phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ và rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại các NHTM 1.1 Thanh toán quốc tế trong các Ngân hàng và vai trò của TTQT
Khái niệm thanh toán quốc tế
Thanh toán quốc tế là việc thực hiện nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa cá nhân, tổ chức này với cá nhân, tổ chức nớc khác, hoặc giữa một quốc gia với một tổ chức quốc tế,hoặc giữa các tổ chức kinh tế quốc tế với nhau thông qua quan hệ giữa cácNgân hàng của các nớc có liên quan.
Vai trò của TTQT đối với nền kinh tế
Hoạt động TTQT có vai trò quan trọng đối với hoạt động phát triển kinh tế của một quốc gia; đợc thể hiện chủ yếu trên các mặt sau: a §èi víi nÒn kinh tÕ:
Với sự ra tăng mạnh mẽ của hoạt động giao lu quốc tế, không một quốc gia nào có thể độc lập tồn tại mà luôn phải phụ thuộc cũng nh cạnh tranh với các nớc khác để cùng phát triển Vì thế, mỗi quốc gia luôn phải thực hiện nhiều mối quan hệ quốc tế trên các lĩnh vực nh kinh tế, chính trị, ngoại giao, văn hoá, hợp tác khoa học kỹ thuật trong đó quan hệ về kinh tế chiếm tỷ trọng cao nhất và là cơ sở cho các quan hệ khác Đó là mối quan hệ giữa ngời mua với ngời bán, ngời cho vay và ngời trả nợ, ngời đầu t và ngời nhận đầu t và các bên liên quan trong quan hệ quốc tế có sự khác nhau về địa lý, về loại tiền sử dụng, về tập quán kinh doanh Do vậy, TTQT ra đời là một đòi hỏi tất yếu để giải quyết hài hoà các mối quan hệ đó.
Về cơ bản TTQT phát sinh trên cơ sở hoạt động ngoại thơng, trong đó, thanh toán là khâu cuối cùng của một quá trình sản xuất và lu thông hàng hoá Vì vậy, nếu công tác TTQT đợc tổ chức tốt thì mới chắc chắn thu đợc giá trị hàng hoá XK và hạn chế rủi ro trong khâu NK, từ đó thúc đẩy thơng mại quốc tế phát triển TTQT trở thành một yếu tố quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh tế đối ngoại trong điều kiện quan hệ quốc tế ngày càng đợc mở rộng. b Đối với Ngân hàng:
TTQT không chỉ là một dịch vụ thanh toán thuần tuý mà nó còn đợc coi là một mặt không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
Phơng thức sử dụng trong thanh toán quốc tế
TTQT giúp Ngân hàng mở rộng khối lợng tín dụng thông qua hoạt động tài trợ XNK đối với các khách hàng có nhu cầu hỗ trợ về vốn, góp phần tăng thu nhập cho Ngân hàng Ngoài ra, hoạt động TTQT còn giúp Ngân hàng phát triển đợc các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh và các dịch vụ ngân hàng quốc tế khác do có đợc nguồn vốn ngoại tệ thu về lớn và đa dạng thông qua nghiệp vụ TTQT.
TTQT tạo điều kiện để cán bộ Ngân hàng có thể học hỏi nâng cao trình độ, trau dồi kiến thức để phù hợp với yêu cầu của nghiệp vụ thanh toán - một nghiệp vụ đòi hỏi trình độ cao về chuyên môn, thành thạo về ngoại ngữ, có khả năng ứng dụng đợc những công nghệ ngân hàng hiện đại và đặc biệt là phải nắm vững đợc luật trong TTQT.
TTQT giúp cho Ngân hàng mở rộng quan hệ với các Ngân hàng nớc ngoài, nâng cao uy tín của Ngân hàng mình trên trờng quốc tế, từ đó có điều kiện để khai thác nguồn vốn tài trợ của các Ngân hàng nớc ngoài và nguồn vốn trên thị trờng tài chính quốc tế đáp ứng nhu cầu về vốn cho khách hàng
1.2 Các phơng thức sử dụng trong thanh toán quốc tế
Trong buôn bán quốc tế có rất nhiều phơng thức thanh toán khác nhau, tuy nhiên việc lựa chọn phơng thức thanh toán nào phụ thuộc vào nhiều yếu tố: quan hệ giữa các bên, đặc điểm hàng hoá nó quyết định tới hiệu quả cũng nh tránh đợc các rủi ro trong kinh doanh của các bên tham gia thanh toán Hiện nay, có 3 phơng thức thanh toán đợc sử dụng phổ biến, đó là:
1.2.1 Phơng thức thanh toán chuyển tiền (Remittance/Transfer)
Thanh toán chuyển tiền là phơng thức thanh toán, trong đó khách hàng (ngời yêu cầu chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình, chuyển một số tiền nhất định cho một ngời khác (ngời thụ hởng) ở một địa điểm nhất định.
Trong phơng thức này, Ngân hàng chỉ đóng vai trò là một trung gian thanh toán hởng hoa hồng, không bị ràng buộc gì về trách nhiệm pháp lý. Ngân hàng chỉ việc trích tài khoản tiền gửi của khách hàng và chuyển cho Ngân hàng của ngời thụ hởng Khi áp dụng phơng thức này thì hai bên mua bán phải tín nhiệm nhau Do đó, nó ít đợc sử dụng trong thanh toán hàng hoá ngoại thơng.
1.2.2 Phơng thức nhờ thu (Collection/ clean – Documentary collection)
Nhờ thu là phơng thức thanh toán, trong đó ngời XK sau khi hoàn thành nghĩa vụ chuyển giao hàng hoá hoặc cung ứng dịch vụ cho ngời NK, lập bộ chứng từ thanh toán, uỷ thác cho Ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền ở ngời NK trên cơ sở bộ chứng từ thanh toán do mình lập ra.
Giống nh phơng thức trên, Ngân hàng khi tham gia vào quy trình này không gặp phải rủi ro nào và chắc chắn sẽ thu đợc một khoản hoa hồng phí nhất định.
1.2.3 Phơng thức tín dụng chứng từ ( Documentary credit – D/C)
Trong ba phơng thức, đây là phơng thức thanh toán đợc các nhà XNK a thích và đợc sử dụng phổ biến hơn cả trong TTQT hiện nay bởi các tiện ích và đặc thù mà nó mang lại Khi sử dụng phơng thức này, rủi ro cho các bên đợc giảm thiểu; bên mua có thể yên tâm rằng mình chỉ phải thanh toán khi nhận đợc đúng số lợng và chất lợng hàng hoá, dịch vụ theo thoả thuận từ trớc, thậm chí họ còn đợc hởng một khoản tín dụng do Ngân hàng cấp cho hàng NK trong một khoảng thời gian nhất định; còn ngời bán thì nhận đợc đúng số tiền tơng ứng với giá trị hàng hoá mà họ cung ứng qua một trung gian thanh toán có uy tín và tiềm lực là Ngân hàng.
1.2.3.1 Khái niệm phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ
Thanh toán tín dụng chứng từ là phơng thức thanh toán trong đó một Ngân hàng (Ngân hàng mở th tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (ngời yêu cầu mở th tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho một ngời khác (ng- ời hởng lợi ) hoặc chấp nhận hối phiếu do ngơì này ký phát khi ngời này xuất trình cho Ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định trong th tín dụng
1.2.3.2 Các chủ thể tham gia phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ.
Ngời xuất khẩu, là ngời thụ hởng L/C (Beneficiary)
Ngời nhập khẩu, là ngời làm đơn yêu cầu mở L/C (The Applicant)
Ngân hàng phát hành L/C (issuing Bank)
Ngân hàng thông báo L/C (Advising Bank)
Ngân hàng xác nhận L/C (Cofirming Bank) (nếu có)
Ngân hàng hoàn trả (Reimbursement Bank) (nếu có)
Ngân hàng đợc chỉ định (Nominated Bank) Tuỳ theo từng trờng hợp cụ thể ngân hàng đợc chỉ định có thể là: Ngân hàng trả tiền (Drawee Bank), Ngân hàng chấp nhận (Confirming Bank), hay Ngân hàng chiết khấu (Negotiating Bank)
Ngân hàng chuyển nhợng - Transfering Bank (nếu có)
Trên đây, sơ bộ ta đã hiểu thế nào là phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ, song để làm rõ hơn về hoạt động này của các Ngân hàng ta cần tìm hiểu thêm các nội dung chủ yếu sau:
1.2.3.3.1 Khái niệm th tín dụng
Th tín dụng (Letter of Credit – L/C) là một chứng th, do một Ngân hàng lập ra, trên cơ sở yêu cầu của khách hàng là ngời NK; trong đó NH này cam kết trả một số tiền nhất định, trong một thời gian nhất định cho ngời XK, với điều kiện ngời này xuất trình bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những điều khoản và điều kiện đã quy định trong th.
