LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU
Khái niệm
Phương thức thanh toán Tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận mà trong đó một NH (NH mở thư tín dụng) đáp ứng những nhu cầu của khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết hay cho phép một NH khác (NH ở nước người XK) chỉ trả hoặc chấp thuận những yêu cầu của nhà XK theo đúng những điều kiện và chứng từ thanh toán phù hợp với thư tín dụng Ở mức độ cơ bản nhất, tất cả các nhà kinh doanh XNK có chung một mục đích: nhà XK muốn thu được số tiền về hàng hoá dich vu mình đã cung cấp; người NK muốn nhận được hàng hoá, dịch vụ mà mình đã trả tiền Thế nhưng trong thực tế cho thấy trong quan hệ thương mại quốc tế, có rất nhiều rủi ro, bất trắc bởi các lí do về địa lí, ngôn ngữ bất đồng, do chế độ thuế quan và pháp luật mỗi nước khác nhau, do tình hình kinh tế, chính trị, tài chính của các nước có liên quan
Tín dụng chứng từ đáp ứng được những yêu cầu của cả hai bên với tư cách là phương thức thanh toán giao dịch thương mại Thư tín dung còn là công cụ tín dụng Thực vậy, căn cứ vào những đảm bảo mà nó mang lại cho mỗi bên, bảo đảm giao hàng đối với nhà NK, bảo đảm thanh toán đối với nhà
XK, nên bên có thể xin vay vốn của NH phục vụ họ
NH phục vụ người xuất khẩu
NH phục vụ người nhập khẩu
Như vậy, sự can thiệp của các NH ở hai đầu của giao dịch, một đầu cho người NK và đầu kia cho nhà XK, đem lại cho các DN liên quan một sự an toàn lớn hơn Trong phương thức thanh toán Tín dụng chứng từ, NH không chỉ là người trung gian thu hộ, chi hộ, mà còn là người đại diện bên NK thanh toán tiền hàng cho bên XK, bảo đảm cho bên XK nhận được số lượng hàng hoá có chất lượng tương ứng với số tiền mình phải thanh toán Như vậy, bản thân các hoạt động này đã không chỉ chức năng thanh toán mà còn làm phát sinh chức năng tài trợ của NH đối với các bên XNK.
Quy trình thanh toán tín dụng chứng từ
(1) Sau khi ký hợp đồng thương mại quốc tế, người mua yêu cầu ngân hàng của mình mở một thư tín dụng đồng thời nộp tiền lệ phí và tiền ký quỹ mở thư tín dụng để đảm bảo sau này phải thanh toán số tiền còn lại của kim ngạch thư tín dụng
(2) Ngân hàng của người mua thông báo cho ngân hàng của người bán về việc mở thư tín dụng
(3) Ngân hàng của người bán thông báo cho người bán về việc đã mở thư tín dụng
(4) Người bán kiểm tra thư tín dụng, nếu thấy phù hợp với hợp đồng sẽ tiến hành giao hàng
(5) Sau khi giao hàng, người bán thu thập bộ chứng từ thanh toán và xuất trình cho ngân hàng phục vụ người nhập khẩu
(6) NH phục vụ nhà xuất khẩu nếu đóng vai trò là NH thanh toán sẽ kiểm tra bộ chứng từ, nếu hợp lệ sẽ tiến hành thanh toán
(7) NH phục vụ nhà xuất khẩu trao chứng từ cho NH phục vụ nhà nhập khẩu
(8) NH phục vụ nhà nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu phù hợp với L/C thì hoàn trả tiền cho NH thông báo
(9) NH phục vụ nhà nhập khẩu thông báo cho nhà nhập khẩu biết bộ chứng từ đã đến và đề nghị họ làm thủ tục thanh toán
(10) Người nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp có thể thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán NH trao lại chứng từ cho người nhập khẩu để đi nhận hang
Hiện nay, Tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán phổ biến và được sử dụng rộng rãi nhất trong giao dịch thương mại quốc tế nói chung và ở Việt Nam nói riêng Tài trợ XNK trên cơ sở phương thức Tín dụng chứng từ là một mảng hoạt động sôi nổi và quan trọng trong hệ thống dịch vụ mà NH cung cấp cho khách hàng của mình Phần tiếp theo của chương này sẽ được dành để nghiên cứu một cách cụ thể hơn về vấn đề nêu trên.
