Giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại bidv đông đô ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong xu tồn cầu hố, khu vực hố, hầu giới đặc biệt nước phát triển (trong có Việt Nam) điều chỉnh sách theo hướng mở cửa, giảm tiến tới xoá bỏ hàng rào thuế quan, phi thuế quan, làm cho việc trao đổi hàng hoá, luân chuyển nhân tố sản xuất vốn, lao động, kỹ thuật giới ngày thơng thống Hịa chung với xu đó, việc mở rộng giao lưu hàng hoá nước với nước ta tất yếu Với mong muốn phát triển hoà nhập vào kinh tế giới, Việt Nam coi hoạt động xuất nhập (XNK) công cụ hữu hiệu Bởi suốt thời kỳ đổi mới, đặc biệt năm gần đây, VN nỗ lực đẩy mạnh hoạt động XNK quốc gia, sách độc quyền Nhà nước ngoại thương bãi bỏ, giảm mạnh việc quản lý theo hạn nghạch, thu hẹp tối thểu diện mặt hàng cấm nhập, cấm xuất, cải tiến thủ tục phiền hà XNK, thông quan, du lịch, đầu tư Tuy nhiên, thị trường quốc tế ngày mở rộng khó khăn, thách thức doanh nghiệp XNK Việt Nam ngày lớn Sự thiếu hụt vốn, hạn chế trình độ, kinh nghiệm kinh doanh thương mại quốc tế khó khăn lớn doanh nghiệp VN tham gia vào thị ửường toàn cầu - thị trường cạnh tranh không khoan nhượng điều chỉnh nhiều nguồn luật thông lệ, tập quán quốc tế phức tạp Bên cạnh đó, để đảm bảo lợi ích mình, thơng thường tham gia vào quan hệ thương mại quốc tế yêu cầu đối tác cung cấp bảo đảm chắn việc thực tốn tổ chức có uy tín Vì lý đó, doanh nghiệp VN tham gia vào hoạt động thương mại quốc tế cần có hỗ trợ tài chính, uy tín thơng qua hình thứ tài trợ XNK Với tư cách định chế tài có lực vốn uy tín xã hội, NHTM VN rõ ràng đóng vai trị quan trọng công thúc đẩy lớn mạnh hoạt động XNK Các doanh ngiệp cần tới giúp đỡ hợp tác từ NHTM thông qua nghiệp vụ tài trợ XNK Hoạt động mang ý nghĩa quan trọng doanh nghiệp, xã hội toàn kinh tế Theo thời gian, nghiệp vụ tài trợ XNK NHTM phát triển qua nhiều hình thức, từ đơn giản đến phức tạp, từ cổ điển đến đại Hiện nay, hình thức tài trợ phổ biến mà ngân hàng giới thực theo phương thức tốn Tín dụng chứng từ nhờ vào tính an tồn hiệu mà mang lại cho bên tham gia Tuy vậy, VN, hình thức tài trợ nhìn chung cịn thực hạn chế, tập chung vào vài dạng đơn giản, hiệu tài trợ lợi ích mà bên nhận chưa cao Xét thấy tính cấp thiết lý luận qua thời gian thực tập BIDV ĐÔNG ĐÔ - Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam, em chọn đề tài “Giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập theo phương thức tốn Tín dụng chứng từ BIDV ĐÔNG ĐÔ - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” với mong muốn góp phần giải số tồn đưa số giải pháp thúc đẩy hoạt đông tài trợ BIDV ĐÔNG ĐÔ - NHĐT & PTVN nói riêng NHTM Việt Nam nói chung Mục đích nghiên cứu - Làm rõ khái niệm tài trợ XNK hình thức tài trợ XNK theo phương thức tốn tín dụng chứng từ - Đánh giá thực trạng hoạt động tài trợ XNK theo phương thức tốn tín dụng chứng từ BIDV ĐÔNG ĐÔ - NHĐT&PTVN - Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động BIDV ĐÔNG ĐÔ - NHĐT&PTVN Đối tượng phạm vi nghiên cứu Hoạt động tài trợ XNK theo phương thức tốn Tín