Th tín dụng đợc lập ra trên cơ sở hợp đồng thơng mại Tuy nhiên, khiL/C đã đợc mở ra, thì nó hoàn toàn độc lập với các hợp đồng đó Đây là một nguyên tắc cơ bản mà các bên tham gia phơng thức TDCT cần phải nắm chắc để tránh những bất đồng không đáng có.
1.2.3.3.2 Một số nội dung cơ bản thờng đợc thể hiện trong một L/C:
- Số hiệu: Tất cả th tín dụng đều phải có số hiệu riêng của nó Số hiệu đợc dùng để trao đổi th từ, điện tín có liên quan đến việc thực hiện th tín dụng, ngoài ra còn đợc ghi vào các chứng từ có liên quan
Rủi ro đối với các NHTM khi áp dụng
Khi tham gia vào nền kinh tế thế giới, bên cạnh các lợi ích mà nó đem lại nh: tạo ra nguồn thu nhập to lớn từ nớc ngoài thông qua hoạt động XNK, việc làm, thu nhập quốc dân gia tăng nhanh, công nghệ hiện đại phục vụ phát triển kinh tế đất nớc các doanh nhân bao gồm cả các nhà kinh doanh Ngân hàng còn phải đối mặt và chấp nhận rủi ro có thể xảy ra bất cứ lúc nào.
Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng, có rất nhiều loại rủi ro dẫn đến thiệt hại và thua lỗ: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi ro hối đoái, rủi ro thanh toán Vì vậy, nhận thức rõ đợc các rủi ro có thể xảy ra để đa ra các biện pháp phòng chống để giảm thiểu những hậu quả do rủi ro gây nên là một trong những vấn đề cấp bách nhất đối với mỗi
NH trong hoạt động kinh doanh của mình.
Rủi ro trong TTQT là những mất mát, thiệt hại cho NH khi không thu hồi đợc toàn bộ số tiền mà họ đã thanh toán hộ cho khách hàng bên nớc ngoài, hoặc thời hạn thanh toán không đợc tuân thủ đúng theo thoả thuận từ trớc hoặc làm phát sinh các chi phí không đáng có.
Trong TTQT thì phơng thức TDCT có nhiều u việt nên đợc sử dụng phổ biến nhất hiện nay song không phải là nó hoàn toàn hoàn hảo và tuyệt đối an toàn Rủi ro mà nó đem lại rất đa dạng, có thể kể đến nh: rủi ro kỹ thuật, rủi ro đạo đức và các loại rủi ro khác.
1.3.1 Rủi ro kỹ thuật Đây là loại rủi ro xảy ra nhiều nhất hiện nay, là loại rủi ro hình thành do những sai sót mang tính kỹ thuật trong quá trình thanh toán, thờng do thực hiện không đúng một khâu nào đó trong quy trình nghiệp vụ thanh toán Nguyên nhân là sự thiếu hiểu biết hạn chế về các thông lệ, luật pháp quốc tế cũng nh luật pháp của các nớc.
1.3.1.1 Rủi ro đối với ngời XK:
Nh đã biết, trong phơng thức thanh toán TDCT, NH phát hành đứng ra cam kết thanh toán cho ngời bán khi họ xuất trình bộ chứng từ phù hợp với L/C trong khi đó để đảm bảo việc giao hàng theo quy định của hợp đồng thơng mại, L/C thờng bao gồm nhiều điều khoản rất chi tiết và khắt khe Chỉ với một sai khác dù rất nhỏ cũng có thể bị NH mở và ngời mua bắt lỗi để từ chối thanh toán chứ cha nói đến việc ngời bán không thể lập đủ những chứng từ cần thiết Trong thực tế, ngời bán gặp rất nhiều khó khăn trong việc đáp ứng những yêu cầu về bộ chứng từ của ngời mua bởi có rất nhiều chứng từ ngời bán không thể chủ động lập đợc mà phải chờ sự cấp phép của một cơ quan thứ ba Vì vậy để lập đợc bộ chứng từ khớp đúng tuyệt đối với L/C là một trở ngại lớn đối với ngời bán Cho nên có thể nói, rủi ro do sai sót của bộ chứng từ là rủi ro chủ yếu đối với ngời bán
Một rủi ro nữa mà ngời bán phạm phải các sai lầm khi tiến hành giao hàng nh việc vi phạm thời hạn thanh toán của L/C, giao hàng muộn, xuất trình chứng từ muộn Nếu việc xuất trình chứng từ thể hiện sự vi phạm một trong các thời hạn nói trên cũng sẽ bị từ chối thanh toán.
1.3.1.2 Rủi ro đối với ngời NK
Rủi ro lớn nhất đối với ngời mua là việc nhận hàng hoá không đúng với hợp đồng mua bán Sở dĩ xảy ra tình trạng trên là do bị lợi dụng tính độc lập giữa L/C và hợp đồng thơng mại Việc thanh toán giữa NH hai bên mua bán chỉ thực hiện trên cơ sở bộ chứng từ đã giao hàng xuất trình phù hợp với quy định của L/C tức là NH chỉ chịu trách nhiệm về sự khớp đúng trên bề mặt giữa bộ chứng từ thanh toán với L/C chứ không chịu trách nhiệm về tính chân thực của chứng từ và tình hình thực tế giao hàng Do vậy, ngời mua sẽ phải chịu rủi ro khi tiền hàng đã trả theo bộ chứng từ xuất trình cho NH đều phù hợp cả về số lợng, chất lợng nhng thực tế hàng hoá nhận đợc lại không đúng với mong muốn, không giống nh trong hợp đồng thơng mại mà trớc đó hai bên đã thoả thuận.
1.3.1.3 Rủi ro đối với NH
Trong nghiệp vụ thanh toán TDCT, NH đóng vai trò là các tổ chức trung gian giữa ngời mua và ngời bán Nói nh vậy, không có nghĩa là các
NH không chịu bất cứ rủi ro nào mà cũng giống nh khách hàng của mình, với vị trí khác nhau, NH cũng có thể gặp các rủi ro khác nhau.