Trên cơ sở phương thức thanh toán Tín dụng chứng từ, NH cung cấp các hình thức tài trợ như sau đối với nhà NK:
1 3 2 1 Tài trợ giai đoạn chuẩn bị vốn nhập hàng
Nhà XK và nhà NK cũng kí kết hợp đồng mua bán ngoại thương, trong đó thoả thuận phương thức thanh toán là Tín dụng chứng từ, nhà NK sẽ phải mở một thư tín dụng (L/C) cho người thụ hưởng là nhà XK Trên thực tế, không phải nhà NK nào cũng có đủ vốn ngay để mở L/C, vì vậy, NH có thể giúp đỡ họ bằng cách cấp một khoản vay ngắn hạn Với số vốn vay này, nhà NK sẽ sử dụng để yêu cầu phát hành L/C tại chính NH cho vay hoặc một NH khác
1 3 2 2 Tài trợ giai đoạn nhập hàng
Không phải cứ dồi dào về vốn là bất cứ nhà NK nào cũng mua được hàng từ một người bán ở nước ngoài Hoạt động kinh doanh về bản chất đã chứa đựng nhiều rủi ro, nó diễn ra giữa các đối tác ở cách xa nhau và có nhiều điểm khác biệt về môi trường kinh tế, chính trị, pháp lý, ngôn ngữ, văn hoá . thì độ rủi ro ngày càng tăng Để thuyết phục nhà XK tin tưởng thực hiện giao hàng, nhà NK phải tìm kiếm giải pháp nâng cao uy tín và khả năng thanh toán của mình Phương thức thanh toán Tín dụng ra đời đã đáp ứng được nhu cầu đó Đây là một dạng thức thanh toán quốc tế an toàn, chặt chẽ nhất hiện nay, đồng thời theo đó, NH dành cho nhà NK những trợ giúp rất có giá trị sau đây:
Thư tín dụng (L/C) là một chứng thư (điện hoặc thư), trong đó NH mở L/C cam kết trả tiền cho người XK nếu họ xuất trình được một bộ chứng từ phù hợp với nội dung của L/C L/C là một phương tiện quan trọng của phương thức thanh toán Tín dụng chứng từ Thật vậy, nếu không mở được L/
C thì phương thức thanh toán này cũng không thể được xác lập và người XK sẽ không giao hàng cho người NK
1 4 Đối với nhà NK, mở L/C được xem là hình thức tài trợ của NH Khi
NH đồng ý mở L/C theo đề nghị của nhà NK có nghĩa là NH cam kết thanh toán cho người hưởng lợi L/C nếu bộ chứng từ hoàn hảo Như vậy, với việc chấp nhận mở L/C, NH không chỉ “tài trợ” uy tín mà còn có thể cấp tín dụng cho nhà NK Cùng với hình thức tài trợ phát hành L/C, có thể kể tới một số dạng hỗ trợ tài chính khác nữa của NH ở đưới đây:
+ Tài trợ theo hạn mức Tín dụng chứng từ
- Tài trợ bằng L/C tuần hoàn (Revolving L/C)
- Tài trợ bằng L/C dự phòng
1 3 2 3 Tài trợ giai đoạn nhận hàng
Trong giai đoạn này, NH có thể cung cấp cho nhà NK những hình thức tài trợ sau:
- Tài trợ chấp nhận hối phiếu theo bộ chứng từ Thanh toán
- Tài trợ thanh toán bộ chứng từ giao hàng
- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng
Trên đây là một số hình thức của NH danh cho nhà NK Phần tiếp theo chúng ta sẽ tìm hiểu nhà XK nhận được tài trợ của NH như thế nào?
