PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG VÀ ĐỀ XUẤT CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI Á – SỞ GIAO DỊCH ĐỒNG NAI

PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG VÀ ĐỀ XUẤT CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI Á – SỞ GIAO DỊCH ĐỒNG NAI Xem nội dung đầy đủ tại: https://123doc.org/document/4985294-nguyen-thi-thanh.htm

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP.HỒ CHÍ MINH

****************

NGUYỄN THỊ THANH

PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG VÀ ĐỀ XUẤT CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI Á – SỞ GIAO DỊCH ĐỒNG NAI

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH THƯƠNG MẠI

Thành Phố Hồ Chí Minh

Tháng 8/2011

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP.HỒ CHÍ MINH

****************

NGUYỄN THỊ THANH

PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG VÀ ĐỀ XUẤT CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI Á – SỞ GIAO DỊCH ĐỒNG NAI Ngành: Quản Trị Kinh Doanh Thương Mại

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

Người hướng dẫn: NGUYỄN VIẾT SẢN

Thành Phố Hồ Chí Minh

Tháng 8/2011

Hội đồng chấm báo cáo khóa luận tốt nghiệp đại học Khoa Kinh Tế, trường Đại Học

Nông Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận khóa luận “PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG VÀ ĐỀ XUẤT CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI Á – SỞ GIAO DỊCH ĐỒNG NAI” do NGUYỄN THỊ THANH, sinh viên khóa 33, ngành quản trị kinh doanh

thương mại, đã bảo vệ thành công trước hội đồng vào ngày

NGUYỄN VIẾT SẢN Giáo viên hướng dẫn

Thông qua luận văn này, tôi cũng xin gửi lời cảm ơn đến toàn thể các cô, chú, các anh, chị làm việc trong Ngân hàng TMCP Đại Á – SGD Đồng Nai, đặc biệt là các anh chị ở phòng tín dụng đã giúp đỡ thật nhiều cũng như tạo điều kiện thuận lợi cho tôi học hỏi, vận dụng thực tế và hoàn thành khóa thực tập

Xin gửi lời cảm ơn đến bạn bè của tôi, những người bạn thân thiết đã đồng hành cùng tôi trong suốt thời gian qua

Cuối cùng, xin chúc Cha Mẹ, Quý thầy cô, các Anh Chị sức khỏe thật dồi dào, bạn bè tôi luôn thành công và Ngân hàng Đại Á luôn phát triển

Xin chân thành cảm ơn !

Tháng 08/2011 NGUYỄN THỊ THANH

NỘI DUNG TÓM TẮT

NGUYỄN THỊ THANH Tháng 08 năm 2011 “Phân Tích Rủi Ro Tín Dụng

Và Đề Xuất Các Giải Pháp Nhằm Hạn Chế Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đại Á – SỞ GIAO DỊCH ĐỒNG NAI”

NGUYEN THI THANH July 2008 “Credit Risk Analysis and Proposed to Mitigate Credit Risk in Commercial Bank, Shares of Asia – Dong Nai Transaction Service”

Khóa luận phân tích về tình hình rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đại Á – SGD Đồng Nai, xác định các nhân tố rủi ro và đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế rủi

ro tín dụng Để thực hiện được điều đó, bài luận sử dụng phương pháp phân tích số liệu nợ quá hạn qua các năm của ngân hàng TMCP Đại Á – SGD Đồng Nai Qua đó, tôi nhận thấy tỷ lệ nợ quá hạn của SGD Đồng Nai có xu hướng giảm, chứng tỏ chất lượng tín dụng ngày càng cao Tuy nhiên, qua tìm hiểu thực tế tôi nhận thấy nguyên nhân của rủi ro tín dụng chủ yếu là do rủi ro về đạo đức của khách hàng, tính không minh bạch của thông tin tài chính, gian lận trên báo cáo tài chính và gian lận liên quan đến tài sản đảm bảo Trong hoàn cảnh ngân hàng đang rất phát triển, không ngừng mở rộng quy mô như hiện nay thì nhất thiết phải có biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng hiệu quả Do đó, tôi thực hiện phân tích những hạn chế, khó khăn trong công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với ngân hàng để đề xuất bổ sung thêm một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng trong thời gian tới

v

MỤC LỤC

Trang

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT viii

DANH MỤC CÁC BẢNG ix

DANH MỤC CÁC HÌNH x

CHƯƠNG 1 MỞ ĐẦU 1

1.1 Đặt vấn đề 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 Phạm vi nghiên cứu 3