A/ Rủi ro đối với Ngân hàng phát hành L/C ( Issuing bank)
Ngân hàng phát hành L/C là Ngân hàng chịu nhiều nguy cơ rủi ro nhất khi thực hiện bằng phơng thức thanh toán TDCT, do nó thay mặt ngời nhập khẩu đa ra cam kết thanh toán có điều kiện với ngời xuất khẩu nớc ngoài nếu ngời bán xuất trình đợc bộ chứng từ hoàn hảo phù hợp với điều kiện và điều khoản của L/C Các rủi ro mà NH phát hành có thể gặp phải là:
Khi ngời nhập khẩu làm đơn xin mở th tín dụng gửi đến Ngân hàng phục vụ mình yêu cầu mở một L/C cho ngời xuất khẩu hởng dựa trên những điều khoản thoả thuận trong hợp đồng ngoại thơng Ngân hàng sẽ tiếp nhận và xem xét sự chính xác, rõ ràng, đầy đủ và chặt chẽ các điều khoản trong đơn yêu cầu mở L/C của khách hàng so với những giấy tờ gửi kèm theo Bởi sự thiếu chặt chẽ trong các điều khoản, đặc biệt là khi nó liên quan trực tiếp đến nội dung của L/C (điều khoản quy định về giá cả,chất lợng hàng hoá, phơng thức thanh toán, chứng từ vận tải, bảo hiểm cần xuất trình ) rất dễ đẩy NH vào những tình thế khó khăn nếu các bên mua bán không có thiện chí giao dịch tại thời điểm giao hàng và thanh toán cuối cùng Xem xét những gì khách hàng yêu cầu đã hợp lý cho Ngân hàng lẫn khách hàng hay có điều gì bất lợi cho hai bên không Sau khi kiểm tra đơn nếu phát hiện thấy những điều khoản bất lợi cho khách hàng hoặc bản thânNgân hàng thì Ngân hàng yêu cầu khách hàng sửa lại những điều khoản trong đơn yêu cầu, ngoài ra Ngân hàng còn t vấn thêm cho khách hàng, đặc biệt là đối với những doanh nghiệp nhập khẩu còn ít kinh nghiệm trong mua bán ngoại thơng Nếu NH không phát hiện ra những điều khoản nhiều rủi ro và sẽ tiến hành mở L/C thì sẽ gây khó khăn và rủi ro sau này Sau khi kiểm tra đơn xin mở L/C Ngân hàng sẽ tiến hành thẩm định và phân loại khách hàng để xác định tỷ lệ ký quỹ mở L/C Tuỳ thuộc vào uy tín, khả năng tài chính, quan hệ giữa khách hàng và Ngân hàng để đa ra tỷ lệ ký quỹ cho phù hợp đối với từng đối tợng khách hàng khác nhau Phân loại và thẩm định kỹ khách hàng là một khâu rất quan trọng, bởi nếu không tiến hành thẩm định kỹ khách hàng đặc biệt là với những khách hàng đến quan hệ lần đầu, và qui định mức ký quỹ phù hợp thì khi ngời nhập khẩu do không có năng lực, làm ăn thua lỗ kéo dài hoặc hàng nhập về không bán đ- ợc dẫn đến mất khả năng thanh toán cho Ngân hàng hoặc phá sản sẽ khiến Ngân hàng gặp phải rủi ro rất lớn đó là số tiền ký quỹ không đủ bù đắp số tiền mà Ngân hàng đã thanh toán cho ngời nhập khẩu Vì vậy, trong công đoạn này, yêu cầu các cán bộ NH phải có kinh nghiệm , trình độ chuyên môn cao để có thể nhìn nhận, đánh giá một cách tổng hợp, chính xác để có thể đa ra quyết định liệu có phát hành L/C hay không và nếu chấp nhận thì nội dung của nó nh thế nào để tránh đợc rủi ro cho khách hàng lẫn NH trong việc thanh toán sau này.
Một rủi ro nữa mà NH mở có thể gặp phải khi phát hành L/C là NH tự ý thêm bớt , chỉnh sửa lại nội dung của L/C so với đơn xin mở nhận đợc từ ngời nhập khẩu khi không có sự đồng ý của các bên tham gia. Đối với NH – một tổ chức tài chính có kinh nghiệm và uy tín thì việc phòng tránh các rủi ro trên là không khó, chỉ cần các NH chú ý và thận trọng đủ mức với tinh thần trách nhiệm cao, cẩn thận ngay từ ban đầu, chặt chẽ, chính xác trong khâu phát hành L/C thì các công đoạn sau này sẽ đơn giản và an toàn, giảm thiểu đợc rủi ro cho NH.
Trong nghiệp vụ kiểm tra bộ chứng từ khi đợc xuất trình, yêu cầu thanh toán
Khi nhận đợc bộ chứng từ thanh toán do ngời XK xuất trình, NH phát hành sẽ kiểm tra tính chân thực bề ngoài của các chứng từ so với những điều khoản quy định trong th tín dụng với sự cẩn thận hợp lý Tuy chỉ là công việc “ bới lông tìm vết” song nó có ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối với NH phát hành Nếu NH không kiểm tra kỹ bộ chứng từ có sai sót mà vẫn thanh toán cho bên xuất trình, thì khi ngời nhập khẩu phát hiện ra lỗi thì NH sẽ không đợc bồi hoàn hoặc sẽ bị truy đòi số tiền đã thanh toán cho bên XK.
Ngoài ra các NH có ít kinh nghiệm rất dễ gặp phải rủi ro khi bên xuất khẩu nớc ngoài cố tình gài bẫy, giả mạo giấy tờ, thậm chí cả hai bên xuất khẩu lẫn nhập khẩu cấu kết với các cá nhân hay các tổ chức phi Ngân hàng lập nên những giấy tờ giả để lừa đảo nhằm chiếm đoạt tiền và hàng hoá. Đôi khi NH vì kiểm tra quá kỹ các chứng từ xuất trình hoặc vì một lý do nào đó khiến cho thời gian kiểm tra chứng từ của NH vợt quá thời gian qui định ( theo UCP500 thì thời gian kiểm tra chứng từ là 7 ngày làm việc của NH) Ngoài ra, có một số trờng hợp NH do quá chú trọng vào nội dung, hình thức của các chứng từ so với nội dung của L/C mà lại không để ý tới thời gian bộ chứng từ đợc xuất trình tới NH có còn trong thời hạn hiệu lực của L/C và thời hạn xuất trình đã quy định hay không ( theo UCP500, nếu không có quy định cụ thể trong L/C thì hạn xuất trình chứng từ muộn nhất tới NH thanh toán là 21 ngày kể từ ngày giao hàng.
Thực trạng rủi ro trong thanh toán xuất nhập khẩu theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Công thơng Ba Đình
Khái quát về quá trình ra đời và hoạt động của NHCT Ba Đình
2.1.1 Một số nét về quá trình ra đời và phát triển của NHCT Ba Đình
Quán triệt chủ trơng, chính sách phát triển kinh tế xã hội của Đảng và Nhà nớc, nhiều năm qua ngành ngân hàng đã có những bớc tiến nổi bật, góp phần tích cực vào việc đổi mới cơ cấu nền kinh tế, phát triển sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp và dân c, tạo thêm hàng triệu công ăn việc làm mới cho xã hội; đóng góp hàng ngàn tỷ đồng cho ngân sách Nhà nớc, hỗ trợ tích cực cho sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc, góp phần thực hiện mục tiêu dân giàu nớc mạnh, xã hội công bằng, dân chủ, văn minh.Trong đó một phần có sự đóng góp không nhỏ của Ngân hàng Công thơng Việt Nam (NHCTVN).
NHCTVN là một ngân hàng thơng mại quốc doanh đợc ra đời theo nghị định 53/HĐBT ngày 26 tháng 3 năm 1988 và đi vào hoạt động từ tháng 7 năm 1988 Là một trong 4 ngân hàng thơng mại Nhà nớc lớn nhất trên lĩnh vực kinh doanh tiền tệ tín dụng ngân hàng, đợc Nhà nớc đánh giá là 1 trong 23 doanh nghiệp đặc biệt Tính đến ngày 2 tháng 2 năm 2004, toàn hệ thống NHCTVN có 2 sở giao dịch, 139 phòng giao dịch, 383 quỹ tiết kiệm, 114 chi nhánh, đặc biệt ngân hàng có mạng lới đại lý với 623 ngân hàng trên khắp thế giới Nhìn tổng thể trên toàn hệ thống NHCTVN thì Ngân hàng Công thơng Chi nhánh Ba Đình là một trong những đơn vị vững mạnh, và luôn đi đầu về mọi mặt Đặc biệt, chi nhánh cùng với Hội sở chính là 2 đơn vị trong hệ thống NHCTVN đi đầu trong việc cải tiến công nghệ ngân hàng và hiện đại hoá ngân hàng.
