Giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ đối với sở giao dịch ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam,

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ========== KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ĐỐI VỚI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Giáo viên hướng dẫn : TS Nguyễn Thị Hồng Hải Sinh viên thực : Nguyễn Quang Huy Lớp : TTQTB – K12 Khoa : Ngân hàng HÀ NỘI – 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ========== KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ĐỐI VỚI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Giáo viên hướng dẫn : TS Nguyễn Thị Hồng Hải Sinh viên thực : Nguyễn Quang Huy Lớp : TTQTB – K12 Khoa : Ngân hàng HÀ NỘI – 2013 DANH MỤC KÝ TỰ VIẾT TẮT CHỮ VIẾT NGUYÊN VĂN STT TẮT ATM Automated teller machine BL Bill of exchange (Hối phiếu) DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp Nhà nước Supplement To The Uniform Customs and Practice for eUCP Documentary Credits for Eletronic Presentation GSTT Giám sát tuân thủ HSBC Hongkong and Shanghai Banking Corporation HVB HypoVereinsbank ICC International Chamber of Commerce International Standard Banking Practice Under 10 ISBP Documentary Credits 11 KDNT Kinh doanh ngoại tệ 12 LC Letter of Credit (Thư tín dụng) 13 NH Ngân hàng 14 NHCK Ngân hàng chiết khấu 15 NHđCĐ Ngân hàng định 16 NHNN Ngân hàng Nhà nước 17 NHPH Ngân hàng phát hành 18 NHTB Ngân hàng thông báo 19 NHTM Ngân hàng thương mại 20 NHXN Ngân hàng xác nhận 21 NK Nhập 22 NNK Nhà nhập 23 NXK Nhà xuất 24 PGD Phòng giao dịch 25 SGD Sở giao dịch 26 TD Tín dụng 27 TDCT Tín dụng chứng từ 28 TGHĐ Tỷ giá hối đoái 29 TMCP Thương mại Cổ phần 30 TMQT Thương mại quốc tế 31 TTHQĐT Thủ tục hải quan điện tử 32 TTQT Thanh toán quốc tế 33 TTXNK Thanh toán xuất nhập Uniform Customs and Practice for Documentary 34 UCP Credit 35 URR Uniform Rules for Bank-To-Bank Reimbursements Under Documentary Credits 36 VCB Vietcombank World Trade Organization 37 WTO (Tổ chức Thương mại giới) 38 XK Xuất 39 XNK Xuất nhập DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Tên Trang Bảng 1.1 Bảng so sánh lựa chọn loại LC HSBC HK 24 1.2 Những điều khách hàng HVB NXK cần biết lập BL 26 2.1 Tình hình huy động vốn SGD VCB năm 2010-2012 30 2.2 Dư nợ cho vay SGD năm 2010-2012 30 2.3 Số lượng thẻ phát hành 31 2.4 Kim ngạch toán XNK SGD VCB năm 2010-2012 32 2.5 Kết kinh doanh SGD VCB năm 2010-2012 32 2.6 Kim ngạch phương thức TTQT SGD VCB 35 Doanh số tỷ trọng toán LC xuất SGD VCB 2.7 37 năm 2010-2012 2.8 Tình hình thơng báo xuất trình LC SGD VCB 39 Doanh số tỷ trọng toán LC nhập SGD VCB 2.9 44 năm 2010-2012 Doanh số cho vay toán LC nhập SGD VCB 45 2.1 Tỷ trọng phương thức TTQT SGD VCB 35 2.2 Kim ngạch số toán LC xuất SGD VCB 36 2.3 Doanh số thơng báo xuất trình LC xuất 38 2.10 Biểu đồ 2.4 Doanh số cho vay tài trợ hàng xuất theo LC 40 2.5 Doanh số chiết khấu chứng từ hàng xuất SGD VCB 41 2.6 Giá trị toán chiết khấu chứng từ SGD VCB 42 2.7 Doanh số phát hành toán LC nhập 43 2.8 Doanh số cho vay toán LC nhập 45 2.9 Doanh số cho vay ký quỹ mở LC 46 2.10 Tỷ trọng doanh số toán LC XK LC NK SGD 49 Quy trình nghiệp vụ phương thức toán TDCT Sơ đồ 1.1 Cơ cấu tổ chức SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt 2.1 29 Nam Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC TRANG BÌA CHÍNH TRANG BÌA PHỤ DANH MỤC CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ MỞ RỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát tài trợ xuất nhập (XNK) theo phương thức toán tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại .4 1.1.1 Phương thức tốn tín dụng chứng từ .4 1.1.2 Khái quát tài trợ xuất nhập 1.1.3 Tài trợ xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ NHTM 10 1.2 Mở rộng tài trợ xuất nhập theo phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại .13 1.2.1 Khái niệm mở