- Công ty phải chịu thiệt hại về kinh tế

Mục tiêu cuối cùng của mọi doanh nghiệp là phải làm tăng giá trị các khoản đầu tư của các nhà đầu tư bỏ vào doanh nghiệp Vì vậy, doanh nghiệp phải bảo tồn giá trị các khoản đầu tư đó, và hoạt động quản trị rủi ro là thực sự cần thiết đối với doanh nghiệp, các nhà quản trị rủi ro phải cân đối những chi phí bỏ ra cho quản trị rủi ro với những lợi ích thu được từ hoạt động này Khi quản trị rủi ro góp phần làm giảm chi phí thì sẽ góp phần làm tăng lợi nhuận của doanh nghiệp Có nhiều cách để quản trị rủi ro có thể giảm chi phí cho doanh nghiệp, chẳng hạn các hoạt động nhằm

ngăn ngừa rủi ro xảy ra, hay bằng việc xác định chính xác những rủi ro nào cần bảo hiểm, rủi ro nào không cần, những rủi ro nào chỉ cần di chuyển một phần, những rủi

ro nào cần di chuyển toàn bộ với mức chi phí mua bảo hiểm thấp mà vẫn đảm bảo ngăn ngừa được rủi ro tốt nhất

Khi phát sinh rủi ro, nếu doanh nghiệp giải quyết bằng biện pháp thoả thuận, đàm phán với phía bên kia (đối tác, khách hàng, người chuyên chở, hãng tàu… ) thì cũng đã thiệt hại về mặt vật chất, thời gian cho doanh nghiệp Đây chỉ là những rủi

ro kinh tế trước mắt, còn về lâu dài thì sẽ ảnh hưởng tới lợi nhuận của doanh nghiệp Có những trường hợp không thể giải quyết bằng biện pháp thoả thuận, doanh nghiệp phải đưa vụ án ra toà án để giải quyết, mà việc giải quyết đó phải lựa chọn luật pháp phù hợp của các nước có liên quan, điều đó không chỉ mất thời gian, tốn kém về kinh tế mà còn rất khó khăn trong việc giành lại công bằng

Vì vậy, quản trị rủi ro giúp nâng cao hiệu quả kinh tế các hoạt động của Công ty, giúp tránh được nguy cơ phá sản

1.1.4.4 Năng lực quản trị rủi ro tốt là điều kiện quan trọng để nâng cao chất lượng

và hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

Trong thời gian qua, có những hợp đồng nhập khẩu của công ty đã bị thua lỗ

do gặp phải rủi ro không đáng để xảy ra Bởi công ty chưa thực sự chú trọng, quan tâm đến quản trị rủi ro một cách tốt nhất

Quản trị rủi ro tốt sẽ giúp giảm thiểu rủi ro cho doanh nghiệp nên có thể giúp cho doanh nghiệp tham gia vào những dự án kinh doanh có khả năng sinh lời cao Năng lực quản trị rủi ro và hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp có mối quan hệ tác động thúc đẩy lẫn nhau Quản trị rủi ro cho phép doanh nghiệp có thể tính toán hậu quả của những sự việc không mong muốn Với những thông tin có được về ảnh hưởng của rủi ro, các nhà quản lý sẽ đưa ra những đánh giá chính xác về hướng đi của doanh nghiệp mình Ngày nay, quản trị rủi ro đã được coi trọng hơn, quản trị rủi

ro là một nội dung của quản trị kinh doanh của doanh nghiệp và là yêu cầu đối với các cấp lãnh đạo, những nhà quản trị doanh nghiệp Vì vậy, nâng cao năng lực quản trị rủi ro có ý nghĩa quan trọng đối với nâng cao hiệu quả hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

1.1.4.5 Xu thế hội nhập quốc tế và toàn cầu hóa đòi hỏi phải nâng cao năng lực quản trị rủi ro

Nền kinh tế đang trong quá trình toàn cầu hoá và biến đổi sâu sắc Thực trạng bối cảnh kinh tế thế giới trở thành một cơ may và rủi ro đối với các doanh nghiệp, nó không chỉ làm nảy sinh những khó khăn trong việc định hướng hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp mà còn làm đảo lộn sâu sắc cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp Các doanh nghiệp phải chịu áp lực cạnh tranh ngày càng cao hơn, do