Ngay từ khi mới thành lập NHCT Ba Đình đã tự ý thức đợc vai trò, vị trí của mình trong hoạt động Ngân hàng Đổi mới đợc tiến hành quyết liệt,khâu đột phá trong tiến trình đổi mới đó là đổi mới về phơng thức tổ chức quản lý và hoạt động Dám nghĩ, dám làm, dám chịu trách nhiệm và quyết tâm đổi mới, đến cuối năm 1993 Chi nhánh đã phát triển thêm đợc trên 200 khách hàng mới là các doanh nghiệp Nhà nớc làm ăn có hiệu quả trên địa bàn Hà Nội, đến nay Chi nhánh đã có gần 60.000 khách hàng gửi tiền và vay vốn Trong 10 năm qua (1994-2003), hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHCT Khu vực Ba Đình đã thành đạt, trở thành một trong những Chi nhánh dẫn đầu của hệ thống Ngân hàng Công thơng Việt Nam, có nhiều đóng góp quan trọng cho hệ thống NHCT Uy tín của Chi nhánh NHCT Khu vực Ba Đình với xã hội, với Ngành và với địa phơng luôn luôn đợc trân trọng Đặc biệt, chi nhánh còn luôn đợc chọn làm nơi thí điểm các dịch vụ, sản phẩm mới của NHCT VN.
2.1.2 Hoạt động kinh doanh của NHCT Ba Đình trong những năm gần ®©y
Tiền thân từ Chi điếm Ngân hàng Đội Cấn, với bề dày truyền thống lịch sử, đoàn kết thân ái, năng động tự chủ bằng chính sức mình, trong suốt
45 năm xây dựng và trởng thành Ngân hàng Công thơng Khu vực Ba Đình không ngừng vơn lên trở thành một ngân hàng lớn trong hệ thống Ngân hàng Công thơng Việt Nam (NHCT) nói chung và trên địa bàn thành phố
Hà Nội nói riêng Sự cố gắng nỗ lực phấn đấu không mệt mỏi của Ban lãnh đạo, tập thể cán bộ, nhân viên NHCT khu vực Ba Đình qua các thời kỳ đã tạo nên nhiều thành tích, kết quả to lớn, duy trì và đa hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHCT Ba Đình không ngừng phát triển mọi mặt, có uy tín đối với doanh nghiệp và khách hàng xa gần, góp phần không nhỏ vào sự nghiệp phát triển kinh tế trên địa bàn thành phố, cũng nh trong nền kinh tế. Qua nhiều năm đổi mới và tự hoàn thiện mình, NHCT Ba Đình đã học hỏi đợc nhiều kinh nghiệm của các nớc phát triển, tận dụng thành tựu khoa học kỹ thuật để theo kịp với trình độ nghiệp vụ ngân hàng của toàn nhân loại, khuyếch trơng quan hệ buôn bán trên các thị trờng lớn và đầy tiềm năng. Hiện nay NHCT Ba Đình thực sự vững chắc đứng trong môi trờng cạnh tranh khốc liệt đồng thời ngày càng khẳng định mình là một trong những đơn vị đứng đầu trong hệ thống, cố gắng vơn lên với phơng châm “uy tín - hiệu quả - an toàn - luôn mang đến sự hài lòng cho mọi khách hàng” Để có đợc vóc dáng mới trên, Ban giám đốc Chi nhánh cùng toàn thể cán bộ công nhân viên đã nỗ lực cố gắng duy trì và đẩy mạnh hoạt động kinh doanh củaNgân hàng, cụ thể nh sau:
2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn
Trớc hết, Chi nhánh đã đổi mới và áp dụng chính sách huy động vốn phù hợp đã huy động đợc một số lợng vốn lớn, luôn là một trong những đơn vị dẫn đầu toàn hệ thống Ngân hàng Công thơng về huy động vốn Nguồn vốn lớn, ổn định, vững chắc và đợc phát triển thờng xuyên đã góp phần quan trọng trong việc cân đối vốn và đảm bảo cho hoạt động của Ngân hàng Ngoài ra, Chi nhánh còn thờng xuyên có số d trên 1.500 tỷ đồng điều chuyển vốn về NHCT Việt Nam.
Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn của Ngân hàng Công thơng Ba Đình Đơn vị: Triệu đồng
+ Phát hành công cụ nợ
(Nguồn: Báo cáo tình hình huy động vốn các năm 2001, 2002, 2003 tại Ngân hàng Công thơng Ba Đình)
Nhìn vào bảng số liệu trên, chúng ta có thể thấy rằng tổng nguồn vốn huy động của NHCT Ba Đình liên tục tăng mạnh qua các năm Nếu nh năm
2002 tổng nguồn vốn huy động đạt 2 tỷ 975 triệu 318 đồng, tăng 13% so với năm 2001 thì đến năm 2003, tăng 20,8% với tổng giá trị lên tới 3 tỷ 191 triệu 912 đồng Trong đó, tiền gửi của dân c chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn huy động, cụ thể là năm 2001 chiếm 50,2%, năm 2002 chiếm 52,7% và đạt 55,9% vào năm 2003.
Có đợc kết quả nh trên là do một số nguyên nhân sau:
Về phía ngân hàng: NHCT Ba Đình đã cải tiến chính sách huy động vốn bằng cách áp dụng công nghệ hiện đại, phát triển thêm các quỹ tiết kiệm tại nơi dân c tập trung, các trung tâm thơng mại, cải tạo nâng cấp hầu hết các quỹ tiết kiệm, chủ động tìm kiếm khai thác nguồn vốn nhàn rỗi với các hình thức hấp dẫn, đa dạng hoá các hình thức huy động vốn, có những chính sách thích hợp đối với từng khách hàng để áp dụng lãi suất huy động vốn linh hoạt theo định chế của NHCT VN Thực hiện tốt chính sách khách hàng Tiếp tục đổi mới, xây dựng phong cách thái phục vụ văn hoá văn minh, nâng cao trình độ nghiệp vụ, nâng cao chất lợng dịch vụ nhằm giữ vững và mở rộng đa dạng đối tợng khách hàng đến gửi tiền tại Chi nhánh.Hiện nay, Chi nhánh có một đội ngũ cán bộ có trình độ, năng động, sáng tạo, nhiệt tình luôn chu đáo với khách hàng vì thế luôn tập trung khối lợng giao dịch lớn nhất của Chi nhánh trong công tác huy động vốn Mặc dù vậy, không chỉ chú trọng đơn thuần vào chính sách huy động vốn, Chi nhánh còn luôn chú ý đẩy mạnh cải tiến các hoạt động khác nh: tín dụng,thanh toán, cũng nh các tiện ích hỗ trợ khác đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng, nâng cao uy tín của NH nhằm thu hút thêm nhiều khách hàng tham gia vào các hoạt động của mình.
Về phía khách quan: Mấy năm gần đây, nhờ vào chính sách mới thông thoáng của Nhà nớc, tình hình kinh tế - xã hội diễn biến theo chiều hớng tích cực, GDP (tổng sản phẩm trong nớc) liên tục tăng, thu nhập bình quân đầu ngời tăng Nhờ đó mà ngân hàng có điều kiện thiết lập và phát triển các mối quan hệ với các khách hàng cá nhân Đây cũng chính là nguyên nhân làm cho vốn huy động từ dân c chiếm tỷ trọng lớn nhất trong trong tổng nguồn vốn huy động Có lẽ đây sẽ là một cơ hội tốt vì khi quan hệ với khách hàng cá nhân, ngân hàng sẽ có điều kiện phát triển các dịch vụ đáp ứng nhu cầu đa dạng của họ đồng thời nâng cao thu nhập cho ngân hàng.
