Rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại chi nhánh hà thành ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Như Bình LỜI MỞ ĐẦU Tính tất yếu đề tài Những năm qua Việt Nam tham gia ngày sâu rộng vào xu hội nhập, hợp tác, quốc tế hóa, tồn cầu hóa kinh tế giới Theo đó, hoạt động kinh tế quốc tế đóng vai trị ngày to lớn, trọng yếu hơn, ảnh hưởng đến phát triển mặt quốc gia Với vai trò cầu nối cho kinh tế nước nước, chất xúc tác cho hoạt động thương mại, cơng tác tốn quốc tế ngân hàng thương mại trở nên thiếu quốc gia Các phương thức tốn thơng thường là: Phương thức chuyển tiền (Remittance), phương thức toán mở tài khoản (Open account), phương thức nhờ thu (Collection of payment), phương thức tín dụng chứng từ (Letter of Credit) Trong đó, phương thức chuyển tiền, toán mở tài khoản nhờ thu có nhiều rủi ro nhiều điều cần lưu ý thực hiện, cịn phương thức tốn tín dụng chứng từ tỏ ưu việt hơn, sử dụng rộng rãi toán quốc tế, chiếm khoảng 70% giá trị toán, lý vỡ nú bảo đảm quyền lợi cách tương đối cho người nhập xuất Tuy nhiên, đảm bảo tương đối tuyệt đối Khi quan hệ thương mại quốc gia ngày phát triển thỡ cỏc hoạt động có liên quan bảo hiểm, vận tải, pháp luật, ngày trở nên đa dạng, phức tạp khó kiểm sốt Vì thực tế rủi ro liên quan cho bên tham gia thực toán phương thức tín dụng chứng từ khơng thể tránh khỏi Rủi ro xảy dù nguyên nhân khách quan hay chủ quan gõy ảnh hưởng lớn cho ngân hàng, từ gây thiệt hại cho khách hàng khác Chính thế, ngân hàng ngày quan tâm vào việc hoàn thiện, phát triển, mở SV: Nguyễn Thu Trang Lớp: Kinh tế quốc tế 50B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Như Bình rộng hoạt động tốn quốc tế, đặc biệt quản lý rủi ro phương thức toán Đối với Chi nhánh Hà Thành nói riêng Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam nói chung hoạt động tốn phương thức tín dụng chứng từ phương thức toán quan trọng chiếm tỷ trọng lớn nhiều so với phương thức tốn khác Do việc nghiên cứu, đánh giá thực trạng rủi ro hoạt động tốn tín dụng chứng từ, từ rút học, giải pháp hạn chế, giảm thiểu rủi ro có ý nghĩa ngân hàng Trong thời gian thực tập Chi nhánh Hà Thành – Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam, từ nhìn nhận dựa vào kiến thức học nghiên cứu tài liệu thực tế, đề tài “Rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Chi nhánh Hà Thành – Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam” chọn để nghiên cứu rủi ro tốn tín dụng chứng từ vấn đề có liên quan khác Chi nhánh Hà Thành năm vừa qua để từ đưa giải pháp phù hợp cho hoạt động quản lý rủi ro ngân hàng Mục đích nghiên cứu Đề tài nhằm tìm hiểu, phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro quản lý rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Chi nhánh Hà Thành – Ngân hàng ĐT&PT VN Từ đề số giải pháp cụ thể nhằm hạn chế, giảm thiểu rủi ro tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng thời gian tới, góp phần hồn thiện, phát triển hoạt động toán quốc tế Đối tượng phạm vi nghiên cứu + Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Chi nhánh Hà Thành – Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam + Phạm vi nghiên cứu: Rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Chi nhánh Hà Thành – Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam giai đoạn 2007 – 2011 SV: Nguyễn Thu Trang Lớp: Kinh tế quốc tế 50B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Như Bình Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, phương pháp sử dụng bao gồm: phương pháp thống kê, phân tích, so sánh, tổng hợp,… Nguồn tài liệu lấy từ: Chi nhánh Hà Thành – Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, cỏc sỏch, tài liệu, nguồn thơng tin tham khảo có liên quan Kết cấu chuyên đề Ngoài lời mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục, nội dung chuyên đề trình bày chương: Chương 1: Tổng quan Chi nhánh Hà Thành – Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương 2: Thực trạng rủi ro tốn tín dụng chứng từ Chi nhánh Hà Thành – Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Chi nhánh Hà Thành – Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam SV: Nguyễn Thu Trang Lớp: Kinh tế quốc tế 50B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Như Bình CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH HÀ THÀNH – NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 1.1 Giới thiệu chung trình hình thành phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng thành lập vào ngày 26/04/1957 theo định 177/TTg Thủ tướng Chính phủ với tên gọi Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam, coi ngân hàng thương mại lâu đời Việt Nam Trong trình phát triển trưởng thành, Ngân hàng có nhiều tên gọi khác phù hợp với nhiệm vụ, chức Ngân hàng thời kỳ, giai đoạn phát triển, đổi đất nước Tên giao dịch quốc tế: Bank for Investment and Development of Vietnam (BIDV) Địa chỉ: Tháp BIDV, 35 Hàng Vơi, quận Hồn Kiếm, Hà Nội 1.1.1 Giai đoạn 1957 – 1965 Ra đời hoàn cảnh nước tích cực hồn thành thời kỳ khơi phục phục hồi kinh tế để chuyển sang giai đoạn phát triển kinh tế có kế hoạch, xây dựng tiền đề ban đầu chủ nghĩa xã hội, Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam cú đóng góp quan trọng việc quản lý vốn cấp phát kiến thiết bản, hạ thấp giá thành cơng trình, thực tiết kiệm, tích luỹ vốn cho nhà nước… Nhiều cơng trình lớn, có ý nghĩa xây dựng nên từ đồng vốn cấp phát từ Ngân hàng Kiến Thiết như: Hệ thống đại Thuỷ Nông Bắc Hưng Hải; Góp phần phục hồi xây dựng hầm lò mỏ than Quảng Ninh, Bắc Thái; Nhà máy Xi măng Hải phòng, tuyến đường sắt huyết mạch 1.1.2 Giai đoạn 1965 – 1975 Thời kỳ này, Ngân hàng Kiến thiết với nhân dân nước thực nhiệm vụ xây dựng thời chiến, cung ứng vốn kịp thời cho cơng trình SV: Nguyễn Thu Trang Lớp: Kinh tế quốc tế 50B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Như Bình phịng khơng, sơ tán, di chuyển xí nghiệp cơng nghiệp quan trọng, cấp vốn kịp thời cho công tác cứu chữa, phục hồi đảm bảo giao thông thời chiến, xây dựng công nghiệp địa phương 1.1.3 Giai đoạn 1975 – 1981 Ngân hàng Kiến thiết cựng nhân dân nước khôi phục hàn gắn vết thương chiến tranh, tiếp quản, cải tạo xây dựng sở kinh