1.4 Cấu trúc của luận văn 3

CHƯƠNG 2 TỔNG QUAN 4

2.1 Tổng quan về tài liệu nghiên cứu 4

2.2 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Đại Á 4

2.3 Giới thiệu về SGD Đồng Nai 8

2.3.1 Về địa bàn hoạt động 8

2.3.2 Về tình hình nhân sự 8

2.4 Bộ Máy Quản Lý Và Hoạt Động Của SGD Đồng Nai 9

2.4.1 Cơ Cấu Tổ Chức 9

2.4.2 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban: 10

2.4.3 Nội dung hoạt động của Ngân hàng TMCP Đại Á: 12

2.5 Tình hình hoạt động của SGD Đồng Nai qua 2 năm 2009 và 2010 13

CHƯƠNG 3 NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 15

3.1 Cơ sở lý luận 15

3.1.1 Khái niệm về tín dụng 15

3.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng 15

3.1.3 Cấu trúc rủi ro tín dụng 16

3.1.4 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng 17

3.1.5 Phân loại nợ 18

vi

3.1.6 Các chỉ tiêu tính toán rủi ro tín dụng 21

3.1.7 Hậu quả của rủi ro tín dụng 23

3.2 Phương pháp nghiên cứu 25

3.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 25

3.2.2 Phương pháp xử lý số liệu 25

3.2.3 Phương pháp phân tích số liệu 25

CHƯƠNG 4 KẾT QUẢ VÀ THẢO LUẬN 26

4.1 Tình hình hoạt động tín dụng tại NH TMCP Đại Á – SGD Đồng Nai 26

4.1.1 Phân tích các chỉ số tổng hợp hoạt động tín dụng 26

4.1.2 Phân tích theo mục đích vay 28

4.1.3 phân tích theo đối tượng vay 31

4.1.4 Phân tích theo thời hạn vay 32

4.2 Tình hình rủi ro tín dụng tại NH TMCP Đại Á – SGD Đồng Nai 34

4.2.1 Phân tích tổng hợp về rủi ro tín dụng 34

4.2.2 Phân tích rủi ro tín dụng theo mục đích vay: 36

4.2.3 Phân tích rủi ro tín dụng theo đối tượng vay: 39

4.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại NH TMCP Đại Á – SGD Đồng Nai 41

