PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH SÀI GÒN KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỂ NHẬN VĂN BẰNG CỬ NHÂN NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN NGÀNH QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH

iii Hội đồng chấm báo cáo khóa luận tốt nghiệp đại học khoa Kinh Tế, trường Đại Học Nông Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận khoá luận “PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY T

i

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH

Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 6/2012

ii

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH

Người hướng dẫn: TRẦN HOÀI NAM

Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 6/2012

iii

Hội đồng chấm báo cáo khóa luận tốt nghiệp đại học khoa Kinh Tế, trường Đại Học Nông Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận khoá luận “PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH SÀI GÒN” do HUỲNH THỊ MỘNG THU, sinh viên khóa 34, ngành quản trị kinh doanh, chuyên ngành quản trị tài chính, đã bảo vệ thành công trước hội đồng vào ngày

ThS Trần Hoài Nam Người hướng dẫn,

Ngày tháng năm 2012

Chủ tịch hội đồng chấm báo cáo Thư ký hội đồng chấm báo cáo

Ngày tháng năm 2012 Ngày tháng năm 2012

iv

LỜI CẢM ƠN

Lời cảm ơn đầu tiên con xin gửi đến ba mẹ kính yêu và chị hai kính mến Những người luôn luôn dõi theo từng bước chân của con và là điểm tựa tinh thần cho con có đủ sức vượt qua những khó khăn trong cuộc sống cũng như trong học tập

Và để có được như ngày hôm nay em phải gửi lời tri ân sâu sắc đến quý thầy

cô, đặc biệt là quý thầy cô khoa Kinh Tế trường Đại Học Nông Lâm, đã hết lòng giảng dạy, truyền đạt cho em những kiến thức bổ ích cả về chuyên môn và cuộc sống trong suốt thời gian học tập tại trường

Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy Trần Hoài Nam – người đã tận tình hướng dẫn, cho em những lời khuyên thật hữu ích, giúp đỡ và động viên em để em có thể hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp

Đồng thời em xin cảm ơn các anh chị trong ngân hàng TMCP Quân Đội, đã tạo điều kiện thật tốt cho em có thể hoàn thành tốt khóa thực tập của mình Đặc biệt em xin cám ơn anh Trịnh Văn Hải – giám đốc phòng giao dịch Võ Văn Tần đã cho em cơ hội thực tập tại phòng giao dịch Kế đến em muốn gửi lời cảm ơn chị Vũ Hải Hà – chuyên viên quan hệ khách hàng đã trực tiếp chỉ dẫn em tiếp cận công việc thực tế

Cảm ơn những người bạn đã cùng mình chia sẽ những vui buồn trong cuộc sống, những khó khăn trong học tập, luôn sát cánh cùng nhau trong suốt quãng đời sinh viên

Xin chúc mọi người luôn mạnh khỏe, đạt được những ước mơ của mình và luôn thành công trong sự nghiệp và trong cuộc sống

Xin chân thành cảm ơn!

Tp Hồ Chí Minh, ngày 07 tháng 6 năm 2012

Sinh viên Huỳnh Thị Mộng Thu

v

NỘI DUNG TÓM TẮT

HUỲNH THỊ MỘNG THU Tháng 6 năm 2012 “Phân Tích Rủi Ro Tín Dụng Trong Hoạt Động Cho Vay Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội - Chi Nhánh Sài Gòn”

HUYNH THI MONG THU June 2012 “Analyzing Credit Risk In Lending Activity In Joint – Stock Commercial Banks Army – Sai Gon Branch”

Khóa luận tìm hiểu về thực trạng rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội – chi nhánh Sài Gòn Cụ thể như phân tích

và đánh giá về tình hình hoạt động tín dụng, công tác quản lý rủi ro thông qua tình hình huy động vốn, tình hình dư nợ, nợ xấu của ngân hàng, các chính sách và quy trình cho vay, các chính sách hạn chế- phòng ngừa- xử lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng

Khóa luận áp dụng phương pháp phỏng vấn trực tiếp với bảng câu hỏi, dùng phương pháp thống kê mô tả, phương pháp so sánh, phương pháp phân tích tổng hợp

Kết quả nghiên cứu cho thấy công tác quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay tại ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội – chi nhánh Sài Gòn là rất tốt Dư nợ của ngân hàng hai năm qua có sự tăng trưởng liên tục, dư nợ cho vay năm sau cao hơn năm trước Nợ quá hạn ở ngân hàng luôn được kiểm soát ở mức thấp Trên cơ sở đó khóa luận đưa ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện hơn nữa công tác quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội – chi nhánh Sài Gòn

vi

MỤC LỤC

Trang

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ix

DANH MỤC CÁC BẢNG x

DANH MỤC CÁC HÌNH xi

DANH MỤC PHỤ LỤC xii

CHƯƠNG 1 MỞ ĐẦU 1

1.1 Đặt vấn đề 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 Phạm vi nghiên cứu 2

1.3.1 Đối tượng nghiên cứu 2

1.3.2 Địa bàn nghiên cứu 2

1.3.3 Thời gian nghiên cứu 2

1.4 Cấu trúc khóa luận 2

CHƯƠNG 2 TỔNG QUAN 4

2.1 Tổng quan về ngân hàng TMCP Quân Đội và chi nhánh Sài 4

2.1.1 Sơ lược về ngân hàng Quân Đội 4

a) Thông tin cơ bản 4

b) Các mốc lịch sử và sự kiện quan trọng 5

2.1.2 Giới thiệu về chi nhánh Sài Gòn 8

a) Quá trình hình thành và phát triển 8

b) Cơ cấu tổ chức tại chi nhánh Sài Gòn 8

c) Nhiệm vụ phòng ban 10

d) Lĩnh vực hoạt động kinh doanh tại chi nhánh Sài Gòn 11

2.2 Vị thế cạnh tranh ngân hàng Quân Đội – chi nhánh Sài Gòn 11

vii

2.3 Tầm nhìn và sứ mệnh 12

2.3.1 Tầm nhìn 12

2.3.2 Phương châm chiến lược 12

2.3.3 Giá trị cốt lõi 12

2.4 Định hướng phát triển năm 2012 của ngân hàng TMCP Quân Đội 12

CHƯƠNG 3 NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 13

3.1 Cơ sở lý luận 13

3.1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại 13

a) Khái quát về sự ra đời và phát triển của tín dụng 13

b) Bản chất và chức năng của tín dụng 14

c) Vai trò của tín dụng 15

3.1.2 Nghiệp vụ hoạt động 17

a) Hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại 17

b) Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 17

3.1.3 Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng 23

a) Quan niệm về rủi ro trong cho vay 23

b) Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay 24

c) Những thiệt hại của rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay 29

