Giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại sở giao dịch i ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

Chuyên đề thực tập Cao Tiến Dũng_Lớp: TTQTC - K7 LỜI MỞ ĐẦU Việt nam thực sách mở cửa với phương châm đa phương hóa, đa dạng hóa quan hệ kinh tế với nước khu vực +thế giới, hoạt động kinh tế đối ngoại ngày mở rộng phát triển Kim ngạch xuất nhập tăng mạnh chiếm vị trí quan trọng q trình đổi đất nước Hoạt động TTQT NH mắt xích khơng thể thiếu hoạt động kinh tế đối ngoại, có vai trị quan trọng coi công cụ, đầu mối quan trọng quan hệ TTQT Với mong muốn phát triển hoà nhập vào kinh tế giới, Việt Nam coi hoạt động xuất nhập (XNK) công cụ hữu hiệu Tuy nhiên, thi trường quốc tế ngày mở rộng khó khăn với doanh nghiệp XNK Việt Nam tăng lên Sự thiếu hụt vốn, hạn chế trình độ, kinh nghiệm kinh doanh thương mại quốc tế khó khăn lớn Bên cạnh đó, để đảm bảo lợi ích mình, thơng thường tham gia vào quan hệ thương mại quốc tế yêu cầu đối tác cung cấp bảo đảm chắn việc thực toán tổ chức có uy tín Vì doanh nghiệp VN tham gia vào hoạt động thương mại quốc tế cần có hỗ trợ tài chính, uy tín thơng qua hình thức tài trợ XNK Là tổ chức tài có lực vốn uy tín xã hội, NHTM VN đóng vai trị quan trọng phát triển hoạt động XNK Theo thời gian nghiệp vụ tài trợ XNK NHTM phát triển qua nhiều hình thức, hình thức tài trợ phổ biến mà ngân hàng giới thực theo phương thức tốn tín dụng chứng từ Tại VN hình thức phát triển nhiên để hoạt động Chuyên đề thực tập Cao Tiến Dũng_Lớp: TTQTC - K7 XNK phát triển mạnh mẽ NHTM VN cần tiếp tục nâng cao nghiệp vụ tài trợ XNK Xét thấy tính cấp thiết lý luận qua thời gian thực tập SGDINHĐT&PTVN em chọn đề tài “Giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập theo phương thức tốn Tín dụng chứng từ Sở giao dịch I – Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam” làm vấn đề nghiên cứu chuyên đề Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, kết cấu chuyên đề bao gồm ba chương Chương 1: Lý luận chung tài trợ xuất nhập theo phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động tài trợ xuất nhập theo phương thức tốn Tín dụng chứng từ Sở giao dịch I – Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Chương 3: Giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập theo phương thức tốn tín dụng chứng từ Sở giao dịch I – Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Chuyên đề thực tập Cao Tiến Dũng_Lớp: TTQTC - K7 CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Khái niệm vai trò tài trợ XNK NHTM 1.1.1.Khái niệm tài trợ XNK Tài trợ XNK việc NH cung cấp vốn hữu hình hay vơ hình hình thức khác nhằm giúp DN hồn thành nghĩa vụ tham gia vào hoạt động XNK Tài trợ XNK thể mối quan hệ kinh tế bên NH-bên đưa trợ giúp bên DN XNK-bên cần trợ giúp 1.1.2.Vai trò tài trợ XNK Vai trò tài trợ XNK thể qua mặt sau: 1.1.2.1 Đối với kinh tế Tài trợ XNK NHTM tạo điều kiện cho hàng hố XNK lưu thơng trơi chảy: Thơng qua tài trợ NH, hàng hố xuất nhập theo nhu cầu thị trường