4.4 Các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng mà NH TMCP Đại Á – SGD Đồng Nai đã áp dụng 42

4.5 Những hạn chế, khó khăn trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đại Á – SGD Đồng Nai 44

4.5.1 Về chính sách khách hàng 44

4.5.2 Yếu kém về nhân sự 44

4.5.3 Hạn chế trong thẩm định tín dụng 44

4.5.4 Lạm dụng vào hệ thống thông tin tín dụng quá nhiều 45

4.5.5 Chưa áp dụng đa dạng hóa danh mục đầu tư 45

4.5.6 Thiếu giám sát mục đích sử dụng vốn 45

4.5.7 Giới hạn trong thực hiện bảo hiểm tiền vay 45

4.6 Những giải pháp đề xuất nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đại Á – SGD Đồng Nai 45

4.6.1 Đổi mới trong xây dựng chính sách KH 45

vii

4.6.2 Nâng cao chất lượng đội ngũ nhân sự 46

4.6.3 Đẩy mạnh chất lượng thẩm định tín dụng 47

4.6.4 Cập nhật thông tin từ nhiều nguồn 47

4.6.5.Áp dụng danh mục đầu tư hiệu quả 48

4.6.6 Nâng cao công tác giám sát mục đích sử dụng vốn 48

4.6.7 Sử dụng các công cụ bảo hiểm và bảo đảm tiền vay 48

4.7 Một số đề xuất nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại NH TMCP Đại Á – SGD Đồng Nai 49

CHƯƠNG 5 KẾT LUẬN VÀ ĐỀ NGHỊ 51

5.1 Kết luận 51

5.2 Kiến nghị 51

5.2.1 Đối với chính phủ 52

5.2.2 Đối với ngân hàng nhà nước 52

5.2.3 Đối với Ngân Hàng TMCP Đại Á 53

TÀI LIỆU THAM KHẢO 54

viii

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

ix

DANH MỤC CÁC BẢNG

Trang

Bảng 2.1: Tình Hình Hoạt Động Của SGD 13

Bảng 4.1: Tổng Hợp Hoạt Động Tín Dụng 26

Bảng 4.2: Dư Nợ Cho Vay Theo Mục Đích Vay 28

Bảng 4.3: Doanh Số Cho Vay Theo Mục Đích Vay 29

Bảng 4.4: Dư Nợ Cho Vay Theo Đối Tượng Vay 31

Bảng 4.5: Doanh Số Cho Vay Theo Đối Tượng Vay 31

Bảng 4.6: Dư Nợ Cho Vay Theo Thời Hạn Vay 32

Bảng 4.7: Doanh Số Cho Vay Theo Thời Hạn Vay 32

Bảng 4.8: Tổng Hợp Chỉ Số Rủi Ro Tín Dụng 34

Bảng 4.9: Nợ Quá Hạn Theo Mục Đích Vay 36

Bảng 4.10: Nợ Quá Hạn Theo Đối Tượng Vay 39

Bảng 4.11 Biện pháp xử lý nợ quá hạn 44

x

DANH MỤC CÁC HÌNH

Trang

Hình 2.1 Sơ Đồ Tổ Chức Bộ Máy 9

Hình 2.2: Tình Hình Hoạt Động Tại SGD 13

Hình 3.1 Sơ Đồ Rủi Ro Tín Dụng 16

Hình 3.2 Sơ Đồ Giải Quyết Rủi Ro Tín Dụng 24

Hình 4.1: Tổng Hợp Hoạt Động Tín Dụng 26

Hình 4.2: Tổng Hợp Rủi Ro Tín Dụng 34

Hình 4.3: Cơ Cấu Nợ Quá Hạn Theo Mục Đích Vay 36

Hình 4.4 Cơ Cấu Nợ Quá Hạn Theo Đối Tượng Vay 40

lý, rủi ro từ phía khách hàng, từ môi trường vĩ mô, vi mô và từ phía Ngân hàng

Trong hoạt động ngân hàng thì hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động tạo ra giá trị cho ngân hàng, mang lại nhiều thu nhập cho ngân hàng, song rủi ro của

nó cũng lớn nhất Rủi ro tín dụng xảy ra không những làm giảm thu nhập mà còn làm giảm khả năng thu hồi vốn của ngân hàng Nếu rủi ro tín dụng liên tiếp xảy ra với quy

mô lớn có thể dẫn đến mất cân đối trong hoạt động, ngân hàng dễ bị phá sản Mặt khác, ngân hàng hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, cung cấp vốn cho nền kinh tế, vì vậy nó liên quan đến mọi ngành nghề, mọi hoạt động, mọi tổ chức và cá nhân Do đó khi rủi ro tín dụng xảy ra làm phá sản một vài ngân hàng sẽ lây lan qua các ngân hàng khác Vậy hạn chế rủi ro tín dụng cần phải được đo lường như thế nào?

Để trả lời câu hỏi này các ngân hàng thương mại phải đề ra các biện pháp hiệu quả phù hợp với ngân hàng mình, nhằm hạn chế những rủi ro làm ảnh hưởng xấu đến hoạt động của ngân hàng Muốn kinh doanh có lợi nhuận ngân hàng phải chấp nhận rủi ro, trích lập dự phòng một cách hợp lý, xử lý rủi ro, sống chung với rủi ro và có được

2

những năng lực nhất định để quản trị nó, nếu không sẽ không có khả năng tồn tại trong kinh doanh trên thị trường Vì thế, vấn đề rủi ro trong hoạt động tín dụng là mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng thương mại

Chính vì thế, nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động tín dụng và ảnh hưởng rủi ro tín dụng, xác định nguyên nhân để đề ra các biện pháp hiệu quả trong việc phòng ngừa và hạn chế thấp nhất rủi ro tín dụng đang là vấn đề sống còn và phát triển của các Ngân hàng Thương Mại Việt Nam nói chung và Ngân hàng TMCP Đại Á nói riêng

Trước tính cấp thiết đó, đề tài “Phân tích rủi ro tín dụng và đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đại Á – SGD Đồng Nai” được tiến hành nhằm nghiên cứu thực trạng, những nguy cơ tiềm ẩn của tình hình kinh doanh tín dụng thực tế tại Ngân hàng TMCP Đại Á – SGD Đồng Nai Để từ đó, với sự nhận định của một sinh viên, tôi xin mạn phép nhận diện dấu hiệu, tìm ra nguyên nhân,

đề ra giải pháp cho việc khắc phục rủi ro trong hoạt động tín dụng

1.2 Mục tiêu nghiên cứu

1.2.1 Mục tiêu chung

Hoạt động tín dụng một mặt đem lại lợi nhuận, một mặt chứa đựng nhiều rủi ro đòi

hỏi ngân hàng phải thường xuyên quản lý chặt chẽ Do đó, việc phân tích và đánh giá

là cần thiết Chính vì thế tôi Phân tích và đánh giá rủi ro tín dụng và từ đó đề ra nhừng giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng góp phần hơn nữa hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP ĐẠI Á – SGD Đồng Nai

3

1.3 Phạm vi nghiên cứu

Đề tài tập trung nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đại Á – SGD Đồng Nai qua 2 năm 2009, 2010 bằng cách sử dụng các công cụ sau đây:

- Báo cáo tài chính

- Các thông tin, số liệu khác thể hiện thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Đại Á – SGD Đồng Nai