3.2 Phương pháp nghiên cứu 30

3.2.1 Phương pháp thống kê mô tả 30

a) Thu thập số liệu 30

b) Xử lý số liệu 30

3.2.2 Phương pháp so sánh 30

3.2.3 Phương pháp phân tích 31

a) Các khái niệm 31

b) Các chỉ tiêu đánh giá 31

CHƯƠNG 4 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 34

4.1 Thực trạng hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Sài Gòn qua 2 năm 2010 – 2011 34

4.1.1 Kết quả hoạt động kinh doanh 34

viii

4.1.2 Phân tích tình hình huy động vốn 35

4.1.3 Phân tích hoạt động cho vay 39

a) Tình hình dư nợ theo thời gian cho vay tại chi nhánh 40

b) Tình hình dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế 41

c) Tình hình dư nợ theo cơ cấu ngành kinh tế 44

4.2 Phân tích rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Sài Gòn 2010 – 2011 45

4.2.1 Tình hình chất lượng tín dụng 45

4.2.2 Tình hình nợ quá hạn 49

4.2.3 Mô hình đo lường rủi ro tín dụng tại chi nhánh 50

4.2.4 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh 51

4.2.5 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại chi nhánh 53

a) Rủi ro tín dụng do nguyên nhân khách quan 54

b) Rủi ro do nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng 57

c) Rủi ro do nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng 60

4.3 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Sài Gòn 62

4.3.1 Nâng cao chất lượng tín dụng 62

4.3.2 Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng 62

4.3.3 Nâng cao chuyên môn và nghiệp vụ của cán bộ tín dụng 63

CHƯƠNG 5 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 65

5.1 Kết luận 65

5.2 Kiến nghị 66

5.2.1 Kiến nghị với nhà nước 66

5.2.2 Kiến nghị đối với ngân hàng nhà nước 66

5.2.3 Kiến nghị đối với chi nhánh Sài Gòn 66 TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

DNNN doanh nghiệp nhà nước

DKKD đăng kí kinh doanh

MB ngân hàng Quân Đội

NHTM ngân hàng thương mại

NHNN ngân hàng nhà nước

NHNN VN ngân hàng nhà nước Việt Nam

NHTMCP ngân hàng thương mại cổ phần

x

DANH MỤC CÁC BẢNG

Trang

Bảng 4.1 Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh Của Chi Nhánh Sài Gòn 34 

Bảng 4.2 Cơ Cấu Vốn Của Chi Nhánh Sài Gòn Qua 2 Năm 2010 – 2011 36 

Bảng 4.3 Tình Hình Huy Động Vốn Theo Loại Tiền Gửi 38 

Bảng 4.4 Tình Hình Dư Nợ Theo Thời Gian Cho Vay 40 

Bảng 4.5 Tình Hình Dư Nợ Cho Vay Theo Thành Phần Kinh Tế 41 

Bảng 4.6 Tình Hình Dư Nợ Cho Vay Theo Cơ Cấu Ngành Kinh Tế 44 

Bảng 4.7 Đánh Giá Chất Lượng Tín Dụng Chi Nhánh Sài Gòn 45 

Bảng 4.8 Bảng Tổng Hợp Phân Loại Nợ Tại Chi Nhánh 2010 – 2011 49 

Bảng 4.9 Rủi Ro Tín Dụng Do Nguyên Nhân Khách Quan 54 

Bảng 4.10 Rủi Ro Tín Dụng Do Nguyên Nhân Khách Hàng 57 

Bảng 4.11 Rủi Ro Tín Dụng Do Nguyên Nhân Ngân Hàng 60 

xi

DANH MỤC CÁC HÌNH

Trang

Hình 2.1 Sơ Đồ Bộ Máy Tổ Chức NHTMCP Quân Đội – Chi Nhánh Sài Gòn 9 

Hình 3.1 Quy trình cấp tín dụng của ngân hàng thương mại 20 

Hình 4.1 Biểu Đồ Huy Động Vốn Từ Tiền Gửi Của Khách Hàng 37

Hình 4.2 Biểu Đồ Dư Nợ Cho Vay Theo Thành Phần Kinh Tế 42 

Hình 4.3 Biểu Đồ Hiệu Suất Sử Dụng Vốn Của Chi Nhánh 47

quản trị rủi ro được xem là quan trọng hàng đầu “Hãy nói cho tôi biết bạn quản lý rủi

ro ra sao, tôi sẽ nói ngân hàng bạn thế nào” – câu nói của tiến sĩ S.L Srinivasulu, chủ

tịch tập đoàn KESDEE Inc cho chúng ta thấy công tác quản lý rủi ro tín dụng là thước

đo chính xác nhất cho sự phát triển của ngân hàng trong tương lai Hiện nay, hoạt động cho vay chiếm hơn 80% thu nhập trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, tuy nhiên nó cũng chính là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất

Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội là một ngân hàng lớn mạnh, có kinh nghiệm và có uy tín trên thị trường tài chính trong và ngoài nước Tuy vậy, với mức độ cạnh tranh gay gắt như hiện nay giữa các ngân hàng thương mại, cùng với sự biến động của thị trường tài chính trong khu vực và trên thế giới, ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội nói chung và chi nhánh Sài Gòn nói riêng cũng đã và đang đối mặt với những thách thức về rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay Sau một thời

2

gian thực tập tại ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội – chi nhánh Sài Gòn, trên

cơ sở những kiến thức đã được học ở trường và qua nghiên cứu tài liệu, kết hợp với

những kinh nghiệm thực tế thu được trong quá trình thực tập, em đã chọn đề tài “Phân tích rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội – chi nhánh Sài Gòn” làm luận văn tốt nghiệp đại học

1.2 Mục tiêu nghiên cứu

1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội – chi nhánh Sài Gòn để thấy rõ tình hình hoạt động tín dụng trong 2 năm 2010-2011 Qua đó đề ra một số giải pháp nhằm hạn chế

rủi ro cho ngân hàng trong hoạt động này

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

 Phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội –

chi nhánh Sài Gòn trong 2 năm 2010 -2011

 Phân tích rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng Thương Mại Cổ

Phần Quân Đội – chi nhánh Sài Gòn trong 2 năm 2010 - 2011

 Đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay

tại ngân hàng

1.3 Phạm vi nghiên cứu

1.3.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu chính của khóa luận là rủi ro trong hoạt động cho vay tại

ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội – chi nhánh Sài Gòn

1.3.2 Địa bàn nghiên cứu

Đề tài được nghiên cứu tại ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội – chi

nhánh Sài Gòn

1.3.3 Thời gian nghiên cứu

Đề tài được nghiên cứu trong thời gian từ tháng 2 đến tháng 5/ 2012

1.4 Cấu trúc khóa luận

Khóa luận gồm 5 chương:

3

Chương 1 Mở Đầu

Đầu tiên nêu lên lý do chọn đề tài, đưa ra mục tiêu nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu của toàn khóa luận giúp người đọc nắm được nội dung của đề tài nghiên cứu

Chương 2 Tổng Quan Về Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội – chi nhánh Sài Gòn

Giới thiệu về quá trình hình thành và phát triển, lĩnh vực hoạt động, cơ cấu tổ chức, vị thế cạnh tranh cùng với những với những định hướng phát triển trong tương lai của ngân hàng

Chương 3 Nội dung và Phương Pháp Nghiên Cứu

Chương này trình bày những vấn đề lý luận liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại và vấn đề về rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay và những phương pháp nghiên cứu được sử dụng trong khóa luận để đạt được mục tiêu chung

Chương 4 Kết Quả Nghiên Cứu và Thảo Luận

Từ những số liệu thu thập được từ kết quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng mà

ta tiến hành phân tích những vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng, từ đó rút ra những nhận xét đánh giá chung và những giải pháp nhằm hạn chế tình hình rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng Quân Đội – chi nhánh Sài Gòn