đó nguy cơ rủi ro cao hơn với những diễn biến phức tạp hơn Các biến cố kinh tế vĩ

mô như thu nhập, thất nghiệp, lạm phát… Đặc biệt là khủng hoảng tài chính – kinh

tế toàn cầu làm sụp đổ các ngành kinh tế không có khả năng đứng vững trong môi trường cạnh tranh khắc nghiệt Vì vậy, vấn đề đặt ra đối với các doanh nghiệp Việt Nam là phải tăng cường quản trị rủi ro bằng cách chọn lựa các định chế phù hợp, tạo ra sự thay đổi, giảm thiểu những rủi ro trong chiến lược toàn cầu hoá

1.2 Nội dung quản trị rủi ro trong nhập khẩu

Quản trị rủi ro được tổ chức ở các mức độ khác nhau, tuỳ thuộc vào tiềm lực tài chính của doanh nghiệp cũng như việc phân bổ nguồn lực của doanh nghiệp cho công tác quản trị rủi ro, tuỳ theo môi trường hoạt động của doanh nghiệp phức tạp hay đơn giản cũng như mức độ coi trọng quản trị rủi ro của ban lãnh đạo doanh nghiệp đó… Tuy nhiên, dù mô hình tổ chức quản trị rủi ro tại mỗi doanh nghiệp có thể khác nhau, quản trị rủi ro vẫn đảm bảo bao gồm các nội dung cơ bản sau:

Hình 1.1 Nộ i dung qu n trị rủi ro trong hoạt động nh p kh u

1.2.1 Nhận biết các rủi ro có thể xảy ra trong nhập khẩu

Nhận biết rủi ro là công việc đầu tiên để thực hiện hoạt động quản trị rủi ro Nhận biết rủi ro là việc xác định một danh sách các rủi ro có thể gặp phải khi tiến hành hoạt động nhập khẩu của doanh nghiệp xuất phát từ nguyên nhân khách quan cũng như các nguyên nhân chủ quan Lập danh sách các rủi ro có thể gặp phải càng chi tiết và đầy đủ thì càng tốt cho hoạt động kinh doanh nhập khẩu của doanh nghiệp

Nhận biết rủi ro đòi hỏi nhà quản trị phải có trình độ chuyên môn, tinh thần trách nhiệm, kinh nghiệm và sự thận trọng để tập hợp được tất cả các loại rủi ro có thể xảy ra và phân biệt chúng theo các tiêu thức khác nhau

Để nhận biết rủi ro trong hoạt động nhập khẩu, các nhà quản trị cần phải:

- Nghiên cứu nguồn rủi ro

Hoạt động kinh doanh nhập khẩu liên quan đến việc mua bán giữa các tổ chức hay cá nhân của nước này với nước khác Do đó, các doanh nghiệp thường phải đối mặt với các nguồn rủi ro sau:

• Rủi ro từ môi trường kinh doanh (môi trường tự nhiên, kinh tế, chính trị, luật pháp, văn hoá)

• Rủi ro mang tính ngành nghề (rủi ro do tranh chấp, rủi ro do kiện tụng, rủi

ro do chuyên chở, thanh toán…)

• Rủi ro từ nội bộ doanh nghiệp (rủi ro do thiếu thông tin, rủi ro do năng lực canh tranh…)