- Các phân tích, nhận định rủi ro, hướng khắc phục rủi ro của hoạt động tín dụng + Về không gian: Đề tài được nghiên cứu tại NH TMCP Đại Á – SGD Đồng Nai + Về thời gian: Tôi tiến hành nghiên cứu đề tài này tại Ngân Hàng từ ngày 14/02/2011 đến 15/05/2011

1.4 Cấu trúc của luận văn

Luận văn gồm 5 chương:

- Chương 3: Nội dung và phương pháp nghiên cứu:

Trình bày những vấn đề lý luận liên quan đến tín dụng, rủi ro tín dụng và giới thiệu các phương pháp nghiên cứu được sử dụng để đạt mục tiêu nghiên cứu của đề tài

- Chương 4: Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Đây là phần quan trọng là nội dung chính của luận văn Chương này nêu lên các kết quả đạt được trong quá trình nghiên cứu, phân tích rủi ro tín dụng và đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đại Á

- Chương 5: Kết luận và kiến nghị

Trên cơ sở phân tích ở chương 4 rút ra những kết luận chính và đề ra những giải pháp hữu ích góp phần giúp cho hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đại Á ngày càng hiệu quả hơn

4

CHƯƠNG 2 TỔNG QUAN

2.1 Tổng quan về tài liệu nghiên cứu

Trong bài luận sử dụng tài liệu là các sách báo, bài viết từ các hội thảo, bài giảng của khoa kinh tế Đại học Nông Lâm, luận văn của các khóa trước và thông tin của ngân hàng Đại Á

2.2 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Đại Á

Tên gọi: Ngân hàng Thương mại cổ phần Đại Á

Tên giao dịch quốc tế: DAI A COMMERCIAL JOINSTOCK BANK

Tên viết tắt: DAI A BANK

Hội sở: 56-58 đường CMT8, phường Quyết Thắng, thành phố Biên Hòa, tỉnh Ðồng Nai

 2002 - tăng vốn điều lệ 16 tỷ VNĐ, với mạng lưới hoạt động 01 hội sở chính,

04 chi nhánh tại Thành phố Biên Hòa và Thị xã Long Khánh

 2003 - tăng vốn điều lệ 25 tỷ VNĐ, thuộc sở hữu của 70 cổ đông trong đó có 02

cổ đông pháp nhân là Ngân hàng Đầu tư phát triển Chi nhánh Tỉnh Đồng Nai và Công ty Tín Nghĩa

Tháng 3 năm 2003 - khai trương PGD Tam Phước tại huyện Long Thành,

Đồng Nai.Đại Á Ngân hàng đạt được thành công trong lĩnh vực tài trợ vốn cho các hộ dân doanh (sản xuất, thương mại, dịch vụ, nông nghiệp), doanh nghiệp vừa và nhỏ, đặc biệt cho vay tiêu dùng, xây dựng nhà ở và sửa chữa nhà ở

 2004 - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Chi nhánh Đồng Nai hợp đồng liên kết hỗ

trợ Đại Á Ngân hàng trong lĩnh vực: phát triển dịch vụ, công nghệ thông tin, nâng cao nghiệp vụ, cấp tín dụng

Tháng 05 năm 2004, tham gia dự án Tài chính Nông thôn II do Hiệp hội Phát triển Quốc tế (IDA) tài trợ

Năm 2004, tăng vốn điều lệ lên 42 tỷ đồng với số cổ đông sở hữu vốn là 73

 Tháng 10 năm 2005 – khai trương chi nhánh Trảng Bom tại huyện Trảng

Bom

 31/12/2006 - tăng vốn điều lệ lên 500 tỷ đồng với mạng lưới hoạt động gồm

Hội sở chính, 05 chi nhánh và 01 phòng giao dịch

6

 2007 - Đại Á Ngân hàng thực hiện thành công công tác chuyển đổi mô hình

hoạt động và chính thức được Ngân hàng Nhà nước cho phép chuyển đổi sang

mô hình Ngân hàng TMCP đô thị tại Quyết định số 2402/QĐ-NHNN ngày 10/11/2007

Hệ thống mạng lưới hoạt động phát triển mạnh mẽ, phát triển thêm 4 PGD tại Đồng Nai

 2008 - Ngày 26/2/2008 Sở Giao dịch I TP Hồ Chí Minh, đơn vị ngoại tỉnh đầu

tiên sau khi thực hiện chuyển đổi mô hình chính thức đi vào hoạt động

Ngày 19/4/2008, Thẻ ATM “Chìa khóa đa năng” chính thức được phát hành Ngày 2/10/2008, Khai trương chi nhánh Hà Nội