Tính đến 31/12/2003, tiền gửi có kỳ hạn chiếm tới 2 tỷ 347 triệu 146 đồng, tăng 24,5% so với cùng kỳ năm 2002 và 33,9% so với năm 2001, chiếm 73,5% trong tổng nguồn vốn huy động Tốc độ tăng của bộ phận tiền gửi này quả thật rất lớn và khiến cho nhiều ngời không khỏi giật mình Đây cũng là điều kiện thuận lợi để ngân hàng phát triển hoạt động kinh doanh của mình Đây là loại tiền gửi có tính chất ổn định, cho phép ngân hàng mở rộng hoạt động tín dụng, đáp ứng đợc nhu cầu vốn dài hạn cho đầu t, mở rộng sản xuất của nền kinh tế, cho phép ngân hàng tiếp cận với những dự án lớn và mở rộng nhiều loại hình cho vay Loại tiền gửi này cho phép ngân hàng mở rộng vốn tín dụng trung dài hạn, hỗ trợ kịp thời cho các doanh nghiệp xúc tiến đầu t thiết bị mới với công nghệ hiện đại, nâng cao chất l- ợng sản phẩm, tăng khả năng cạnh tranh và đã phát huy hiệu quả tốt cho các doanh nghiệp, tạo điều kiện cho vay đối với các khách hàng truyền thống và thu hút thêm khách hàng mới.
Mặc dù tốc độ huy động tăng nhẹ qua các năm thì tỷ lệ cho vay (tổng d nợ ) so với vốn huy động có xu hớng tăng nhanh Nếu nh tỷ lệ này năm
2001 là 44%, năm 2002 là 54,5% thì tới năm 2003 đạt 53,3% Với tỷ lệ nh vậy, Chi nhánh luôn đợc đánh giá là một trong những đơn vị trong toàn hệ thống NHCT VN có chỉ tiêu tăng trởng tín dụng nhanh và kinh doanh có hiệu qủa.
Bảng 2.2 Tổng d nợ tại NHCT Ba Đình các năm 2001, 2002, 2003 Đơn vị: Triệu đồng
(Nguồn: Báo cáo hoạt động tín dụng của NHCT Ba Đình từ năm
Có đợc kết quả trên là do Chi nhánh đã nỗ lực tìm kiếm thị trờng, tập trung đẩy mạnh công tác tiếp thị, sắp xếp và phân công các bộ tín dụng có năng lực phù hợp với từng doanh nghiệp, áp dụng nhiều hình thức đầu t mới đồng thời tìm kiếm khách hàng mới có tình hình tài chính lành mạnh, sản xuất kinh doanh ổn định để thiết lập quan hệ tín dụng Kết quả là d nợ trong nhiều doanh nghiệp đã tăng lên nhanh chóng, một số doanh nghiệp đã vay vốn duy nhất ở Chi nhánh Ba Đình và có thêm nhiều doanh nghiệp mới đến mở L/C và vay vốn khối lợng lớn. Đi đôi với tăng trởng tín dụng, Chi nhánh cũng đã chú trọng trong công tác nâng cao chất lợng tín dụng, tăng cờng đôn đốc thu hồi nợ quá hạn và nợ khó đòi nhằm đảm bảo an toàn vốn cho vay và hiệu quả vốn tín dông.
Bảng 2.3 Tình hình d nợ quá hạn của NHCT Ba Đình từ năm
2001 đến năm 2003 Đơn vị: Triệu đồng
DNQH DNQH/DN DNQH DNQH/DN DNQH DNQH/DN
(Nguồn:Báo cáo hoạt động tín dụng của NHCT Ba Đình năm 2001,
Quan điểm định hớng trong việc đa ra giải pháp
3.1 Quan điểm định hớng trong việc đa ra các giải pháp.
3.1.1 Các giải pháp phải phù hợp với xu thế hội nhập kinh tế và hội nhËp NH
Nền kinh tế của nớc ta hiện nay đang trong giai đoạn mở cửa, nhanh chóng tiếp cận, thích nghi với kinh tế thị trờng, tăng cờng sức cạnh tranh, sẵn sàng hội nhập với bên ngoài, nội dung đó đợc thể hiện trong chính sách ngoại thơng “ Đa dạng hoá thị trờng, đa phơng hoá quan hệ kinh tế” Cùng với sự hội nhập kinh tế quốc tế của nớc nhà, Việt Nam cũng dần mở cửa, hội nhập quốc tế về lĩnh vực Ngân hàng thông qua việc cho phép các NH n- ớc ngoài đợc mở Chi nhánh tại Việt Nam hay thành lập các NH lên doanh với NH VN Hiện nay, tại Việt Nam có 4 NH liên doanh, 26 Chi nhánh NH nớc ngoài ( cha kể 50 văn phòng dại diện của NH nớc ngoài) hoạt động với thị phần khá khiêm tốn, chiếm khoảng 20% trong nớc Trong tơng lai, sự gia nhập vào các tổ chức WTO, AFTA và sự đi vào hoạt động của hiệp định Thơng mại Việt - Mỹ sẽ còn tạo ra cho các NHTM VN nhiều đối thủ hơn nữa Để có thể cạnh tranh trên thị trờng quốc tế, Việt Nam cần phải cải tiến lề lối làm việc, nâng cao trình độ quản lý và phục vụ của các ban ngành có tác động đến hoạt động ngoại thơng, hệ thống NH nói chung và NHCT Ba Đình nói riêng NHCT Ba Đình phải tự trang bị các thiết bị hiện đại, các công nghệ tiên tiến cũng nh phơng pháp làm việc kinh doanh cho phù hợp với trình độ phát triển trên thế giới Cụ thể ở đây là các giải pháp hạn chế rủi ro trong phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ luôn phải bám sát và phù hợp với xu thế tất yếu nói trên Có nh vậy, chúng ta mới luôn chủ động đối phó đợc với các thách thức mà xu thế đặt ra Nói tóm lại, chúng ta cần xây dựng các giải pháp mang tính ổn định chiến lợc sao cho khi quá trình hội nhập Ngân hàng thực sự phát triển thì các giải pháp đó vẫn giữ nguyên giá trị. Để thoả mãn đợc yêu cầu trên thì điều kiện tiên quyết là các giải pháp đề ra phải phù hợp với thông lệ quốc tế.
3.1.2 Các giải pháp phải phù hợp với các thông lệ quốc tế
Hoạt động ngoại thơng là việc thực hiện buôn bán giữa các chủ thể ở các quốc gia khác nhau, mỗi nớc có những luật lệ khác nhau, chính vì vậy, để tránh những tranh chấp do hiểu lầm hay cố ý vi phạm trong phơng thức tín dụng chứng từ, Phòng Thơng mại Quốc tế ICC (International Commercial Chamber) đã ban hành “ Các qui tắc thống nhất và thực hành về tín dụng chứng từ” (Uniform Customs and Practice for Documentary Credit – UCP).
NHCT Ba Đình đứng ra thực hiện các dịch vụ TTQT theo yêu cầu của khách hàng phải là ngời am hiểu hơn hết các quy tắc này để từ đó t vấn cho khách hàng trong ký kết hợp đồng cũng nh trong thanh toán để tránh rủi ro có thể xảy ra cho các bên, tránh ảnh hởng tới uy tín của Chi nhánh trên trờng quốc tế Vì vậy càng đòi hỏi các đề xuất, các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro, cụ thể là rủi ro trong phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ phải phù hợp với các thông lệ quốc tế
3.1.3 Tạo điều kiện cho hoạt động XNK phát triển
Qua nghiên cứu lý luận về TTQT, chúng ta thấy rõ vai trò của Ngân hàng trong quá trình đó là vừa làm trung gian thu hộ tiền vừa thực hiện chi trả tiền hàng theo lệnh, vừa cam kết sẽ thanh toán theo yêu cầu của khách hàng Khi Ngân hàng muốn tăng lợi nhuận thì phải cải tiến mở rộng các sản phẩm dịch vụ đáp ứng đợc yêu cầu đa dạng hoá của hoạt động kinh doanh XNK thông qua đó góp phần thúc đẩy hoạt động XNK phát triển.
