RỦI RO VÀ CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH 10.TPHCM

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH RỦI RO VÀ CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH 10.TPHCM TRẦN THỊ HUYỀN TRÂM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỂ NHẬN BẰNG CỬ NHÂN NGÀNH KINH TẾ CHUN NGÀNH KẾ TỐN Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 07/2010 Hội đồng chấm báo cáo khóa luận tốt nghiệp đại học khoa Kinh Tế, trường Đại học Nông Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận khóa luận “RỦI RO VÀ CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH 10.TPHCM” Trần Thị Huyền Trâm, sinh viên khóa 32, khoa Kinh tế, chun ngành Kế Tốn – Tài Chính, bảo vệ thành công trước hội đồng vào ngày TRẦN ANH KIỆT Người hướng dẫn _ Ngày ….tháng… năm 2010 Chủ tịch hội đồng chấm báo cáo Thư ký hội đồng chấm báo cáo Ngày….tháng….năm 2010 Ngày….tháng….năm 2010 LỜI CẢM TẠ Để hoàn thành luận văn tốt nghiệp này, em nhận nhiều giúp đỡ từ q thầy cơ, q ngân hàng, gia đình bạn bè Với tình cảm chân thành xin gửi đến: ™ Cha mẹ - người sinh thành, dưỡng dục khôn lớn Cảm ơn cha mẹ hết lòng u thương, dìu dắt để ngày hôm ™ Em xin chân thành cảm ơn Ban Giám Hiệu, Thầy Cô Trường Đại Học Nơng Lâm TP Hồ Chí Minh, tồn thể Thầy Cô khoa Kinh Tế truyền đạt cho em kiến thức q báu giúp em tự tin trưởng thành để bước vào đời ™ Đặc biệt em xin gởi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy Trần Anh Kiệt tận tình hướng dẫn em suốt thời gian làm khóa luận tốt nghiệp ™ Em xin gởi lời cảm ơn chân thành đến Ban giám đốc Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh 10.TPHCM anh chị Phòng Khách hàng tạo điều kiện thuận lợi nhiệt tình giúp đỡ em thời gian thực tập ™ Em xin chân thành cảm ơn anh Lưu Tiến Thảo chị Vũ Hồng Hà tận tình giúp đỡ em suốt thời gian em thực tập quí ngân hàng ™ Bạn bè nhiệt tình giúp đỡ, động viên tinh thần đóng góp ý kiến để tơi hồn thành khóa luận tốt nghiệp Một lần nữa, em xin gửi lời chúc tốt đẹp đến quý thầy cô Khoa Kinh Tế - Đại học Nơng Lâm TP.Hồ Chí Minh, Ban Giám Đốc Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh 10.TPHCM anh chị Phòng Khách hàng Sinh viên thực Trần Thị Huyền Trâm NỘI DUNG TÓM TẮT TRẦN THỊ HUYỀN TRÂM Tháng năm 2010 “Rủi ro biện pháp hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh 10.TPHCM” TRAN THI HUYEN TRAM July, 2010 “ Risk and measures to reduce risk in International Payment for Documentary credit in Vietnam joint stock commercial Bank for Industry and trade – branch 10.TPHCM” Sau Việt Nam gia nhập WTO hoạt động toán quốc tế phát triển mạnh Phát triển mạnh rủi ro mà doanh nghiệp ngân hàng Việt Nam gặp phải lớn Vì để hạn chế rủi ro vấn đề cấp bách doanh nghiệp Việt Nam ngân hàng Hiện có nhiều phương thức áp dụng toán quốc tế như: nhờ thu, chuyển tiền, bảo lãnh, tín dụng chứng từ…nhưng phạm vi khóa luận tơi tập trung nghiên cứu giải vấn đề liên quan đến phương thức tốn tín dụng chứng từ, rủi ro biện pháp để hạn chế rủi ro chi nhánh ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh 10.TPHCM Trên sở tiếp xúc trực tiếp thực tế, tìm hiểu quy trình tốn xuất nhập rủi ro gặp phải phương thức tốn tín dụng chứng từ Từ nêu bật mạnh điểm yếu cần khắc phục ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh 10.TPHCM tiến trình tồn cầu hóa Đề giải pháp nhằm hồn thiện nâng cao hiệu cơng tác tốn quốc tế chi nhánh MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ix DANH MỤC CÁC BẢNG x DANH MỤC CÁC HÌNH xi DANH MỤC CÁC PHỤ LỤC xii CHƯƠNG MỞ ĐẦU 1.1.