- Nghiên cứu đối tượng gặp rủi ro

Đối tượng gặp rủi ro ở đây có thể là tài sản, tiền bạc, con người, hay thậm chí

là cơ hội tham gia kinh doanh nhập khẩu của doanh nghiệp

- Lập bảng danh mục rủi ro

Lập bảng danh mục rủi ro nhằm liệt kê các rủi ro có thể gặp phải một cách có

hệ thống và khoa học Trên cơ sở những thống kê đó sẽ tiến hành phân tích các rủi

ro nhằm xác định nguyên nhân gây ra các rủi ro cũng như các nhân tố làm gia tăng khả năng xảy ra rủi ro cho doanh nghiệp Và từ đó có kế hoạch theo dõi giám sát và

có biện pháp phòng ngừa cũng như hạn chế rủi ro

1.2.2 Đo lường rủi ro xảy ra trong nhập khẩu

Đo lường rủi ro là việc đánh giá mức độ nghiêm trọng của rủi ro mà doanh nghiệp phải đối mặt và mức độ thiệt hại nếu rủi ro đó xảy ra Đo lường rủi ro giúp các nhà quản trị quyết định doanh nghiệp có thể tự mình gánh chịu rủi ro hay phải chuyển giao bớt rủi ro, và nếu phải chuyển giao rủi ro thì cách nào là thích hợp để vừa tiết kiệm được chi phí vừa đảm bảo an toàn cho doanh nghiệp

Có hai phương pháp đo lường rủi ro:

- Phương pháp đo lường định lượng

Có thể sử dụng các phương pháp đo lường định lượng sau:

Phương pháp thống kê kinh nghiệm: Là phương pháp dựa vào những số liệu thống kê về sự cố đã xảy ra trong một khoảng thời gian quan sát hoặc dựa vào số lần các sự kiện xảy ra

Phương pháp xác suất thống kê: Là phương pháp ước lượng xác suất rủi ro dựa trên cơ sở các định nghĩa, định lý và thuật toán của xác suất cổ điển

Phương pháp áp dụng các quy luật phân phối xác suất: Trong thực tế,

có thể áp dụng các một số quy luật phân phối xác suất thông dụng như quy luật phân phối chuẩn, quy luật phân phối nhị thức để nghiên cứu và xác định tần số rủi ro

- Phương pháp đo lượng định tính

Có thể sử dụng phương pháp đo lường định tính sau:

Phương pháp phân tích, cảm quan: Là phương pháp dự đoán rủi ro dựa trên

cơ sở tổng hợp một loạt cái ngẫu nhiên từ đó suy ra cái tất nhiên, từ một loạt vấn đề

về hình thức từ đó suy ra nội dung cũng như bản chất Có thể phân tích các điều kiện môi trường, nhân tố ảnh hưởng… để dự đoán, dự báo về những rủi ro có thể gặp phải

Phương pháp chuyên gia: Là phương pháp dựa trên nghiên cứu của chuyên gia trong các lĩnh vực bảo hiểm, quản trị rủi ro, quản trị kinh doanh… đánh giá nguy cơ rủi ro bằng cách cho điểm

Phương pháp xếp hạng mức độ ảnh hưởng tới rủi ro: Là phương pháp kết hợp so sánh liên hoàn giữa các nhân tố tác động tới rủi ro trong kinh doanh

1.2.3 Giám sát rủi ro trong nhập khẩu

Giám sát rủi ro trong nhập khẩu là việc giám sát rủi ro sao cho tổn thất xảy ra nằm trong khả năng có thể chấp nhận được để đảm bảo rằng việc thực hiện các hoạt động kinh doanh nhập khẩu của doanh nghiệp sẽ vẫn mang lại hiệu quả Để giám sát rủi ro, cần thực hiện các công việc như:

- Giám sát các hoạt động kinh doanh nhập khẩu hàng ngày để kiểm tra tính tuân thủ theo nguyên tắc đề ra

- Trao đổi thông tin giữa các bộ phận quản lý rủi ro và ban lãnh đạo để thu thập ý kiến phản hồi về các chiến lược quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh nhập khẩu

Hoạt động giám sát rủi ro và trao đổi thông tin nhằm đánh giá lại toàn bộ quá trình nhận diện rủi ro, phân tích rủi ro, kiểm soát và đối phó với rủi ro của công ty Tiến độ thực hiện của các kế hoạch kiểm soát rủi ro cho các rủi ro cụ thể cần được thông báo lên cấp trên và các phòng ban liên quan để chủ động thực hiện các hành động sửa chữa phù hợp Ban điều hành công ty cần bảo đảm rằng các hoạt động kinh doanh được thực hiện đúng theo chiến lược kinh doanh và mục tiêu hoạt động

