Một số giải pháp hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng đầutư và phát triển Việt Nam Chi nhánh Phú Tài

LỜI MỞ ĐẦU Ngày nay, xu hội nhập, tồn cầu hố nhân loại, hoạt động kinh tế quốc tế ngày phát triển mạnh mẽ giữ vị trí quan trọng giai đoạn cơng nghiệp hố - đại hố đất nước Đóng vai trò chất xúc tác cho phát triển ngoại thương, cơng tác tốn quốc tế khơng ngừng mở rộng hoàn thiện Để phù hợp với tính đa dạng phong phú mối quan hệ thương mại, người ta thiết lập nhiều phương thức toán khác như: phương thức toán chuyển tiền (Remittance), phương thức uỷ thác thu (Collection), phương thức tốn tín dụng chứng từ (Documentary Credit) Nếu hai phương thức đầu bất lợi cho bên người mua người bán, ngân hàng trung gian không bị ràng buộc trách nhiệm phải tốn, phương thức tín dụng chứng từ tỏ ưu việt hơn, đảm bảo quyền lợi cho tất bên tham gia Chính ưu điểm bật mà phương thức tín dụng chứng từ ưa chuộng Bản thân phương thức tốn tín dụng chứng từ tỏ ưu việt, song khơng phải phương thức tốn tránh rủi ro cho bên tham gia cách tuyệt đối Thực tế cho thấy, bên tham gia Việt Nam bước vào thị trường giới đa phần lạ, kinh nghiệm non trẻ Trong điều kiện ngân hàng doanh nghiệp XNK gặp nhiều khó khăn phát sinh rủi ro việc tốn tín dụng chứng từ, có trường hợp bị thiệt hại lên đến hàng triệu đơla Do vậy, việc phát triển hồn thiện cơng tác toán quốc tế, cụ thể nghiên cứu phịng chống rủi ro tốn tín dụng chứng từ mối quan tâm thường xuyên ngân hàng Sau thời gian kiến tập phịng Thanh tốn quốc tế, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi Nhánh Phú Tài, định chọn đề tài: “Một số giải pháp hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Chi nhánh Phú Tài” Trên sở thực tiễn với việc áp dụng số phương pháp luận khoa học vật biện chứng, phân tích, tổng hợp, thống kê, so sánh , giới hạn Báo cáo, đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề chung rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng; từ đó, đưa giải pháp khắc phục thiết thực Ngoài phần mở đầu kết luận, nội dung Báo cáo gồm ba phần chính: I Giới thiệu chung Ngân hàng Đầu tư Phát triền Việt Nam Chi nhánh Phú Tài II Thực trạng rủi ro tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Chi nhánh Phú Tài III Một số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ tại Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Chi nhánh Phú Tài Tuy nhiên, hạn chế lý luận kinh nghiệm thực tiễn nên Báo cáo tránh khỏi thiếu sót Tơi mong nhận thơng cảm góp ý từ phía thầy bạn Tôi xin chân thành cảm ơn Cô giáo Bùi Thị Kim Phúc anh chị phịng Thanh tốn quốc tế Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Phú Tài tận tình giúp tơi hồn thành tốt Báo cáo I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH PHÚ TÀI Thông tin Ngân hàng - Tên giao dịch: Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Phú Tài - Tên tiếng Anh: Bank for Invetsment and Development of Vietnam Phu Tai Branch - Địa chỉ: Km 1230, Quốc lộ 1A, phường Trần Quang Diệu, thành phố Quy Nhơn, tỉnh Bình Định - Điện thoại: 056 541 103 - Fax: 056 841 116 Quá trình hình thành phát triển Nhằm đầu việc cung cấp dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp thuộc Khu cung nghiệp Phú Tài thành lập, tháng 04/1996, chấp thuận BIDV, Chi nhánh Bình Định thành lập Phòng giao dịch Phú Tài Sau Quyết định số 1127/QĐ-TTg ngày 18/12/1998 Thủ tưởng Chính phủ việc thành lập Khu công nghiệp Phú Tài, BIDV cho phép Chi nhánh cấp II Phú Tài trực thuộc BIDV Bình Định vào hoạt động Với thực lực tiểm phát triển tốt, chi nhánh nhận đồng ý việc nâng cấp thành Chi nhánh cấp I Ngày 17 tháng 07 năm 2006, BIDV Phú Tài thức vào hoạt động độc lập BIDV Phú Tài cung cấp tương đối đầy đủ dịch vụ ngân hàng Khu công nghiệp Phú Tài Long Mỹ, ngân hàng dẫn đầu hoạt động tín dụng so với ngân hàng địa bàn khu vực Do đó, tăng trưởng nguồn vốn huy động mục tiêu quan trọng Chi nhánh Mặt khác, thành phần dân cư chủ yếu hộ kinh doanh lớn nên nguồn tiền nhàn rỗi không nhiều; số khác người lao động, có thu nhập thấp việc huy động vốn dân cư BIDV Phú Tài gặp nhiều khó khăn so với loại hình dịch vụ ngân hàng khác như: dịch vụ tín dụng, tốn quốc tế, bảo lãnh, chuyển tiền… Xác định tầm quan trọng đó, Phịng dịch vụ khách hàng Nguồn vốn đầu tư nhiều thời gian, công sức cho việc nghiên cứu thị trường không ngừng đưa nguồn sản phẩm đa dạng, phong phú, đáp ứng cho thành phần, tầng lớp xã hội với mức thu nhập khác Dự án đại hóa ngân hàng triển khai thực theo hình thức chiếu toàn hệ thống BIDV Tại BIDV Phú Tài, dự án thực vào tháng 12 năm 2005 Kế hoạch phát triển mở rộng mạng lưới, thành lập nhiều điểm giao dịch, phịng giao dịch khơng thành phố mà huyện, khu kinh tế mở, khu cơng nghiệp giúp BIDV Phú Tài có hệ thống mạng lưới rộng rãi phát triển mạnh Chức nhiệm vụ BIDV Phú Tài Từ thành lập đến nay, BIDV Phú Tài giữ vai trò quan trọng lĩn vực đầu tư phát triển - quản lý cấp vốn, cho vay tín dụng đầu tư theo