Chương 5 Kết Luận và Kiến Nghị

Từ những kết quả nghiên cứu ở chương 4, chương này tập trung nêu lên kết luận và những kiến nghị với ngân hàng nhà nước và ngân hàng Quân Đội nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng

4

CHƯƠNG 2 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH SÀI GÒN

2.1 Tổng quan về ngân hàng TMCP Quân Đội và chi nhánh Sài

2.1.1 Sơ lược về ngân hàng Quân Đội

a) Thông tin cơ bản

Tên ngân hàng: Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội

Tên tiếng anh: Military Commercial Joint – Stock Bank

Ngành nghề kinh doanh:

 Kinh doanh ngân hàng theo các quy định của thống đốc NHNNVN

 Cung cấp sản phẩm phái sinh theo quy định của pháp luật

 Đại lý bảo hiểm và các dịch vụ liên quan khác theo quy định của pháp luật

 Mua bán, gia công, chế tác vàng

 Đối với các ngành nghề kinh doanh có điều kiện, ngân hàng chỉ kinh doanh khi

có đủ điều kiện theo quy định của pháp luật

 Năm 2003

Sau 7 năm kinh doanh hiệu quả (1994 – 2002) MB quyết định cải tổ để phát triển nhanh, mạnh, bền vững theo đề án cải tổ MB Vì vậy MB đã cùng với công ty tư vấn nước ngoài xây dựng chiến lược 2004 – 2008, với tầm nhìn 2015

 Năm 2004

MB với hệ thống quản trị kinh doanh và tài chính minh bạch, hoạt động có hiểu quả mạnh dạn đi tiên phong trở thành NHTMCP đầu tiên phát hành cổ phần thông qua bán đấu giá ra công chúng với tổng mệnh giá là 20 tỷ đồng

MB tiếp tục tiến xa hơn nữa bằng việc thực hiện dự án tái cấu trúc mô hình tổ chức giai đoạn 2004 – 2008, chuyển đổi theo hướng tách biệt hoạt động quản lý và kinh doanh mục tiêu hướng tới khách hàng và từng bước hoàn thiện quy trình, thể chế đáp ứng tốt nhất hoạt động của một công ty đại chúng

MB tham gia vào thị trường thẻ Active Plus đầy tiềm năng bằng việc phát hành thẻ ghi nợ trong khi chủ thẻ được bảo hiểm an toàn cá nhân với số tiền tương đối lớn, hàng chục triệu đồng

 Năm 2005

MB tiến hành ký kết thỏa thuận ba bên với Vietcombank và Tập đoàn viễn thông Quân Đội ( Viettel) về việc thanh toán cước viễn thông của Viettel và thỏa thuận

Triển khai thành công dự án hiện đại hóa công nghệ thông tin nhằm tăng sức mạnh cạnh tranh và mang lại cho khách hàng những tiện ích ngân hàng tốt nhất bằng phần mềm của tập đoàn Temenos (Thủy Sĩ)

Phát hành thành công 220 tỷ đồng trái phiếu chuyển đổi với kỳ hạn 5 năm

MB đã cho ra mắt dịch vụ Mobile Banking và Internet Banking

 Năm 2007

Tiếp nối tiến trình hiện đại hóa hệ thống công nghệ của ngân hàng, năm 2007,

MB triển khai thành công hệ thống Core Banking T24, phát hành thành công 1000 tỷ đồng trái phiếu chuyển đổi với kỳ hạn 2 năm

MB cũng đồng thời đẩy mạnh các hoạt động kinh doanh thông qua việc hợp tác chiến lược với các đối tác lớn trên cả nước như Vietcombank, Sacombank, Tổng công ty lắp máy Việt Nam (LILAMA)

 Năm 2008

Tái cấu trúc lại Mô hình tổ chức, hoàn thiện và triển khai chiến lược nhân sự theo mô hình tổ chức giai đoạn từ 2008 – 2012 Tập đoàn Viễn thông Quân Đội (Viettel) trở thành cổ đông chiến lược và MB tăng vốn điều lệ lên 3.400 tỷ đồng tăng cường năng lực tài chính của ngân hàng thêm một bước nữa Hệ thống các điểm giao dịch của MB đã được nâng lên con số 90

Bắt đầu mở rộng việc cung cấp dịch vụ cho một phân khúc thị trường rộng lớn

và tiềm năng là doanh nghiệp vừa và nhỏ của khu vực tư nhân bằng việc thông qua các hợp đồng thỏa thuận hợp tác toàn diện với nhiều các đối tác quan trọng trong đó có:

7

Liên hiệp hợp tác xã dịch vụ Nông nghiệp tổng hợp Đồng Nai (Dona Coop), công ty cổ phần An Phú Long, Tổng công ty Viễn Thông toàn cầu (GTel), công ty TNHH Phú Thái, Tập Đoàn Mai Linh …

MB liên tục nhận được nhiều giải thưởng như Thương hiệu chứng khoán uy tín lần thứ IV liên tiếp, thương hiệu mạnh Việt Nam, nhận bằng khen của Thủ Tướng Chính Phủ vì những thành tích xuất sắc trong việc kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế

vĩ mô MB là ngân hàng cổ phần đầu tiên hoàn thành việc xây dựng hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ và được NHNN VN phê duyệt

 Năm 2009

MB hoàn thành việc tăng mức vốn điều lệ lên 5.300 tỷ đồng, nâng tổng điểm số giao dịch của MB lên 103 điểm Đồng thời, tăng cường phục vụ các tập đoàn kinh tế lớn : Tổng công ty Than Khoán Sản Việt Nam (TKV), Tập đoàn dầu khí Quốc Gia Việt Nam (PVN) , Tập đoàn Viễn Thông Quân Đội Viettel Ngân hàng cho ra mắt trung tâm dịch vụ khách hàng 247, tăng cường hiện đại hóa và gia tăng dịch vụ tiện ích với 3 dịch vụ chính là tài khoản BankPlus, thẻ BankPlus, Mobile BankPlus

MB nhận được nhiều giải thưởng quan trọng trong nước do các cơ quan, tổ chức có uy tín trao tặng như huân chương lao động hạng 3, cờ thi đua của Ủy Ban Nhân Dân Thành Phố Hà Nội, thương hiệu chứng khoán uy tín, top 500 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam, top 200 sản phẩm Tin & Dùng Cuối năm 2009, MB nhận chứng chỉ ISO 9001 – 2008

 Năm 2010

MB đánh dấu một giai đoạn phát triển mới với những thành công mới, vững vàng ở vị trí là một trong 5 ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam MB được tổ chức xếp hạn uy tín thế giới đánh giá và xếp hạng MB ở mức E+, mức xếp hạng tín nhiệm cao nhất đối với các ngân hàng Việt Nam

Trong năm 2010, ngân hàng TMCP Quân Đội chính thức khai trươn hoạt động chi nhánh tại Lào – chi nhánh đầu tiên của MB tại nước ngoài, đánh dấu bước mở rộng đầu tư ra nước ngoài của MB