đề ra Tất cả các mảng hoạt động kinh doanh cần phải có một chuyên viên Quản lý rủi ro chịu trách nhiệm thông tin trực tiếp tình trạng của các rủi ro quan trọng và mức độ biểu hiện của nó tới thành viên trong Ban quản lý rủi ro

Khía cạnh thứ hai trong công tác giám sát là giám sát tổng quan quy trình Quản lý rủi ro Nguyên do chính của hoạt động này là do Hồ sơ rủi ro của một công

ty liên tục thay đổi Hơn thế nữa, quy trình Quản lý rủi ro cần phải liên tục cải tiến

để duy trì sự phù hợp của nó đối với các thay đổi mang tính phức tạp ngày càng cao trong môi trường kinh doanh Quy trình Quản lý rủi ro cần phải được thực hiện sát theo các chính sách quản lý Ngoài ra, quy định về thời gian cho các hoạt động cũng phải được duy trì và kiểm tra Giám sát rủi ro cũng phải hiểu rằng rủi ro không thể kiểm soát có thể tự biến đổi theo thời gian Vì thế, cần rà soát hàng năm hay định kỳ các hoạt động Quản lý rủi ro, cơ chế phản hồi, và những kỹ năng khác phải được thực hiện để bảo đảm rằng các quy trình đưa vào sử dụng được cập nhật và phù hợp

Khía cạnh thứ hai là phải có một cơ quan độc lập để soát xét hoạt động Quản

lý rủi ro về mặt chất lượng và thời gian Một nhóm chuyên gia từ bộ phận Kiểm

toán nội bộ có thể được chỉ định để đảm bảo với Ban điều hành công ty rằng các hoạt động Quản lý rủi ro được thực hiện theo các chuẩn mực về chất lượng và theo đúng thời gian đặt ra Thông thường, hệ thống thông tin quản lý sẽ hỗ trợ rất lớn cho hoạt động giám sát rủi ro Công ty có thể tận dụng công nghệ thông tin để tập hợp các thông tin liên quan đến rủi ro Cơ chế giám sát cần phải nắm bắt được các thông tin có liên quan đến rủi ro từ những giai đoạn sơ khai trong quá trình hoạt động của toàn công ty Ngoài những lợi ích trực tiếp như thế, cơ chế giám sát sử dụng công nghệ sẽ được chấp nhận rộng rãi và không cần yếu tố con người can thiệp vào

1.2.4 Kiểm soát rủi ro trong nhập khẩu

Kiểm soát rủi ro là việc sử dụng các chiến lược, các chương trình hành động, các công cụ, kỹ thuật… nhằm ngăn ngừa, né tránh hay giảm thiểu những tổn thất, những ảnh hưởng không mong đợi của rủi ro đối với doanh nghiệp

Trong quá trình quản trị rủi ro, việc sử dụng biện pháp kiểm soát rủi ro nào phải căn cứ vào những đánh giá về khả năng xảy ra rủi ro, mức độ thiệt hại mà rủi

ro có thể gây ra, cũng như những nguồn lực tài chính mà doanh nghiệp sẵn có để khắc phục những thiệt hại đó Lợi ích và chi phí của từng biện pháp sẽ phải được cân nhắc kỹ Các biện pháp kiểm soát rủi ro có thể áp dụng:

- Né tránh rủi ro: Là việc chủ động né tránh trước những rủi ro có thể xảy ra

Né tránh rủi ro có thể giúp cho doanh nghiệp không phải chịu bất kỳ hậu quả xấu nào mà rủi ro được phát hiện có thể gây ra nhưng có thể khiến cho doanh nghiệp đó

bị bỏ lỡ các cơ hội kiếm lợi nhuận cao Doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu thì khó có thể tránh khỏi rủi ro xảy ra