kế hoa nước Phạm vi bao quát gần toàn vốn đầu tư xây dựng với hàn cơng trình xây dựng tất ngành, huyện thị tỉnh Từ trình nhà ở, trụ sở làm việc, nhà xưởng, kho tàng, trại chăn nuôi, chợ, rạp học, bệnh viện, nhà bảo tàng đến cơng trình ao hồ, mương đập thuỷ lợi, đư đường bộ, có góp sức BIDV Phú Tài Là chi nhánh cấp I, BIDV Phú Tài cung cấp đầy đủ dịch vụ ngân hàng BIDV cho phép triển khai như: huy động vốn, cho vay trung dài hạn, dịch vụ tốn ngồi nước, dịch vụ tốn qua thẻ ATM, thu - chi hộ… Tổ chức máy quản lý BIDV Phú Tài có cấu tổ chức quản lí chặt chẽ Các khối phịng ban phân định rõ ràng bao gồm năm khối: khối Quan hệ khách hàng, khối Quản lí rủi ro, khối Tác nghiệp, khối Quản lí nội khối Trực thuộc Trong khối phân thành phịng có chức năng, nhiệm vụ riêng, phịng có mối liên hệ phối hợp với nhau, hỗ trợ để thực nghiệp vụ Cơ cấu tổ chức chặt chẽ (hình bên dưới) giúp chi nhánh ln hoạt động hiệu Công việc luân chuyển liên tục từ khâu sang khâu khác, bảo đảm tiến độ hướng đến mục đích chung phát triển ngân hàng SƠ ĐỒ MƠ HÌNH TỔ CHỨC BỘ MÁY CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN PHÚ TÀI Phòng Quan hệ khách hàng BANGIÁMĐỐ C KHỐI QUAN HỆ KHÁCH HÀNG Phòng Quan hệ khách hàng Phòng Quan hệ khách hàng cá nhân KHỐI QUẢN LÍ RỦI RO Phịng Quản trị rủi ro Phịng Quản trị tín dụng Phịng Giao dịch khách hàng KHỐI TÁC NGHIỆP Phịng Thanh tốn quốc tế Tổ Quản lí dịch vụ kho quỹ Phòng Kế hoạch tổng hợp KHỐI Phịng Tài – Kế tốn QUẢN LÍ Phịng tổ chức hành Tổ Điện tốn NỘI BỘ Phịng Giao dịch An Nhơn Phịng Giao dịch Hồi Nhơn Phịng Giao dịch Phú Phong KHỐI Phòng Giao dịch Phù Mỹ TRỰC THUỘC Phòng Giao dịch Phù Cát Phòng Giao dịch Diêu Trì Phịng Giao dịch Cầu Đơi 5 Sơ lược vị trí thực tập Thực tập phịng Thanh tốn quốc tế, tơi quan sát hướng dẫn tận tình cơng việc chun viên toán quốc tế như: Tiếp nhận hồ sơ yêu cầu mở L/C, mở thư tín dụng, chuyển cho Kiểm sốt viên kiểm sốt cấp có thẩm quyền phê duyệt, kiểm tra chứng từ hàng NK, làm thông báo cho khách hàng trình cấp có thẩm quyền duyệt sau chuyển cho phịng giao dịch, chi nhánh, liên hệ với phòng giao dịch chứng từ đến hạn tốn… Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng 6.1 Hoạt động huy động vốn Trong ba năm qua, kinh tế Việt Nam hòa kinh tế giới trải qua khơng thăng trầm Tuy nhiên, nguồn vốn huy động BIDV Phú Tài không giảm mà tăng liên tục với tốc độ bền vững Năm 2008, tổng vốn huy động gấp 2,45 lần năm 2007, bước sang năm 2009, số lại tiếp tục tăng 37,84% Bàng 1.1: Tình hình hoạt động huy động vốn BIDV Phú Tài giai đoạn 2007-2009 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Tiền gửi dân cư Tiền gửi tổ chức kinh tế Các nguồn khác Tổng (Tỷ Đồng) (%) (Tỷ Đồng) (%) (Tỷ Đồng) (%) 234,986 58,60 628,039 63,89 880,750 65 181,653 45,30 327,929 33,36 444,034 32,77 27,669 6,90 27,033 2,75 30,217 2,23 401 100 983 100 1355 100 Nguồn: Phòng Nguồn vốn Tổng nguồn vốn huy động NH năm 2009 đạt 1300 tỷ đồng, tăng 372 tỷ đồng so với cuối năm 2008 Trong đó: – Tiền gửi tầng lớp dân cư tăng lên 252 tỷ đồng, tăng 40,13% so với năm 2008 – Tiền gửi tổ chức kinh tế tăng lên gần 117 tỷ đồng, tăng 35,68% so với năm 2008 Chi nhánh không ngừng đẩy nhanh tốc độ huy động vốn, nguồn vốn nhàn rỗi dân cư Tỷ trọng huy động vốn từ dân cư chiếm tỷ trọng lớn (65% tổng nguồn vốn huy động năm 2009) NH nhận thức tầm quan trọng đối tượng khách hàng cá nhân thuộc tầng lớp dân cư Do đó, NH mở thêm quỹ tiết kiệm, phòng giao dịch nơi đơng dân cư thuận lợi phịng giao dịch Cầu Đơi, Diêu Trì Bên cạnh đó, uy tín BIDV Phú Tài yếu tố quan trọng việc tăng trưởng nguồn vốn NH 6.2 Hoạt động cho vay Trong năm qua, nhờ có nguồn vốn huy động dồi dào, BIDV Phú Tài đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn tín dụng cho thành phần kinh tế, giúp doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh, cải tiến dây truyền công nghệ, tăng chất lượng sản phẩm, giải việc làm cho người lao động Bảng 1.2: Tình hình cho vay BIDV Phú Tài giai đoạn 2007-2009 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Tỷ trọng Tỷ Chỉ tiêu Số tiền Số tiền Số tiền Tỷ trọng trọng (Tỷ Đồng) (Tỷ Đồng) (Tỷ Đồng) (%) (%) (%) Dư nợ ngắn 200,111 53,92 500,463 55,01 737,257 58,79 hạn Dư nợ trung 171,015 46,08 409,304 44,99 516,795 41,21 dài hạn Tổng 371,126 100 909,767 100 1254,053 100 Nguồn: Phòng Nguồn vốn Tổng dư nợ cho vay tư đến 31/12/2009 1254,053 tỷ đồng, tăng 345 tỷ đồng so với cuối năm 2008 Trong đó: - Dư nợ cho vay ngắn hạn chiếm 58,79% tổng dư nợ - Dư nợ cho vay trung dài hạn chiếm 41,21% tổng dư nợ Dư nợ cho vay ngắn hạn năm 2009 đạt 1254 tỷ đồng, tăng 37,95% so với năm 2008 Vốn cho vay ngắn hạn NH tạo điều kiện cho doanh nghiệp Nhà nước, doanh nghiệp vừa nhỏ, nhập nguyên vật liệu, dự trữ cho sản xuất kinh doanh ổn định có hiệu quả, đảm bảo chất lượng sản phẩm, cạnh tranh thị trường nước XK thị trường quốc tế như: sản phẩm gỗ, đá, may mặc, giày da Dư nợ cho vay dài hạn năm 2009 đạt 1254 