rộng tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT NHTM .13 1.2.2 Các tiêu đánh giá mở rộng tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT NHTM .14 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc mở rộng tài trợ xuất nhập theo phương thức toán tin dụng chứng từ ngân hàng thương mại 18 1.3.1 Nhân tố khách quan 18 1.3.2 Nhân tố chủ quan 20 1.4 Kinh nghiệm từ số ngân hàng giới việc mở rộng tài trợ XNK 22 1.4.1 Kinh nghiệm từ số ngân hàng giới 22 1.4.2 Bài học cho NHTM Việt Nam 26 Nguyễn Quang Huy TTQTB-K12 Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG 28 THỰC TRẠNG MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM .28 2.1 Khái quát SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 28 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Vietcombank (VCB) 28 2.1.2 Cơ cấu tổ chức SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 28 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 29 2.2 Thực trạng mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập theo phương thức toán TDCT SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 32 2.2.1 Triển khai văn pháp lý điều chỉnh hoạt động tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 33 2.2.2 Thực trạng mở rộng hoạt động tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 34 2.3 Đánh giá thực trạng mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập theo phương thức toán TDCT SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 47 2.3.1 Kết đạt .47 2.3.2 Tồn nguyên nhân 48 CHƯƠNG 56 GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ĐỐI VỚI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM .56 3.1 Định hướng mở rộng hoạt động tài trợ XNK SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 56 3.1.1 Định hướng phát triển chung 56 3.1.2 Định hướng cho hoạt động tài trợ XNK 56 Nguyễn Quang Huy TTQTB-K12 Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp 3.2 Giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ XNK SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 57 3.2.1 Giải pháp lâu dài .57 3.2.2 Giải pháp trước mắt 62 3.3 Kiến nghị 70 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Bộ ngành .70 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước (NHNN) 75 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 77 3.3.4 Kiến nghị khách hàng 81 KẾT LUẬN……………………………………………………………………………….84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Quang Huy TTQTB-K12 Học viện Ngân hàng 72 Khóa luận tốt nghiệp - Tái cấu trúc DNNN, trọng tâm tập đoàn kinh tế tổng công ty nhà nước Kiên chấm dứt tình trạng đầu tư dàn trải ngồi ngành, lĩnh vực sản xuất, kinh doanh Tập trung phát triển DNNN ngành, lĩnh vực quan trọng Hoàn thiện thể chế quản lý DNNN, bảo đảm công khai, minh bạch tài chính, cạnh tranh bình đẳng thị trường 3.3.1.3 Xây dựng sách thương mại thúc đẩy hoạt động XNK Nhà nước cần điều chỉnh sách thương mại theo hướng để cải thiện cán cân thương mại, giảm tình trạng nhập siêu thúc đẩy hoạt động xuất thành phần kinh tế nước Trước hết, Chính phủ cần thúc đẩy việc nâng cao lực cạnh tranh mặt hàng mạnh Việt Nam; sở đó, xây dựng thực thi chiến lược sản xuất mặt hàng có lợi cạnh tranh theo yêu cầu thị trường quốc tế Sản xuất Việt Nam phân tán, lạc hậu, nên việc tổ chức lại để hình thành sản xuất lớn, chun mơn hóa cao tảng công nghệ đại cần thiết Ngồi ra, Nhà nước cần tạo mơi trường thuận lợi hỗ trợ doanh nghiệp đăng ký nhãn hiệu hàng hóa thị trường quốc tế để xây dựng thương hiệu hàng hóa mạnh quốc gia Trong trình phân phối giúp doanh nghiệp tiếp cận hệ thống bán lẻ thị trường nước ngoài, tăng cường hoạt động truyền thông xúc tiến thương mại Về chế, sách quản lý XNK, mặt phải đổi cho phù hợp với yêu cầu hội nhập khu vực quốc tế, mặt khác phải đảm bảo tính đồng Cần xây dựng đồng tiêu chuẩn hàng hóa, vệ sinh an tồn thực phẩm, tiêu chuẩn môi trường