Cuối năm 2008 Đại Á Ngân hàng đạt 21 điểm giao dịch

 2009 - Khai trương Sở Giao dịch Đồng Nai tại 56 - 58 CMT8 Biên Hòa, Đồng

Nai Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Đại Á (Daiabank) chính thức khai trương và đưa vào hoạt động Sở Giao dịch Đồng Nai trên cơ sở tách bộ phận kinh doanh ra khỏi đơn vị Hội Sở Việc thành lập Sở giao dịch tại tỉnh Đồng Nai đồng thời cũng là một trong những hoạt động nằm trong đề án tái cấu trúc

của Đại Á Ngân hàng trong năm 2009

 Trong tháng 12/2010, Daiabank đã tăng vốn điều lệ từ 1.000 tỷ đồng lên

3.100 tỷ đồng

 Hiện nay, Đại Á Ngân hàng có 55 điểm giao dịch cung cấp dịch vụ Ngân hàng

chất lượng tốt nhất cho các khách hàng trên cả nước

c) Thành tích đạt được và sự ghi nhận:

Với tầm nhìn và chiến lược đúng đắn, nhạy bén trong điều hành, trong điều kiện ngành Ngân hàng có những bước phát triển mạnh mẽ và môi trường kinh doanh ngày càng được cải thiện, đồng thời nền kinh tế Việt Nam phát triển nhanh và đang từng bước hòa nhập vào nền kinh tế thế giới, Daiabank đã có những bước phát triển vượt bậc nhưng an toàn và hiệu quả Từ vốn điều lệ ban đầu là 1 tỷ đồng, sau 18 năm hoạt động

đã tăng lên 3.100 tỷ đồng, tăng 3.100 lần so với ngày thành lập

Thành tích đạt được:

- Năm 2002, Daiabank được nhận Bằng khen của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với thành tích “Đơn vị hoàn thành nhiệm vụ”

đó, TP.HCM 13 điểm, Hà Nội 12 điểm; Đồng Nai 25 điểm và một số tỉnh thành khác

Các đối tác chiến lược – Công ty liên kết của Daiabank:

o Công ty TNHH Một Thành Viên Tín Nghĩa

o Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam

o Công ty Cao Su Đồng Nai

o Ngân Hàng TMCP Á Châu

o Công Ty Ô Tô Trường Hải

o Xổ Số Kiến Thiết Đồng Nai

o Sonadezi Biên Hòa

Nguồn: Phòng Quản Trị Hành Chính

P Quản Lý Tín Dụng

BP

Thanh Toán Quốc

Tế

BP

Giao Dịch Tiền Gửi

BP Quỹ Chính

BP IT

BP Kế Toán

10

2.4.2 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban

Ban giám đốc:

Gồm 2 người: 1 Giám Đốc và 1 Phó Giám Đốc

- Ban giám đốc trực tiếp điều hành hoạt động của Ngân Hàng, chỉ đạo thực hiện đúng các chức năng, nhiệm vụ mà cấp trên giao phó

- Tiếp nhận các công văn, chỉ thị liên quan và phổ biến cho cán bộ công nhân viên, quán triệt các chủ trương, chính sách của Đảng, các qui chế hoạt động kinh doanh do Hội Đồng Quản Trị ban hành

- Hoạch định chiến lược kinh doanh, lập hội khen thưởng, kỷ luật cho công nhân viên

Kí duyệt các hồ sơ vay vốn

- Cụ thể: Giám Đốc phụ trách phòng kế toán giao dịch, các phòng giao dịch trực thuộc,

tổ chức nhân sự, điều chuyển vốn nội bộ và chỉ tiêu nội bộ Phó Giám Đốc phụ trách phòng tín dụng, kiểm quỹ cuối ngày, ký các hợp đồng tín dụng, thế chấp, cầm cố tài sản Điều hành chi nhánh khi Giám Đốc đi vắng và báo cáo lại công việc trong ngày

- Là trung tâm thông tin tín dụng cho toàn hệ thống

- Tham mưu, chỉ đạo nghiệp vụ tín dụng toàn hệ thống cho Ban Tổng Giám Đốc

- Giúp việc và tham mưu cho Ban điều hành trong việc soạn thảo các qui chế, qui trình liên quan đến nghiệp vụ cấp tín dụng

- Tiếp xúc và làm việc với các đối tác khách hàng (các chủ đầu tư dự án) để có thể tiến đến ký các hợp đồng hợp tác, liên kết để mở rộng thị phần tín dụng đồng thời triển khai các hợp đồng này cho toàn hệ thống thực hiện

11

Phòng quản lý tín dụng:

Trực tiếp quản lý hồ sơ vay, theo dõi việc thu hồi nợ và lãi phát sinh Đôn đốc những KH chậm trả lãi và vốn gốc Thanh lý hợp đồng giải chấp Tiến hành các thủ tục có liên quan đến việc thanh lý, phát mãi thu hồi vốn và lãi Lập hồ sơ khởi kiện đưa lên tòa án giải quyết cho những KH không có khả năng trả nợ