Vì thế, quan điểm định hớng trớc tiên khi đa ra các giải pháp là phải nhằm phục vụ yêu cầu của ngời XK và ngời NK Điều này có nghĩa là các giải pháp đa ra đòi hỏi phải vừa hạn chế đợc rủi ro vừa đẩy mạnh công tác thanh toán XNK phát triển với chất lợng cao, giúp doanh nghiệp kinh doanh một cách an toàn, hiệu quả Bằng các dịch vụ t vấn Chi nhánh sẽ cung cấp cho khách hàng các thông tin hoặc những lời khuyên nhằm giảm bớt rủi ro, giảm chi phí thanh toán và tăng độ an toàn Việc cải tiến đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ sẽ tạo điều kiện dễ dàng cho hoạt động TTQT.
3.1.4 Phù hợp với tình hình thực tế Việt Nam Đây là một nguyên tắc vô cùng quan trọng, nó đảm bảo tính khả thi và hiệu quả của những giải pháp đa ra Hiện nay, đã có nhiều công trình nghiên cứu đa ra hàng nghìn những giải pháp và kiến nghị nhng lại không có ý nghĩa thực tế cũng chính bởi vì chúng đợc xây dựng xa rời nguyên tắc này Điều này đã gây lãng phí rất nhiều thời gian và tiền bạc, công sức Vì vậy, một lần nữa xin khẳng định rằng dù bất cứ giải pháp hay kiến nghị nào đều phải gắn liền với tình hình thực tế mà nó đợc áp dụng Cụ thể là nó phải căn cứ vào trình độ, kinh nghệm, nguồn lực tài chính, nguồn nhân lực của quốc gia nói chung và của NHCT Ba Đình nói riêng.
Một số giải pháp và kiến nghị chủ yếu nhằm hạn chế rủi ro trong
3.2.1 Nhóm giải pháp đối với khách hàng
3.2.1.1 Chú trọng nâng cao chất lợng công tác thẩm định đánh giá và phân loại khách hàng.
Hiện nay, cứ theo định kỳ 6 tháng một lần NHCT Ba Đình sẽ thực hiện phân loại khách hàng Việc phân loại giúp đảm bảo tính cập nhật của thông tin và hơn thế nữa các thông tin phải là chính xác Nếu không nắm rõ các thông tin về khách hàng sẽ dễ dẫn đến rủi ro trong quá trình mở L/C, đặc biệt là L/C trả chậm Có nhiều khi Chi nhánh không nắm rõ đợc hết chính xác những thông tin về khách hàng nh: tình hình tài chính, nợ quá hạn của khách hàng tại các NH khác Trong khi đó, những thông tin tín dụng từ trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của Chi nhánh và từ các NH khác lại quá sơ sài, không đáp ứng đợc yêu cầu của khách hàng Vì vậy, NHCT Ba Đình cần tiến tới hoàn thiện quy trình thu thập và xử lý thông tin, nâng cấp hiện đại hoá và đẩy mạnh hơn nữa hoạt động của trung tâm lu trữ thông tin về khách hàng Có nh vậy Chi nhánh mới có thể đánh giá và phân loại khách hàng một cách chính xác để từ đó có thể chủ động đa ra đợc những mức ký quỹ phù hợp hơn với từng đối tợng khách hàng, vừa đảm bảo an toàn cho Chi nhánh vừa không quá cao để cạnh tranh với các NH khác.
Ngoài việc đánh giá và phân loại khách hàng dựa vào việc phân tích đánh giá năng lực tài chính, phơng án kinh doanh, mặt hàng nhập của khách hàng, Chi nhánh còn quan tâm đặc biệt đến t cách của khách hàng mở L/C cũng nh đối tác nớc ngoài của khách hàng, trên cơ sở sự phối hợp của các phòng: Tín dụng - Thanh toán - Kế toán - Trung tâm lu trữ thông tin Từ đó có thể đa ra các quyết định cụ thể phù hợp, vừa đảm bảo an toàn trong thanh toán, vừa đảm bảo thực hiện đợc các chính sách khách hàng.
3.2.1.2 Tăng cờng hơn nữa công tác t vấn cho khách hàng.
Hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam còn rất ít kinh nghiệm về nghiệp vụ ngoại thơng, yếu kém về nghiệp vụ thanh toán quốc tế khi tham gia quan hệ thơng mại với nớc ngoài Đây cũng chính là nguyên nhân gây nên rất nhiều trờng hợp rủi ro trong thanh toán tại NHCT Ba Đình, do vậy Chi nhánh cần t vấn cho khách hàng ngay từ lúc chọn bạn hàng, ký kết hợp đồng cho đến mở L/C hay lập bộ chứng từ để hạn chế rủi ro cho khách hàng và Chi nhánh. Đối với doanh nghiệp XK.
Với mạng lới NH đại lý rộng khắp và khả năng thu thập thông tin về các đối tác và thị trờng một cách nhanh chóng, NHCT Ba Đình nên t vấn cho khách hàng của mình trong việc tìm hiểu thị trờng, tình hình tài chính của đối tác mà doanh nghiệp lựa chọn cũng nh t vấn cho doanh nghiệp trong việc lựa chọn NH mở L/C, NH thanh toán bởi một số nớc có quy định rằng công ty XK không đợc phép nhận L/C trực tiếp không thông qua
NH địa phơng thông báo hoặc xác nhận Một vài trờng hợp lừa đảo đã sử dụng thủ đoạn này và gây thiệt hại không nhỏ cho doanh nghiệp Việt Nam.
Hầu hết các doanh nghiệp XK Việt Nam do thiếu kiến thức trong thanh toán quốc tế đều có tâm lý ỷ lại, phó mặc cho Chi nhánh Cho nên khi NHCT Ba Đình tiến hành thông báo L/C cho họ thì họ mặc nhiên coi nh L/C đó đã đợc Chi nhánh xem xét kỹ lỡng và có khả năng thực hiện và cứ thế thực hiện theo những điều khoản của L/C Vì vậy khi tiến hành thông báo L/C cho doanh nghiệp XK NHCT Ba Đình nên cùng doanh nghiệp phân tích rõ ràng những điều khoản nào có thể thực hiện đợc, những điều khoản nào lắt léo dễ mang lại rủi ro cho khách hàng , ngời XK nên sửa đổi L/C ở những điều khoản nào và nội dung sửa đổi ra sao.
Chi nhánh cần t vấn cho khách hàng XK trong khâu lập chứng từ. Đây là khâu mà các doanh nghiệp Việt Nam thờng gặp khó khăn để đáp ứng yêu cầu về chứng từ của đối tác nớc ngoài do kiến thức về nghiệp vụ thanh toán còn hạn chế Và do nắm đợc điểm yếu này của nhà XK Việt Nam nên phía nớc ngoài thờng đa ra các điều kiện khó khăn về bộ chứng từ, để từ đó bắt lỗi và từ chối thanh toán Do đó mà NHCT Ba Đình cần h- ớng dẫn, giúp đỡ khách hàng hiểu rõ từng loại chứng từ và cách lập, có các điều khoản đặc biệt nào trong chứng từ cần lu ý để hạn chế tối đa những sai sót, giúp ngời XK nhận đợc tiền thanh toán từ NH mở Đối với doanh nghiệp nhập khẩu.
Khi NHCT Ba Đình đóng vai trò là NH mở L/C, cam kết thay mặt ngời NK trả tiền cho ngời XK nớc ngoài Do đại diện cho bên NK nên khi bên NK gặp rủi ro thì Chi nhánh cũng không tránh khỏi thiệt hại, vì vậy mà Chi nhánh cần t vấn cho khách hàng để tránh rủi ro cho cả hai.