thương mại, biện pháp phi thuế quan, tự vệ, khẩn cấp, áp thuế chống bán phá giá… nhằm hạn chế nhập từ nước Đồng thời cần cải cách thủ tục hành hải quan để khuyến khích doanh nghiệp xuất Chính phủ cần chủ trương, sách hợp lý thu hút đầu tư từ nước ngồi để nâng cao giá trị cho hàng hóa áp dụng thành tựu khoa học tiên tiến sản xuất; đẩy mạnh quan hệ ngoại giao để hưởng ưu đãi thuế quan, tăng thêm lợi nhuận cho doanh nghiệp Nguyễn Quang Huy TTQTB-K12 Học viện Ngân hàng 73 Khóa luận tốt nghiệp 3.3.1.4 Tạo điều kiện kinh doanh thuận lợi cho doanh nghiệp xuất Lợi cạnh tranh doanh nghiệp xuất Việt Nam giảm nhiều năm trở lại đây, giá lao động tăng lên nhiều máy móc thiết bị phần lạc hậu so với trình độ quốc tế chung Vì để tăng sức cạnh tranh doanh nghiệp xuất khẩu, Nhà nước cần ban hành sách thuế thỏa đáng, miễn giảm loại thuế cho số mặt hàng lợi nghiêng Việt Nam nơng thủy sản Điều có ý nghĩa doanh nghiệp họ nâng cao tính cạnh trạnh thơng qua sách giá xuất Đối với nguyên liệu, vật tư nhập phục vụ cho chế biến xuất khẩu, Nhà nước nên áp dụng sách hồn trả 100% thuế nhập Chế độ miễn giảm thuế tài nguyên, thuế giá trị gia tăng, thuế xuất khẩu, phí giao thơng đường giá xăng dầu… doanh nghiệp khai thác cần thay đổi theo hướng có lợi cho họ Khơng vậy, Nhà nước cịn nên khuyến khích việc đầu tư đổi trang thiết bị cho sản xuất hàng xuất thông qua quy định thuế nhập hay phương pháp tính khấu hao hợp lý để khuyến khích doanh nghiệp đầu tư đổi công nghệ dây chuyền sản xuất Bên cạnh đó, Nhà nước doanh nghiệp Việt Nam phải thường xuyên phối hợp để tìm kiếm thị trường mới, nỗ lực ngoại giao sách kinh tế đối ngoại đắn nhằm mở đường kích thích quan hệ bn bán doanh nghiệp Để khuyến khích xuất khẩu, Bộ Cơng thương cần tổ chức thường xuyên hội chợ, triển lãm hội thảo thương mại Việt Nam; đoàn cán thương mại nước cần thường xuyên nước ngồi đón đồn nước ngồi vào Việt Nam để có dịp trao đổi kinh nghiệm sản xuất, tiêu chuẩn quốc tế hình thức xúc tiến thương mại tiên tiến Chính phủ ban ngành liên quan nên có quy định pháp luật điều chỉnh cụ thể nhằm tạo môi trường kinh doanh ổn định cơng cho văn phịng đại diện chi nhánh doanh nghiệp nước bên nước Ngoài ra, nhà nước cần tiếp tục phát triển công nghệ thủ tục hải quan điện tử (TTHQĐT) Việc triển khai thức TTHQĐT khơng mang lại lợi ích cho Nguyễn Quang Huy TTQTB-K12 Học viện Ngân hàng 74 Khóa luận tốt nghiệp người khai hải quan quan Hải quan mà mang lại lợi ích cho tồn xã hội, cụ thể sau: Đối với quan Hải quan việc triển khai thức TTHQĐT đưa phương thức quản lý hải quan đại vào thực tế sống, phương thức quản lý giúp ngành Hải quan quản lý doanh nghiệp có áp dụng quản lý rủi ro; từ xử lý thủ công giấy tờ sang xử lý hầu hết máy tính; đối chiếu xử lý tự động số bước quy trình thủ tục, số giấy tờ thuộc hồ sơ hải quan số thủ tục hành cắt giảm thực thủ tục hải quan điện tử mà đảm bảo quản lý Đối với cộng đồng doanh nghiệp, lợi ích cụ thể là: - Tiết kiệm thời gian việc tự động hóa hệ thống, tiết kiệm chi phí cho doanh nghiệp, bao gồm: chi phí lại thực khai báo (khai báo thơng qua Internet); chi phí mua tờ khai hải quan (tờ khai hải quan điện tử in với giấy A4 bất kỳ); chi phí chuẩn bị hồ sơ giấy (hồ sơ hải quan giảm thiếu tối đa), chi phí nhân lực … - Tính tốn chi phí sơ thực thủ tục hành thuộc lĩnh vực hải quan trước sau thực thủ tục hải quan điện tử cho thấy tổng chi phí hàng năm mà cá nhân, tổ chức tiết kiệm 20% Cụ thể, với lô hàng thuộc diện miễn kiểm tra hải quan, doanh nghiệp khai nhận định thông quan trụ sở doanh nghiệp; giảm số lượng chứng từ thuộc hồ sơ hải quan phải nộp; lô hàng thuộc diện miễn kiểm tra hải quan, doanh nghiệp cần khai tờ khai hải quan chứng từ khác lưu doanh nghiệp - Nâng cao hiệu quản lý: bước quy trình khai báo hải quan Hệ thống ghi nhận thông báo cụ thể, người khai hải quan dễ dàng theo dõi tình trạng xử lý tờ khai hải quan để chủ động xếp