Theo trình tự thời gian thực hiện hợp đồng ngoại thương của nhà XK, NH sẽ có các hình thức tài trợ phổ biến sau:
1 3 3 1 Tài trợ vốn trong giai đoạn chuẩn bị hàng xuất Ở hình thức này, NH tài trợ vốn lưu động để thu mua, chế biến, sản xuất hàng XK theo đúng L/C qui định, hoặc hợp đồng ngoại thương đã kí kết, hoặc đơn đặt hàng
Giai đoạn chuẩn bị hàng xuất bao gồm: Thu mua nguyên vật liệu và gia công, chế biến nguyên vật liệu tạo nên sản phẩm Với những hợp đồng lớn, thời gian tạo thành sản phẩm dài, người XK thường không đủ vốn lưu động để chuẩn bị chọn lô hàng XK Do vậy họ phải nhờ vào sự tài trợ của NH trong giai đoạn này, NH cho vay thường là NH thông báo L/C hoặc NH thanh toán L/C
Trên thực tế, khi nhận L/C do NH mở L/C phát hành theo yêu cầu của nhà NK, thì nhà XK được đảm bảo thanh toán sau khi giao hàng nếu anh ta xuất trình bộ chứng từ hợp lý phù hợp với điều kiện của L/C Nhà XK còn có thể dựa vào đó để nhờ NH phục vụ mình cấp một khoản tín dụng để thực hiện sản xuất Họ sẽ đến NH và xuất trình các chứng từ thể hiện mục đích sử dụng vốn tài trợ như hợp đồng ngoại thương, L/C, tài sản thế chấp NH sẽ giữ L/
C bản gốc và cho người XK vay, rồi thu nợ từ tiền thanh toán chứng từ giao hàng dưới L/C đó Trong quá trình tài trợ, rủi ro có thể xảy ra đối với NH, nếu như sau khi được tài trợ, DN không xuất được hàng hoặc xuất được hàng nhưng lại gặp rủi ro trong giao hàng hay thanh toán, hoặc khách hàng không dùng số tiền trên với mục đích xuất hàng như đã cam kết với NH Thông thường NH không bao giờ tài trợ 100% giá trị lô hàng XK mà yêu cầu người
XK phải tham gia một phần vốn tự có (khoảng 70% trị giá lô hàng XK) trong giai đoạn chuẩn bị hàng xuất nhằm tăng cường trách nhiệm của họ
1 3 3 2 Tài trợ giai đoạn xuất hàng
Trong giai đoạn này, NH có thể cung cấp cho nhà XK hình thức tài trợ bằng các L/C đặc biệt: L/C điều khoản đỏ, L/C giáp lưng, L/C chuyển nhượng
- Tài trợ bằng L/C điều khoản đỏ (Red Clause L/C)
- Tài trợ bằng L/C giáp lưng (Back - to - back L/C)
- Tài trợ bằng L/C chuyển nhượng (Transferable L/C)
1 3 2 3 Tài trợ giai đoạn thu tiền hàng
Trong giao dịch thương mại, nhà XK phải đối mặt với rủi ro thanh toán, tức là bên mua chậm hoặc mất khả năng thanh toán hay không muốn thanh toán ngay khi nhận hàng hoặc thời điểm thoả thuận trong hợp đồng, Mức độ rủi ro cao hay thấp phụ thuộc phần lớn vào kì hạn tín dụng mà nhà
XK cho bên mua được hưởng, vào bản chất và tình hình kinh doanh của bên mua và năng lực tài chính của người này Nhằm hạn chế rủi ro thanh toán, đồng thời bảo đảm vốn cho sản xuất kinh doanh liên tục, nhà XK có thể trông cậy vào một số hình thức tài trợ sau từ NH:
- Tài trợ chấp nhận và chiết khấu hối phiếu theo L/C
- Tài trợ vốn trong thanh toán hàng XK:
- Chiết khấu bộ chứng từ XK:
Có hai hình thức chiết khấu:
Hình thức thứ nhất là chiết khấu miễn truy đòi (chiết khấu đóng)
Hình thức thứ hai là chiết khấu có truy đòi (chiết khấu mở)
Hiện nay đa số các NH thực hiện chiết khấu có truy đòi
- Ứng trước thanh toán tiền hàng XK
Trên đây là những giới thiệu về hoạt động tài trợ XNK nói chung và tài trợ XNK theo phương thức thanh toán Tín dụng chứng từ nói riêng của NHTM.
Giới thiệu khái quát về ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam-
Tên đầy đủ: Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam.
Tên giao dịch quốc tế: Bank for Investment and Development of Vietnam.