Trớc khi mở L/C cho khách hàng, NHCT Ba Đình tiến hành xem xét kỹ hợp đồng ngoại thơng mà khách hàng đã ký, để từ đó với sự am hiểu và kinh nghiệm trong thanh toán của mình, Chi nhánh sẽ t vấn cho khách hàng loại L/C thích hợp, thời hạn hiệu lực của L/C là bao nhiêu ngày để vừa đảm bảo đợc việc thực hiện hợp đồng vừa hạn chế tối đa thời gian ký quỹ, tránh lãng phí, ứ đọng vốn, t vấn cho khách hàng nên đa những điều khoản nào vào trong L/C, điều khoản không nên đa vào trong L/C Chi nhánh so sánh cẩn thận các điều kiện, các loại chứng từ yêu cầu xuất trình trong đơn đề nghị mở L/C của ngời NK với các điều kiện, các loại chứng từ giao hàng chỉ ra trong hợp đồng ngoại thơng để có thể giúp khách hàng tránh đợc những thiếu sót và rủi ro Thêm vào đó, NHCT Ba Đình cũng cần t vấn cho khách hàng không nên đa quá nhiều chi tiết rờm rà vào trong L/C, bởi trong thực tế có nhiều khách hàng đến xin mở L/C mà trong đơn xin mở L/C có đến hơn một nửa nội dung là phần mô tả hàng hoá bởi họ nghĩ rằng càng nhiều chi tiết càng an toàn cho họ Điều này hoàn toàn không có ý nghĩa khi ngời XK không chân thật, giao hàng không đúng nh mô tả nhng vẫn nhận đợc bộ chứng từ nh yêu cầu và Chi nhánh cũng không có nghĩa vụ phải kiểm tra hàng hoá nh đã mô tả Chi nhánh cũng cần t vấn cho khách hàng trong việc lựa chọn NH thông báo có uy tín và là NH có quan hệ đại lý với Chi nhánh để thuận tiện và an toàn trong thanh toán.
Tất cả những nội dung t vấn, NHCT Ba Đình có thể thực hiện dới nhiều hình thức trực tiếp và riêng đối với từng khách hàng nhng cũng có thể tổ chức một cách có hệ thống nh: tổ chức các lớp bồi dỡng ngắn hạn về nghiệp vụ thanh toán quốc tế cho cán bộ ngoại thơng của doanh nghiệp do các chuyên gia chuyên ngành giảng dạy, tổ chức hội nghị khách hàng để cùng nhau trao đổi những thông tin về tình hình thị trờng, về lĩnh vực thanh toán quốc tế cho doanh nghiệp, cùng nhau rút ra các bài học kinh nghiệm.
3.2.1.3 Duy trì quan hệ với khách hàng truyền thống ( các Tổng công ty, doanh nghiệp nhà nớc) và thu hút thêm khách hàng mới ( các doanh nghiệp t nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ).
Đẩy mạnh hơn nữa công tác Marketing: Với mục tiêu để khách hàng biết đến NHCT Ba Đình và nắm đợc các loại hình dịch vụ mà Chi nhánh phục vụ luôn đem đến sự thuận tiện an toàn, hiệu quả thì Chi nhánh cần đẩy mạnh một số hoạt động Marketing nh:
- Tăng cờng hoạt động quảng cáo trên các phơng tiện thông tin đại chúng nhằm thu hút các doanh nghiệp có tình hình tài chính tốt, có các hoạt động kinh doanh XNK hoặc có nhu cầu mua bán ngoại tệ tới giao dịch và thanh toán.
- Thờng xuyên tổ chức hội nghị khách hàng để khách hàng có điều kiện tiếp xúc trao đổi thông tin với nhau đồng thời tạo cơ hội thắt chặt quan hệ giữa Chi nhánh với khách hàng
- Thờng xuyên phát hành các báo cáo thờng niên gửi tới khách hàng.
- Nghiên cứu thị trờng để nắm bắt đợc tập quán, thái độ và nhất là động cơ của khách hàng khi lựa chọn Chi nhánh để phát huy hơn nữa những u thế đồng thời xây dựng những mong muốn của khách hàng mà Chi nhánh cha có.
Một số kiến nghị đối với các cấp liên quan có thẩm quyền
3.3.1 Kiến nghị với Nhà nớc ( Chính Phủ)
Việt Nam bớc vào nền kinh tế thị trờng và tham gia vào nền mậu dịch Thế giới từ cuối những năm 80 Hoạt động thơng mại và NH phát triển ngày càng sôi động nhất là khi có sự hiện diện của các nhà đầu t nớc ngoài đặc biệt là Chi nhánh các NH lớn trên Thế giới Thanh toán XNK của Việt Nam tăng mạnh không những về kim ngạch mà còn về quy mô, chất lợng nhng mặt trái của nó là tranh chấp phát sinh ngày càng nhiều và phức tạp. Điều này đòi hỏi các cơ quan có thẩm quyền của Chính Phủ phải sớm hoàn thiện những văn bản pháp quy điều chỉnh về hoạt động NH, hoạt động TTQT trong hệ thống NH, tránh để xảy ra tình trạng các văn bản ban hành tại các thời điểm khác nhau có những quy định trái ngợc nhau, gây ra sự chồng chéo về trách nhiệm và quyền lực trong khi thực hiện cho cán bộ thừa hành.
Bên cạnh những văn bản điều chỉnh trực tiếp hoạt động thanh toán TDCT của NH, những văn bản luật điều chỉnh các lĩnh vực có liên quan nh XNK, thuế quan, quản lý ngoại hối, vận tải, bảo hiểm cũng cần đợc xem xét và cân nhắc kỹ lỡng khi ban hành, bổ xung và sửa đổi, nhằm tạo ra một hành lang pháp lý đáp ứng yêu cầu chung của xã hội, tạo nền tảng cho hoạt động đối ngoại của NH cũng nh của nền kinh tế phát triển bền vững.
Một vấn đề quan trọng khi ban hành các quy định là các điều luật ban hành không nên đối nghịch với tập quán Quốc tế nhng cũng cần phải phù hợp với các bộ luật của Việt Nam và phải tính đến đặc thù về kinh tế - xã hội và cả tập quán, môi trờng đầu t của nớc ta.
Muốn làm đợc những điều này, giữa lãnh đạo các bộ ngành, các cơ quan hữu quan (nh Bộ Thơng mại, Tổng cục Hải quan, Phòng Thơng mại và Công Nghiệp Việt Nam, các NHTM ) phải có sự phối hợp, trao đổi thông tin và kinh nghiệm nhằm tạo ra sự nhất quán trong quan điểm và hành động.
Thêm vào đó, để ngăn ngừa những rủi ro trong kinh doanh nói chung,Nhà nớc cần đẩy mạnh công tác cải cách hành chính quốc gia, giáo dục về luật pháp cho cán bộ các ngành, cũng nh bồi dỡng kiến thức về kinh tế, tài chính và NH cho họ.
3.3.2 Kiến nghị với NHNN Việt Nam
TTQT là nghiệp vụ có liên quan tới nhiều lĩnh vực khác nhau Vì vậy, mọi chính sách tác động đến một lĩnh vực nào đó cũng có thể ảnh hởng gián tiếp tới hoạt động TTQT Xuất phát từ đặc điểm trên , các giải pháp để giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lợng TTQT nói chung và thanh toán TDCT nói riêng đòi hỏi phải có sự phối hợp đồng bộ giữa các ban ngành có liên quan cũng nh các cơ quan quản lý vĩ mô, đặc biệt là NHNN
NHNN Việt Nam vừa hoạt động với t cách là cơ quan quản lý Nhà n- ớc về tài chính, tiền tệ, tín dụng, vừa thực hiện chức năng của NHTW Hoạt động nói chung và hoạt động TTQT của các NHTM chịu sự tác động trực tiÕp tõ phÝa NHNN V× vËy, NHNN cÇn:
3.3.2.1 Hiện đại hoá công nghệ NH trong toàn hệ thống Để có thể thích ứng với xu hớng phát triển không ngừng của các NH Thế giới là gắn chặt các sản phẩm của NH với công nghệ tin học hiện đại thì ngành NH mà đi đầu là NHNN VN cần phải có kế hoạch hiện đại hoá công nghệ NH theo hớng hoà nhập vào cộng đồng Thế giới
Bởi quá trình hiện đại hoá NH là một kế hoạch dài hạn nên yêu cầu đặt ra là phải có một đội ngũ các nhà khoa học có khả năng tự thiết kế cải tạo các hệ thống công nghệ hợp lý Để làm đợc nh vậy, ngay từ bây giờ NHNN cần phải có kế hoạch điều chỉnh cơ cấu đào tạo các chuyên ngành khoa học cơ bản cũng nh các chính sách hỗ trợ khuyến khích cho các đề án nghiên cứu khoa học liên quan mang tính khả thi.