dụng chứng từ gồm số hình thức phân chia theo quy trình tốn tín dụng chứng từ Đề tài tập trung nghiên cứu phát triển hoạt động lấy thực tế từ BIDV ĐÔNG ĐÔ - NHĐT&PTVN từ năm 2004 đến năm 2007 làm minh chứng Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, nội dung chuyên đề kết cấu làm ba chương Chương 1: Tổng quan hoạt động tài trợ xuất nhập theo phương thức tốn tín dụng chứng từ Chương : Thực trạng hoạt động tài trợ xuất nhập theo phương thức tốn Tín dụng chứng từ BIDV ĐÔNG ĐÔ Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Chương 3: Giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập theo phương thức tốn tín dụng chứng từ BIDV ĐƠNG ĐƠ - Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠN GMẠI 1 Khái niệm vai trò tài trợ XNK NHTM Với chủ chương phát triển “kinh tế mở”, đẩy nhanh trình hội nhập kinh tế nước ta với nước giới, quan hệ mậu dịch Việt Nam với nước không ngừng tăng lên, phải kể đến đóng góp khơng nhỏ hệ thống NHTM Việt Nam với dịch vụ, tiện ích mà NH mang tới cho chủ thể xã hội Sự trợ giúp khơng đơn nằm phạm vi quốc gia mà vươn bên ngồi biên giới tạo nên nhóm sản phẩm NH mang tính quốc tế Thuộc nhóm này, tài trợ XNK đề cập với nhiều 1 Khái niệm tài trợ XNK Trước hết cần làm rõ vai trò hoạt động XNK kinh tế để có hình dung định đời chất hoạt động tài trợ XNK NHTM Nói đến kinh tế phát triển với nhịp độ cao, bền vững khơng nói đến kinh tế hướng vào XK có sách NK hợp lí Bởi tất quốc gia giới không giống điều kiện tự nhiên, khí hậu, nguồn nhân lực Nếu dựa hoàn toàn vào sản xuất nội địa khơng khơng thể cung cấp đủ hàng hoá, dịch vụ cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng vô phong phú ngày cao người dân, mà dẫn tới tụt hậu mặt quốc gia so với phát triển chung nước giới Có phát triển XK phát huy khai thác lợi so sánh từ nội lực Thị trường thương mại giới ngày mở rộng không ngừng, tạo nhiều hội kinh doanh Nhu cầu thị trương tiêu thụ hàng hoá thị trường đầu tư trở nên cấp bách DN XNK Do cách xa đường biên giới, rào cản ngôn ngữ, phong tục tập quán, hiểu biết bên, hạn chế khả tài chính, kinh nghiệm thơng tin DN cần giúp đỡ tài trợ NH Tài trợ XNK mảng dịch vụ thuộc hệ thống tất dịch vụ chuyên biệt NH nhằm hỗ trợ DN hoạt động XNK, NH tài trợ hình thức cấp tín dụng bảo lãnh cho DN, giúp DN gia tăng hiệu kinh doanh thực thương vụ thành công Tài trợ XNK chất khoản tín dụng cấp NH Tuy nhiên, NH tham gia tài trợ với số vốn chiếm tỉ lệ định tổng vốn cần thiết cho dự án thương vụ, phần lại phải vốn DN Tuy nhiên, so sánh chức cho vay, tài trợ NHTM mang đặc điểm: trách nhiệm bên nhận tài trợ cao bên vay, ngồi nguồn vốn tài trợ từ NH họ phải có tỉ lệ vốn định tham gia Đối tượng nhận tài trợ dự án thương vụ, nên chủ thể tham gia tài trợ pháp nhân có đăng kí sản xuất kinh doanh Cũng cần lưu ý rằng, chữ “tín dụng” phải hiểu theo nghĩa rộng nghĩa tín nhiệm, không khoản tiền cho vay nghĩa thông thường từ Trong trường hợp NH địi hỏi người NK phải kí quĩ 100% số tiền thư tín dụng, thực chất NH khơng cấp khoản tín dụng mà cho người nhập vay tín nhiệm (cấp vốn