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 41,21% tổng dư nợ Tuy nhiên, tỷ trọng lại có xu hướng giảm Cùng với tăng trưởng tín dụng, BIDV Phú Tài trọng công tác nâng cao chất lượng tín dụng, tăng cường đơn đốc thu hồi nợ q hạn nợ khó địi Ngồi ra, BIDV Phú Tài tiến hành loạt biện pháp đồng nâng cao chất lượng tín dụng thắt chặt điều kiện đảm bảo, chấp cấp tín dụng theo dõi chặt chẽ tích cực đơn đốc tình hình thu hồi cơng nợ doanh nghiệp Bằng biện pháp tích cực khơi tăng nguồn vốn, đẩy mạnh cho vay, tăng trưởng dư nợ lành mạnh, đa dạng hóa nghiệp vụ, thực tiết kiệm chi tiêu nên BIDV Phú Tài kinh doanh có lãi, tạo nguồn tích lũy 6.3 Hoạt động khác Trong năm qua, BIDV Phú Tài khơng ngừng đa dạng hóa nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng Phát triển dịch vụ xu hướng tất yếu ngân hàng nói chung ngân hàng thương mại nói riêng Trong thời buổi kinh tế hội nhập dịch vụ coi trọng, ngày góp phần cải thiện cấu nguồn thu, giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Kết hoạt động kinh doanh Bảng 1.3: Kết hoạt động kinh doanh BIDV Phú Tài giai đoạn 2008 - 2009 Đơn vị: Tỷ Đồng Năm Năm Chỉ tiêu Tốc độ phát triển (%) 2008 2009 Tổng tài sản 1526,589 1783,056 16,80% Lợi nhuận trước thuế 8,622 17,753 105,90% Lợi nhuận sau thuế 5,038 14,690 191,60% Tỷ lệ ROA 0,33% 0,83% Tỷ lệ ROE 4,30% 13,28% Nguồn: Phịng Kế tốn Năm 2009, BIDV Phú Tài thành khích lệ họat động kinh doanh, mặt hoạt động mức cao so với 2008 Lợi nhuận trước thuế vượt 10% kế hoạch giao, lợi nhuận sau thuế tăng 191,6%, tỷ số hiệu (ROA ROE) tăng lên đáng kể Đây nói năm thành cơng ngân hàng II THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH PHÚ TÀI Tình hình TTQT tín dụng chứng từ BIDV Phú Tài Tại BIDV Phú Tài, ba phương thức TTQT áp dụng chủ yếu chuyển tiền, nhờ thu tín dụng chứng từ Bảng 2.1: Cơ cấu phương thức toán quốc tế BIDV Phú Tài giai đoạn 2007-2009 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Phương Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng thức (Triệu USD) (%) (Triệu USD) (%) (Triệu USD) (%) T/T Nhờ thu L/C Tổng 34,91 1,6 88,8 125,31 27,86 1,28 70,86 100 43,66 4,08 101,37 149,11 29,28 32,69 23,72 2,74 5,14 3,73 67,98 99,99 72,55 100 137,82 100 Nguồn: Phịng Thanh tốn Quốc tế Qua bảng số liệu trên, năm 2008, kim ngạch TTQT tăng so với năm 2007, nhiên bước sang năm 2009, số lại giảm nhẹ Sự sụt giảm có lẽ hoạt động xuất nhập địa bàn bị ảnh hưởng tàn dư suy thoái kinh tế giới bão lũ kinh hồng Bình Định 05/11/2009 Phương thức T/T chiếm tỷ trọng cao lại có xu hướng giảm, thay vào gia tăng tỷ trọng hai phương thức lại Tuy nhiên, ưu điểm tính cơng phân chia quyền lợi nghĩa vụ người mua người bán, tỷ trọng phương thức tín dụng chứng từ tổng doanh số TTQT ln giữ vị trí cao Trong ba năm qua, tình hình tốn quốc tế L/C hàng xuất nhập có nhiều chuyển biến Bảng 2.2: Tình hình tốn quốc tế L/C hàng xuất BIDV Phú Tài giai đoạn 2007-2009 Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Thông báo L/C Số lượng (Món) 564 624 488 Trị giá (Triệu USD) 48,66 63,33 55,06 Thanh toán L/C Số lượng (Món) 747 864 702 Trị giá (Triệu USD) 58,37 60,08 41,95 Chiếu khấu Bộ chứng từ Số lượng (Món) 18 32 56 Trị giá (Triệu USD) 0,72 3,8 8,08 Nguồn: Phịng Thanh tốn quốc tế Rõ ràng, năm 2009, số lượng trị giá TTQT L/C hàng xuất giảm thấp năm 2007 Năm 2008, với tốc độ tăng 30,15% 3% trị giá thơng báo tốn L/C 428% chiết khấu chứng từ, không phài số q ấn tượng phản ánh tình hình khả quan bối cảnh kinh tế giới chưa thoát khỏi suy thoái Tuy nhiên, năm 2009, tín hiệu lạc quan khơng cịn hai tiêu chiếm tỷ trọng lớn sụt giảm mạnh 13,06% 20,19% Trong ba năm qua, giá trị chiết chứng từ tăng lên tăng với tốc độ cao, vòng hai năm số tăng đến mười lần (11,22 lần) Về tình hình TTQT L/C hàng nhập, diễn biến có phần khác Bảng 2.3: Tình hình tốn quốc tế L/C hàng nhập BIDV Phú Tài giai đoạn 2007-2009 Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Mở L/C Số lượng (Món) 212 166 217 Trị giá (Triệu USD) 32,48 41,89 75,15 Thanh toán L/C Số lượng (Món) 268 298 299 Trị giá (Triệu USD) 30,39 41,29 58,04 Nguồn: Phịng Thanh tốn Quốc tế Mặc dù, số lượng có giảm năm 2008 giá trị tăng Trong hai năm qua, trị giá mở L/C hàng nhập tăng liên tục 28,97% năm 2008 79,4% năm 2009 Tương tự, trị giá toán L/C hàng nhập tăng 35,87% 10 Bước 5: Sau tiến hành giao hàng, nhà XK phải hồn chỉnh chứng từ hàng hố theo thị L/C phát hành hối phiếu gửi toàn chứng từ cho NH thơng báo/NH tốn để xin tốn Bước 6: NH thơng báo/ tốn nhận chứng từ từ nhà XK phải kiểm tra thật kỹ, thấy chứng từ mà bề ngồi chúng khơng có mâu thuẫn với tiến hành trả tiền cho chứng từ Bước 7: NH thông báo L/C chuyển chứng từ cho NH phát hành L/C yêu cầu NH trả tiền cho chứng từ Bước 8: Nhận chứng từ, NH phát hành phải kiểm tra kỹ, chứng từ khớp đúng, khơng có nghi ngờ NH phát hành trích tiền từ tài khoản ký quỹ mở L/C đứng tên nhà NK để chuyển trả cho NH thơng báo/ tốn L/C Bước 9: NHNK thơng