3.3.2.2 Tổ chức tốt thị trờng ngoại tệ liên NH, tạo điều kiện cho thị trờng hối đoái Việt Nam ngày càng phát triển.
Thị trờng ngoại tệ liên NH là thị trờng trao đổi, cung cấp ngoại tệ nhằm giải quyết mối quan hệ về ngoại tệ giữa các NH với nhau Việc hoàn thiện và phát triển thị trờng ngoại tệ liên NH là một trong những điều kiện quan trọng để các NHTM mở rộng nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ và tạo điều kiện cho nghiệp vụ TTQT đợc thực hiện tốt Thông qua thị trờng này,NHNN có thể điều hành tỷ giá một cách linh hoạt và chính xác nhất Nhằm hoàn thiện thị trờng hối đoái ở Việt Nam, chúng ta cần thực hiện ngay các hình thức giao dịch nh: đa dạng hoá các loại ngoại tệ, các phơng tiện thanh toán quốc tế đợc mua bán trên thị trờng; đa dạng hoá các hình thức giao dịch nh: mua bán giao ngay (Spot), mua bán kỳ hạn (Forward), quyền chọn (Option) ; Tỷ giá thích hợp sẽ khuyến khích XK và hạn chế NK góp phần mở rộng sản xuất trong nớc Các giải pháp này cũng chính là giải pháp nâng cao chất lợng thúc đẩy thanh toán quốc tế phát triển
3.3.2.3 Nghiên cứu và ban hành các văn bản hớng dẫn hoặc xử lý các tình huống mà UCP 500 không chi phối.
Việc ban hành các văn bản này nhằm giúp các NH hạn chế rủi ro trong thanh toán, đồng thời tránh những tranh chấp không đáng có giữa NH phát hành với các NH khác có liên quan, đặc biệt là giữa NH với khách hàng Ngoài ra, NHNN cần nhanh chóng có các giảp pháp điều chỉnh cơ chế tín dụng để đảm bảo sự hoạt động nhất quán của NHCT Ba Đình, tránh đợc tình trạng bị các Chi nhánh nớc ngoài lấn át trong lĩnh vực thanh toán do họ có hoạt động tín dụng thuận lợi hơn Lợi thế hiện nay của các Chi nhánh nớc ngoài là không bị khống chế hạn mức cho vay Vì vậy, các NH này luôn sẵn sàng cung cấp cho khách hàng cả đầu vào lẫn đầu ra, tài trợ XNK và tìm ra thị trờng XK cho khách hàng Bên cạnh đó, NHNN cần thực hiện tốt vai trò tham mu, cố vấn cho Chính Phủ trong việc tạo ra sự thống nhất giữa các Bộ, Ngành có liên quan để tránh xung đột giữa thông lệ quốc tế với các quy định trong nớc về nghĩa vụ cam kết tài chính của NH trong nớc với nớc ngoài.
3.3.2.4 Tổ chức ban kiểm soát trực thuộc Hội đồng quản trị hiệu quả.
Tăng cờng công tác thanh tra, kiểm tra từ trung ơng đến Chi nhánh nhằm phát hiện kịp thời những sai sót để có biện pháp xử lý, khắc phục. Phối hợp chặt chẽ giữa Thanh tra Nhà nớc, Thanh tra NHNN với Ban kiểm soát và bộ máy kiểm tra nội bộ của các NHTM để xử lý kịp thời những vấn đề vi phạm.
3.3.3 Kiến nghị đối với các doanh nghiệp XNK
Các đơn vị hoạt động trong lĩnh vực XNK nên tự ý thức đợc trách nhiệm của mình sao cho thực hiện đúng, đầy đủ các quy định, tránh gây ra rủi ro cho mình và cho cả NH Nh ở phần trên đã đề cập, hiện nay trình độ nghiệp vụ của các doanh nghiệp XNK Việt Nam còn ở mức thấp, vì vậy các doanh nghiệp cần phải có kế hoạch chiến lợc đào tạo các cán bộ vững vàng về chuyên môn, dày dạn về kinh nghiệm, am hiểu thơng mại, pháp luậtQuốc tế bằng cách cử cán bộ đi học các lớp nâng cao trình độ nhằm cập nhật các kiến thức mới một cách thờng xuyên về cả lĩnh vực ngoại thơng và thanh toán quốc tế, có các chính sách đãi ngộ đối với các cán bộ có năng lực Đồng thời có chế độ thởng phạt nghiêm minh nhằm giữ cán bộ giỏi,khuyến khích họ trau dồi kiến thức, hoàn thành trách nhiệm, trung thành với lợi ích của doanh nghiệp Ngoài ra, trong quan hệ thanh toán với NH,các doanh nghiệp cần giữ chữ tín, thực hiện đúng các cam kết, chỉ dẫn về thực hiện các điều khoản của L/C với NH Khi có tranh chấp xảy ra, doanh nghiệp cần phối hợp chặt chẽ với NH để tìm ra nguyên nhân, giải pháp khắc phục triệt để chứ không nên “khoán trắng”, quy toàn bộ trách nhiệm cho NH Nếu thực hiện đợc điều đó, hoạt động XNK của các đơn vị sẽ có hiệu quả cao, công tác thanh toán TDCT cũng sẽ đợc nhanh chóng, thuận tiện và an toàn hơn. kÕt luËn
Trải qua hơn 15 năm đổi mới, nền kinh tế Việt Nam đã đạt đợc những thành tựu to lớn, dần khẳng định đợc vị thế của mình trên trờng quốc tế Để đạt đợc kết quả đó không thể không kể đến sự đóng góp quan trọng của hệ thống NHTM VN với vai trò là cầu nối huy động, phục vụ phát triển kinh tế đất nớc, đồng thời là trung gian thực hiện giao dịch TTQT, phục vụ quá trình luân chuyển hàng hoá - tiền tệ quốc tế, hội nhập cùng khu vực và thÕ giíi.
Hoà chung vào sự nghiệp đổi mới đất nớc, NHCT Chi nhánh Ba Đình với 45 năm xây dựng và trởng thành cũng đã và đang có những đóng góp không nhỏ Luôn luôn khẳng định là một đơn vị vững mạnh của toàn hệ thống và ngày càng tạo đợc uy tín tốt đẹp với khách hàng, đặc biệt là đối với dịch vụ thanh toán XNK theo phơng thức tín dụng chứng từ Tuy nhiên, trớc ngỡng cửa của sự nghiệp đổi mới, trớc những biến đổi mạnh mẽ và liên tục của môi trờng kinh tế, luật pháp, NHCT Ba Đình cũng đã và đang phải đối mặt với không ít khó khăn, trở ngại trong nghiệp vụ TTQT nói chung và trong thanh toán TDCT nói riêng Nhận thức đợc điều đó, khoá luận lựa chọn đi vào ngiên cứu và phân tích thực trạng thanh toán XNK theo phơng thức TDCT tại NHCT Ba Đình, những rủi ro phát sinh khi vận dụng phơng thức này và những nguyên nhân, để từ đó, đa ra các giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế những thiệt hại có thể xảy ra, nâng cao chất lợng thanh toán TDCT tiến tới hoàn thiện nghiệp vụ TTQT.
