PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG VÀ MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO VIỆT CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP.HỒ CHÍ MINH  TRẦN THỊ HOA PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG VÀ MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO VIỆT CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 07/2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC NƠNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH ***************** TRẦN THỊ HOA PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG VÀ MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO VIỆT CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Ngành: Quản Trị Kinh Doanh LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Người hướng dẫn: Th.S Phạm Thị Nhiên Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 07/2011 Hội đồng chấm báo cáo khóa luận tốt nghiệp đại học khoa Kinh Tế, trường Đại Học Nông Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận khóa luận “Phân tích rủi ro tín dụng số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng liên doanh Lào-Việt, chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh” Trần Thị Hoa, sinh viên khóa 33, ngành Quản trị Kinh doanh, bảo vệ thành công trước hội đồng vào ngày _ Ths Phạm Thị Nhiên Người hướng dẫn (Chữ ký) Ngày Chủ tịch hội đồng chấm báo cáo (Chữ kí, họ tên) tháng năm 2011 Thư kí hội đồng chấm báo cáo (Chữ kí, họ tên) _ Ngày tháng năm 2011 Ngày tháng năm 2011 LỜI CẢM ƠN Trong suốt trình theo học trường Đại Học Nơng Lâm TP.HCM, dìu dắt quý Thầy Cô, em bước trưởng thành Thầy Cô trang bị kiến thức chuyên môn để bước vào đời Đạt kết ngày hôm nay, em xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu quý thầy cô trường, thầy khoa Kinh Tế tận tình quan tâm dạy dỗ, truyền đạt cho em kỹ chuyên ngành kiến thức xã hội Đặc biệt, em xin tỏ lòng biết ơn chân thành đến Phạm Thị Nhiên, Cơ tận tình hướng dẫn, quan tâm giúp đỡ động viên em nhiều suốt trình hồn thành khóa luận Em xin chân thành gửi lời cảm ơn đến Ngân hàng Liên doanh Lào Việt chi nhánh TP.HCM, cô chú, anh chị Phòng Tín dụng tạo điều kiện thuận lợi cho em trình thực tập Ngân hàng để em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Cảm ơn người bạn thân thực quan tâm, giúp đỡ, chia sẻ đắng cay, bùi với thời điểm quan trọng Lời cuối, xin gửi đến lời cảm ơn quý báu đến Cha, Mẹ, anh, chị, người quan tâm, lo lắng chăm sóc em suốt trình thực đề tài Em xin chân thành cảm ơn! NỘI DUNG TÓM TẮT TRẦN THỊ HOA, Tháng năm 2011, “Phân Tích Rủi Ro tín Dụng Và Một Số Biện Pháp Nhằm Hạn Chế Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng LVB Chi Nhánh HCM” TRAN THI HOA, July 2011, “Analizing The Credit Risk And Some Measures To Limit The Credit Risk At Lao_Viet Bank Hochiminh City Brand Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng rủi ro tín dụng ln Ngân hàng quan tâm phòng tránh, Ngân hàng cần có sách biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng phù hợp để giảm rủi ro đến mức thấp Đề tài “PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG VÀ MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO VIỆT CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH” đưa ý kiến nhằm đưa hoạt động Ngân hàng hoạt động hiệu Đề thức với việc đưa lý luận rủi ro tín dụng, nguyên nhân gây rủi ro tín dụng hậu rủi ro Ngồi ra, đề tài đưa phương pháp nghiên cứu đề tài Giới thiệu tổng quan Ngân hàng với trình hình thành phát triển, chức nhiệm vụ, nghiệp vụ chủ yếu Ngân hàng Phân tích tìn hình rủi ro tín dụng Ngân hàng thời gian qua, phân tích nợ hạn ảnh hưởng đến rủi ro nguyên nhân gây rủi ro từ hai phía Ngân hàng khách hàng số nguyên nhân khác Trên kết điều tra, phân tích đề biện pháp công tác quản lý rủi ro Cuối số kiến nghị NHNN Chính Phủ Tuy nhiên q trình nghiên cứu, trình độ hạn chế, thời gian hạn hẹp kinh nghiệm thực tế không nhiều nên khơng tránh khỏi thiếu sót Dù vậy, để đề tài hoàn thiện hơn, em mong đóng góp, phê bình thầy cơ, bạn bè cô chú, anh chị Ngân hàng Được đóng góp niềm vinh dự lớn cho em MỤC LỤC NỘI DUNG TÓM TẮT v DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT viii DANH MỤC CÁC BẢNG ix DANH MỤC CÁC HÌNH .x CHƯƠNG MỞ ĐẦU 1.1 Đặt vấn đề 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Đối tượng nghiên cứu 1.3.2 Phạm vi không gian nghiên cứu 1.3.3 Thời gian nghiên cứu 1.4 Cấu trúc luận văn: gồm chương CHƯƠNG TỔNG QUAN 2.1 Khái quát ngân hàng liên doanh Lào Việt chi nhánh HCM 2.1.1 Khái quát ngân hàng LVB 2.1.2 Khái quát ngân hàng liên doanh Lào Việt chi nhánh HCM 2.2 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng liên doanh Việt Lào chi nhánh HCM 2.3 Phương hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thời gian tới: 11 CHƯƠNG NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 12 3.1 Các khái niệm 12 3.1.1 Tín dụng ngân hàng 12 _Toc298013207 3.2.5 Đồng tiền cho vay, thu nợ 25 3.2.6 Thời hạn cho vay 25 v 3.3.Quy trình hoạt động cho vay Ngân hàng Liên Doanh Lào - Việt chi nhánh Hồ Chí Minh 25 3.1.2 Rủi ro tín dụng 15 3.1.3 Phân loại nợ 20 3.1.4 Các tiêu đánh giá mức độ rủi ro hoạt động tín dụng 21 3.1.5 Một số tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng 23 3.1.6 Qui định chung hoạt động tín dụng Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt chi nhánh Hồ Chí Minh 23 3.1.7 Quy trình hoạt động cho vay Ngân hàng Liên Doanh Lào - Việt chi nhánh Hồ Chí Minh 25 3.2 Phương pháp nghiên cứu 32 3.