báo việc trả tiền L/C cho nhà NK, đồng thời NH chuyển giao chứng từ hàng hoá cho nhà NK để người có nhận hàng Như vậy, tùy tư cách tham gia khác nhau, NH phát hành hay NH thông báo, mà BIDV có nghĩa vụ tham gia vào bước khác Thực trạng rủi ro toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Phú Tài Trước vào phân tích rủi ro TTQT TDCT, cần hiểu nói đến rủi ro cho ngân hàng nói chung rủi ro tốn TDCT nói riêng, khơng vốn mà cịn biểu nội dung khác đọng vốn toán, kéo dài thời hạn toán, toán trả chậm, nợ hạn, uy tín bị giảm sút Các rủi ro phát sinh từ giai đoạn quy trình tốn kể từ phát hành L/C, thông báo L/C, xác nhận giai đoạn tốn rủi ro giai đoạn tốn rủi ro chủ yếu dễ xảy ngân hàng Trong thời gian thực tập BIDV Phú Tài, giúp đỡ cung cấp thơng tin nhiệt tình từ anh chị phịng Thanh tốn quốc tế, tơi xin rút nhận định “Bên cạnh rủi ro biến động kinh tế, trị, xã hội, rủi ro bất khả kháng thiên tai, hoả hoạn… rủi ro đạo đức, rủi ro kỹ thuật rủi ro ngoại hối mối đe dọa thường xuyên TTQT TDCT” 12 3.1 Rủi ro đạo đức Nói đến rủi ro đạo đức nói đến rủi ro bên tham gia cố tình khơng thực nghĩa vụ mình, làm ảnh hưởng đến quyền lợi bên lại Trong thời gian qua, mở L/C trả chậm, nhiều trường hợp đơn vị sau nhận hàng kinh doanh thua lỗ, cố tình khơng trì hỗn tốn cho ngân hàng mở L/C Trong tình này, BIDV Phú Tài đứng trả tiền thay cho đơn vị rủi ro vốn ngân hàng cao khả thu hồi tiền mong manh Nhưng theo qui định cuả L/C NH phát hành phải có trách nhiệm toán tiền cho người thụ hưởng người mua khả toán bị phá sản kinh doanh thua lỗ Do vậy, để bảo vệ uy tín tn thủ thơng lệ quốc tế, BIDV Phú Tài phải đứng trả tiền cho số L/C hạn chịu rủi ro lớn Ngồi có nhiều trường hợp khách hàng yêu cầu BIDV Phú Tài phát hành thư bảo lãnh nhận hàng hàng trước chứng từ, đồng thời cam kết tốn tiền hàng khơng khiếu nại chứng từ có sai sót, uỷ quyền cho ngân hàng tự động ghi nợ vào tài khoản khách hàng Nhưng chứng từ ngân hàng u cầu tốn doanh nghiệp bội ước, không thực cam kết với ngân hàng Sự bội ước nguyên nhân khách quan ý muốn khách hàng như: biến động thị trường tiêu thụ nước nằm ngồi dự đốn doanh nghiệp, NK hàng không tiêu thụ làm doanh nghiệp bị thua lỗ, khơng có khả tốn cho ngân hàng Sự vi phạm nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng, khách hàng cố tình trì hỗn tốn Vào thời điểm tháng ba nửa đầu tháng tư năm 2010, giá thép liên tục tăng thị trường Việt Nam Điều khiến khơng doanh nghiệp kinh doanh sắt thép tận dụng việc nhập giá thép từ thị trường giá rẻ tương đối hòng kiếm lời từ chênh lệch Ngày 10/04/2010, công ty TNHH Bảy Thiểm (KCN Phú Tài, Bình Định), ký kết hợp đồng mua lơ hàng thép trị giá 30000 USD với công ty ThyssenKrupp AG Đức Ngày 14/04/2010, BIDV Phú Tài, công ty TNHH Bảy Thiểm mở L/C không huỷ ngang, trả sau với người hưởng lợi công ty ThyssenKrupp AG Ngày 27/04/2010, công ty ThyssenKrupp AG thông báo cho công ty TNHH Bảy 13 Thiểm hàng xếp lên tàu, vận đơn lập 26/04/2010 Dự kiến khởi hành ngày 28/04/2010 ngày12/05/2010 tới cảng Quy Nhơn Tuy nhiên, ngày 10/05/2010 hàng đến cảng Quy Nhơn (Bình Định), BIDV Phú Tài chưa nhận chứng từ Nhận giấy báo hàng công ty vận chuyển hàng hải Quy Nhơn, công ty TNHH Bảy Thiểm đến yêu cầu NH phát hành thư bảo lãnh nhận hàng cam kết toán tiền hàng mà khơng khiếu nại chứng từ có sai sót, uỷ quyền cho ngân hàng tự động ghi nợ vào tài khoản công ty Ngày 11/05/2010 chứng từ đến BIDV Phú Tài, sau kiểm tra, ngân hàng phát chứng từ có lỗi gửi thông báo cho công ty TNHH Bảy Thiểm tình trạng chứng từ, u cầu cơng ty thực cam kết công ty xin trì hỗn tốn với nhiều lý khơng thỏa đáng Tại thời điểm kéo dài đến tận tháng 06/2010, dường đối lập hoàn toàn với cảnh dồn dập tăng giá hồi tháng 3, nửa đầu tháng 4, giá thép liên tục giảm Lý cho đảo chiều tiêu thụ thép lắng xuống mùa mưa - mùa thấp điểm xây dựng đến gần giá nguyên liệu phôi, thép phế NK giảm Vì vậy, sau nhận hàng công ty TNHH Bảy Thiểm kinh doanh thua lỗ tạm thời khả toán tiền cho ngân hàng Chính điều này, sau BIDV Phú Tài yêu cầu NH phía bên Đức lập lại chứng từ cho yêu cầu công ty TNHH Bảy Thiểm thực cam kết cơng ty cố tình trì hỗn khơng thực tốn Và theo qui định L/C BIDV Phú Tài phải toán cho ngân hàng Đức chứng từ hồn hảo 3.2 Rủi ro kỹ thuật Rủi ro kỹ thuật rủi ro sai sót mang tính chất kỹ thuật quy trình tốn L/C, thường bên tham gia thực sai khâu quy trình nghiệp vụ tốn Tại BIDV Phú Tài khơng chứng từ gửi đến toán hàng XK mắc sai sót, từ sai sót giản đơn sai tên, địa chỉ, số lượng… đến sai sót lớn thiếu số loại chứng từ, chứng từ sai khác với L/C, chứng từ không thống với hay hối phiếu ghi sai tên người ký phát… Như ta biết, chứng từ không phù hợp với L/C việc tốn khơng thể thực Do vậy, thời gian tốn ln bị kéo dài chứng từ phải sửa chữa lại nhiều lần, chí lỗi khơng thể sửa chữa phải chờ đồng ý 14 bên mua Thông thường đơn vị XK nước ta eo hẹp vốn, họ thường sử dụng L/C trả Nhưng nhiều phải một, có vài tháng