8

 Năm 2011

Có thể khẳng định rằng năm 2011 là năm mà MB gặt hái được nhiều thành công nhất Điều này được minh chứng qua những giải thưởng như Top 500 Doanh nghiệp tăng trưởng nhanh nhất Việt Nam, Giải Tin và Dùng năm 2011, Top 20 những thương hiệu nổi tiếng nhất Việt Nam Đặc biệt, MB nhận giải thưởng thanh toán quốc

b) Cơ cấu tổ chức tại chi nhánh Sài Gòn

9

Hình 2.1.Sơ Đồ Bộ Máy Tổ Chức NHTMCP Quân Đội – Chi Nhánh Sài Gòn

Nguồn: phòng hành chính nhân sự

KẾ TOÁN DỊCH

VỤ

KẾ TOÁN TÀI CHÍNH

PHÒNG CIB

PHÒNG SME

PHÒNG GIAO DỊCH

KẾ TOÁN GIAO DỊCH

P QUAN HỆ KHÁCH HÀNG

Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ huy động vốn và cho vay theo đúng quy định của

NHNN và quy định cụ thể của NH TMCP Quân Đội

Tham mưu đề xuất với giám đốc chi nhánh xây dựng quy trình tín dụng phù hợp với điều kiện của chi nhánh

Thực hiện chính sách marketing sản phẩm dịch vụ ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng

Tư vấn, giải đáp thắc mắc cho khách hàng về các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng

 Phòng kế toán dịch vụ khách hàng

Trực tiếp thực hiện nhiệm vụ giao dịch với khách hàng, tiếp thị những sản phẩm dịch vụ và hạch toán kế toán những nghiệp vụ có liên quan

Đề xuất tham mưu với giám đốc chi nhánh về chính sách phát triển sản phẩm dịch

vụ ngân hàng mới, cải tiến quy trình giao dịch

 Phát hành các loại chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu ngân hàng và các hình thức huy

động khác theo quy định của NH TMCP Quân Đội

 Hoạt động cho vay

 Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn đối với các cá nhân, tổ chức thuộc mọi thành phần kinh tế để phục vụ sản xuất kinh doanh và tiêu dùng, trên cơ sở tính chất và khả năng nguồn vốn của ngân hàng

 Cho vay chiết khấu thương phiếu trái phiếu, thẻ tiết kiệm và các giấy tờ có giá khác

 Thực hiện nghiệp vụ thanh toán, chuyển tiền cho tất cả khách hàng trong và ngoài nước

 Thực hiện các nghiệp vụ tư vấn, bảo hiểm và các dịch vụ ngân hàng khác được NHNN cho phép

2.2 Vị thế cạnh tranh ngân hàng Quân Đội – chi nhánh Sài Gòn

Trải qua 17 năm xây dựng và phát triển, MB đã khẳng định vững chắc vị thế của một trong các ngân hàng TMCP lớn của Việt Nam, tạo dựng được niềm tin với khách hàng Đạt được những kết quả ấn tượng trên đó là do MB đã tận dụng triệt để những thế mạnh của mình

Trong nhiều năm qua, MB Sài Gòn luôn nhận được sự quan tâm hỗ trợ kịp thời của ban lãnh đạo ngân hàng và các phòng ban hội sở, cũng như sự hỗ trợ và tạo điều kiện thuận lợi cho các cấp chính quyền địa phương Sự đoàn kết và nhiệt huyết của cán bộ nhân viên đã tạo nên sức mạnh tập thể hướng đến mục tiêu chung là cùng nhau chung sức xây dựng một chi nhánh vững mạnh về mọi mặt đội ngũ CBNV trẻ - năng động cùng kỹ năng chuyên nghiệp, kiến thức vững vàng về sản phẩm và dịch vụ của ngân hàng, sẵn sàng phục vụ hết lòng vì khách hàng nên đã xây dựng được niềm tin và sự tín nhiệm của khách hàng đến giao dịch

12

2.3 Tầm nhìn và sứ mệnh

2.3.1 Tầm nhìn

MB phấn đấu trở thành một trong những ngân hàng tốt nhất Việt Nam, hướng tới

vị trí trong nhóm top 3, với định hướng là một ngân hàng cộng đồng, có đội ngũ nhân viên thân thiện và điểm giao dịch thuận lợi

2.3.2 Phương châm chiến lược

Phương châm chiến lược: tăng trưởng mạnh, tạo ra sự khác biệt và bền vững bằng văn hóa kỷ luật, đội ngũ nhân sự tinh thông nghiệp vụ

2.4 Định hướng phát triển năm 2012 của ngân hàng TMCP Quân Đội

Nhìn thấy trước những cơ hội phát triển cũng như những thách thức khó khăn,

MB đã xây dựng một chiến lược phát triển toàn diện Với tầm nhìn trở thành một trong

ba ngân hàng cổ phần hàng đầu tại Việt Nam trong mọi khía cạnh

Phương châm phát triển năm 2012 của MB là tăng trưởng nhanh, bền vững và tạo ra sự khác biệt bằng văn hóa doanh nghiệp mạnh, đội ngũ nhân sự tinh thông nghiệp vụ, cam kết cao và được tổ chức khoa học

Chiến lược phát triển năm 2012 của MB được xây dựng trên định hướng trở thành một ngân hàng thuận tiện cho mọi phân khúc khách hàng:

Ngân hàng cộng đồng với phân khúc khách hàng cá nhân và SME

Ngân hàng chuyên nghiệp phân khúc khách hàng doanh nghiệp vừa và lớn Ngân hàng thuận tiện trong giao dịch trong mọi phân khúc khách hàng

13

CHƯƠNG 3 NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

3.1 Cơ sở lý luận

3.1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại

a) Khái quát về sự ra đời và phát triển của tín dụng

Tín dụng là một trong những quan hệ xã hội hình thành từ rất sớm gắn liền với sự

ra đời và phát triển của sản xuất hàng hóa Cơ sở hình thành và ra đời của tín dụng, trước hết, xuất phát từ nhu cầu bù đắp thiếu hụt tiền bạc trong sản xuất kinh doanh và trong cuộc sống.Vậy tín dụng là gì?

Tín dụng, theo tiếng Latinh gọi là creditium, theo tiếng Anh gọi là credit, có nghĩa

là sự tin tưởng và tín nhiệm Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, tín dụng có nghĩa là

sự vay mượn Về mặt tài chính, tín dụng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn

từ người sở hữu sang người sử dụng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định Một quan hệ được xem là quan hệ tín dụng khi nào chứa đựng đầy đủ ba nội dung:

 Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang người sử dụng

 Sự chuyển nhượng này có thời hạn

 Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí

Nếu thiếu một trong những nội dung trên thì không còn là quan hệ tín dụng nữa Chẳng hạn, trong ba nội dung trên, nếu chúng ta bỏ bớt đi nội dung thứ ba thì quan hệ không còn là quan hệ cho vay mà chỉ là quan hệ cho mượn, vì không có chi phí có nghĩa là không có kèm theo lãi Nếu thiếu cả nội dung thứ hai thì quan hệ cũng không phải là quan hệ cho vay hay quan hệ cho mượn mà là cho luôn Còn nếu thiếu cả nội