Phòng kế toán tổng hợp:

Bao gồm: bộ phận IT, bộ Phận Kế Toán, bộ phận Quỹ Chính

- Tổng hợp kế hoạch kinh doanh tài chính cho Ngân Hàng, quản lý chi phí điều hành, kho quỹ Đảm bảo thanh toán đối với nội bộ, khách hàng ngân hàng khác

- Mở tài khoản cho khách hàng, tiếp nhận hồ sơ vay vốn từ phòng tín dụng, giải ngân, thu nợ, lập các bảng kê khai, sao kê nợ quá hạn, nợ quá hạn cung cấp cho phòng tín dụng theo dõi theo qui định

- Theo dõi tình hình nhân sự tại SGD và các đơn vị trực thuộc, thực hiện các công tác quản trị nhân sự theo qui định Xây dựng kế hoạch cho từng quí và theo dõi đánh giá quá trình thực hiện

Các phòng giao dịch:

Trực thuộc SGD thực hiện các nghiệp vụ huy động, cho vay, thu đổi ngoại tệ, thu chi

hộ cho SGD theo qui định và báo cáo lại

Tổ chức hoạch toán và công tác bảo quản kho quỹ Xây dựng kế hoạch kinh doanh đảm bảo hoạt động hiệu quả Tự kiểm tra, kiểm soát các mặt hoạt động của đơn vị, đồng thời chịu sự kiểm tra thường xuyên hoặc đột xuất của Sở Đảm bảo an ninh và tài sản cho Ngân hàng

12

2.4.3 Nội dung hoạt động của Ngân hàng TMCP Đại Á

 Huy động vốn

 Nhận và chi trả tiền gửi tiết kiệm VND, USD, vàng

 Nhận và chi trả tiền gửi thanh toán VND, USD

 Hoạt động qua các sản phẩm, dịch vụ khác của NH TMCP Đại Á như chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu

 Sử dụng vốn

 Cho vay cá nhân, cho vay tiêu dùng

 Cho vay các tổ chức kinh tế

 Dịch vụ ngân hàng

 Dịch vụ thanh toán trong nước

 Dịch vụ thanh toán quốc tế

 Dịch vụ chi trả kiều hối

 Dịch vụ thu đổi ngoại tệ

 Dịch vụ chuyển tiền nhanh Western Union

 Về huy động vốn: chủ yếu là tiền gởi tiết kiệm từ KHCN và DN trên địa bàn

 Về dịch vụ: tập trung Western Union, chuyển tiền trong nước và quốc tế

13

2.5 Tình hình hoạt động của SGD Đồng Nai qua 2 năm 2009 và 2010

Bảng 2.1: Tình Hình Hoạt Động Của SGD

Đơn vị tính: triệu đồng

Số dư Cơ cấu Số dư Cơ cấu Tốc độ

Tiền gửi thanh toán 193,106 31% 276,238 27% 43%

Tiền gửi tiết kiệm 429,816 69% 746,866 73% 74%

Dư nợ cho vay 276,398 100% 352,251 100% 27% Lợi nhuận trước thuế 30,000 100% 35,000 100% 17%

14

Quan sát Hình 2.2 tình hình hoạt động SGD qua 2 năm 2009 và 2010 ta thấy rằng, chỉ tiêu huy động vốn và lợi nhuận trước thuế đều tăng trưởng qua các năm Cụ thể như sau: Nguồn vốn huy động liên tục tăng qua 2 năm với tốc độ khá cao Trong cơ cấu nguồn vốn huy động, tiền gửi tiết kiệm chiếm ưu thế so với tiền gửi thanh toán:69% năm 2009 và 73% năm 2010 và tốc độ tăng trưởng không ngừng tiến triển: tăng 74% vào năm 2010 Việc tiền gửi tiết kiệm chiếm tỷ trọng lớn trong tổng vốn huy động với tốc độ phát triển mạnh cho thấy đây là nguồn vốn huy động chủ yếu của SGD, có được điều này là do SGD nằm trong khu vực kinh tế phát triển mạnh, người dân dần có đồng vốn tiết kiệm nên gởi ngân hàng, bên cạnh đó uy tín về trả vốn và lãi của ngân hàng đã tạo được lòng tin không những người dân mà còn các tổ chức khác

có vốn chưa sử dụng đến gởi tại ngân hàng Tuy vậy, tỷ lệ tiền gửi tiết kiệm ngày càng tăng sẽ dẫn đến hệ quả là ngân hàng phải tăng lãi suất cho vay để chi trả lãi suất cho lượng tiền tiết kiệm ngày càng tăng Việc tăng lãi suất cho vay ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động tín dụng Thực tế thì việc tăng lãi suất không hẳn do ngân hàng thiếu tiền mà nhằm để giữ KH, hạn chế trường hợp nguồn vốn chạy sang ngân hàng khác có lãi suất cao hơn Với tình hình huy động vốn như thế sẽ tác động như thế nào đến hoạt động tín dụng?