từ BIDV Phú Tài đòi tiền, đơn vị nhận tiền mà nguyên nhân chứng từ tốn có sai sót, phải chờ người mua chấp nhận Bên ngân hàng nước thường mở L/C cho nhà XK nước ta với qui định họ toán nhận chứng từ hồn hảo, thời gian tốn bị kéo dài Việc làm ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh họ Hơn nữa, đơn vị XK cịn chịu phạt sai sót chứng từ theo qui định L/C, sai sót dù nhỏ chứng từ làm sở để người mua giảm giá từ chối toán Trong trường hợp người bán chịu rủi ro lớn song thực tế lại ảnh hưởng nhiều đến uy tín ngân hàng với tư cách người cố vấn bảo vệ khách hàng Theo ví dụ trên, ThyssenKrupp AG lập sai chứng từ, lẽ ra, tồn thiệt hại phải cơng ty chịu Tuy nhiên, ban đầu công ty Bảy Thiểm muốn nhận hàng nên cam kết với BIDV Phú Tài tốn hết dù chứng từ có sai sót hay khơng; sau đó, cơng ty lại trì hỗn việc tốn ngân hàng mở tình hình tài lâm nguy Có thể nói, ThyssenKrupp AG an tồn tuyệt đối tình dù mắc phải sai sót mang tính kỹ thuật quy trình tốn L/C Rủi ro kỹ thuật ThyssenKrupp AG gây BIDV Phú Tài lại phía bị thiệt hại Trong thực tế, doanh nghiệp XNK mà ngân hàng thực sai khâu quy trình nghiệp vụ tốn 3.3 Rủi ro ngoại hối Phương thức toán TDCT thường gắn với đồng tiền khác nên rủi ro thay đổi tỷ giá rủi ro lớn khơng xuất phát từ q trình tốn Một ngân hàng bị thiệt hại cho khách hàng vay để mở L/C chiết khấu chứng từ tỷ giá thay đổi Trong giao dịch, người ta thường dùng ngoại tệ mạnh để làm đơn vị tiền tệ, mà chủ yếu USD Thông thường, BIDV Phú Tài cho khách hàng vay ngoại tệ để tốn L/C, phải mua ngoại tệ nơi khác Khi người mua trả tiền cho ngân hàng, tỷ giá tăng ngân hàng thu khoản chênh lệch tỷ giá bổ sung Ngược lại, tỷ giá giảm khoản phí thu chưa bù đắp khoản lỗ chênh lệch tỷ giá gây Ngoài 15 việc ngân hàng buộc khách hàng phải ký quỹ mở L/C ngoại tệ mạnh không gây thiệt hại cho khách hàng giai đoạn tỷ giá không ổn định mà nhiều tiềm ẩn rủi ro ngân hàng Vì ngân hàng nhà NK khơng thể lường trước mức độ trượt giá đồng nội tệ so với ngoại tệ mạnh nên hàng nhập về, tỷ giá trượt mạnh, mặt hàng bán giá cạnh tranh tăng giá được, nhà NK không muốn nhập hàng sợ bị lỗ Trong trường hợp đó, tỷ lệ ký quỹ khơng bù đắp tỷ lệ trượt giá nội tệ rủi ro xảy ngân hàng phát hành Nguyên nhân tồn Thứ nhất, thân phương thức tốn tín dụng chứng từ cịn số tồn như: trả tiền chứng từ nhiều chứng từ không phù hợp, không thống Điều dễ dẫn đến tranh chấp, hiểu lầm ngân hàng có trách nhiệm kiểm tra chứng từ, gây rủi ro cho ngân hàng hai bên xuất nhập Ngân hàng tiến hành toán dựa phù hợp bề mặt chứng từ khơng dựa vào tình hình giao hàng thực tế tính chân thực chứng từ Điều tạo kẽ hở cho việc thực hành vi gian lận, lừa đảo, gây rủi ro cho ngân hàng người nhập Ngoài ra, có liên quan tới nhiều lĩnh vực, nhiều quốc gia nên phương thức đòi hỏi bên tham gia đặc biệt tốn viên phải có trình độ nghiệp vụ cao Thứ hai, sai sót từ phía khách hàng nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro q trình tốn tín dụng chứng từ BIDV Phú Tài nhiều ngân hàng khác Những sai sót hầu hết bắt nguồn từ trình độ yếu khách hàng Thứ ba, khả thu thập thông tin, đánh giá tình hình doanh nghiệp BIDV Phú Tài cịn nhiều bất cập Do đó, việc phân loại khách hàng chưa đầy đủ thiếu xác Có khách hàng có tượng vi phạm cam kết với ngân hàng tình hình tài khơng lành mạnh thực bảo lãnh Các quy định an toàn ký quỹ đánh giá tài sản chấp, cầm cố, cam kết ngân hàng chưa áp dụng chặt chẽ 16 Hiện nay, hành lang pháp lý cho hoạt động nước ta hẹp, bất cập chưa đồng Bởi vậy, khó cho đối tác Việt Nam có khác biệt luật quốc gia với điều kiện thông lệ quốc tế có tranh chấp III MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TỐN BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH PHÚ TÀI Định hướng phát triển BIDV Phú Tài thời gian tới 1.1 Định hướng phát triển chung BIDV Phú Tài giai đoạn 20102015 Với phương châm "Hiệu kinh doanh bạn hàng mục tiêu hoạt đô ngân hàng", BIDV Phú Tài hướng tới mục tiêu phát triển trở thành ngân hàn chất lượng – uy tín hàng đầu khu vực Theo bảng phương hướng hoạt động giai đoạn 2010-2015 cung cấp phòng Tổ chức Hành chính, BIDV Phú Tài đề tiêu hoạt động kinh doanh (con số cụ thể quy định cho năm) sau: 1.1.1 Nhóm tiêu quy mơ - Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản: 15% - 16% - Tốc độ tăng trưởng huy động vốn bình quân: 17% - 20% - Kiểm sốt tăng trưởng tín dụng mức hợp lý, đảm bảo tuân thủ theo định hướng NHNN (< 25%), dư nợ tín dụng bán lẻ tăng trưởng tối thiểu 35% 1.1.2 Nhóm tiêu hiệu cấu chất lượng Chỉ tiêu ROA ROE Tỷ lệ(%) > 1% > 15% Chỉ tiêu CAR Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ(%) > 9% < 3% 1.2 Định hướng phát triển phương thức thanh toán tín dụng chứng từ thời gian tới Nhìn nhận phương thức toán L/C nguồn thu chủ yếu nghiệp vụ TTQT, BIDV Phú Tài có định hướng phát triển chung loại hình dịch vụ thời gian tới sau: 17 - Tăng khối lượng toán xuất nhập phương thức L/C, nhằm cân thu chi ngoại