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam được thành lập theo quyết định 177/TTg ngày 26/04/1957 của Thủ tướng Chính phủ Trong quá trình hoạt động và trưởng thành, Ngân hàng được mang các tên gọi khác nhau phù hợp với từng thời kỳ xây dựng và phát triển của đất nước:
Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam từ ngày 26/4/1957
Ngân hàng Đầu tư và xây dựng Việt Nam từ ngày 24/6/1981
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam từ ngày 14/11/1990
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam là một trong bốn ngân hàng thương mại nhà nước lớn nhất ở Việt Nam được hình thành sớm nhất và lâu đời nhất, là doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt, được tổ chức hoạt động theo mô hình Tổng công ty nhà nước Tính đến 31/12/2005, tổng tài sản củaBIDV đạt 131.731 tỷ VND Hệ thống tổ chức được hình thành và hoàn thiện dần theo mô hình của một tập đoàn trong tương lai Hiện nay, mô hình tổ chức của BIDV gồm 05 khối lớn: Khối ngân hàng thương mại quốc doanh(bao gồm 3 sở giao dịch và các chi nhánh trên toàn quốc); Khối Công ty;Khối các đơn vị sự nghiệp; Khối liên doanh; Khối đầu tư Tổng số cán bộ công nhân viên của toàn hệ thống đạt trên 9.300 người vừa có kinh nghiệm, vừa am hiểu công nghệ ngân hàng hiện đại
Bên cạnh việc hoạt động đầy đủ các chức năng của một ngân hàng thương mại được phép kinh doanh đa năng tổng hợp về tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và phi ngân hàng, làm ngân hàng đại lý, phục vụ các dự án từ các nguồn vốn, các tổ chức kinh tế, tài chính, tiền tệ trong và ngoài nước, BIDV luôn khẳng định là ngân hàng chủ lực phục vụ đầu tư phát triển, huy động vốn cho vay dài hạn, trung hạn, ngắn hạn cho các thành phần kinh tế; là ngân hàng có nhiều kinh nghiệm về đầu tư các dự án trọng điểm
Chi nhánh NHĐT&PT Đông Đô được thành lập trên cơ sở nâng cấp phòng Giao dịch số 2 (14 Láng Hạ), đi vào hoạt động từ ngày 31/07/2004 theo QĐ số 191/QĐ-HĐQT ngày 05/07/2004 của Hội đồng quản trị Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam, là một trong những cơ sở tiên phong đi đầu trong hệ thống NHĐT&PTVN chú trong triển khai nghiệp vụ Ngân hàng bán lẻ, lấy phát triển dịch vụ và đem lại tiện ích cho khách hàng làm nền tảng; hoạt động theo mô hình giao dịch một cửa với quy trình nghịêp vụ Ngân hàng hiện đại và công nghệ tiên tiến; theo đúng dự án hiện đại hoá Ngân hàng Việt Nam hiện nay.
Việc thành lập chi nhánh NHĐT&PT Đông Đô phù hợp với tiến trình thực hiện chương trình cơ cấu lại, gắn liền với đổi mới toàn diện và phát triển vững chắc với nhịp độ tăng trưởng cao, phát huy truyền thống phục vụ đầu tư phát triển; đa dạng hoá khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế, phát triển và nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ Ngân hàng, nâng cao hiệu quả an toàn hệ thống theo đòi hỏi của cơ chế thị trường và lộ trình hội nhập,làm nòng cốt cho việc xây dựng tập đoàn tài chính đa năng, vững mạnh, hội nhập quốc tế.
- Phòng giao dịch số II với mục tiêu ban đầu là huy động vốn được thành lập năm 2002, các dịch vụ hầu như chưa hề tiếp cận từ khi thành lập đến nay
Phòng dịch vụ khách hàng Phòng tín dụng 1, 2 Phòng thanh toán quốc tế Tổ Ngân quỹ
Khối trực tiếp kinh doanh
Chi nhánh đã bắt kịp với sự phát triển của thị trường Trụ sở chính đặt trên đường Láng Hạ vắt đường Láng và Đê La Thành, tiếp giáp với đường Giảng
Võ cùng với 08 điểm giao dịch đặt trên toàn thành phố rất thuận tiện để cung cấp các sản phẩm Ngân hàng tới từng người dân.
- Về cơ sở vật chất kỹ thuật trang thiết bị, ngay từ khi còn là PGDII đã được TW chọn là một trong những điểm giao dịch triển khai chương trình HĐH đầu tiên, đây là chương trình có nhiều tiện ích online trên cả nước rất thuận tiện cho công tác thanh toán trên toàn quốc, chuyển tiền trong nước và quốc tế.
- Được sự thành công như hiện nay phải kể đến sự lãnh đạo của Ban Giám Đốc, đội ngũ cán bộ, nhân viên trong Chi nhánh, với tuổi đời trung bình không quá 27 kinh nghiệm còn thiếu, vừa làm vừa học hỏi bước đầu gặp không ít khó khăn nhưng cả các lãnh đạo và các chuyên viên cùng nhau nỗ lực vượt qua.