Vì vậy, tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng và các tổ chức kinh tế, cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả Việc hoàn trả được nợ gốc trong tín dụng có nghĩa là việc thực hiện được giá trị hàng hoá trên thị trường, còn việc hoàn trả được lãi vay trong tín dụng là việc thực hiện được giá trị thặng dư trên thị trường

b) Bản chất và chức năng của tín dụng

 Bản chất

Tín dụng thể hiện quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn giữa người sở hữu và người sử dụng Bản chất của sự chuyển nhượng này là quan hệ xã hội giữa người cho vay và người đi vay Do đó quan hệ giữa người cho vay và người đi vay thế nào thì qua hệ tín dụng thế ấy Chẳng hạn trong nền kinh tế kế hoạch tập trung, quan

hệ giữa người cho vay và đi vay chỉ là quan hệ điều hòa việc sử dụng vốn theo một kế hoạch do Nhà nước vạch sẵn, thì quan hệ tín dụng ở đây chỉ là hình thức chứ không thực sự thể hiện quan hệ cân nhắc giữa chi phí và hiệu quả Ngược lại, trong nền kinh

tế thị trường, quan hệ giữa người cho vay và người đi vay là quan hệ trao đổi và chuyển nhượng quyền sử dụng vốn trên cơ sở so sánh giữa lợi nhuận và chi phí nên quan hệ ở đây hình thành trên cơ sở có cân nhắc và tính toán cẩn thận giữa lợi ích thu được và chi phí sử dụng vốn

có chức năng phân phối lại vốn và qua đó nó góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển

Thứ hai là, tín dụng góp phần tiết kiệm tiền và chi phí lưu thông cho xã hội Hoạt động tín dụng đã tạo điều kiện cho sự ra đời các công cụ lưu thông không dùng tiền mặt như trái phiếu, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, các loại séc, các thẻ thanh toán… cho phép thay thế một lượng tiền mặt lưu thông trong dân chúng, tiết kiệm chi phí mua sắm máy móc in ấn tiền cho NHNN Từ đó góp phần đảm bảo an ninh cho xã hội, tạo cảm giác an tâm và thuận tiện cho người dân, làm cho xã hội ngày càng phát triển bắt

kịp với xu hướng của thế giới

c) Vai trò của tín dụng

Có thể nói hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản nhất của ngân hàng và các tổ chức tín dụng Nó chủ yếu tập trung vào hai hoạt động là huy động vốn và cho vay, trong đó hoạt động cho vay có ý nghĩa to lớn đối với sự phát triển của nền kinh tế nói chung và của ngân hàng nói riêng

16

 Đối với ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại là một tổ chức tài chính cung cấp một doanh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất, đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế Như vậy, hoạt động của ngân hàng thương mại là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để đầu tư thu lợi nhuận như cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán Lượng vốn của các ngân hàng thường nhỏ hơn nhiều so với nhu cầu vay vốn của các khách hàng, bởi thế ngân hàng thương mại phải huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau trong xã hội

Trong hoạt động kinh doanh, mục tiêu hàng đầu của các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế là tối đa hóa lợi nhuận Đó cũng chính là mục tiêu hàng đầu của ngân hàng Ngân hàng thu được lợi nhuận thông qua các hoạt động đầu tư, cung cấp dịch vụ cho khách hàng như thanh toán, tư vấn nhưng quan trọng nhất vẫn là hoạt động cho vay (hoạt động tín dụng)

Ngân hàng với tư cách là một trung gian tài chính, kinh doanh trên nguyên tắc tiền gửi của khách hàng (nghiệp vụ huy động vốn) dưới hình thức là tài khoản vãng lai, tài khoản tiền gửi Trên cơ sở đó, ngân hàng tiến hành các hoạt động cho vay dưới nhiều hình thức khác nhau, tùy theo yêu cầu của khách hàng Sự chênh lệch giữa tiền lãi thu được trong hoạt động cho vay và tiền lãi phải trả cho các khoản huy động là lợi nhuận thu được ngân hàng Đây chưa phải là toàn bộ lợi nhuận của ngân hàng, tuy nhiên nghiệp vụ cho vay này lại chiếm tỷ trọng lợi nhuận cao nhất của ngân hàng

 Đối với sự phát triển của nền kinh tế

Hoạt động tín dụng tạo ra thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, tạo ra nguồn thu cho ngân sách nhà nước Tín dụng ngân hàng là công cụ để ngân hàng điều tiết khối lượng tiền tệ trong lưu thông Thông qua việc cấp tín dụng cho nền kinh tế, ngân hàng

đã tạo nên cung tiền tệ Như ta đã biết, một khoản tiền ban đầu khi gửi vào ngân hàng, sau khi đã trừ đi khối lượng dự trữ, sẽ được ngân hàng sử dụng để cấp tín dụng Sau

đó, khoản tiền này lại quay trở lại ngân hàng một cách lặp đi lặp lại Khối lượng tiền

17

gửi được ghi tại ngân hàng sẽ tăng lên so với số tiền gửi ban đầu Vì thế, cung tiền trong nền kinh tế tăng lên Tỷ lệ cấp tín dụng của ngân hàng so với khối lượng vốn huy động càng lớn thì mức cung tiền tệ hay khối lượng tiền tệ thực trong lưu thông càng lớn Do vậy, bằng các chính sách của mình, Ngân hàng Nhà nước dễ dàng thay đổi lượng tiền trong lưu thông bằng cách điều chỉnh tỷ lệ dự trữ bắt buộc hoặc hạn mức tín dụng đối với các Ngân hàng thương mại

Mặt khác, tín dụng ngân hàng góp phần tài trợ nguồn vốn sản xuất kinh doanh,

mở rộng sản xuất của doanh nghiệp sẽ góp phần thúc đẩy nền sản xuất xã hội phát triển Khi các doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh sẽ tạo điều kiện cho một bộ phận lao động không nhỏ trong xã hội có công ăn việc làm, tăng thu nhập, cải thiện đời sống, làm hạn chế các tệ nạn trong xã hội Đây cũng là một nhân tố thúc đẩy kinh

tế - xã hội phát triển

Ngoài ra, với chức năng là chiếc cầu nối trung gian giữa những người cho vay đầu tiên và những người đi vay cuối cùng Tín dụng ngân hàng đã tập trung một khối lượng lớn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế, do đó đã làm giảm khối lượng tiền mặt tồn đọng trong lưu thông Nếu lượng vốn này tồn đọng mà không được huy động một cách hợp lý và kịp thời thì có thể ảnh hưởng đến tình trạng lưu thông tiền tệ, dẫn đến mất cân đối trong quan hệ tiền - hàng và hệ thống giá cả bị biến động là điều khó tránh khỏi Vì vậy, tín dụng ngân hàng góp phần ổn định tỷ giá tiền tệ

3.1.2 Nghiệp vụ hoạt động

a) Hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại

Khai thác và huy động vốn của các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước Huy động vốn thông qua các nghiệp vụ tài trợ, ủy thác, mua bán trái phiếu và các nguồn vốn khác của TCKT, cá nhân

b) Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại

 Khái niệm về hoạt động cho vay

Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc lẫn lãi Thời hạn nhất định chính là thời hạn cho vay

18

Thời hạn cho vay là khoản thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vay đã được thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa các tổ chức tín dụng và khách hàng