tế miền Nam, xây dựng cơng trình quốc kế dân sinh đổ nát chiến tranh Ngân hàng Kiến thiết cung ứng vốn cho cơng trình cơng nghiệp, nơng nghiệp, giao thơng vận tải, cơng trình phúc lợi đặc biệt ưu tiên vốn cho cơng trình trọng điểm, then chốt kinh tế quốc dân, góp phần đưa vào sử dụng 358 cơng trình lớn hạn ngạch 1.1.4 Giai đoạn 1981 – 1990 Ngân hàng đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư Xây dựng Việt Nam Ngân hàng Đầu tư Xây dựng Việt Nam đảm bảo cung ứng vốn lưu động cho tổ chức xây lắp, khuyến khích đơn vị xây lắp đẩy nhanh tiến độ xây dựng, cải tiến kỹ thuật, mở rộng lực sản xuất, tăng cường chế độ hạch toán kinh tế Trong giai đoạn này, Ngân hàng Đầu tư Xây dựng Việt Nam bước vượt qua khó khăn, hồn thiện chế nghiệp vụ, tiếp tục khẳng định để đứng vững phát triển 1.1.5 Giai đoạn 1990 – 2000 Ngân hàng đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Trong giai đoạn Ngân hàng thực đường lối đổi tất mặt Chức năng, nhiệm vụ Ngân hàng triển khai hoàn thành cách hiệu quả: Tự lo vốn để phục vụ đầu tư phát triển; Phục vụ đầu tư phát triển theo đường lối Cơng nghiệp hóa – Hiện đại hóa; Hồn thành nhiệm vụ đặc biệt; Kinh doanh đa năng, tổng hợp theo chức Ngân hàng thương mại; Hình thành SV: Nguyễn Thu Trang Lớp: Kinh tế quốc tế 50B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Như Bình nâng cao bước hoàn thành hệ thống; Xây dựng ngành vững mạnh; Đổi công nghệ ngân hàng để nâng cao sức cạnh tranh 1.1.7 Giai đoạn 2000 đến Sau năm thực đường lối đổi kinh tế, Ngân hàng ĐT&PT VN đạt nhiều thành cơng có kết quan trọng, góp phần hỗ trợ cho phát triển kinh tế đất nước Lĩnh vực hoạt động kinh doanh:  Ngân hàng: ngân hàng có kinh nghiệm hàng đầu cung cấp đầy đủ sản phảm, dịch vụ ngân hàng đại tiện ích  Bảo hiểm: cung cấp sản phẩm Bảo hiểm phi nhân thọ thiết kế phù hợp tổng thể sản phẩm trọn gói BIDV tới khách hàng  Chứng khốn: cung cấp đa dạng dịch vụ môi giới, đầu tư tư vấn đầu tư khả phát triển nhanh chóng hệ thống đại lý nhận lệnh tồn quốc  Đầu tư tài chính: góp vốn thành lập doanh nghiệp để đầu tư dự án, bật vai trị chủ trì điều phối dự án trọng điểm đất nước như: Công ty Cổ phần cho thuê Hàng không (VALC), Đầu tư sân bay Quốc tế Long Thành… Nhân lực: Hơn 16.000 cán bộ, nhân viên chuyên gia tư vấn tài đào tạo bản, có kinh nghiệm tích luỹ chuyển giao nửa kỷ BIDV ln đem đến cho khách hàng lợi ích tin cậy Mạng lưới:  Mạng lưới ngân hàng: BIDV có 118 chi nhánh 600 điểm mạng lưới, hàng nghìn ATM/POS 63 tỉnh/thành phố toàn quốc SV: Nguyễn Thu Trang Lớp: Kinh tế quốc tế 50B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Như Bình  Mạng lưới phi ngân hàng: Gồm Cơng ty Chứng khốn Đầu tư (BSC), Cơng ty Cho th tài I & II, Cơng ty Bảo hiểm Đầu tư (BIC) với 20 chi nhánh nước…  Hiện diện thương mại nước ngoài: Lào, Campuchia, Myanmar, Nga, Séc 1.2 Tổng quan Chi nhánh Hà Thành – Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam 1.2.1 Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh Hà Thành – Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Thành đơn vị thành viên thứ 76 