tệ, thông qua sách hợp lý - Phát triển sách Marketing tốt thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng - Mở rộng cung cấp hình thức L/C khác nhằm phục vụ tốt nhu cầu khách hàng - Cố gắng trở thành NH hàng đầu, uy tín việc cung cấp dịch vụ toán L/C chất lượng cao Cơ hội thách thức 2.1 Cơ hội Năm 2010, kinh tế giới kinh tế Việt Nam tiếp tục đà phục hồi, giúp doanh nghiệp ngân hàng ổn định, mở rộng nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Trong ba năm qua, trải qua nhiều thăng trầm kinh tế Bình Định có chuyển biến tích cực Đặc biệt tiến đời sống kinh tế người dân phát triển sản xuất khu công nghiệp Phú Tài Long Mỹ Điều mang lại cho BIDV Phú Tài thị trường đầy tiềm Ngân hàng khơng huy động nguồn vốn nhàn rỗi dồi từ nhân dân mà cịn tăng trưởng hoạt động tín dụng dịch vụ ngân hàng khác nói chung tốn quốc tế tín dụng chứng từ nói riêng năm tới Vì vậy, để phát triển nghiệp vụ toán L/C ngân hàng cần có biện pháp, sách cụ thể phù hợp 2.2 Thách thức Trong năm qua, mặc dù, non trẻ BIDV Phú Tài đạt khơng thành tích đáng kể Tuy nhiên, để bảo vệ phát triển thương hiệu, ngân hàng cần có nhìn đắn thách thức khó khăn trước mắt lâu dài Một mối lo ngại hàng đầu ngân hàng cạnh tranh khốc liệt gia nhập đối thủ tiềm Bên cạnh đó, chiến cơng nghệ diễn phút giây, ngân hàng phải nắm bắt kịp thời có sách chuyển đổi phù hợp tránh tụt hậu 18 Giải pháp hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Phú Tài 3.1 Những giải pháp tầm vĩ mô 3.1.1 Tạo môi trường pháp lý tốt cho hoạt động TTQT Trước thực trạng hệ thống pháp luật nước ta cịn chưa đồng bộ, hồn chỉnh, doanh nghiệp ngân hàng thương mại phải đối mặt khơng rủi ro Chính vậy, việc cụ thể hoá quy chế, ban hành văn hướng dẫn TTQT TDCT cần thiết Để đạt hiệu toàn kinh tế, phối hợp thực đồng bộ, quán ngành có liên quan Tổng cục hải quan, Bộ thương mại, Phịng thương mại cơng nghiệp Việt Nam thiếu Khi đề cập hành lang pháp lý hay văn luật điều chỉnh toán TDCT khơng đơn nói đến văn cụ thể quy định hướng dẫn nghiệp vụ mà bao gồm rộng văn luật điều chỉnh lĩnh vực liên quan hỗ trợ khác quy chế quản lý ngoại hối hay việc chiết khấu chứng từ hàng XNK Vì vậy, việc quan tâm đến quy định này, đảm bảo phù hợp tạo điều kiện cho cơng tác tốn TDCT đòi hỏi thiết 3.1.2 Tạo điều kiện cho thị trường hối đoái, thị trường ngoại tệ liên ngân hàng phát triển Nguồn dự trữ ngoại tệ hợp lý điều kiện cần thiếu để ngân hàng thực tốt chức trung gian TTQT nói chung TTQT TDCT nói riêng Vì vậy, việc hồn thiện phát triển thị trường hối đoái, thị trường ngoại tệ liên ngân hàng đòi hỏi thiết Thơng qua việc đa dạng hố loại ngoại tệ trao đổi hình thức giao dịch như: mua bán trao (Spot), mua bán kì hạn (Forward), quyền chọn (Option), tương lai (Future); mở rộng đối tượng tham gia… Chính phủ giúp thị trường hối đối sơi động hơn, tỷ giá giao dịch sát với thực tế Bên cạnh đó, thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, vốn thị trường trao đổi, mua bán ngoại tệ ngân hàng với cần chế, quy định điều tiết linh hoạt thơng qua thị trường này, Ngân hàng Nhà nước điều chỉnh tỷ giá cuối cách linh hoạt xác Như vậy, thực 19 tốt giải pháp đồng nghĩa với việc giảm thiểu rủi ro tỷ giá, góp phần nâng cao chất lượng thúc đẩy toán quốc tế phát triển 3.2 Những giải pháp tầm vi mô 3.2.1 Nâng cao trình độ nghiệp vụ tốn viên Là trung gian TTQT cụ thể TTQT TDCT, hệ thống ngân hàng nói chung hay BIDV Phú Tài nói riêng, đóng góp khơng nhỏ vào việc tăng cường quan hệ mậu dịch Việt Nam với nước, đẩy nhanh trình hội nhập kinh tế nước ta vào kinh tế tế giới Chính vai trị quan trọng này, ngân hàng cần tự xây dựng chiến lược tối ưu để phát huy hết tiền năng, mạnh Một chiến lược chiến lược phát triển người Trong thời gian thực tập BIDV Phú Tài, nhận thấy phịng Thanh tốn quốc tế cịn thiếu nhân lực Điều làm hạn chế khả tư vấn, liên hệ, thường xuyên theo dõi thông tin từ khách hàng giúp tránh rủi ro đạo đức rủi ro nghiệp vụ Vì vậy, thời gian tới, BIDV Phú Tài cần có kế hoạch bổ sung nhân lực hợp lý Bên cạnh đó, ngân hàng cần mở thêm nhiều khóa học nghiệp vụ để nâng cao trình độ nhân viên 3.2.2 Hồn thiện quy trình nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ Trong thời gian thực tập, nhận thấy nhược điểm chủ yếu quy trình tốn L/C BIDV Phú Tài q trình giải thủ tục theo phương thức tốn tín dụng chứng từ đặc biệt L/C nhập chưa nhanh; khách hàng phải tiếp xúc với nhiều phòng ban phòng giao dịch, phòng tốn, phịng kinh doanh ngoại hối ; thời gian tốn cho chứng từ hồn hảo cịn chậm thơng thường ngân hàng khơng tốn ln, chí hối phiếu trả tiền Trong thời gian tới, ngân hàng cần cố gắng đưa quy trình nghiệp vụ hợp lý, phải đảm bảo giảm thiểu phiền hà cho khách hàng, rút ngắn thời gian làm thủ tục song đảm bảo tính chặt chẽ an tồn, khơng trái với văn pháp luật quốc tế nước Bên cạnh đó, ngân hàng nên tăng cường phối hợp phịng ban, chuẩn hố quy trình nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ cho hợp lý, phát huy tính chủ động linh hoạt phận 20 3.2.3 Những giải pháp hoạt động nghiệp vụ Sau thời gian thực tập nghiên cứu BIDV Phú Tài, nghĩ để hạn chế rủi ro tham gia vào phương thức TTQT TDCT, dù với tư cách nào, ngân hàng cần linh hoạt, tinh tế chế sách lược để tự vệ tốt 3.2.3.1 Với tư cách ngân hàng phát hành Trước hết, cán làm việc lĩnh vực cần phải tự trau dồi nghiệp vụ, nắm vững UCP để phát sai sót nhằm bảo vệ khách hàng kịp thời Bên cạnh đó, việc nâng cao trình độ thẩm định để nắm tình hình tài doanh nghiệp NK quan trọng NH cần làm cho người NK nhận thức rõ nghĩa vụ hoàn trả tiền cho NH phát hành tính độc lập thư tín dụng với hợp đồng Vì rủi ro hay xảy NH phát hành người mua từ chối hoàn trả tiền cho NH hàng khơng hợp đồng hay có giả mạo chứng từ Hơn nữa, NH cần nâng cao khả phát chứng từ giả mạo để hạn chế bớt rủi ro, góp phần bảo vệ quyền lợi khách hàng Bên cạnh đó, NH cần cứng rắn việc phải yêu cầu khách hàng chấp nhận tốn vơ điều kiện, kể trường hợp chứng từ có sai sót ký hậu vận đơn bảo lãnh cho khách hàng nhận hàng chưa nhận chứng từ 3.2.3.2 Với tư cách ngân hàng thông báo Khi ngân hàng thông báo, BIDV Phú Tài cần xác thực L/C cách cẩn thận trước thông báo cho người bán Nếu chưa kiểm tra tính chân thực L/C sửa đổi L/C khơng nên thơng báo cho người bán, tránh trường hợp người bán hiểu lầm tính chân thực L/C dẫn đến tranh chấp người bán NH sau NH nên kiểm tra, tư vấn cho khách hàng lập chứng từ phù hợp với L/C để hạn chế rủi ro toán sau NH cần cẩn trọng chiết khấu L/C xuất trình đường thư, hạn chế chiết khấu chứng từ mà vận đơn hãng vận tải không đáng tin cậy phát hành NH không chiết khấu chứng từ trường hợp sau: chứng từ XK mặt hàng Nhà nước cấm XK, khách hàng mà NH không hiểu rõ khách hàng đó, chứng từ xuất trình không với qui định L/C 21 3.2.4 Mở rộng quan hệ hợp tác quan hệ đại lý với ngân hàng nước ngồi Một quy trình TTQT TDCT địi hỏi hai ngân hàng tham gia Chính điều này, việc thiết lập mở rộng đại lý với ngân hàng nước mang ý nghĩa chiến lược để phát triển nghiệp vụ TTQT nói chung tốn TDCT nói riêng BIDV Phú Tài cần có sách tốt việc mở rộng quan hệ với ngân hàng nước Đi vào hoạt động độc lập bốn năm, non trẻ, BIDV Phú Tài đối mặt khơng khó khăn trường quốc tế Muốn có niềm tin từ phía đối tác, ngân hàng, trước hết, phải tự xây dựng cho hình ảnh ngân hàng trẻ trung, uy tín, động, đầy tiềm Điều địi hỏi đầu tư tồn diện, lâu dài khơng phải sớm chiều Bên cạnh đó, BIDV Phú Tài cần nhạy bén, linh hoạt sách đối ngoại Làm tốt điều này, ngân hàng khơng tận dụng nhanh chóng nhiều hội mà kịp thời tránh rủi ro tiếm ẩn Hơn nữa, trước làm ăn với ngân hàng ngân hàng cần thẩm định đắn tình hình tài thiện chí đối tác 3.2.5 Đảm bảo nguồn ngoại tệ để toán L/C Trong thời điểm căng thẳng tỷ giá đồng USD VND, sách kiểm sốt ngoại tệ BIDV Chi nhánh Phú Tài tỏ nhiếu bất cập Trong trường hợp khan đồng USD, BIDV Phú Tài khuyên khách hàng chuyển sang toán đồng CNY, EUR… mở L/C Nhược điểm chủ yếu đồng tiền thiếu tính ổn định, đặc biệt thời gian gần Điều này, không khiến nhà XNK mà ngân hàng đứng trước rủi ro tỷ giá Như vậy, muốn hạn chế loại rủi ro BIDV Phú Tài cần kiến nghị với BIDV cho phép có quyền chủ động nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ 3.2.6 Đảm bảo khả toán sở quản trị rủi ro hoạt động ngoại bảng Trong năm qua, phí thu từ hoạt động ngoại bảng mở L/C có cam kết vay vốn bảo lãnh L/C trả chậm ngày tăng tỷ trọng tổng thu Tuy nhiên, BIDV Phú Tài phải gánh chịu rủi ro tín dụng Mặc dù, NH đòi hỏi khách hàng NK phải hội tụ đủ tiêu chuẩn định chất lượng tín dụng, có uy tín cao rủi ro khả tốn khách hàng tương lai tồn Vì vậy, BIDV Phú Tài 22 cần có nhiều biện pháp trì phí cam kết sử dụng vốn vay tốn L/C theo phân loại tín dụng khách hàng Nhiều ngân hàng giới phân loại chất lượng tín dụng hay cịn gọi độ tin cậy khách hàng theo thang bậc từ A C, D Độ tin cậy tín dụng cao mức phí cam kết nhỏ ngược lại 3.2.7 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát Cơng tác kiểm tra kiểm sốt chấn chỉnh nghiệp vụ năm qua coi trọng, BIDV Phú Tài nghiêm túc thực công tác điều hành thực quy chế, kế hoạch kiểm tra, kiểm soát BIDV Tuy nhiên, thời gian tới, BIDV Phú Tài nên tăng cường biện pháp kiểm tra, kiểm soát nội bộ, tránh để tình trạng có sơ suất sai biệt chứng từ mà khơng phát Ngồi ra, BIDV Phú Tài nên đề nghị phịng tốn quốc tế trung ương cử cán có lực xuống kiểm tra định kỳ hoạt động toán quốc tế, thực quy chế toán quốc tế, quy định huy động vốn sử dụng nguồn ngoại tệ BIDV Phú Tài để kịp thời phát biến động, sai phạm biểu lệch lạc, từ có biện pháp BIDV Phú Tài điều chỉnh, uốn nắn kịp thời, ngăn chặn trước rủi ro tình phức tạp xảy Ngoài ra, BIDV Phú Tài nên trì việc kiểm tra chéo nghiệp vụ bảo lãnh theo phân công BIDV số chi nhánh khác làm thời gian qua 3.2.8 Hạn chế rủi ro từ phía khách hàng Bất kinh doanh lĩnh vực đáp ứng nhu cầu khách hàng chìa khóa để chủ thể kinh tế bước