 Nguyên tắc vay vốn

Việc vay vốn là nhu cầu tự nguyện của khách hàng và là cơ hội để ngân hàng cấp tín dụng và thu lợi nhuận từ hoạt động của mình Tuy nhiên, cấp tín dụng liên quan đến việc sử dụng vốn huy động của khách hàng nên phải tuân thủ theo những nguyên tắc nhất định Nói chung khách hàng vay vốn của ngân hàng phải đảm bảo hai nguyên tắc:

 Sử dụng vốn đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp động tín dụng

Việc sử dụng vốn vay vào mục đích gì do hai bên, ngân hàng và khách hàng, thỏa thuận và ghi trong hợp đồng tín dụng Đảm bảo sử dụng vốn vay đúng mục đích thỏa thuận nhằm đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn vay và khả năng thu hồi nợ vay sau này

Do vậy, về phía ngân hàng trước khi cho vay cần tìm hiểu rõ mục đích vay vốn của khách hàng, đồng thời phải kiểm tra xem khách hàng có sử dụng vốn vay đúng như mục đích đã cam kết hay không Điều này rất quan trọng vì việc sử dụng vốn vay đúng mục đích hay không có ảnh hưởng rất lớn đến khả năng thu hồi nợ vay sau này

Về phía khách hàng, việc sử dụng vốn vay đúng mục đích góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay, đồng thời giúp doanh nghiệp đảm bảo khả năng hoàn trả nợ cho ngân hàng Từ đó, nâng cao uy tín của khách hàng đối với ngân hàng và củng cố quan

hệ vay vốn giữa khách hàng và ngân hàng sau này

 Hoàn trả nợ gốc và lãi vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Hoàn trả nợ gốc và lãi vay là một nguyên tắc không thể thiếu trong hoạt động cho vay Điều này xuất phát từ tính chất tạm thời nhàn rỗi của nguồn vốn mà ngân hàn sử dụng để cho vay Đại đa số nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng để cho vay là vốn huy động từ khách hàng gửi tiền, do đó, sau khi cho vay trong một thời hạn nhất định, khách hàng vay tiền phải hoàn trả lại cho ngân hàng để ngân hàng hoàn trả lại cho khách hàng gửi tiền Hơn nữa bản chất của quan hệ tín dụng là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn vay nên sau một thời gian nhất định vốn vay phải được hoàn trả, cả gốc và lãi

19

 Điều kiện vay

Mặc dù khi cho vay, ngân hàng yêu cầu khách hàng vay vốn phải bảo đảm các nguyên tắc như vừa nêu trên, nhưng thực tế không phải khách hàng nào cũng có thể tuân thủ đúng các nguyên tắc này Do vậy, để giúp cho việc đảm bảo các nguyên tắc vay vốn, ngân hàng chỉ xem xét cho vay khi khách hàng thỏa mãn một số điều kiện vay nhất định Các điều kiện vay vốn của khách hàng cần có, bao gồm:

 Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân

sự theo quy định của pháp luật

 Có mục đích vay vốn hợp pháp

 Có khả năng tài năng tài chính đảm bảo trả nợ trong cam kết

 Có phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả

 Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

 Quy trình cho vay

Tùy theo đặc điểm tổ chức và quản trị, mỗi ngân hàng đều thiết kế và xây dựng cho mình một quy trình tín dụng riêng Sau đây là các bước của một quy trình tín dụng

 Bước 1

Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng : là khâu căn bản đầu tiên của quy trình tín dụng, nó được thực hiện ngay sau khi cán bộ tín dụng tiếp xúc với khách hàng có nhu cầu vay vốn Tùy theo quan hệ giữa khách hàng và khách hàng, loại tín dụng yêu cầu

và quy mô tín dụng, cán bộ tín dụng sẽ hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ với những yêu cầu khác nhau

 Bước 5

Giám sát tín dụng là khâu khá quan trọng vì nhằm mục tiêu bảo đảm tiền vay được sử dụng đúng mục tiêu cam kết, kiểm soát rủi ro tín dụng, phát hiện và chấn chỉnh kịp thời những sai phạm có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ sau này

 Bước 6

Thanh lý hợp đồng tín dụng: đây là khâu kết thúc của quy trình tín dụng Khâu này bao gồm các công việc cần xử lý: thu nợ cả gốc và lãi, tái xét hợp đồng tín dụng, thanh lý hợp đồng tín dụng

Hình 3.1 Quy trình cấp tín dụng của ngân hàng thương mại

 Các hình thức cho vay

Hoạt động cho vay được chia thành nhiều loại hình khác nhau và mỗi loại hình

có quy trình nghiệp vụ và khung lãi suất riêng Vì vậy, có rất nhiều phương thức để phân loại hoạt động này

 Căn cứ theo thời hạn cho vay, chúng ta có thể phân loại thành: cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn và cho vay dài hạn

Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn nhỏ hơn 12 tháng, thường được dùng để tài trợ cho tài sản lưu động, nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn của doanh nghiệp,

hộ sản xuất, hoặc các nhu cầu mua sắm, chi tiêu tiêu dùng của cá nhân, hộ gia đình

Lập hồ sơ xin

cấp tín dụng

Giám sát tín dụng

Thanh lý hợp đồng tín dụng

Thẩm định tín dụng

Quyết định cấp tín dụng

21

Với hình thức cho vay trực tiếp hoặc gián tiếp, cho vay theo món hay theo hạn mức

Do thời hạn cho vay ngắn nên rủi ro với các khoản cho vay này thấp hơn so với cho vay trung và dài hạn, tỷ trọng cho vay của ngắn hạn cũng cao hơn cho vay trung và dài hạn Cho vay trong thời gian ngắn nên ngân hàng có thể dự đoán được phần nào những biến động có thể ảnh hưởng tới khả năng trả nợ của khách hàng Từ đó mà ngân hàng

có được biện pháp nhằm hạn chế các rủi ro và các ảnh hưởng của rủi ro trong hoạt động ngân hàng

Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng Cho vay trung hạn dùng để tài trợ cho các dự án có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh như đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh

Cho vay dài hạn là các khoản vay có thời hạn trên 60 tháng, chủ yếu đáp ứng nhu cầu xây dựng nhà ở, mua sắm các thiết bị phương tiện vận tải có tải trọng lớn và các công trình xây dựng có quy mô lớn

Thời hạn cho vay là yếu tố quan trọng để ngân hàng xác định lãi suất cho vay sao cho phù hợp với mức độ rủi ro của khoản vay Các khoản cho vay ngắn hạn rủi ro thấp nên thường được áp dụng mức lãi suất thấp, còn các khoản cho vay trung và dài hạn mức độ rủi ro cao hơn nên ngân hàng áp dụng mức lãi suất cao hơn Dựa vào đặc điểm thời gian của khoản cho vay, ngân hàng còn có thể giám sát các khoản vay đó được kỹ càng và chính xác

 Căn cứ theo tính chất của đảm bảo vốn vay

Cho vay đảm bảo bằng tài sản: là loại cho vay dựa trên các đảm bảo như thế chấp, cầm cố những tài sản hoặc có sự bảo lãnh của bên thứ ba Cho vay có đảm bảo thường

áp dụng đối với khách hàng mới, mức độ tin tưởng chưa cao hoặc là các món vay có giá trị lớn, nhờ đó đảm bảo an toàn cho ngân hàng Khi đến hạn thanh toán mà ngân hàng không thu được nợ hoặc chỉ thu được một phần thì ngân hàng có thể xử lý bằng cách bán tài sản đảm bảo hoặc yêu cầu bên bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thay cho khách

