Rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và giải pháp hạn chế rủi ro tại chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển sơn la

LỜI CẢM ƠN Để hồn thành chun đề, Tơi xin trân trọng cảm ơn thầy cô giáo trường học viên ngân hàng đặc biệt thầy cô giáo mơn tốn quốc tế, khoa Ngân hàng, Học viên ngân hàng truyền đạt cho kiến thức suốt năm học trường Tôi xin cảm ơn tồn thể anh, chị cơng tác phòng Quan hệ khách hàng Chi nhánh Ngân hàng đầu tư phát triển tỉnh Sơn La bảo tận tình, hết lịng giúp đỡ tạo điều kiện cho Tôi khảo sát thời gian làm chuyên đề Sinh viên Nguyễn Thị Linh Chi LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng: chuyên đề “Rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ giải pháp hạn chế rủi ro chi nhánh ngân hàng đầu tư phát triển Sơn La” cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu luận văn sử dụng trung thực Kết nghiên cứu trình bày chuyên đề chưa công bố cơng trình khác Sơn La, ngày 03 tháng 04 năm 2011 Tác giả chuyên đề Nguyễn Thị Linh Chi BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT ST T 10 11 12 13 14 15 16 17 18 CHỮ VIẾT TẮT NGHĨA BIDV HNPH L/C NK NH NHđCĐ NHTB NHTM NHTH NHXN QHKH TCTD TDCT TK TTQT UCP Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Ngân hàng phát hành Thư tín dụng Nhập Ngân hàng Ngân hàng định Ngân hàng thông báo Ngân hàng thương mại Ngân hàng thu hộ Ngân hàng xác nhận Quan hệ khách hàng Tổ chức tín dụng Tín dụng chứng từ Tài khoản Thanh toán quốc tế Quy tắc thực hành thống Tín dụng chứng từ XK XNK Xuất Xuất nhập DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ STT Bảng Bảng Bảng3 Bảng4 Bảng5 Bảng6 Bảng Bảng Sơ đồ Sơ đồ TÊN hoạt động huy động vốn chi nhánh năm gần Hoạt động sử dụng vốn chi nhánh năm gần Kim ngạch toán quốc tế BIDV Sơn La Tình hình tốn tín dụng chứng từ BIDV Sơn La Tình hình tốn L/C nhập BIDV Sơn La Tình hình toán L/C xuất BIDV Sơn La Kim ngạch L/C chưa toán BIDV Sơn La Kim ngạch L/C chưa toán theo cấu L/C xuất L/Cnhập hoạt động NHTM quy trình tốn quốc tế TRANG 30 31 32 42 43 43 45 46 12 MỤC LỤ MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Tổng quan nghiệp vụ toán quốc tế phương thức toán tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm tốn quốc tế 1.1.2 Vai trị tốn quốc tế 1.1.3 Các phương thức toán quốc tế chủ yếu 1.2 Phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.2.1 Khái niệm, quy trình tốn tín dụng chứng từ 1.2.2 Chủ thể tham gia 12 1.2.3 Thư tín dụng 13 1.2.4 Tính ưu việt phương thức tốn tín dụng chứng từ 17 1.3 Rủi ro chủ yếu phương thức tốn tín dụng chứng từ 17 1.3.1 Khái niệm 1.3.2 Những rủi ro chủ yếu phương thức tốn tín dụng chứng từ 17 18 Kết luận chương I 24 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN SƠN LA 2.1 25 Tổng quan chi nhánh ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Sơn La 25 2.1.1 Sự đời phát triển chi nhánh 25 2.1.2 Khái quát hoạt động chi nhánh 25 Chuyên đề tốt nghiệp 2.1.3 Học viện Ngân hàng Những thành tựu bật chi nhánh SV: Nguyễn Thị Linh Chi 26 Lớp TTQTA – K10 2.2 Quy trình tốn tín dụng chứng từ chi nhánh 2.2.1 29 Thực toán hàng xuất theo phương thức tốn tín dụng chứng từ 2.2.2 29 Thực toán hàng nhập theo phương thức tốn tín dụng chứng từ 32 2.2.3 35 2.3 Văn pháp lý điều chỉnh Thực trạng rủi ro hoạt động toán phương thức tín dụng chứng từ chi nhánh 2.3.1 37 Khái qt hoạt động tốn tín dụng chứng từ chi nhánh 37 2.3.2 Thực trạng rủi ro tốn tín dụng chứng từ chi nhánh 2.3.3 Những nhận xét rút rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ chi nhánh 2.3.4 40 42 Những nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro toán theo phương thức toán tín dụng chứng từ chi nhánh Kết luận chương II 45 46 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN SƠN LA 3.1 47 Một số quan điểm định hướng phát