thực thường xun liên tục góp phần tăng tính động kinh tế, ổn định thị trường Tài trợ XNK NH tạo điều kiện cho DN phát triển, tăng hiệu sản xuất kinh doanh, làm động thúc đẩy kinh tế phát triển: thông qua tài trợ XNK NH, DN có điều kiện thay đổi dây chuyền công nghệ nhằm tăng xuất lao động, hạ giá thành sản phẩm Sự phát triển DN nói riêng tác động đến phát triển kinh tế nói chung 1.1.2.2 Đối với NHTM Chuyên đề thực tập Cao Tiến Dũng_Lớp: TTQTC - K7 Hoạt động tài trợ XNK NHTM hình thức tài trợ thương mại, có kỳ hạn gắn liền với thời gian thực thương vụ, đối tượng tài trợ DN XNK So với loại hình sản phẩm dịch vụ khác NH, tài trợ lĩnh vực XNK hình thức cho vay mang lại hiệu cao, an toàn, đảm bảo sử dụng vốn mục đích thời gian thu hồi vốn nhanh vì: - Thời gian tài trợ thường ngắn hạn gắn liền với thời gian thực thương vụ Kỳ hạn tài trợ ngắn phù hợp với kỳ hạn huy động vốn NHTM thường năm Điều giúp cho NH tránh rủi ro khoản - Tài trợ XNK đảm bảo sử dụng vốn mục đích Đồng vốn tài trợ gắn liền với thương vụ, việc làm tránh tình trạng người xin tài trợ sử dụng vốn sai mục đích, hạn chế rủi ro tín dụng - Hiệu NH tài trợ XNK thể thông qua nguồn lợi nhuận mà NH thu Trong trình tài trợ NH áp dụng nhiều loại hình tài trợ nhằm đa dạng hố danh mục dịch vụ đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng, danh mục phong phú làm tăng doanh thu cho NH - Thông qua tài trợ XNK NH mở rộng quan hệ với DN đặc biệt với NH nước ngoài, từ nâng cao uy tín NH thị trường quốc tế Đây hiệu lớn mà NH thu từ hoạt động tài trợ XNK 1.1.2.3 Đối với doanh nghiệp - Tài trợ XNK NH giúp doanh nghiệp thực thương vụ lớn: Có thương vụ đòi hỏi nguồn vốn lớn để toán tiền hàng Trong trường hợp vốn lưu động DN khơng đủ tài trợ XNK NH giải pháp giúp DN thực thương vụ - Tài trợ XNK làm tăng hiệu doanh nghiệp trình thực hợp đồng: Đối với DN XK, vốn tài trợ giúp DN thu mua hàng thời Chuyên đề thực tập Cao Tiến Dũng_Lớp: TTQTC - K7 vụ, gia công chế biến thu hàng thời điểm Đối với DN NK, vốn tài trợ giúp DN mua lô hàng lớn, giá hạ - Tài trợ NH giúp doanh nghiệp nâng cao uy tín thị trường quốc tế: Thông qua tài trợ NH, DN thực thương vụ trôi chảy, quan hệ với khách hàng tầm cỡ giới từ nâng cao uy tín doanh nghiệp thị trường giới 1.2 Phân loại tài trợ XNK Trên thực tế loại hình tài trợ XNK NH vơ phong phú, có nhiều cách phân loại tuỳ thuộc vào tiêu thức áp dụng Dưới số cách phân loại bản: 1.2.1 Căn vào thời hạn tài trợ - Tài trợ ngắn hạn: loại tài trợ khoảng thời gian năm Loại hình tài trợ chiếm tỷ trọng lớn NHTM - Tài trợ trung dài hạn: Thời hạn tài trợ tuỳ theo nước, Việt Nam, tài trợ trung hạn có thời hạn từ 1-5 năm, tài trợ dài hạn từ năm trở lên 1.2.2 Căn vào độ tín nhiệm với khách hàng - Tài trợ có đảm bảo: Đây hình thưc tài trợ nhằm đảm bảo an toàn vốn cho vay NH Các DN muốn tài trợ phải có tài sản cầm cố, chấp bảo lãnh người thứ ba Những tài sản sở đảm bảo khả thu hồi vốn tài trợ cho NH trường hợp khách hàng khơng trả nợ - Tài trợ khơng có đảm bảo: Đây hình thức NH tài trợ mà NH khơng cần có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba Cơ sở tài trợ uy tín, quy mơ, hiệu kinh doanh mối quan hệ thường xuyên tốt đẹp khách hàng NH 1.2.3 Căn vào giai đoạn giao dịch - Tài trợ trước ký kết hợp đồng ngoại thương: Ngân hàng thay mặt khách hàng đứng bảo lãnh đấu thầu, bảo lãnh toán… Chuyên đề thực tập Cao Tiến Dũng_Lớp: TTQTC - K7 - Tài trợ trình thực hợp đồng ngoại thương: Đối với loại hình này, NH cung cấp cho khách hàng hình thức tài trợ giao hàng hay hình thức tài trợ nhận hàng… - Tài trợ sau hoàn tất hợp đồng ngoại thương: Trong hình thức này, NH thực tài trợ tiêu thụ hàng hố NK, bảo trì, bảo lãnh 1.2.4 Căn vào phương tiện toán Các phương tiện toán bao gồm: hối phiếu, lệnh phiếu, séc thẻ, hối phiếu sử dụng phổ biến giao dịch ngoại thương xuất nghiệp vụ tài trợ XNK NH - Tài trợ chiết khấu hối phiếu Đây hình thức ngắn hạn NH dành cho người thụ hưởng hối phiếu NH mua lại quyền thụ hưởng hối phiếu đến hạn toán từ người thụ hưởng hợp pháp thể bề mặt hối phiếu Số tiền mua lại quyền thụ hưởng mức tài trợ chiết khấu hối phiếu - Bảo lãnh toán hối phiếu Về chất, bảo lãnh toán hối phiếu dạng nhằm bảo lãnh uy tín cho KH(nhà NK), nhà NK khơng tốn hối phiếu đáo hạn NH có nghĩa vụ tốn hối phiếu - Tài trợ chấp nhận hối phiếu Hình thức tài trợ XNK phổ biến hầu hết nước, đặc biệt nước có thị trường tài phát triển Theo NH tài trợ cho DN NK cách cấp cho họ khoản tín dụng, khoản tín dụng hình thức, đảm bảo mặt tài chính, thực chất NH chưa phải xuất tiền thực cho người vay 1.2.5 Căn vào phương thức toán Phương thức tốn cách thức định thơng qua người mua trả tiền, nhận hàng người bán giao hàng nhận tiền Trong thương mại quốc Chuyên đề thực tập Cao Tiến Dũng_Lớp: TTQTC - K7 tế có phương thức tốn chủ yếu là: chuyển tiền, nhờ thu tín dụng chứng từ - Tài trợ theo phương thức toán nhờ thu Tài trợ NH theo phương thức nhờ thu kèm chứng từ thể qua hai trường hợp: Thanh toán hàng NK: NH tiếp nhận chứng từ từ NH nước ngồi, Xuất trình hối phiếu địi tiền nhà NK Nếu nhà NK khơng đủ khả tốn cần phải có tài trợ NH cho vay toán hàng NK Thanh toán hàng XK: Trên sở phương thức tốn nhờ thu, NH tài trợ cho nhà XK thơng qua hình thức chiết khấu chứng từ nhờ thu - Tài trợ theo phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.3 Các hình thức tài trợ XNK theo phương thức tốn tín dụng chứng từ NHTM 1.3.1 Khái qt phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.3.1.1 Khái niệm Một cách khái quát, Phương thức tín dụng chứng từ thoả thuận, đó, theo yêu cầu khách hàng(người yêu cầu mở L/C), ngân hàng(ngân hàng phát hành L/C) phát hành thư,gọi L/C(Letter of Credit),theo đó, NHPH cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba(người thụ hưởng L/C)khi người xuất trình cho NHPH chứng từ toán phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C Chuyên đề thực tập Cao Tiến Dũng_Lớp: TTQTC - K7 1.3.1.2 Quy trình tốn tín dụng chứng từ (8) Ngân hàng thông báo (Advising Bank) (7) Ngân