cơng việc; người quản lý dễ dàng quản lý tình hình xử lý cơng việc nhân viên quyền tính minh bạch Hệ thống khai báo hải quan - Nâng cao tính cạnh tranh: việc tiết kiệm thời gian chi phí hoạt động giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí quản lý, từ làm Nguyễn Quang Huy TTQTB-K12 Học viện Ngân hàng 75 Khóa luận tốt nghiệp giảm giá thành sản phẩm, nâng cao sức cạnh tranh thị trường nước thị trường quốc tế 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Quá trình mở cửa hội nhập kinh tế quốc tế địi hỏi sách tỷ giá hối đối (TGHĐ) phải liên tục hoàn thiện phù hợp giai đoạn phát triển quốc gia có tác động lớn đến xuất nhập hàng hóa đến giá hàng hóa nước Trong thời gian qua sách TGHĐ nước ta thực mục tiêu hỗ trợ xuất khẩu, hạn chế nhập khẩu, cải thiện cán cân toán quốc tế tăng dự trữ ngoại tệ, giữ vững cân nội cân ngoại Để đạt mục tiêu cần xác định số giải pháp sau: Thứ nhất, tiếp tục trì chế tỷ giá thả có quản lý Nhà nước Trong xu tồn cầu hóa, Việt Nam cần lựa chọn sách tỷ giá thả có quản lý để tạo động lực phát triển kinh tế nước ta tiến trình hội nhập chế độ tỷ giá thả có ưu điểm tỷ giá gắn liền với quan hệ cung cầu thích ứng với điều kiện tồn cầu hóa thị trường tài quốc tế Bên cạnh đó, NHNN quản lý mức độ biến động tỷ giá Thường xun phân tích tình hình kinh tế giới, khu vực nước để đề sách TGHĐ phù hợp cho giai đoạn Thứ hai, sử dụng có hiệu cơng cụ lãi suất để tác động đến tỷ giá, Chính phủ phải tiến hành bước tự hóa lãi suất, làm cho lãi suất thực loại giá định cân cung cầu đồng tiền thị trường định can thiệp hành Chính phủ Thứ ba, hồn thiện cơng tác quản lý ngoại hối Việt Nam Quản lý tốt dự trữ ngoại hối, tăng tích lũy ngoại tệ, xây dựng sách phát triển xuất hạn chế nhập Tiết kiệm chi ngoại tệ, nhập hàng hóa cần thiết cho nhu cầu sản xuất hay nước chưa sản xuất Ngoại tệ dự trữ đưa vào can thiệp thị trường phải có hiệu Lựa chọn phương án phù hợp cho việc dự trữ cấu ngoại tệ, cần đa dạng hóa ngoại tệ dự trữ để phịng tránh rủi ro USD bị giá Tiến tới xóa bỏ qui định mang tính hành kiểm sốt Nguyễn Quang Huy TTQTB-K12 Học viện Ngân hàng 76 Khóa luận tốt nghiệp ngoại hối, thiết lập tính chuyển đổi cho đồng tiền Việt Nam, nâng cao tính chủ động kinh doanh tiền tệ ngân hàng thương mại Thứ tư, hoàn chỉnh thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, điều kiện cần thiết để qua NHNN nắm mối quan hệ cung cầu ngoại tệ, đồng thời qua thực biện pháp can thiệp cần thiết Trước mắt cần có biện pháp thúc đẩy ngân hàng có kinh doanh ngoại tệ tham gia vào thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, song song phải củng cố phát triển thị trường nội tệ liên ngân hàng với đầy đủ nghiệp vụ hoạt động nó, tạo điều kiện cho NHNN phối hợp, điều hòa hai khu vực thị trường ngoại tệ thị trường nội tệ cách thơng thống Thứ năm, thực sách đa ngoại tệ Hiện thị trường ngoại tệ, USD có vị mạnh hẳn ngoại tệ khác, song quan hệ tỷ giá áp dụng loại ngoại tệ nước làm cho tỷ giá ràng buộc vào ngoại tệ Khi có biến động giá USD giới, ảnh hưởng đến quan hệ tỷ giá USD đến VND mà thông thường ảnh hưởng bất lợi Chúng ta nên lựa chọn ngoại tệ mạnh để toán dự trữ, bao gồm số đồng tiền nước mà có quan hệ tốn, thương mại có quan hệ đối ngoại chặt chẽ ví dụ đồng EURO, yên Nhật, thị trường xuất lớn Việt Nam Thứ sáu, coi phá giá nhỏ biện pháp kích thích xuất khẩu, giảm thâm hụt cán cân thương mại Trong điều kiện nay, sách giảm giá nhẹ đồng Việt Nam tác động tích cực việc cải thiện đồng thời cân bên cân bên ngồi: khuyến khích xuất khẩu, hạn chế nhập khẩu, làm tăng sản lượng thu nhập kinh tế, kềm chế lạm phát mức thấp Thứ bảy, nâng cao vị đồng tiền Việt Nam giải pháp kích thích kinh tế đại hố sản xuất nước, khuyến khích xuất Tạo khả chuyển đổi phần cho đồng tiền Việt Nam, đồng tiền chuyển đổi tác động tích cực đến hoạt động thu hút vốn đầu tư, hạn chế tình trạng lưu thơng nhiều đồng tiền