vơ hình) Lời hứa trả tiền NH thay cho lời hứa trả tiền người NK, NH có tín nhiệm người NK Từ phân tích trên, ta đưa khái niệm tài trợ XNK sau: Tài trợ XNK việc NH cung cấp vốn (hữu hình hay vơ hình) hình thức khác nhằm giúp DN hoàn thành nghĩa vụ tham gia vào hoạt động XNK Tài trợ XNK thể mối quan hệ kinh tế bên NH - bên đưa trợ giúp bên DN XNK - bên cần trợ giúp 1 Vai trò tài trợ XNK Cùng với phát triển kinh tế hàng hố mậu dịch quốc tế, q trình tồn cầu hố, liên kết kinh tế diễn giới ngày nhanh sâu rộng, hoạt động XNK ngày phát triển Theo ước tính NH trung ương nhiều nước, mảng dịch vụ tài trợ XNK đóng góp 40% - 70% tổng doanh thu NH tham gia hỗ trợ thương mại quốc tế Vai trò hoạt động tài trợ XNK thể qua mặt sau: 1 Đối với kinh tế Tài trợ XNK NHTM tạo điều kiện cho hàng hố XNK lưu thơng trơi chảy Tài trợ XNK NH tạo điều kiện cho DN phát triển, tăng hiệu sản xuất kinh doanh, làm động thúc đẩy kinh tế phát triển 1 2 Đối với NHTM Hoạt động tài trợ XNK NHTM hình thức tài trợ thương mại, có kỳ hạn gắn liền với thời gian thực thương vụ, đối tượng tài trợ DN XNK So với loại hình sản phẩm dịch vụ khác NH, tài trợ lĩnh vực XNK hình thức cho vay mang lại hiệu cao, an tồn, đảm bảo sử dụng vốn mục đích thời gian thu hồi vốn nhanh vì: - Thời gian tài trợ thường ngắn hạn gắn liền với thời gian thực thương vụ - Tài trợ XNK đảm bảo sử dụng vốn mục đích - Hiệu NH tài trợ XNK thể thông qua nguồn lợi nhuận mà NH thu - Thơng qua tài trợ XNK NH cịn mở rộng quan hệ với DN đặc biệt với NH nước ngồi, từ nâng cao uy tín NH trường quốc tế, góp phần tăng lợi nhuận Đây hiệu lớn mà NH thu từ hoạt động tài trợ XNK 1 Đối với DN - Tài trợ XNK NH giúp DN thực thương vụ lớn - Tài trợ XNK làm tăng hiệu DN trình thực hợp đồng - NH tham gia tài trợ dự án với qui mô nhỏ vừa, thời gian thu hồi vốn tài trợ không dài đổi công nghệ, máy móc tạo điều kiện cho DN phát triển qui mô sản xuất, tăng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm - Tài trợ NH giúp DN nâng cao uy tín thị trường quốc tế Phân loại tài trợ XNK Trên thực tế, loại hình tài trợ XNK NH vơ phong phú, có nhiều cách phân loại tuỳ thuộc vào tiêu thức áp dụng Dưới số cách phân loại bản: Căn vào thời hạn tài trợ - Tài trợ ngắn hạn - Tài trợ trung dài hạn 2 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng - Tài trợ có đảm bảo - Tài trợ khơng có đảm bảo Căn vào giai đoạn giao dịch - Tài trợ trước kí kết hợp đồng ngoại thương: NH thay mặt khách hàng đứng bảo lãnh đấu thầu, bảo lãnh tốn - Tài trợ q trình thực hợp đồng ngoại thương: Đối với loại hình này, NH cung cấp cho khách hàng hình thức tài trợ giao hàng hay hình thức tài trợ nhận hàng - Tài trợ sau hoàn tất hợp đồng ngoại thương: Trong hình thức này, NH thực tài trợ tiêu thụ hàng hoá NK, bảo lãnh, bảo trì Căn vào phương tiện toán Các phương tiện toán thương mại quốc tế xuất lâu đời thương trường quốc tế Nó đóng vai trị hỗ trợ tích cực q trình lưu thơng tiền tệ, lưu thơng hàng hố dịch vụ nói chung Và phương tiện tốn cơng cụ cho vận động hoạt động tài trợ XNK NHTM Các phương tiện toán bao