Việc phân tích, đánh giá rủi ro sẽ giúp công ty xây dựng được chiến lược kiểm soát rủi ro thông qua việc lựa chọn chiến lược phù hợp để giải quyết hay đối phó với các rủi ro Các chiến lược được doanh nghiệp các nước phát triển áp dụng phổ biến để giải quyết rủi ro là:

Tránh rủi ro (Risk Avoidance): Là việc công ty sử dụng các biện pháp thích hợp để chắc chắn rằng rủi ro sẽ không xảy ra Công ty có thể mua bảo hiểm cho các tài sản hoặc đa dạng hóa các danh mục đầu tư (thường được các công ty đầu tư áp dụng để phân tán rủi ro, bằng cách xây dựng lên một cơ cấu tài sản hợp lý để có thể

phân tán rủi ro hay hạn chế tối đa rủi ro đầu tư) Mặt khác, khi rủi ro quá lớn, chi phí giải quyết rủi ro quá cao thì có thể phải lựa chọn phương án không tiến hành hay chấm dứt hợp đồng/ dự án/ hoạt động kinh doanh mà sẽ gặp phải rủi ro không thể chấp nhận được Việc phòng tránh rủi ro có thể là giải pháp cho tất cả các loại rủi ro, nhưng chiến lược này cũng đồng nghĩa với việc mất cơ hội thu lợi nhuận do việc chấp nhận rủi ro đó mang lại

Chuyển giao rủi ro (Risk Transference): Đây là chiến lược nhằm chuyển rủi

ro ra ngoài công ty, tức là đưa rủi ro của mình cho người khác với các quy định ràng buộc cụ thể Ví dụ phổ biến nhất của chuyển giao rủi ro là công ty sử dụng các chính sách bảo hiểm liên quan đến gián đoạn hoạt động kinh doanh, tài sản, bảo hiểm tai nạn Một phương pháp chuyển giao rủi ro khác là thuê ngoài các hoạt động từ một bên thứ ba (Outsourcing) Đối với những hoạt động kinh doanh không cốt lõi (none core), doanh nghiệp có thể thuê một bên thứ ba có kinh nghiệm hoặc -

có nghiệp vụ lõi về lĩnh vực đó thực hiện, đặc biệt nếu nguồn lực của doanh nghiệp còn hạn chế Những hoạt động không cốt lõi của một doanh nghiệp nhập khẩu thường hàng hóa có thể là: thi công xây lắp cơ sở hạ tầng liên quan trực tiếp đến sử dụng hàng hóa đó; các dịch vụ vận tải, giao nhận, hải quan, cơ quan quản lý nhà nước; dịch vụ về kỹ thuật như lắp đặt, bảo hành, bảo trì, bảo dưỡng, sửa chữa; dịch

vụ tư vấn luật khi có tranh chấp…

Bên cạnh đó, Hedging (lập hàng rào bảo vệ khỏi rủi ro) thường được các doanh nghiệp áp dụng để giảm rủi ro phát sinh từ các khoản thu nhập hay các trách nhiệm nợ Có nhiều phương pháp lập hàng rào bảo vệ khỏi rủi ro, trong đó có việc

sử dụng các hợp đồng tài chính như: forward (hợp đồng kỳ hạn), futures (hợp đồng tương lai), options (hợp đồng quyền chọn, swaps (hợp đồng hoán đổi) Ví dụ một doanh nghiệp có các khoản vay theo lãi suất thả nổi muốn giảm thiểu rủi ro lãi suất thị trường tăng, có thể thực hiện hợp đồng hoán đổi lãi suất để hoán đổi lãi suất thả nổi thành lãi suất cố định Doanh nghiệp nhập khẩu liên tục phải thực hiện các giao dịch thanh toán ngoại tệ do đó hàng rào bảo vệ bằng các công cụ tài chính phái sinh này sẽ hữu ích trong việc hạn chế bất lợi cho doanh nghiệp