quốc gia Hiện tượng la hóa kinh tế Nguyễn Quang Huy TTQTB-K12 Học viện Ngân hàng 77 Khóa luận tốt nghiệp hạn chế Việc huy động nguồn lực kinh tế trở nên thuận lợi hơn, hoạt động xuất nhập quốc gia trở nên động Thứ tám, áp dụng dự báo tỷ giá để phòng ngừa hạn chế rủi ro NHNN sử dụng nhân tố thuyết PPP, hiệu ứng Fisher quốc tế để dự báo Ngồi ra, NHNN cần theo dõi, phân tích diễn biến thị trường tài quốc tế cách có hệ thống để có sở vững cho đánh giá, dự báo vận động đồng tiền chủ chốt Đồng thơi, nhanh chóng thực cơng cụ phòng ngừa rủi ro hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tương lai, quyền chọn tiền tệ Vấn đề NHTM doanh nghiệp doanh nghiệp xuất nhập doanh nghiệp có thu, chi ngoại tệ phải nhanh chóng sử dụng cơng cụ để phịng ngừa rủi ro tỷ giá Việc quản lý ngoại hối điều hành sách TGHĐ Việt Nam thời gian tới phải phối hợp đồng với sách quản lý vĩ mô khác đem lại hiệu cao cho kinh tế, đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế giới 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Thứ nhất, nhanh chóng thúc đẩy q trình chuyển sang mơ hình tập trung Trong mơ hình hoạt động tập trung, Hội sở đóng vai trò chủ động, chủ đạo nghiệp vụ kinh doanh VCB Thay chờ đợi gặt hái lợi nhuận đơn dựa vào hoạt động SGD lớn, Hội sở đặt trọng tâm vào việc phân loại đối tượng khách hàng nghiệp vụ truyền thống (kinh doanh, tiêu dùng) Từ hướng tới tiềm lợi nhuận vơ hạn giải phóng cho ý tưởng kinh doanh việc sáng tạo, triển khai, điều chỉnh sản phẩm tài trợ, nghiệp vụ, kế hoạch kinh doanh hướng vào đối tượng khách hàng nhằm gặt hái lợi nhuận tới mức Dựa thực tế đổi đó, mơ hình tổ chức hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực đại xếp, phân định thành phận kinh doanh hỗ trợ, kiểm sốt Với nhóm nghiệp vụ kinh doanh chủ đạo thành lập nên khối nghiệp vụ kinh doanh giao toàn quyền kinh doanh cho khối nghiệp vụ thành lập Khối tổng thể trải dài toàn hệ thống, từ Hội sở đến Sở giao dịch chi nhánh Việc phân loại nhằm mục đích quản lý tập trung việc Nguyễn Quang Huy TTQTB-K12 Học viện Ngân hàng 78 Khóa luận tốt nghiệp nghiên cứu, phát triển tiềm khách hàng, sản phẩm, quản lý doanh thu, chi phí, lợi nhuận Vai trị cá nhân nhấn mạnh với vị trí điều hành phối hợp hoạt động chung khối tổng thể hệ thống thuộc Tổng giám đốc Dưới Tổng giám đốc giám đốc khối - người phụ trách khối nghiệp vụ nhân then chốt ngân hàng Các ủy ban quản lý rủi ro hình thành với mục tiêu vừa giám sát, vừa hợp tác hỗ trợ cần thiết cho hoạt động khối nghiệp vụ Các khối kinh doanh triển khai chức kinh doanh toàn hệ thống ngân hàng theo phương thức ma trận sau: - Về quy trình nghiệp vụ: khối nghiệp vụ có chức soạn thảo, trình ban hành văn bản, quy trình nghiệp vụ áp dụng riêng phạm vi khối toàn hệ thống, bao gồm chi nhánh đơn vị kinh doanh khác - Về quản lý nhân sự, việc tuyển dụng, đào tạo, đãi ngộ, quản lý chi phí thống thực theo khối toàn hệ thống Về kế hoạch hoạt động kinh doanh: kế hoạch kinh doanh giao cho khối nghiệp vụ kinh doanh Trên sở kế hoạch hoạt động kinh doanh này, lãnh đạo khối với giúp việc phòng, ban hệ thống thuộc khối Hội sở phân giao tiêu kế hoạch kinh doanh tới SGD, chi nhánh (bộ phận nghiệp vụ thuộc khối chi nhánh) Sau giao tiêu kinh doanh, khối nghiệp vụ Hội sở thường xuyên xem xét kết kinh doanh phận nghiệp vụ thuộc khối toàn đơn vị kinh doanh có biện pháp hỗ trợ, điều chỉnh để bảo đảm hoàn thành kế hoạch chung khối - Về quan hệ khối nghiệp vụ (Hội sở) với SGD, chi nhánh: hệ thống đơn vị kinh doanh cấp tổ chức với lý thuyết nơi bán hàng Điều có nghĩa đơn vị kinh doanh có hình thành phận nghiệp vụ theo trục dọc phân loại nhóm đối tượng khách hàng Các phận chịu đạo, lệ thuộc hoàn toàn vào khối nghiệp vụ Hội sở Lãnh đạo đơn vị kinh doanh phân theo khối nhằm mục đích báo cáo trực tiếp với giám đốc khối nghiệp vụ kết hoạt động Ngoài đơn vị kinh doanh cần tiến hành tách phận, chức bán