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Hội đồng quản trị, Ban Tổng giám đốc định thành lập đưa vào hoạt động dựa việc thực đề án cấu lại hoạt động giai đoạn 2001 – 2005 tầm nhìn 2010 Chi nhánh thức thành lập vào hoạt động ngày 16/09/2003 – Là chi nhánh cấp Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam sở nâng cấp phòng giao dịch trung tâm Tràng Tiền, trực thuộc Sở giao dịch I Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Chi nhánh có trụ sở 34 Hàng Bài, Hồn Kiếm, Hà Nội Với mục đích mở rộng, nâng cấp sở vật chất nhằm tạo điều kiện hoàn thiện phục vụ khách hàng, chi nhánh Hà Thành chuyển trụ sở 79 – 81 Trần Hưng Đạo, Hoàn Kiếm, Hà Nội từ ngày 15/12/2008 Ngay từ thành lập, Chi nhánh Hà Thành định hướng phát triển Ngân hàng hoạt động theo mơ hình bán lẻ, tập trung chuyờn sõu lĩnh vực phục vụ nhu cầu vốn dịch vụ ngân hàng tiện ích cho khu vực kinh tế quốc doanh, khu vực dân doanh bao gồm công ty TNHH, công ty cổ phần, hợp tác xã, hộ kinh doanh cá thể DN có vốn đầu tư nước ngồi thơng qua việc ứng dụng công nghệ đại, phát triển mạnh dịch vụ bán lẻ Điểm đặc biệt BIDV Hà Thành so với chi nhánh khác BIDV BIDV Hà Thành SV: Nguyễn Thu Trang Lớp: Kinh tế quốc tế 50B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Như Bình cịn Ngân hàng định tốn chứng khốn khu vực phía Bắc, cung cấp dịch vụ tốn cho cơng ty chứng khốn Năm 2003, BIDV Hà Thành khởi đầu nghiệp với 54 cán tổng tài sản 500 tỷ VND Nhưng tính đến 30/06/2008, tổng tài sản BIDV Hà Thành tăng gần lần, tổng nguồn vốn huy động đạt 4000 tỷ VND, dư nợ tín dụng đạt gần 1600 tỷ VND, tăng 25 lần so với năm 2003 lợi nhuận trước thuế đạt 128.8 tỷ VND Tuy vào hoạt động năm chi nhánh Hà Thành coi chi nhánh đầu việc phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ BIDV Với tốc độ tăng trưởng bình quân hàng năm 30 – 40%, đến cuối năm 2011, chi nhánh Hà Thành có tổng tài sản lến đến 12.200 tỷ VND, dư nợ tín dụng 3100 tỷ VND, thu từ dịch vụ chiếm khoảng 10% tổng thu Chi nhánh Ban đầu, BIDV Hà Thành có phịng tổ nghiệp vụ, phòng giao dịch, địa điểm giao dịch, quỹ tiết kiệm; đến nay, Chi nhánh cú 13 phòng nghiệp vụ, phòng giao dịch/ quỹ tiết kiệm với đội ngũ cán lên tới 200 Mục tiêu BIDV Hà Thành hoàn thiện phát triển thành ngân hàng bán lẻ kiểu mẫu, trung tâm ứng dụng triển khai sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hàng đầu toàn hệ thống BIDV Hà Thành mở rộng mạng lưới hoạt động tới tất doanh nghiệp quốc doanh khách hàng dân cư nhỏ lẻ Lấy chất lượng an tồn hoạt động tín dụng làm mục tiêu hàng đầu, BIDV Hà Thành gắn tăng trưởng tín dụng với kiểm sốt chặt chẽ chất lượng hiệu Bên cạnh đó, chi nhánh phấn đấu đạt chi tiêu chất lượng cao mức trung bình tồn hệ thống BIDV nõng cao chất lượng nguồn nhân lực, đảm bảo lợi ích khách hàng 1.2.2 Vai trò nhiệm vụ BIDV Hà Thành - Huy động vốn từ nguồn hợp pháp khách hàng tiền gửi tiết kiệm, chứng tiền gửi, trái phiếu, SV: Nguyễn Thu Trang Lớp: Kinh tế quốc tế 50B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Như Bình - Thực cấp tín dụng ngắn, trung, dài hạn VND loại ngoại tệ, thực