Ngoài ra, các sản phẩm sáng tạo tài chính bao gồm: chứng khoán hóa; trái phiếu cơ cấu, trái phiếu lợi suất cao cũng được sử dụng để doanh nghiệp gia công,

chế biến, chuyển giao rủi ro Về bản chất chứng khoán hóa là một quá trình huy động vốn bằng cách sử dụng các tài sản sẵn có trên bảng cân đối kế toán làm tài sản đảm bảo cho việc phát hành các loại chứng khoán nợ Thay vì cách làm truyền thống là mang các tài sản này ra ngân hàng làm tài sản thế chấp để vay tiền, doanh nghiệp sử dụng chúng làm tài sản đảm bảo phát hành các loại chứng khoán nợ cho nhà đầu tư Như vậy, thay vì phải đi vay ngân hàng với một lãi suất cao và thường với kỳ hạn ngắn thì việc chứng khoán hóa tài sản tạo một kênh huy động vốn dài hạn với lãi suất hấp dẫn hơn nhiều thông qua việc chuyển rủi ro trực tiếp cho các nhà đầu tư

Giảm nhẹ rủi ro (Risk Mitigation): Chiến lược này được doanh nghiệp sử dụng nhằm thực thi các biện pháp để giảm thiểu khả năng xảy ra rủi ro hoặc giảm thiểu tác động và chi phí khắc phục rủi ro nếu có xảy ra Vì quản trị rủi ro liên quan trực tiếp đến hệ thống kiểm soát nội bộ, do đó rủi ro thường được giảm thiểu hiệu quả bằng cách áp dụng các kiểm soát mới hoặc cải tiến các kiểm soát hiện hành Kiểm soát mới hoặc cải tiến kiểm soát hiện hành cần phải giải quyết được nguyên nhân gây ra rủi ro và giảm thiểu khả năng xảy ra hoặc tác động của các sự kiện không mong muốn Một cách khác để giảm thiểu rủi ro là thu hẹp các hoạt động để giảm mức độ ảnh hưởng của rủi ro đến doanh nghiệp Các chi phí cho hoạt động giảm thiểu rủi ro cần phải được xem xét khi đưa ra các quyết định kinh doanh Nếu xác suất rủi ro và/hoặc tác động rủi ro lớn, doanh nghiệp nên xem xét bỏ chi phí để giảm nhẹ rủi ro và ngược lại

Chấp nhận rủi ro (Risk Acceptance): Rủi ro được chấp nhận và công ty không thực hiện bất kỳ hành động nào để giảm thiểu nó trong trường hợp lợi ích tiềm năng được dự đoán là như mong muốn và khó khăn mà rủi ro đó mang lại thấp, hoặc không có ảnh hưởng lớn Những rủi ro này cần được theo dõi định kỳ và các ảnh hưởng của chúng cần được xem xét khi ra quyết định Cấp quản lý tính chi phí cho rủi ro liên quan để xem xét trong việc ra quyết định và liên tục giám sát mức độ ảnh hưởng của rủi ro Mức chấp nhận rủi ro phụ thuộc vào Khẩu vị rủi ro (các loại hình rủi ro và mức rủi ro mà công ty sẵn sàng chấp nhận để đạt được mục tiêu kinh doanh) của từng doanh nghiệp

1.2.5 Báo cáo và đánh giá về quản trị rủi ro trong nhập khẩu

Đây là bước cuối cùng của quá trình quản trị rủi ro trong hoạt động nhập khẩu, là bước mang tính chất tổng kết để rút ra các bài học kinh nghiệm cho doanh nghiệp Qua mỗi giai đoạn của quá trình quản trị rủi ro trong nhập khẩu, doanh nghiệp phải đưa ra các nhận xét và kết luận về quá trình quản trị rủi ro đó Nhận xét

và kết luận đó phải chính xác để góp phần hoàn thiện hay điều chỉnh cho phù hợp ở các giai đoạn tiếp theo

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro trong nhập khẩu

Sự yếu kém về trình độ của các nhà quản trị doanh nghiệp thể hiện ở sự thiếu kiến thức trong kinh doanh, trình độ, năng lực chưa đáp ứng được yêu cầu của nhiệm vụ được giao; sự phối hợp về công việc giữa các bộ phận trong doanh nghiệp không được liên kết chặt chẽ; các chính sách về tuyển dụng, khen thưởng, đãi ngộ,

sa thải đối với người lao động không phù hợp… Sự yếu kém này sẽ gây ra những rủi ro, tổn thất lớn cho doanh nghiệp như: chất lượng sản phẩm không đạt tiêu chuẩn, hàng hoá bị trả lại, chi phí đào tạo cao…