Đặt vấn đề 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.4 Cấu trúc khóa luận CHƯƠNG TỔNG QUAN 2.1.Giới thiệu chung ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 4 2.1.1 Lịch sử hình thành ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam 2.1.2 Quá trình phát triển 2.1.3 Kết hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam năm gần đây(2006 -2008) 2.2 Giới thiệu chung ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh10 TPHCM 11 2.2.1 Sự đời phát triển 11 2.2.2 Cơ cấu tổ chức 12 2.2.3 Chức phòng ban 12 2.2.4 Giới thiệu phận toán quốc tế(TTQT) 14 2.2.4.1 Cơ cấu phận TTQT 14 2.2.4.2 Chức 15 2.2.5 Tình hình hoạt động kinh doanh NHTMCPCTVN- Chi nhánh 10.TPHCM năm gần đây(2006 -2009) 15 2.2.5.1 Hoạt động huy động vốn 17 2.2.5.2 Hoạt động cho vay đầu tư 18 2.2.5.3 Hoạt động toán quốc tế 19 2.2.5.4 Hoạt động bảo lãnh 19 CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3.1 Thanh toán quốc tế vai trò tốn quốc tế 21 21 3.1.1 Khái niệm tốn quốc tế 21 3.1.2 Vai trò toán quốc tế 21 3.2 Các phương thức toán chủ yếu 23 3.2.1 Phương thức chuyển tiền 23 3.2.2 Phương thức nhờ thu 24 3.2.3 Phương thức trả tiền đổi chứng từ 24 3.2.4 Phương thức tín dụng chứng từ 24 3.3 Khái quát chung phương thức tín dụng chứng từ 24 3.3.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ 24 3.3.2 Trách nhiệm, quyền hạn bên tham gia phương thức tốn tín dụng chứng từ 25 3.3.2.1 Người xin mở thư tín dụng (Applicant for L/C) 25 3.3.2.2 Người thụ hưởng thư tín dụng (Beneficiary) 25 3.3.2.3 Ngân hàng phát hành (Issuing Bank), hay ngân hàng mở (Opening Bank) 25 3.3.2.5 Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank) 25 3.3.2.6 Ngân hàng toán( Paying Bank) 26 3.3.3.7 Ngân hàng thương lượng( Negotiating Bank) 26 3.3.3 UCP – văn quốc tế điều chỉnh phương thức tốn tín dụng chứng từ 26 3.3.4 Tìm hiểu chung thư tín dụng 27 3.3.4.1 Khái niệm thư tín dụng 27 3.3.4.2 Nội dung thư tín dụng 27 3.3.4.3 Các loại thư tín dụng thường gặp 27 3.3.4.4 Bộ chứng từ tốn kèm theo với thư tín dụng 28 3.3.5 Qui trình thực tốn tín dụng chưng từ 29 3.3.6 So sánh phương thức tín dụng chứng từ với phương thức khác 30 vi 3.3.7 Rủi ro thường gặp phương thức tốn tín dụng chứng từ 3.3.7.1 Rủi ro kỹ thuật 31 31 3.3.7.1.1 Rủi ro nhà xuất 32 3.3.7.1.2 Rủi ro nhà nhập 33 3.3.7.1.3 Rủi ro ngân hàng phát hành 34 3.3.7.1.4 Rủi ro ngân hàng thông báo 35 3.3.7.1.5 Rủi ro ngân hàng xác nhận 35 3.3.7.1.6 Rủi ro ngân hàng định 35 3.3.7.2 Rủi ro đạo đức 35 3.3.7.2.1 Rủi ro nhà xuất 36 3.3.7.2.2 Rủi ro nhà nhập 36 3.3.7.2.3 Rủi ro với ngân hàng 36 3.3.7.3 Rủi ro trị 36 3.3.6.4 Rủi ro khách quan từ kinh tế 37 CHƯƠNG KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 38 4.1 Qui trình tốn L/C XNK NHTMCPCTVN – CN10.TPHCM 38 4.1.1 Qui trình tốn L/C nhập 38 4.1.2 Qui trình tốn L/C xuất 