hàng (tiếp xúc khách hàng, tiếp thị…), Nguyễn Quang Huy TTQTB-K12 Học viện Ngân hàng 79 Khóa luận tốt nghiệp chức phân tích (phân tích, thẩm định, dự báo, đánh giá khách hàng …) chức tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát…) Việc thay đổi nhằm nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, có khả đáp ứng địi hỏi ngày cao khách hàng Với mơ hình tổ chức xếp khắc phục mặt hạn chế biểu lộ nhiều năm qua kiểm sốt rủi ro (rủi ro lãi suất, rủi ro thị trường khách hàng.v.v ), nâng cao lực kiểm soát, phát triển nâng cao chất lượng dịch vụ, nâng cao trình độ nghiệp vụ người biết nhiều việc, tạo điều kiện việc bố trí xếp tổ chức cán Phân định tạo điều kiện thuận lợi cho việc xây dựng kiểm soát hạn mức rủi ro khoản tín dụng tài trợ XNK, góp phần nâng cao chất lượng quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro lãi suất nói Ngồi cần thành lập phận quản lý tài sản nợ – tài sản có ban quản lý rủi ro sau: - Ban quản lý rủi ro: Được thành lập trực thuộc Hội đồng quản trị nhằm nâng cao hiệu quản lý Hội đồng quản trị, đặc biệt quản trị chiến lược quản trị rủi ro Một hạ tầng quản lý rủi ro gồm ủy ban quản lý: (1) rủi ro khoản rủi ro thị trường; (2) rủi ro tín dụng; (3) rủi ro hoạt động; (4) rủi ro kinh doanh quản lý tài sản đặc biệt Những ủy ban hình thành cần có phối hợp với khối nghiệp vụ Bộ phận giúp hoạt động quản trị tổng hợp, phân tích đánh giá mức độ rủi ro, tham mưu cho Hội đồng quản trị việc hoạch định chiến lược theo dõi việc thực chiến lược vạch ra; thiết kế hệ thống tiêu dự báo môi trường kinh doanh, đánh giá nguồn lực xác định mục tiêu phát triển trung dài hạn - Bộ phận quản lý tài sản nợ tài sản có: Bộ phận quản lý có nhiệm vụ theo dõi quản lý danh mục bảng tổng kết tài sản, quản lý khả toán rủi ro thị trường Đặc biệt, phận làm nhiệm vụ thu thập, xử lý, quản trị thông tin để cung cấp cho cán ngân hàng họ có nhu cầu như: thơng tin khách hàng, thơng tin thị trường, thông tin cạnh tranh,… Bên cạnh đó, phận cịn liên kết hoạt động, định phòng nghiệp vụ giúp ban điều hành ngân hàng nắm tổng thể nhìn nhận bao quát hoạt động ngân hàng Nguyễn Quang Huy TTQTB-K12 Học viện Ngân hàng 80 Khóa luận tốt nghiệp Cơ cấu lại mơ hình tổ chức theo hướng nâng cao kỹ quản lý rủi ro cách thành lập phận quản lý rủi ro (trực thuộc Hội đồng quản trị), phận quản lý tài sản nợ tài sản có (trực thuộc Ban giám đốc) giúp tăng cường tính hiệu lực, hiệu công tác quản trị, điều hành nâng cao chất lượng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt hoạt động ngân hàng Thứ hai, nhanh chóng hồn thiện quy trình nghiệp vụ tài trợ XNK, bổ sung thêm văn hướng dẫn kèm nghiệp vụ phức tạp phát hành LC đặc biệt, bảo lãnh ngân hàng… SGD chi nhánh xử lý giao dịch nhanh chóng an toàn hơn, đẩy lùi tiềm ẩn rủi ro tác nghiệp Thứ ba, xem việc nâng cao hệ thống kỹ thuật, áp dụng tiến khoa học công nghệ vào quy trình ngân hàng mục tiêu quan trọng Củng cố đường truyền mạng kết nối để bảo mật trao đổi thơng tin cách dễ dàng từ Hội sở đến chi nhánh ngược lại, từ nâng cao hiệu hoạt động Bên cạnh đó, cố gắng cập nhật, phát triển mạng toán tiên tiến giới SWIFT hệ thống dịch vụ ngân hàng điện tử để đem đến chất lượng phục vụ tốt cho khách hàng; mua phần mềm máy tính hỗ trợ việc lập LC đặc biệt để đáp ứng nhu cầu đa dạng doanh nghiệp XNK Thứ tư, nâng cao lực quản lý điều hành, xây dựng máy quản trị gọn nhẹ theo tư vấn chuyên gia nước ngoài, nên quy định quyền hạn trách nhiệm rõ ràng cho phòng ban, đơn vị Ngân hàng cần sử dụng người có lực xuất sắc đạo đức cá nhân tốt nắm giữ chức vụ điều hành, đồng thời khuyến khích họ học lên bậc học vị cao nước để tiếp thu cách thức quản trị tiên tiến nước phát triển Thứ năm, không ngừng nâng cao trình độ đội ngũ cán ngân hàng; thường xuyên tổ chức đợt đào tạo định kỳ, tập huấn có giảng dạy chun gia ngồi nước để nâng cao trình độ chuyên môn, chia sẻ kỹ giao