 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay: Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay thì ngân hàng chia làm hai loại cho vay

Cho vay đầu tư kinh doanh: là hình thức cấp vốn cho nhà doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác tiến hành sản xuất kinh doanh như mua sắm máy móc thiết bị, đầu tư

dự án

Cho vay tiêu dùng: là hình thức cho các cá nhân vay vốn để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như mua sắm nhà cửa, xe cộ, vật dụng gia đình phục vụ cho nhu cầu cuộc sống hàng ngày

 Căn cứ vào phương thức vay

Cho vay từng lần: là hình thức cho vay tương đối phổ biến của ngân hàng đối với các khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi Vì vậy, mỗi lần vay vốn khách hàng và ngân hàng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng

Cho vay theo hạn mức tín dụng: là nghiệp vụ theo đó ngân hàng và khách hàng thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng Trong kỳ khách hàng có thể vay trả nhiều lần, song dư

nợ không được vượt quá hạn mức tín dụng

23

Cho vay thấu chi: là nghiệp vụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép người vay được chi trội trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian xác định Giới hạn này được gọi là hạn mức thấu chi

3.1.3 Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng

a) Quan niệm về rủi ro trong cho vay

Xét về bản chất và quan hệ kinh tế có thể nói cho vay là một nghiệp vụ tín dụng chiếm hơn 50% tài sản có và có thu nhập từ cho vay chiếm 50% đến 80% tổng thu nhập của ngân hàng Hơn nữa rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục cho vay của ngân hàng

Các nhà kinh tế đưa ra rất nhiều quan niệm về rủi ro nhưng đều thống nhất một ở một nội dung là coi rủi ro là sự bất trắc không mong đợi gây ra mất mát, thiệt hại và có thể đo lường được Rủi ro có thể xảy ra bất cứ lúc nào trong mọi lĩnh vực cuộc sống, nhất là trong lĩnh vực tín dụng nói chung và nghiệp vụ cho vay nói riêng

Người ta cho rằng quyền cho vay là của người cho vay, và quyền trả nợ thực tế là của người đi vay Chính vì vậy, đòi hỏi người cho vay phải tìm mọi cách để kiểm soát được khả năng trả nợ của người đi vay Quan hệ cho vay là quan hệ kinh tế bình đẳng giữa người đi vay và người cho vay, là sự cam kết thỏa thuận bằng các điều khoản thi hành thể hiện trong hợp đồng cho vay Sự cam kết này chính là cơ sở pháp lý cơ bản

để thực hiện nghĩa vụ của hai bên tham gia hoạt động cho vay Tuy nhiên rủi ro vẫn có thể xảy ra ngay cả khi người đi vay thực hiện nghiêm túc các điều khoản ghi trong cam kết nhưng do biến động của lãi suất, rủi ro trong trường hợp mà số tiền cho vay thu về không bằng chi phí cơ hội của khoản vay đó ở thời điểm cho vay Do những đặc điểm trên nên rủi ro trong cho vay là rất lớn Vì vậy nhận thức đúng đắn và đầy đủ rủi ro cho vay là rất quan trọng để từ đó đưa ra các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay

Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng không trả hoặc trả không đúng hạn hoặc không trả đầy đủ cả gốc và lãi cho ngân hàng theo các cam kết quy định tại hợp đồng tín dụng Rủi ro tín dụng xảy ra dẫn đến những tổn thất về tài sản và làm giảm lợi nhuận của ngân hàng

24

b) Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay

Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng có rất nhiều, rất đa dạng muôn hình, muôn vẽ Song qua kết quả thống kê và nghiên cứu tổng hợp của các nhà kinh tế cho thấy các nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro tín dụng của ngân hàng bao gồm:

 Nguyên nhân khách quan

 Môi trường kinh tế có những biến động đối nghịch với mục tiêu phát triển của ngân hàng

Môi trường kinh tế xã hội trong một nước biến động chịu ảnh hưởng của những biến động từ nền kinh tế thế giới, đó là nguyên nhân làm phát sinh rủi ro trong hoạt động kinh doanh của nền kinh tế, từ đó ảnh hưởng tới các lĩnh vực kinh tế trong đó hoạt động kinh doanh tiền tệ chứa nhiều nguy cơ rủi ro nhất

Nền kinh tế suy thoái và được thể hiện qua các chỉ số kinh tế vĩ mô như sau: lạm phát tăng cao, sự biến động của đồng nội tệ, lãi suất thị trường tăng Nếu lạm phát tăng cao trong nhiều kì liên tiếp thì khi đó chỉ số giá của các loại hàng hóa trên thị trường tăng cao Điều này đồng nghĩa rằng chi phí sản xuất đầu vào tăng và sẽ ảnh hưởng tiêu cực tới hoạt động tiêu thụ trên thị trường của người đi vay Doanh số giảm sẽ kéo theo lợi nhuận giảm theo Kết quả là ảnh hưởng đến kế hoạch trả nợ của người đi vay đối với ngân hàng Mặc khác, khi có sự biến động về tỷ giá cũng có thể dẫn đến rủi ro tín dụng, ví dụ như trong trường hợp cho các doanh nghiệp nhập khẩu vay, nếu tỷ giá tăng

sẽ dẫn tới trường hợp thua lỗ do chi phí đầu vào tăng, qua đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ ngân hàng

Sự thay đổi các mối quan hệ quốc tế, quan hệ ngoại giao của chính phủ cũng là nguyên nhân gây ra rủi ro lớn trong hoạt động cho vay của ngân hàng Bên cạnh đó, hoạt động cho vay cũng phụ thuộc rất nhiều vào thói quen, tập quán truyền thống của người dân Những yếu tố đó nhiều khi gây khó khăn và hạn chế cho việc mở rộng hoạt động cho vay của các ngân hàng

25

 Nhân tố xã hội

Các nhân tố xã hội như trật tự an ninh và an toàn xã hội, trình độ dân trí ảnh hưởng trực tiếp tới các tác nhân chính tham gia vào quan hệ tín dụng ngân hàng là ngân hàng và khách hàng Quan hệ tín dụng ngân hàng dựa trên cơ sở tín nhiệm lẫn nhau giữa ngân hàng và khách hàng, vì vậy uy tín có vai trò quan trọng trong quan hệ này Khách hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có uy tín với ngân hàng thì được

ưu đãi trong quan hệ tín dụng Còn ngân hàng nào hoạt động an toàn, hiệu quả, nhanh chóng đáp ứng được nhu cầu của khách hàng thì được khách hàng lựa chọn, tin cậy Niềm tin tưởng lẫn nhau trong quan hệ sẽ là cơ sở để mở rộng quan hệ của mình với những đối tượng khác trong nền kinh tế Bên cạnh đó, an ninh, an toàn xã hội, trình độ dân trí có ảnh hưởng trực tiếp tới quan hệ tín dụng ngân hàng