qua cánh cửa lợi nhuận Vì vậy, việc phát triển mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng ngân hàng vô quan trọng Tuy nhiên, ngân hàng cần thận rủi ro phát sinh từ sai sót hành vi gian lận khách hàng Để hạn chế loại rủi ro TTQT TDCT, BIDV Phú Tài cần: Tìm hiểu kỹ mặt mạnh, yếu doanh nghiệp, tình hình vốn, tham gia tư vấn cho khách hàng, tạo điều kiện cho doanh nghiệp tránh rủi ro kinh doanh toán quốc tế bên cạnh việc chủ động tìm đến khách hàng Phân loại khách hàng để có sách hợp lý tiện việc theo dõi 23 kịp thời thông báo mở thông báo L/C Bên cạnh đó, BIDV Phú Tài nên cứng rằn việc thực thi điều khoản phạt đối tác có hành vi gian lận Một số kiến nghị 4.1 Kiến nghị với Nhà nước Môi trường cạnh tranh mạnh mẽ trường quốc tế ngày mang lại cho Việt Nam khơng hội thách thức Hơn hết, giai đoạn này, bàn tay định hướng Nhà nước lại trở nên cần thiết quan trọng nhằm đưa đất nước vững bước vào thiên niên kỷ Trong đó, tốn quốc tế lại mắt xích khơng thể thiếu dây chuyền hoạt động kinh tế quốc tế Chính vậy, TTQT nói chung tốn TDCT nói riêng cần đến sách trực tiếp sách hỗ trợ phù hợp để ngày phát triển hạn chế rủi ro xảy ngân hàng, cho đơn vị XNK, gây thiệt hại cho kinh tế Để cụ thể hóa tạo tảng cho sách đó, Nhà nước cần hồn thiện mơi trường pháp lý cho giao dịch toán XNK phương thức L/C Mặc dù, thời gian qua, nhiều văn pháp luật đời góp phần điều chỉnh hoạt động liên quan đến phương thức toán Tuy nhiên, toán XNK nước năm gần tăng liên tục; tranh chấp phát sinh ngày nhiều phức tạp Điều địi hỏi hệ thống luật pháp Việt Nam phải cải tiến để giải công minh, bảo vệ quyền lợi không nhà XNK nước mà cho hệ thống ngân hàng 4.2 Kiến nghị BIDV Phú Tài Từ thực tiễn hoạt động tốn tín dụng chứng từ BIDV Phú Tài, xin đề xuất ý kiến sau: - Để hạn chế rủi ro xuất phát từ sơ suất đội ngũ cán bộ, BIDV Phú Tài cần tăng cường nhân lực phòng Thanh tốn quốc tế nhằm chia xẻ khối lượng cơng việc, giảm áp lực cá nhân thường xuyên mở lớp nâng cao nghiệp vụ - Rà soát bước tiến hành nghiệp vụ toán L/C, kiểm soát chặt chẽ giảm bớt việc tiếp xúc phòng ban, tiết kiệm thời gian, tránh rườm rà, kéo dài thời gian hoàn thành thủ tục Đưa mức ký quỹ hợp lý mở 24 L/C, đặc biệt L/C trả chậm để đảm bảo phòng ngừa rủi ro, giữ thu hút thêm khách hàng KẾT LUẬN Trong vòng chưa đầy ba năm qua, kinh tế Việt Nam trải qua nhiều thăng trầm, chuyển từ tình trạng tăng trưởng đặn sang phát triển nóng, ổn định hóa cuối tái cân kinh tế Trong giai đoạn tiếp tục phục hồi sau suy thoái nay, ngoại thương đóng vai trị khơng nhỏ việc tái thiết phát triển kinh tế XK tạo nguồn vốn chủ yếu cho NK, tạo điều kiện cho ngành khác phát triển mà cịn tích cực giải cơng ăn việc làm cải thiện đời sống người dân Tương tự, NK giải thiếu hụt nước, mang lại máy móc, cơng nghệ tiên tiến cho đất nước Để ngoại thương phát triển phải kể đến đóng góp khơng nhỏ hệ thống ngân hàng với tư cách trung gian TTQT, chủ yếu phương thức tốn TDCT BIDV Phú Tài ln đơn vị vững mạnh toàn hệ thống ngày tạo uy tín tốt đẹp với khách hàng, đặc biệt dịch vụ toán XNK theo phương thức TDCT Tuy nhiên, chặng đường tiến tới hoàn thiện nghiệp vụ này, xây dựng vị cạnh tranh thị trường BIDV Phú Tài cịn gặp nhiều khó khăn Nhận thức điều này, Báo cáo cố gắng tổng kết thực trạng rủi ro tốn tín dụng chứng từ BIDV Phú Tài năm gần để từ đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế thiệt hại xảy ra, nâng cao chất lượng tốn tín dụng chứng từ nói riêng tốn quốc tế nói chung Do hạn chế thời gian nghiên cứu học tập, Báo Cáo tránh khỏi thiếu sót Rất mong đóng góp ý kiến thầy cô bạn 25 TÀI LIỆU THAM KHẢO BIDV Phú Tài (2007-2009), Báo cáo công tác Thanh tốn quốc tế, Bình Định BIDV Phú Tài (2007-2009), Báo cáo cơng tác Thanh tốn quốc tế Tín dụng chứng từ, Bình Định BIDV Phú Tài (2007-2009), Báo cáo thường niên, Bình Định BIDV (1999), Điều lệ tổ chức hoạt động BIDV, Hà Nội Phòng thương mại quốc tế (ICC) (1993), UCP500, Paris, Pháp Phòng thương mại quốc tế (ICC) (2007), UCP600, Paris, Pháp Trần Hà (25/06/2008), Thanh toán bẳng L/C, http://www.doanhnhan360.vn/PortletBlank.aspx/8A5F72224FB744CD9764DFD8 72782B78/View/Bat-dong-san-360/Thanh_toan_qua_LC/?print=973650525 Ngọc Khánh (05/12/2009), Đừng để rủi ro tốn L/C, http://www.vietship.vn/showthread.php?t=719 Nguyễn Trí Thơng (24/01/2010), Những rủi ro nhà NK thường gặp toán theo phương thức toán theo phương thức L/C cách phòng chống, http://www.idr.edu.vn/diendannghiencuu/showthread.php?t=3515 10 Nguyễn Trọng Thuỳ (2009), Tồn Tập UCP 600 - Phân Tích Và Bình Luận Tồn diện Tình Huống Tín Dụng Chứng Từ, NXB Thống Kê, Hà Nội 11 TS Nguyễn Văn Tiến (2009), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Tổng hợp, TP Hồ Chí Minh 12 GS Đinh Xn Trình (2007), Giáo trình Thanh tốn quốc tế ngoại thương, NXB Giáo dục, Hà Nội 13 GS TS Lê Văn Tư (2009), Giáo trình Tín dụng tài trợ XNK, toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ, NXB Thống Kê, Hà Nội 26