43 4.1.3 Các loại L/C nhà xuất nhập NHTMCPCTVN – CN10.TPHCM áp dụng 44 4.2 Thực trạng rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHTMCPCTVN – CN10.TPHCM 4.2.1 Tình hình cung cấp dịch vụ tốn quốc tế 44 44 4.2.2 Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 47 4.2.3 Thực trạng rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ NHTMCPCTVN –CN10.TPHCM 53 4.2.3.1 Rủi ro tín dụng 53 4.2.3.2 Rủi ro xuất phát từ phía doanh nghiệp 54 4.2.3.3 Rủi ro hoạt động 55 4.3 Nguyên nhân tồn 56 vii 4.4 Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ NHTMCPCTVN –CN10.TPHCM 57 4.4.1 Giải pháp xuất phát từ thân doanh nghiệp 57 4.4.1.1 Đối với nhà xuất 57 4.4.1.2 Đối với nhà nhập 59 4.4.2 Đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam –Chi nhánh 10.TPHCM 60 4.4.2.1 Giải pháp phòng ngừa rủi ro tốn hàng nhập 60 4.4.2.2 Giải pháp phòng ngừa rủi ro toán hàng xuất 61 4.4.2.3 Giải pháp nhằm nâng cao uy tín hồn thiện hoạt động tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCPCTVN –CN10.TPHCM CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 Kết luận 62 63 63 5.1.2 Những tồn cần giải 64 5.2 Kiến nghị 64 5.2.1 Đối với ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 64 5.2.2 Đối với ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam –CN10.TPHCM 64 TÀI LIỆU THAM KHẢO 66 PHỤ LỤC viii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCT Bộ Chứng Từ DN Doanh Nghiệp ICC International Chamber of Commerce HMTD Hạn Mức Tín Dụng HĐQT Hội Đồng Quản Trị HĐTD Hợp Đồng Tín Dụng HĐBĐ Hợp Đồng Bảo Đảm L/C Letter of Credit NHTMCPCTVN Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam NHTMCP Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân Hàng Nhà Nước NHPH Ngân Hàng Phát Hành TNHH Trách Nhiệm Hữu Hạn TTQT Thanh Tốn Quốc Tế TDCT Tín Dụng Chứng Từ TSĐB Tài Sản Đảm Bảo TTV Thanh Toán Viên SGD Sở Giao Dịch UCP Uniform Customs and Practice for Documentary Credits XNK Xuất Nhập Khẩu ix DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Cơ cấu vốn điều lệ Bảng 2.2: Các số tài ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam từ 2006 2008 10 Bảng 2.3: Kết hoạt động kinh doanh NHTMCPCTVN –CN10.TPHCM 16 Bảng 2.4 Tình hình huy động vốn ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – CN10.TPHCM 17 Bảng 4.1: Tình hình cung cấp dịch vụ toán XNK ngân hàng 45 Bảng 4.2: Doanh số phương thức toán quốc tế chi nhánh 46 Bảng 4.3: Doanh số tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ 47 Bảng 4.4:Số lượng hồ sơ toán XNK chi nhánh 49 Bảng 4.5 Phí thu từ hoạt động toán XNK 51 x ... 10.TPHCM” TRAN THI HUYEN TRAM July, 2010 “ Risk and measures to reduce risk in International Payment for Documentary credit in Vietnam joint stock commercial Bank for Industry and trade – branch... ngân hàng định 35 3.3.7.2 R i ro đạo đức 35 3.3.7.2.1 R i ro nhà xuất 36 3.3.7.2.2 R i ro nhà nhập 36 3.3.7.2.3 R i ro với ngân hàng 36 3.3.7.3 R i ro trị 36 3.3.6.4 R i ro khách quan từ kinh tế... 3.3.7.1.1 R i ro nhà xuất 32 3.3.7.1.2 R i ro nhà nhập 33 3.3.7.1.3 R i ro ngân hàng phát hành 34 3.3.7.1.4 R i ro ngân hàng thông báo 35 3.3.7.1.5 R i ro ngân hàng xác nhận 35 3.3.7.1.6 R i ro ngân