hàng phát hành (Issuing Bank) (2) (3) (5) (6) (1) (4) Người thụ hưởng (Beneficiary) (Hợp đồng) (9) (10) Người yêu cầu mở thư tín dụng (Applicant) Ghi chú: (1) Sau ký hợp đồng thương mại quốc tế, người mua yêu cầu ngân hàng mở thư tín dụng đồng thời nộp tiền lệ phí tiền ký quỹ mở thư tín dụng để đảm bảo sau phải tốn số tiền cịn lại kim ngạch thư tín dụng (2) Ngân hàng người mua thơng báo cho ngân hàng người bán việc mở thư tín dụng (3) Ngân hàng người bán thơng báo cho người bán việc mở thư tín dụng (4) Người bán kiểm tra thư tín dụng,nếu thấy phù hợp với hợp đồng tiến hành giao hàng Chuyên đề thực tập Cao Tiến Dũng_Lớp: TTQTC - K7 (5) Sau giao hàng,người bán thu thập chứng từ tốn xuất trình cho ngân hàng phục vụ người xuất (6) Ngân hàng phục vụ nhà xuất đóng vai trị ngân hàng toán kiểm tra chứng từ, hợp lệ tiến hành toán (7) Ngân hàng phục vụ nhà xuất trao chứng từ cho ngân hàng phục vụ nhà nhập (8) Ngân hàng phục vụ nhà nhập kiểm tra chứng từ, phù hợp với L/C hồn trả tiền cho NHTB (9) Ngân hàng phục vụ nhà nhập thông báo cho nhà nhập biết chứng từ đến đề nghị họ làm thủ tục toán (10) Người nhập kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp tốn chấp nhận tốn Ngân hàng trao lại chứng từ cho người nhập để nhận hàng 1.3.2 Tài trợ NK 1.3.2.1 Tài trợ giai đoạn chuẩn bị vốn nhập hàng Nhà XK nhà NK ký kết hợp đồng mua bán ngoại thương, thoả thuận phương thức tốn tín dụng chứng từ, nhà nhập phải mở thư tín dụng cho người thụ hưởng nhà XK Trên thực tế, nhà NK có đủ vốn để mở L/C NH giúp đỡ họ cách cấp khoản vay ngắn hạn 1.3.2.2 Tài trợ giai đoạn nhập hàng Không phải dồi vốn nhà NK mua hàng từ người bán nước Hoạt động kinh doanh chất chứa nhiều rủi ro, hoạt động kinh doanh quốc tế lại chứa đựng nhiều rủi ro Để thuyết phục nhà XK tin tưởng thực giao hàng nhà NK phải tìm kiếm giải pháp nâng cao uy tín khả tốn Phương thức tốn tín dụng chứng từ đời đáp ứng nhu cầu Chuyên đề thực tập Cao Tiến Dũng_Lớp: TTQTC - K7 Đây dạng thức toán quốc tế an tồn, chặt chẽ nay, đồng thời theo NH dành cho nhà NK trợ giúp có giá trị sau đây: - Tài trợ phát hành L/C - Tài trợ xác nhận L/C - Tài trợ L/C tuần hoàn (revolving L/C) - Tài trợ L/C dự phòng 1.3.2.3.Tài trợ giai đoạn nhận hàng Trong giai đoạn này, NH cung cấp cho nhà NK hình thức tài trợ sau: - Tài trợ chấp nhận hối phiếu theo chứng từ toán - Tài trợ toán chứng từ giao hàng - Cho vay bắt buộc - Bảo lãnh nhận hàng - Bảo lãnh thực hợp đồng 1.3.3 Tài trợ XK Theo trình tự thời gian thực hợp đồng ngoại thương nhà XK, NH có hình thức tài trợ phổ biến sau: 1.3.3.1 Tài trợ vốn giai đoạn chuẩn bị hàng xuất Ở hình thức này, NH tài trợ vốn lưu động để thu mua Chế biến, sản xuất hàng XK theo L/C quy định, hợp đồng ngoại thương ký kết, đơn đặt hàng Giai đoạn chuẩn bị hàng xuất bao gồm: 1.3.3.2 Tài trợ giai đoạn xuất hàng Trong giai đoạn này, NH cung cấp cho nhà XK hình thức tài trợ L/C đặc biệt: L/C điều khoản đỏ, L/C giáp lưng, L/C chuyển nhượng 1.3.3.3 Tài trợ giai đoạn thu tiền hàng