dịch, rèn luyện đạo đức cán ngân hàng xây dựng văn hóa kinh doanh lành mạnh Nhân viên cịn cần phải củng cố vốn ngoại ngữ để có nhiều hội tiếp xúc với khách hàng nước xác hóa ngữ nghĩa điều khoản chứng từ Nguyễn Quang Huy TTQTB-K12 Học viện Ngân hàng 81 Khóa luận tốt nghiệp Thứ sáu, phải ý lắng nghe thắc mắc, đóng góp từ đơn vị cấp tổ chức buổi họp Hội sở để giải đáp vướng mắc, tìm nguyên nhân đề xuất phương hướng giải pháp Nâng cao công tác kiểm tra kiểm soát rủi ro từ Hội sở đến SGD, chi nhánh để kiện toàn máy tổ chức, nâng cao hiệu kinh doanh cho hệ thống Thứ bảy, đẩy mạnh giao lưu trao đổi ngân hàng Vietcombank với ngân hàng nước để tạo điều kiện học hỏi lẫn nhau, tiếp nhận ưu điểm ngân hàng nước để vận dụng phù hợp vào điều kiện ngân hàng mình; ngồi ra, hội cho bên củng cố mối quan hệ đại lý tài trợ XNK 3.3.4 Kiến nghị khách hàng Việc mở rộng tài trợ XNK ngân hàng không phụ thuộc vào động thái thay đổi từ phía NHTM hay NHNN, mà chịu ảnh hưởng lớn từ tình hình kinh doanh doanh nghiệp kinh doanh XNK Nếu doanh nghiệp biết cách khắc phục điểm yếu định phương hướng giải đắn việc tận dụng tài trợ từ ngân hàng đem lại hiệu cao thương vụ mua bán quốc tế Số lượng đơn vị tham gia kinh doanh XNK Việt Nam ngày tăng lên, việc chuyên nghiệp hóa hoạt động kinh doanh đầy rủi ro điều tất yếu Các doanh nghiệp chuyên mảng XNK nên thiết lập phận chuyên trách riêng, phận đảm đương cơng tác tìm hiểu thị trường nước đối tác, nghiệp vụ ngoại thương Để làm điều đó, họ phải đội ngũ cán đào tạo chuyên môn, am hiểu sâu rộng luật pháp tình hình kinh tế nước nước bạn hàng Một số doanh nghiệp nhỏ chưa thể tự trang bị đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp thiếu kinh nghiệm kinh doanh, giải pháp tối ưu tìm đến trợ giúp từ dịch vụ tư vấn ngân hàng Các cán ngân hàng hội tủ đủ trình độ lẫn kỹ cần thiết, với hệ thống công nghệ ngân hàng đại, họ hồn tồn cung cấp cho khách hàng thơng tin xác thực tìm kiếm giúp đối tác đáng tin cậy Nguyễn Quang Huy TTQTB-K12 Học viện Ngân hàng 82 Khóa luận tốt nghiệp Các doanh nghiệp cần có cẩn trọng việc lựa chọn đối tác làm ăn kinh doanh trước ký kết hợp đồng Đây hoạt động mua bán diễn quốc gia khác nhau, có cản trở khoảng cách địa lý ngơn ngữ, nên cơng việc tìm hiểu thơng tin đối tác khó khăn Các doanh nghiệp nên tìm trợ giúp thơng tin từ tổ chức hiệp hội ngành hàng, thơng qua báo chí, báo điện tử Trong trình ký kết, doanh nghiệp nên xem xét kỹ điều khoản để loại bỏ điều khoản dễ gây bất lợi cho ngân hàng q trình tốn Việc nâng cao tính chun nghiệp kinh doanh XNK cịn thúc đẩy thông qua buổi tọa đàm, hội thảo trao đổi kinh nghiệm doanh nghiệp ngành, buổi nói chuyện với chuyên gia giỏi để từ đúc kết thơng tin kinh nghiệm Ngoài cán chuyên trách mảng ngoại thương, cán phòng ban khác nên đào tạo tỉ mỉ để xây dựng phương án làm ăn, kế hoạch sản xuất kinh doanh hiệu quả, từ ngân hàng chấp nhận tài trợ Khi đến yêu cầu ngân hàng cung cấp dịch vụ tài trợ hay trình tài trợ, khách hàng cần khai báo trung thực thông tin liên quan đến tình hình tài chính, phương án sản xuất kinh doanh, tình hình sử dụng vốn mình; khơng nên cung cấp số liệu khơng chân thực theo kiểu đối phó, bị ngân hàng phát doanh nghiệp khơng tài trợ khơng có ý thức hợp tác với ngân hàng Đồng thời khách hàng phải cung cấp đầy đủ giấy tờ yêu cầu hợp đồng ngoại thương, hóa đơn thương mại hay vận đơn để ngân hàng xác minh tính chân thực nhu cầu tài trợ Bên cạnh đó, khách hàng cần thực cam kết với ngân hàng, chủ động phối hợp với ngân hàng có tranh chấp xảy Nguyễn Quang Huy TTQTB-K12 Học viện Ngân hàng 83 Khóa luận tốt nghiệp KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở lý luận nghiên cứu chương qua phân tích thực trạng mở rộng hoạt động tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT SGD giai đoạn 2010-2012, chương khóa luận làm rõ nội dung sau: Thứ nhất, đưa định hướng phát triển chung