Dựa vào bảng số liệu ta thấy, nguồn vốn huy động tăng 64% vào năm 2010 chính là đòn bẩy cho dư nợ cho vay tăng 27% vào năm 2010 Thực hiện theo chỉ đạo của hệ thống, SGD cũng đã có nguồn thu từ dịch vụ khá lớn như từ thẻ, thanh toán quốc tế,… SGD có lợi nhuận thu được từ dịch vụ chuyển tiền Western Union và thanh toán quốc tế có tốc độ tăng trưởng khá cao trong 2 năm vừa qua, tốc độ tăng đến 31% (thanh toán quốc tế) và 37% (Western Union) Chính vì thế, lợi nhuận của SGD tăng trưởng 17% vào năm 2010

15

CHƯƠNG 3 NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

3.1 Cơ sở lý luận

3.1.1 Khái niệm về tín dụng

Căn cứ theo Khoản 01 Điều 03 của Quy chế cho vay của Tổ Chức Tín Dụng đối với khách hàng (ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ – NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước) “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó Tổ chức Tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả

cả gốc và lãi.”

3.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng

Theo Khoản 01 Điều 02 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để

xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước, rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động Ngân hàng của

tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết

vụ

+ Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quán đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi Ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay

+ Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo

+ Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề

Rủi ro tín dụng

Rủi

ro nghiệp

vụ

Rủi

ro nội tại

Rủi

ro tập trung

17

Rủi ro danh mục: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của Ngân hàng, được phân chia thành

2 loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

+ Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

+ Rủi ro tập trung: là trường hợp Ngân hàng tập trung vốn cho vay qua nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định, hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

3.1.4 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

Thực tế hoạt động tín dụng của NHTM Việt Nam trong thời gian qua cho thấy chất lượng tín dụng và hiệu quả tín dụng chưa tốt, tỷ lệ nợ quá hạn còn cao, bình quân nhưng năm gần đây là 5% và chưa có khuynh hướng giảm vững chắc, khả năng xảy ra rủi ro tín dụng luôn luôn tiềm ẩn

 Nguyên nhân từ phía người cho vay (các NHTM) có thể bao gồm:

- Một là, ngân hàng không chấp hành nghiêm túc chế độ tín dụng và điều kiện cho vay

- Hai là, chính sách và quy trình cho vay chưa chặt chẽ, chưa có quy trình quản trị rủi

ro hữu hiệu, chưa chú trọng đến phân tích khách hàng, xếp loại rủi ro tín dụng để tính toán điều kiện và khả năng trả nợ Đối với cho vay doanh nghiệp nhỏ và cá nhân, quyết định cho vay của ngân hàng chủ yếu dựa trên kinh nghiệm, chưa áp dụng công

cụ chấm điểm tín dụng

_ Ba là, kỹ thuật cấp tín dụng chưa hiện đại, chưa đa dạng, việc xác định hạn mức tín dụng cho KH còn quá đơn giản, thời hạn chưa phù hợp, sản phẩm tín dụng chưa phong phú

- Bốn là, thiếu thông tin về KH hay thiếu thông tin tín dụng đáng tin cậy, kịp thời, chính xác để xem xét, phân tích trước khi cấp tín dụng

- Năm là, năng lực và phẩm chất đạo đức của một số cán bộ tín dụng chưa đủ tầm dẫn đến thiếu sót trong quá trình tác nghiệp hoặc có những hành vi vi phạm gây ảnh hưởng trực tiếp đến ngân hàng

18

 Nguyên nhân từ phía người vay có thể bao gồm:

- Nhóm nguyên nhân khách quan, là những tác động ngoài ý chí của KH, như do thiên tai, hoả hoạn, do sự thay đổi của các chính sách quản lý kinh tế, điều chỉnh quy hoạch ngành vùng, do hành lang pháp lý chưa phù hợp, do biến động của thị trường trong và ngoài nước, quan hệ cung cầu hàng hóa thay đổi ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của KH

- Nhóm nguyên nhân chủ quan, là nguyên nhân nội tại của mỗi KH Đó có thể là vốn

tự có tham gia sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp không đáp ứng nhu cầu, năng lực tài chính không lành mạnh, năng lực điều hành còn hạn chế, thiếu thông tin thị trường và thông tin về các đối tác, bạn hàng làm ảnh hưởng đến kế hoạch sản xuất kinh doanh, công nghệ sản xuất không tạo ra sản phẩm có tính cạnh tranh cao, hoặc