triển chi nhánh ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Sơn La 3.1.1 47 Mục tiêu phát triển chi nhánh ngân hàng đầu tư phát triển tỉnh Sơn La năm 2011 47 3.1.2 Biện pháp để ngân hàng đầu tư phát triển Sơn La thực mục tiêu 48 3.2 Những giải pháp chủ yếu để hạn chế rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ chi nhánh 3.2.1 Đối với khách hàng 49 49 3.2.2 3.3 Đối với ngân hàng 49 Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu phương thức tốn tín dụng chứng từ 51 3.3.1 Kiến nghị doanh nghiệp (là khách hàng) 51 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng nhà nước 51 3.3.3 Kiến nghị ngân hàng Đầu tư phát triển Sơn La 52 KẾT LUẬN 56 DANH MỤC TÀI KIỆU THAM KHẢO 58 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngày nay, xu quốc tế hố, tồn cầu hố nhân loại, hoạt động kinh tế quốc tế ngày phát triển mạnh mẽ chiếm vị trí quan trọng đặc biệt giai đoạn cơng nghiệp hố - đại hố nước ta Với vai trò chất xúc tác cho phát triển thương mại quốc tế, công tác tốn quốc tế khơng ngừng mở rộng phát triển Song, thương mại quốc tế phát triển mối quan hệ người mua người bán trở nên đa dạng phức tạp Điều đồng nghĩa với nguy rủi ro ngày cao bn bán quốc tế nói chung tốn quốc tế nói riêng Bằng chứng nhìn lại cơng tác tốn quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua, điều làm không khỏi lo ngại số thiệt hại đáng kể nghiệp vụ toán hàng hoá xuất nhập theo phương thức tốn tín dụng chứng từ Nếu xét kinh tế, hàng năm rủi ro phương thức lên tới hàng trăm triệu USD, đe dọa an toàn kinh doanh ngân hàng doanh nghiệp Trong đó, với non trẻ cịn kinh nghiệm thực tế toán quốc tế, ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung chi nhánh Ngân hàng đầu tư phát triển Sơn La nói riêng gặp nhiều khó khăn việc đối phó với xu hội nhập ngân hàng khu vực quốc tế tình hình cạnh tranh ngày gay gắt Do vậy, việc hồn thiện phát triển cơng tác tốn quốc tế cụ thể nghiên cứu phòng tránh rủi ro toán quốc tế mối quan tâm cấp bách thường xuyên ngân hàng Sau thời gian học tập nghiên cứu, tác giả mạnh dạn chọn đề tài chuyên đề tốt nghiệp là:  Rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ giải pháp hạn chế rủi ro chi nhánh ngân hàng đầu tư phát triển Sơn La  với mục đích làm sáng tỏ vị trí, vai trị phương thức tốn tín dụng chứng từ kinh tế, luận giải có tính hệ thống sở lý luận thực tiễn, ưu nhược điểm nguyên nhân gây rủi ro phương thức SV: Nguyễn Thị Linh Chi Lớp TTQTA – K10 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng toán Từ đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện hạn chế rủi ro toán quốc tế nói chung tốn tín dụng chứng từ nói riêng Đối tượng nghiên cứu Đây đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề chung rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ giải pháp để hạn chế rủi ro Phạm vi nghiên cứu Với phạm vi chuyên đề, viết tập trung nghiên cứu trình bày sở lý luận theo thơng lệ quốc tế liên quan đến hoạt động toán tín dụng chứng từ, thực tiễn hoạt động chi nhánh Ngân hàng đầu tư phát triển Sơn La năm gần (từ năm 2008 đến 2010) Phương pháp nghiên cứu Để nghiên cứu cho đời sản phẩm có hiệu quả, tác giả sử dụng tập hợp phương pháp vật biện chứng, phân tích, tổng hợp, thống kê, so sánh với việc tham khảo sách, tài liệu nước ngồi có liên quan Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu kết luận, chuyên đề có bố cục sau: Chương I: Lý luận chung phương thức toán tín dụng chứng từ rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Chương II: Thực trạng rủi ro tốn tín dụng chứng từ chi nhánh ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Sơn La Chương III: Giải pháp hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ chi nhánh ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Sơn La SV: Nguyễn Thị Linh Chi Lớp TTQTA – K10