Việc đề ra một chiến lược kinh doanh không phù hợp với điều kiện của doanh nghiệp hay một chiến lược kinh doanh không hoàn chỉnh sẽ gây ra những hậu quả nghiêm trọng Doanh nghiệp sẽ bị thiệt hại, thua lỗ lớn, có thể dẫn đến phá sản

Vì vậy, ban lãnh đạo doanh nghiệp khi xây dựng chiến lược kinh doanh cần dựa trên cơ sở khảo sát, phân tích chính xác các điều kiện môi trường bên trong và ngoài doanh nghiệp để đưa ra chiến lược kinh doanh đúng đắn

Quản trị rủi ro chỉ có thể thực hiện tốt xuất phát từ quan điểm, nhận thức của ban lãnh đạo doanh nghiệp nhập khẩu Có những cán bộ hiểu sai về rủi ro và quản trị rủi ro, luôn né tránh rủi ro, không muốn đối mặt với rủi ro, bởi họ không muốn bị

cơ quan cấp trên phê bình, khiển trách Nếu doanh nghiệp có những cán bộ quản trị rủi ro như vậy thì sự phát triển của doanh nghiệp sẽ không theo kịp với xu thế phát triển của nền kinh tế hiện nay

Vì vậy, nhận thức và quan điểm của ban lãnh đạo doanh nghiệp nhập khẩu là yếu tố tiên quyết để nâng cao năng lực quản trị rủi ro Trình độ, kinh nghiệm và kỹ năng của các nhà quản trị rủi ro càng cao thì khả năng xảy ra rủi ro và tổn thất càng nhỏ và ngược lại

1.3.1.2 Thông tin kinh doanh trong kinh doanh nhập khẩu

Để đưa ra được các quyết định đúng đắn, lãnh đạo doanh nghiệp phải dựa trên các thông tin chính xác, đầy đủ và kịp thời về tình hình thị trường, thông tin sản phẩm, đối tác kinh doanh, đối thủ cạnh tranh, môi trường kinh doanh trong nước và nước ngoài…

Sự thiếu thông tin hay có những thông tin không chính xác sẽ dẫn đến các quyết định quản lý kinh doanh sai lầm, gây ra rủi ro cho doanh nghiệp

1.3.1.3 Năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp nhập khẩu

Năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp thể hiện ở: quy mô về lao động và vốn, điều kiện cở vật chất, kỹ thuật, công nghệ, hiệu quả sản xuất kinh doanh… của doanh nghiệp nhập khẩu

Các cơ sở vật chất, kỹ thuật, công nghệ phục vụ sản xuất sẽ quyết định đến năng suất lao động và chất lượng hàng hóa Nếu chất lượng hàng hoá thấp kém, giá thành sản phẩm cao dẫn đến sản phẩm không có khả năng cạnh tranh trên thị trường các nước

Các trang thiết bị kỹ thuật và công nghệ thông tin tạo điều kiện cho các cán

bộ thu thập được hệ thống thông tin, dữ liệu cập nhật để theo dõi thường xuyên và

dự báo chính xác và đầy đủ về xu hướng vận động bên trong và bên ngoài doanh nghiệp Điều đó giúp nhà quản trị rủi ro có thể đo lường được mức độ rủi ro và đề

ra các biện pháp ngăn ngừa rủi ro xảy ra

1.3.2 Các nhân tố khách quan

Theo cách tiếp cận phân loại rủi ro theo nguyên nhân phát sinh thì các nguyên nhân khách quan là các nguyên nhân đến từ bên ngoài doanh nghiệp xuất phát từ phía nhà xuất khẩu và từ phía nhà vận chuyển Ngoài ra, có kể đến các yếu