KH thiếu thiện chí trả nợ vay ngân hàng ngay từ khi xin vay vốn

3.1.5 Phân loại nợ

Ngày 22/04/2005, NHNN đã có quyết định số 493/QĐ – NHNN ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của TCTD Đến ngày 25/04/2007, NHNN lại đưa ra quyết định 18/2007/QĐ – NHNN về việc sửa đổi, bổ xung một số điều của quyết định 493.Theo

đó các TCTD có thể phân loại nợ dựa vào điều 6 Quyết định 18/2007 hoặc điều 7 Quyết định 493 Đó là hai phương pháp phân loại nợ khác nhau, một phương pháp định lượng và một phương pháp định tính

 Theo phương pháp định lượng, tức theo điều 6 QĐ18/2007 thì nợ tại các TCTD được phân thành 5 nhóm như sau:

 Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm các khoản nợ được TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi gốc và lãi đúng hạn, các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày được đánh giá là có khả năng thu hồi cả gốc và lãi quá hạn và thu hồi gốc và lãi đúng thời hạn còn lại

 Nhóm 2: Nợ cần chú ý, bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày

và các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu

19

 Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn, bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu (trừ các khoản đã được phân vào nhóm 2), các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

 Nhóm 4: Nợ cần chú ý, bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn cơ cấu lại, các khoản nợ cơ cấu lại lần 2

 Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn, bao gồm các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ cơ cấu lại lần đầu quá hạn trên 90 ngày, các khoản nợ cơ cấu lần 2 quá hạn (theo thời hạn đã cơ cấu mới nhất), các khoản nợ cơ cấu lần, các khoản nợ khoanh, chờ xử lý

So với Quyết định 493, Quyết định 18 đã có sự tiến bộ hơn trong việc đánh giá các khoản nợ Nếu điều 6 Quyết định 493 chỉ phân loại các khoản nợ dựa vào thời hạn trả nợ thì việc ban hành Quyết định 18, cách phân loại nợ đã có sự khác biệt, không chỉ căn cứ vào thời hạn trả nợ mà còn dựa vào các tiêu chí khác, cụ thể là nếu xảy ra các trường hợp làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng thì TCTD phải chủ động sắp xếp các khoản nợ đó vào nhóm có rủi ro cao hơn Các trường hợp đó cụ thể là:

o Những diễn biến bất lợi tác động tiêu cực đến môi trường, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng

o Các khoản nợ của khách hàng bị các TCTD khác phân loại vào nhóm nợ có mức độ rủi ro cao hơn (nếu có thông tin)

o Các chỉ tiêu tài chính của khách hàng (khả năng sinh lời, khả năng thanh toán,

tỷ lệ nợ trên vốn và dòng tiền) hoặc khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm liên tục hoặc có biến động lớn theo chiều hướng suy giảm

o Khách hàng không cung cấp đầy đủ, kịp thời và trung thực các thông tin tài chính theo yêu cầu của TCTD để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng

 Theo phương pháp định tính, tức là theo điều 7 của Quyết định 493, nợ tại các TCTD cũng được phân thành 5 nhóm tương ứng như phương pháp định lượng, nhưng không nhất thiết phải căn cứ vào số ngày quá hạn chưa thanh toán nợ,

 Nhóm 4: Nợ nghi ngờ, bao gồm các khoản nợ được TCTD đánh giá là khả năng tổn thất cao

 Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn, bao gồm các khoản nợ được TCTD đánh giá

là không có khả năng thu hồi vốn, mất vốn

Trong đó, nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 Như vậy nợ xấu được xác định theo 2 yếu tố: (I) đã quá hạn trên 90 ngày và (II) khả năng trả nợ đáng lo ngại Như vậy theo định nghĩa về nợ xấu, Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ – NHNN về việc sửa đổi Quyết định 493 của NHNN được coi là sát với thông lệ quốc tế, tuy nhiên việc áp dụng trên thực tế còn nhiều vấn đề có ảnh hưởng nhất định đến thực trạng nợ xấu tại các NHTM

Cho đến nay hầu hết các NHTM Việt Nam chỉ mới hoạch toán nợ xấu theo thời gian quá hạn (yếu tố I), việc xác định khả năng trả nợ của khách hàng (yếu tố II) đang gặp nhiều khó khăn Phần lớn NHTM chưa hoặc đang thí điểm áp dụng phương pháp này

 Doanh số cho vay:

Là số tiền phản ánh các khỏan tín dụng mà ngân hàng đã giải ngân tại một thời điểm nhất định

 Tỷ lệ nợ quá hạn:

Ý nghĩa: Đây là chỉ tiêu quan trọng trong việc đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng, nhằm phản ánh mức độ cho vay của Ngân hàng đối với khách hàng có khả năng hoàn trả thấp