Cơ cấu tổ chức của chi nhành ngân hàng Đầu tư và Phát triển Đông Đô
Phòng Kế hoạch Nguồn vốn Phòng Thẩm định và quản lý tín dụng Tổ điện toán
Phòng Tài chính - Kế toán Phòng Tổ chức hành chính Tổ kiểm tra kiểm toán nội bộ
Khối hỗ trợ kinh doanh
Khối Quản lý nội bộ
Sơ đồ: Cơ cấu, tổ chức Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Đông Đô.
GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI
phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại BIDV ĐÔNG ĐÔ - Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam.
LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN
1 1 Khái niệm và vai trò của tài trợ XNK của NHTM
Với chủ chương phát triển nền “kinh tế mở”, đẩy nhanh quá trình hội nhập nền kinh tế nước ta với các nước trên thế giới, quan hệ mậu dịch giữa Việt Nam với các nước không ngừng tăng lên, trong đó phải kể đến những đóng góp không nhỏ của hệ thống NHTM Việt Nam với những dịch vụ, tiện ích mà NH mang tới cho các chủ thể trong xã hội Sự trợ giúp đó không chỉ đơn thuần nằm trong phạm vi một quốc gia mà đã vươn ra bên ngoài biên giới tạo nên nhóm sản phẩm NH mang tính quốc tế Thuộc nhóm này, tài trợ XNK được đề cập với khá nhiều
1 1 1 Khái niệm tài trợ XNK
Trước hết chúng ta cần làm rõ vai trò của hoạt động XNK trong nền kinh tế để có những hình dung nhất định về sự ra đời cũng như bản chất hoạt động tài trợ XNK của NHTM
Nói đến một nền kinh tế phát triển với nhịp độ cao, bền vững không thể không nói đến nền kinh tế đó đang hướng vào XK và có chính sách NK hợp lí Bởi vì tất cả các quốc gia trên thế giới không giống nhau về điều kiện tự nhiên, khí hậu, nguồn nhân lực Nếu chỉ dựa hoàn toàn vào sản xuất nội địa thì không những không thể cung cấp đủ hàng hoá, dịch vụ cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng vô cùng phong phú và ngày càng cao của người dân, mà còn dẫn tới sự tụt hậu về mọi mặt của quốc gia đó so với sự phát triển chung của các nước trên thế giới Có phát triển được XK mới phát huy và khai thác được lợi thế so sánh từ nội lực
Thị trường thương mại thế giới ngày càng mở rộng không ngừng, tạo ra nhiều cơ hội kinh doanh hơn Nhu cầu về thị trương tiêu thụ hàng hoá và thị trường đầu tư đang trở nên cấp bách đối với các DN XNK Do cách xa nhau bởi những đường biên giới, những rào cản về ngôn ngữ, phong tục tập quán, sự hiểu biết giữa các bên, hạn chế về khả năng tài chính, kinh nghiệm thông tin các DN rất cần sự giúp đỡ tài trợ của NH
Tài trợ XNK là một mảng dịch vụ thuộc hệ thống tất cả các dịch vụ chuyên biệt của NH nhằm hỗ trợ các DN trong hoạt động XNK, NH tài trợ dưới hình thức cấp tín dụng hoặc bảo lãnh cho các DN, giúp DN gia tăng hiệu quả kinh doanh và thực hiện thương vụ thành công
Tài trợ XNK về bản chất cũng là khoản tín dụng được cấp bởi NH Tuy nhiên, NH tham gia tài trợ với một số vốn chiếm tỉ lệ nhất định trong tổng vốn cần thiết cho dự án hoặc thương vụ, phần còn lại phải là vốn của DN Tuy nhiên, so sánh chức năng cho vay, tài trợ của NHTM mang những đặc điểm: trách nhiệm của bên nhận tài trợ cao hơn bên đi vay, do ngoài nguồn vốn tài trợ từ NH họ phải có một tỉ lệ vốn nhất định cùng tham gia Đối tượng nhận tài trợ là các dự án hoặc thương vụ, nên chủ thể tham gia tài trợ chỉ có thể là các pháp nhân có đăng kí sản xuất kinh doanh
Cũng cần lưu ý rằng, chữ “tín dụng” ở đây phải hiểu theo nghĩa rộng nghĩa là tín nhiệm, chứ không chỉ là khoản tiền cho vay như nghĩa thông thường của từ này Trong trường hợp NH đòi hỏi người NK phải kí quĩ 100% số tiền của thư tín dụng, thì thực chất NH không cấp một khoản tín dụng nào cả mà là cho người nhập khẩu vay sự tín nhiệm của mình (cấp vốn vô hình). Lời hứa trả tiền của NH thay cho lời hứa trả tiền của người NK, vì NH có tín nhiệm hơn người NK