gồm: hối phiếu, lệnh phiếu, séc thẻ, hối phiếu sử dụng phổ biến giao dịch ngoại thương, xuất nghiệp vụ tài trợ XNK NH - Tài trợ chiết khấu hối phiếu Đây hình thức ngắn hạn NH dành cho người thụ hưởng hối phiếu NH mua lại quyền thụ hưởng hối phiếu đến hạn toán từ người thụ hưởng hợp pháp thể bề mặt hối phiếu Số tiền mua lại quyền thụ hưởng mức tài trợ chiết khấu hối phiếu, tính phần cịn lại giá trị hối phiếu sau trừ lãi chiết khấu phí hoa hồng nghiệp vụ Cơng thức tính số tiền sau: t   )  C 1  (rd x 360   Md = M x Trong đó: Md mức tài trợ chiết khấu NH cấp cho khách hàng M mệnh giá hối phiếu t thời hạn lại hối phiếu (ngày) rd lãi suất chiết khấu mà NH áp dụng (%/năm) C phí hoa hồng chiết khấu - Bảo lãnh toán hối phiếu Về chất, bảo lãnh toán hối phiếu dạng NH nhằm bảo lãnh uy tín cho KH (nhà NK), nhà NK khơng tốn hối phiếu đáo hạn bảo lãnh hối phiếu có nghĩa vụ phải tốn thay Trên tờ hối phiếu có chữ kí bảo lãnh NH, với chữ ký hối phiếu dễ dàng chiết khấu thị trường tài với lãi suất thấp, thường lãi suất tài trợ liên NH, giúp nhà XK sớm nhận tiền đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh - Tài trợ chấp nhận hối phiếu Hình thức tài trợ XNK phổ biến hầu hết nước, đặc biệt nước có thị thường tài phát triển Theo NH tài trợ cho DN NK cách cấp cho họ khoản tín dụng, khoản tín dụng hình thức, đảm bảo mặt tài chính, thực chất NH chưa phải xuất tiền thực cho người vay Tuy nhiên, đến hạn nhà NK khơng có đủ khả tốn, người cho vay (NH), đứng hối phiếu phải trả nợ thay Căn vào phương thức toán Phương thức toán cách thức định thơng qua người mua trả tiền, nhận hàng người bán giao hàng nhận tiền Trong thương mại quốc tế có phương thức toán chủ yếu là: chuyển tiền, nhờ thu Tín dụng chứng từ - Tài trợ theo phương thức toán Nhờ thu Tài trợ NH theo phương thức Nhờ thu kèm chứng từ thể qua hai trường hợp: Thanh toán hàng NK Thanh toán hàng XK Trên sở phương thức tốn Nhờ thu, NH tài trợ cho nhà XK thơng qua hình thức chiết khấu chưng từ Nhờ thu -Tài trợ theo phương thức tốn Tín dụng chứng từ Các hình thức tài trợ XNK theo phương thức tốn tín dụng chứng từ NHTM Khái quát phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.3.1.1 Khái niệm Phương thức tốn Tín dụng chứng từ thoả thuận mà NH (NH mở thư tín dụng) đáp ứng nhu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết hay cho phép NH khác (NH nước người XK) trả chấp thuận yêu cầu nhà XK theo điều kiện chứng từ toán phù hợp với thư tín dụng Ở mức độ nhất, tất nhà kinh doanh XNK có chung mục đích: nhà XK muốn thu số tiền hàng hố dich vu cung cấp; người NK muốn nhận hàng hoá, dịch vụ mà trả tiền Thế thực tế cho thấy quan hệ thương mại quốc tế, có nhiều rủi ro, bất trắc lí địa lí, ngơn ngữ bất đồng, chế độ thuế quan pháp luật nước khác nhau, tình hình kinh tế, trị, tài nước có liên quan Tín dụng chứng từ đáp ứng yêu cầu hai bên với tư cách phương thức toán giao dịch thương mại Thư tín dung cịn cơng cụ tín dụng Thực vậy, vào đảm bảo mà mang lại cho bên, bảo đảm giao hàng nhà NK, bảo đảm toán nhà XK, nên bên xin vay vốn NH phục vụ họ