cho ngân hàng VCB phát triển hoạt động tài trợ XNK riêng cho SGD Thứ hai, đưa nhóm giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT SGD Thứ ba, đề xuất kiến nghị Chính phủ Bộ ngành, NHNN, Ngân hàng TMCP Vietcombank doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập nhằm tạo điều kiện cho việc mở rộng hoạt động tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT SGD Nguyễn Quang Huy TTQTB-K12 Học viện Ngân hàng 84 Khóa luận tốt nghiệp KẾT LUẬN Với xu quốc tế hóa, kinh tế Việt Nam có chuyển biến tích cực giai đoạn hội nhập, hoạt động xuất nhập ngày trọng, mà nhu cầu tài trợ cho lĩnh vực trở nên vô cần thiết TDCT coi phương thức toán đem lại an tồn giao dịch nay, mà việc mở rộng hoạt động tài trợ XNK theo LC NHTM quan tâm Trên sở hướng đến giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ XNK theo phương thức tốn TDCT, khóa luận nghiên cứu vấn đề sau: Thứ nhất, nghiên cứu lý luận chung mở rộng hoạt động tài trợ XNK theo phương thức toán TDCT NHTM Thứ hai, phân tích thực trạng mở rộng hoạt động tài trợ XNK theo phương thức LC SGD Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Từ kết đạt số tồn tìm nguyên nhân tồn Thứ ba, sở lý luận với phân tích, đánh giá; khóa luận đưa định hướng phát triển, đề xuất nhóm giải pháp SGD, kiến nghị Chính phủ, Bộ ngành, NHNN, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam doanh nghiệp XNK nhằm mở rộng hoạt động tài trợ XNK theo phương thức tốn TDCT SGD Do cịn nhiều thiếu sót trình nghiên cứu, tác giả mong nhận đóng góp ý kiến thầy, để khóa luận hồn thiện Tác giả lần xin chân thành cảm ơn thầy cô khoa Ngân hàng nói chung mơn Thanh tốn quốc tế nói riêng, TS Nguyễn Thị Hồng Hải, anh chị SGD Ngân hàng Vietcombank tận tình hướng dẫn tác giả suốt trình học tập nghiên cứu để hồn thành tốt khóa luận Nguyễn Quang Huy TTQTB-K12 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I - Báo cáo Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam giai đoạn 2009-2012 Báo cáo sơ tình hình hoạt động kinh doanh Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam giai đoạn 2009-2012 II - Tài liệu Tài liệu tiếng Việt Hồ Thị Thu Ánh, Tín dụng tốn quốc tế, NXB Lao động xã hội, 2007 PGS TS Nguyễn Hồng Đàm (chủ biên), Giáo trình vận tải giao nhận ngoại thương, NXB Lý luận trị, 2005 ThS Dương Hữu Hạnh, Cẩm nang nghiệp vụ xuất nhập khẩu, NXB Thống kê, 2005 TS Bùi Xuân Lưu, Giáo trình kinh tế ngoại thương, NXB Lao động xã hội, 2006 TS Lại Ngọc Quý, Những vấn đề nhằm hồn thiện nghiệp vụ tốn quốc tế hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Học viện Ngân hàng, 2002 GS TS Nguyễn Văn Tiến, Bài tập giải tốn qc tế, NXB Thống kê, 2011 GS TS Nguyễn Văn Tiến, Cẩm nang tài trợ thương mại, NXB Thống kê, 2011 GS TS Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình tài quốc tế, NXB Thống kê, 2011 GS TS Nguyễn Văn Tiến, Thanh toán quốc tế tài trợ ngoại thương, NXB Thống kê, 2011 10 PGS NGƯT Đinh Xn Trình, Thanh tốn quốc tế ngoại thương, NXB Giáo dục, 2002 11 GS TS Lê Văn Tư – Lê Tùng Vân, Tín dụng tài trợ xuất nhập toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ, NXB Thống kê, 2000 12 Từ điển kinh tế học đại, NXB Chính trị quốc gia, 1999 13 Từ điển tài ngân hàng, in lần thứ hai, NXB Thống kê 14 Từ điển thuật ngữ kinh tế học, NXB Từ điển bách khoa, 2005 Tài liệu tiếng nước ICC – International Commercial Terms, 2000 ICC – International Standard Banking Practice Under Documentary Credit, ISBP 681, 2007 ICC – Supplement To The Uniform Customs And Practice For Documentary Credit For Electronic Presentation – eUCP 1.1, 2007 ICC – The Uniform Customs and Practice for documentary credit – ICC publication No600, Paris III - Website http://www.vietcombank.com.vn/ http://www.hsbc.com.hk/ http://www.sbv.gov.vn/ http://vneconomy.vn/ http://vnexpress.net/ http://www.gso.gov.vn/ http://www.moit.gov.vn/ http://www.hypovereinsbank.de/