Thực tế, nếu một nơi nào đó mà an ninh trất tự không đảm bảo, an toàn xã hội kém, có nhiều trộm cắp và các tệ nạn xã hội khác sẽ tạo tâm lý không an toàn cho các nhà đầu tư, và các nhà đầu tư cũng sẽ không đầu tư vào nơi như vậy Do đó nhu cầu vay vốn cũng hạn chế, ảnh hưởng tới việc mở rộng tín dụng của ngân hàng Ngược lại nơi nào có trật tự an ninh tốt, ít trộm cướp và các tệ nạn xã hội sẽ an toàn cho hoạt động đầu tư Điều đó sẽ khuyến khích các chủ đầu tư mở rộng quy mô hoạt động của mình Như vậy nhu cầu tín dụng tăng lên và tín dụng ngân hàng có cơ hội phát triển

 Chính sách pháp lý của nhà nước

Môi trường pháp lý trong kinh doanh là tổng hợp các yếu tố pháp lý có tác động đến hoạt động kinh doanh, bao gồm hệ thống pháp luật, hệ thống các biện pháp đảm bảo cho pháp luật được thực thi và sự chấp hành nghiêm chỉnh pháp luật của các chủ thể tham gia hoạt động kinh doanh Hoạt động tín dụng ngân hàng cũng vậy, phải tuân theo quy định của ngân hàng Nhà nước, Luật các tổ chức tín dụng, Luật dân sự và các quy định khác Nếu các quy định của pháp luật không rõ ràng, không đồng bộ, không kịp thời, không ổn định và có nhiều kẽ hở thì rất khó cho ngân hàng trong các hoạt động nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng, bởi vì ngân hàng không có một căn cứ pháp lý rõ ràng, đầy đủ và kịp thời để hoạt động Điều này không đảm bảo sự lành mạnh, hiệu quả và dễ gặp rủi ro Ngược lại, một hành lang pháp lý vững chắc bao gồm

 Nguyên nhân chủ quan

 Nguyên nhân từ phía người đi vay

Đối với nhóm khách hàng cá nhân (trong cho vay tiêu dùng) thì nguyên nhân dẫn đến rủi ro chủ yếu là:

 Do những biến cố bất thường trong cuộc sống gây khó khăn cho khách hàng như đau ốm bệnh tật, tai nạn, hay mâu thuẫn gia đình

 Người vay bị thất nghiệp (có thể tạm thời hoặc lâu dài) dẫn đến không có thu nhập và không đảm bảo được khả năng trả nợ

 Do người đi vay sử dụng tiền vay sai mục đích hoặc chưa có kinh nghiệm trong việc hoạch định ngân quỹ dẫn đến trả nợ không đúng hạn

 Ngoài ra cũng có trường hợp, người đi vay có tiền nhưng không chịu chi trả cho ngân hàng mà sử dụng vốn đó trong việc đầu tư, kinh doanh nhằm tìm kiếm lợi nhuận

 Rủi ro về khả năng tài chính của khách hàng: nguồn vốn tự có hay thu nhập của khách hàng nhỏ, khách hàng sẽ không tự vực dậy khi gặp khó khăn Vì vậy, cũng sẽ mất khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng cho vay

Ví dụ như trong lĩnh vực bất động sản, nếu thị trường đóng băng thì nó sẽ kéo theo một số ngành nghề như vật liệu xây dựng, trang trí nội thất … bị trì truệ, một lượng lớn người lao động thất nghiệp Điều này không những ảnh hưởng xấu cho ngân hàng

mà còn ảnh hưởng đến công tác an sinh của xã hội

27

Mặc dù vậy, nhưng trong tương lai nhu cầu vay tiêu dùng trong dân cư có khả năng tăng mạnh, do mức sống của người dân càng tăng cao cả về vật chất lẫn tinh thần Vì thế, bản thân ngân hàng phải có chính sách tín dụng thích hợp, để hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay, đồng thời góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng

Đối với nhóm khách hàng là doanh nghiệp, nguyên nhân có thể xảy ra rủi ro cho ngân hàng cho vay:

 Doanh nghiệp sử dụng vốn vay sai mục đích hoặc sử dụng vốn vay vào việc kinh doanh các mặt hàng bị pháp luật nghiêm cấm

 Không đảm bảo tính hiệu quả trong sử dụng vốn như lãng phí, khả năng quản lý kinh doanh yếu kém của ban lãnh đạo

 Doanh nghiệp gặp phải các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình do chính sách chuyển dịch cơ cấu kinh tế

Thiệt hại từ phía thị trường đầu vào:thị trường cung cấp không có khả năng cung cấp đủ số lượng nguyên vật liệu mà doanh nghiệp yêu cầu, đồng thời doanh nghiệp cũng chịu thiệt hại về giá cả, khi giá cả nguyên vật liệu cung cấp không đáp ứng về các yêu cầu, chất lượng

Trong khi đó, thị trường đầu ra có nhiều biến động phức tạp, sản phẩm do doanh nghiệp sản xuất ra vượt quá nhu cầu của thị trường (cung lớn hơn cầu) nên số lượng hàng hóa bị tồn kho là rất lớn, buộc lòng doanh nghiệp phải giảm giá bán sản phẩm thấp hơn dự kiến ban Điều đó, nó đã làm giảm đi nguồn thu dự tính của doanh nghiệp, như vậy việc trả nợ cho các ngân hàng cho vay sẽ gặp nhiều khó khăn

Ngoài ra sự thay đổi về thị hiếu của người tiêu dùng, cũng có thể do chất lượng sản phẩm của doanh nghiệp không đáp ứng yêu cầu của thị trường, do khâu bảo quản chưa tốt, do hoạt động maketing yếu kém của doanh nghiệp làm cho sản phẩm không bán được hoặc khó bán Vì thế doanh nghiệp khó có khả năng trả nợ

 Ý thức trả nợ của doanh nghiệp chưa tốt, nhiều doanh nghiệp tới hạn trả lãi vẫn không tuân thủ đúng quy định cam kết của ngân hàng

Rủi ro do yếu kém về mặt tài chính, thể hiện ở việc doanh nghiệp không thể đối phó với các nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi tiền vay cho chủ nợ Tính trung thực của khách hàng cũng là một yếu tố có ảnh hưởng lớn đến chất lượng cũng như rủi ro tín dụng của ngân hàng Nếu khách hàng đến vay ngân hàng với ý định tốt, sử dụng vốn vay đúng mục đích, và có ý thức hợp tác cao trong việc hoàn trả số tiền mà mình đã vay thì khoản tín dụng sẽ được thực hiện một cách suôn sẻ, có lợi cho cả ngân hàng và khách hàng Còn nếu khách hàng ngay từ đầu đã có ý định lừa đảo ngân hàng, không cung cấp số liệu trung thực, vi phạm chế độ kế toán… sẽ rất khó khăn cho ngân hàng trong việc nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh cũng như quản lý khoản vốn vay của khách hàng, do đó, không thể đưa ra quyết định tín dụng hợp lý, dẫn đến khả năng mất vốn cao Vì vậy, chọn lọc, phát hiện những khách hàng tốt, ngăn ngừa ý định lừa đảo của khách hàng xấu cũng là một điều rất quan trọng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng

 Nguyên nhân từ phía ngân hàng

Do chính sách cho vay của ngân hàng không hợp lý, quá chú trọng về mục tiêu lợi nhuận nên bỏ qua những khoản cho vay lành mạnh Ngân hàng thực hiện không đầy

đủ hoặc thực hiện không chính xác việc phân tích đánh giá khả năng tài chính của khách hàng