bảo lãnh tài trợ thương mại theo chế độ tín dụng hành nhằm đảm bảo, trì phát triển nguồn vốn - Tư vấn hoạt động tín dụng ủy thác đầu tư theo quy định thực kinh doanh chứng khốn giấy tờ có giá - Cung cấp cho khách hàng dịch vụ ngân hàng đa dạng như: toán, bảo lãnh, chuyển tiền, dịch vụ thẻ, đổi tiền, - Thực Marketing khách hàng nhằm vừa phục vụ khách hàng truyền thống, vừa khai thác, mở rộng khách hàng tiềm năng, đưa sản phẩm dịch vụ đến gần với khách hàng - Thu chi bảo quản tiền tài sản có giỏ khỏc - Tham gia xây dựng lập kế hoạch cho Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Tiến hành tổ chức bảo quản lưu trữ hồ sơ, tài liệu theo quy định, chịu kiểm tra giám sát Hội sở Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.2.3 Một số sản phẩm, dịch vụ BIDV Hà Thành + Sản phẩm tín dụng  Cho vay hỗ trợ nhu cầu nhà ở: sản phẩm BIDV cho khách hàng vay vốn để mua đất nhà ở, xây dựng, cải tạo, sửa chữa mua sắm trang trí nội thất nhà khách hàng  Cho vay kinh doanh cá nhân, hộ gia đình: sản phẩm tín dụng nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu vốn mục đích khách hàng, bổ sung vốn lưu động, đầu tư sản xuất kinh doanh + Sản phẩm tiền gửi:  Tiền gửi có kỳ hạn: với kỳ hạn gửi phong phú (tuần, tháng, năm) khách hàng lựa chọn kỳ hạn gửi tiền tiết kiệm phương thức lãi phù hợp mục đích, nhu cầu SV: Nguyễn Thu Trang Lớp: Kinh tế quốc tế 50B Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Như Bình  Tiền gửi thặng dư: sản phẩm tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn với mức lãi suất lũy tiến theo mức tiền gửi ngân hàng quy định, khách hàng gửi kỳ hạn khoản tiền gửi lớn, lãi suất gửi cao + Dịch vụ toán  Thanh toán nước: Gồm cỏc gúi dịch vụ chuyển tiền nước, điều chuyển vốn tự động, dịch vụ thu hộ quầy giao dịch, toán lương tự động,  Thanh toán quốc tế: Gồm toán xuất khẩu, nhập khẩu, tốn xuất/nhập theo hình thức CAD, chuyển tiền quốc tế, toán biên mậu + Tài trợ thương mại:  Tài trợ xuất khẩu: Gồm dịch vụ như: cho vay hỗ trợ xuất khẩu, tài trợ thương mại ứng trước theo L/C trả chậm,  Tài trợ nhập khẩu: Gồm dịch vụ: tài trợ nhập đảm bảo lô hàng nhập, tài trợ nhập theo vốn vay nước theo hợp đồng khung Ngoài Ngân hàng Đầu tư Phát triển chi nhánh Hà Thành cịn có nhiều dịch vụ khác dịch vụ thẻ, dịch vụ bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ… 1.2.4 Tổ chức máy Chi nhánh Từ năm 2008, toàn Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam thực triển khai mơ hình tổ chức theo đề xuất, kiến nghị Dự án hỗ trợ kỹ thuật giai đoạn II – TA2 Ngân hàng Thế giới (WB) tài trợ, thực chuyển đổi mơ hình từ mơ hình phịng riêng rẽ sang mơ hình phân thành khối nghiệp vụ, giống với mơ hình ngân hàng đại giới Theo đó, chi nhánh ĐT&PT Hà Thành thực chuyển đổi triển khai mơ hình tổ chức gồm khối: Khối quan hệ khách hàng; Khối quản lý rủi ro; Khối tác nghiệp; Khối quản lý nội khối trực thuộc Trong Khối trực thuộc khơng nằm chi nhánh mà bao gồm phòng giao dịch/ quỹ tiết kiệm nằm ngồi chi nhánh Các khối cịn lại chia làm 13 phòng nghiệp vụ SV: Nguyễn Thu Trang 10 Lớp: Kinh tế quốc tế 50B