Từ những phân tích trên, ta có thể đưa ra khái niệm tài trợ XNK như sau:
Tài trợ XNK là việc NH cung cấp vốn (hữu hình hay vô hình) dưới các hình thức khác nhau nhằm giúp các DN hoàn thành nghĩa vụ của mình khi tham gia vào hoạt động XNK Tài trợ XNK thể hiện mối quan hệ kinh tế giữa một bên là NH - bên đưa ra trợ giúp và một bên là các DN XNK - bên cần trợ giúp
1 1 2 Vai trò của tài trợ XNK
Cùng với sự phát triển của nền kinh tế hàng hoá và mậu dịch quốc tế, quá trình toàn cầu hoá, liên kết kinh tế diễn ra trên thế giới ngày càng nhanh sâu và rộng, thì hoạt động XNK cũng ngày càng phát triển Theo ước tính của
NH trung ương nhiều nước, mảng dịch vụ tài trợ XNK đóng góp 40% - 70% tổng doanh thu của các NH tham gia hỗ trợ thương mại quốc tế Vai trò của hoạt động tài trợ XNK được thể hiện qua các mặt sau:
1 1 2 1 Đối với nền kinh tế
Tài trợ XNK của NHTM tạo điều kiện cho hàng hoá XNK lưu thông trôi chảy
Tài trợ XNK của NH tạo điều kiện cho DN phát triển, tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh, làm động cơ thúc đẩy nền kinh tế phát triển
Hoạt động tài trợ XNK của NHTM là hình thức tài trợ thương mại, có kỳ hạn gắn liền với thời gian thực hiện thương vụ, đối tượng tài trợ là các DN XNK So với các loại hình sản phẩm và dịch vụ khác của NH, tài trợ trong lĩnh vực XNK là hình thức cho vay mang lại hiệu quả cao, an toàn, đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích và thời gian thu hồi vốn nhanh bởi vì:
- Thời gian tài trợ thường là ngắn hạn do gắn liền với thời gian thực hiện thương vụ
- Tài trợ XNK đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích.
- Hiệu quả của NH trong tài trợ XNK thể hiện thông qua nguồn lợi nhuận mà NH thu được
- Thông qua tài trợ XNK NH còn mở rộng được các quan hệ với các
DN và đặc biệt là với các NH nước ngoài, từ đó nâng cao uy tín của NH trên trường quốc tế, góp phần tăng lợi nhuận Đây chính là hiệu quả lớn mà NH thu được từ hoạt động tài trợ XNK
- Tài trợ XNK của NH giúp DN thực hiện được những thương vụ lớn
- Tài trợ XNK làm tăng hiệu quả của DN trong quá trình thực hiện hợp đồng
- NH tham gia tài trợ các dự án với qui mô nhỏ và vừa, thời gian thu hồi vốn tài trợ không quá dài như đổi mới công nghệ, máy móc tạo điều kiện cho DN phát triển được qui mô sản xuất, tăng năng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm
- Tài trợ NH giúp DN nâng cao được uy tín trên thị trường quốc tế
1 2 Phân loại tài trợ XNK
Trên thực tế, các loại hình tài trợ XNK của NH vô cùng phong phú, có nhiều cách phân loại tuỳ thuộc vào tiêu thức áp dụng Dưới đây là một số cách phân loại cơ bản:
1 2 1 Căn cứ vào thời hạn tài trợ
- Tài trợ trung và dài hạn
1 2 2 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng
- Tài trợ có đảm bảo
- Tài trợ không có đảm bảo
1 2 3 Căn cứ vào giai đoạn giao dịch
- Tài trợ trước khi kí kết hợp đồng ngoại thương:
NH có thể thay mặt khách hàng đứng ra bảo lãnh đấu thầu, bảo lãnh thanh toán
- Tài trợ trong quá trình thực hiện hợp đồng ngoại thương: Đối với loại hình này, NH sẽ cung cấp cho khách hàng hình thức tài trợ giao hàng hay hình thức tài trợ nhận hàng
- Tài trợ sau khi hoàn tất hợp đồng ngoại thương:
Trong hình thức này, NH có thể thực hiện tài trợ tiêu thụ hàng hoá NK, bảo lãnh, bảo trì
1 2 4 Căn cứ vào phương tiện thanh toán