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 32 3.2.2 Phương pháp phân tích 32 CHƯƠNG KẾT QUẢ VÀ THẢO LUẬN 34 4.1 Thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh 34 4.1.1 Tình hình huy động vốn 34 4.1.2 Tình hình sử dụng vốn chi nhánh 38 4.2.1 Quy mô cho vay 39 4.2 Tình hình dư nợ tín dụng 45 2.1 Dư nợ tín dụng ngắn hạn, trung-dài hạn 45 4.2.2 Dư nợ tín dụng theo nhóm nợ 46 4.2.3 Dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế 48 4.3 Tình hình rủi ro tín dụng Ngân hàng 49 4.3.1 Hệ số thu nợ 49 4.3.2 Dư nợ tín dụng nợ hạn, nợ xấu 50 4.3.3 Hệ số rủi ro tín dụng 51 4.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng chi nhánh 52 4.4.1 Nguyên nhân từ phía chi nhánh 52 4.4.2.Nguyên nhân từ phía khách hàng 54 vi 4.4.3 Nguyên nhân khác 56 4.5.Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng 63 4.5.1 Nâng cao chất lượng cán Ngân hàng cách đẩy mạnh công tác đào tạo, bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ 63 4.5.2 Phân tán rủi ro tín dụng 64 4.5.3 Thực biện pháp bảo đảm tiền vay 65 4.5.4 Xử lý nợ 66 4.5.5 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát 67 4.5.6 Tăng cường công tác thu thập thông tin xử lý thông tin 68 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 69 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .69 5.1.Kết luận 69 5.2 Kiến nghị 70 5.2.1 Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 70 5.2.2 Kiến nghị Chính phủ 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO 75 vii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT LVB : Ngân hàng liên doanh Lào Việt TP HCM : Thành phố Hồ Chí Minh NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng Thương mại BIDV : Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam BCEL : Ngân hàng ngoại thương Lào CBTD : Cán tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng DN : Doanh nghiệp VNĐ : Tiền Việt Nam USD : Đồng đôla LAK : Tiền Lak Lào NVKD : Nguồn vốn kinh doanh CHXHCNVN : Nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam CHDCND : Nước Cơng hòa Dân chủ Nhân dân HĐQT : Hội đồng Quản trị viii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Tình hình kinh doanh chi nhánh năm 2009, 2010 Bảng 2.2 Thu nhập lãi .10 Bảng 4.1 Huy động vốn thành phần kinh tế 35 Bảng 4.2 Vốn huy động theo thành phần kinh tế 36 Bảng 4.3 Cơ cấu huy động vốn theo loại tiền 38 Bảng 4.4 Phân tích doanh số cho vay theo thời gian 39 Bảng 4.5 Phân tích doanh số cho vay theo ngành kinh tế 40 Bảng 4.6 Doanh số cho vay theo ngoại tệ, nội tệ 43 Bảng 4.7 Doanh số cho vay tổng vốn huy động 44 Bảng 4.8 Dư nợ tín dụng theo thời gian .45 Bảng 4.9 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo nhóm nợ 46 Bảng 4.10 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế 48 Bảng 4.11 Phân tích hệ số thu nợ chi nhánh 49 Bảng 4.12 Dư nợ tín dụng nợ hạn, nợ xấu 50 Bảng 4.13 Dư nợ cho vay/ tổng tài sản có 51 Bảng 4.14 Cơ cấu trình độ nghiệp vụ LVB chi nhánh HCM 53 Bảng 4.15 Phân tích nguyên nhân gây rủi ro từ phía khách hàng 54 ix – Khi Ngân hàng xiết chặt việc cho vay dẫn đến tình trạng kinh tế thiếu tính khoản, hoạt động sản xuất kinh doanh bị đình trệ, doanh nghiệp chiếm dụng vốn lẫn nhau, khả toán; nhiều doanh nghiệp, doanh nghiệp vừa nhỏ đứng trước nguy phá sản, đẩy gánh nặng nợ xấu phía Ngân hàng Thứ ba, lạm phát xảy ra, sách tiền tệ thắt chặt quy mơ cấu hoạt động tín dụng có nhiều biến động, cụ thể là: – Tăng trưởng tín dụng bị hạn chế, sách tín dụng khắt khe hơn, mặt phải thực mục tiêu sách tiền tệ tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, mặt khác huy động vốn gặp khó khăn, chi phí vốn tăng cao lại bị khống chế lãi suất đầu gây thua lỗ, môi trường kinh doanh doanh nghiệp không thuận lợi nên Ngân hàng chủ động cắt giảm tín dụng để đáp ứng mục tiêu an tồn khoản – Khi bị hạn chế tăng trưởng tín dụng điều kiện nguồn vốn khó khăn, nên để đảm bảo an tồn hiệu cho vay, Ngân hàng phải điều chỉnh danh mục cho vay theo hướng tập trung vốn cho lĩnh vực kinh tế có mức độ ổn định cao lĩnh vực sản xuất, cho vay xuất …, hạn chế cắt giảm cho vay vào lĩnh vực chịu tác động lớn lạm phát chứng khoán, bất động sản, tiêu dùng Lợi nhuận giảm sút Cũng giống doanh nghiệp kinh doanh khác, lợi nhuận tiêu quan trọng đánh giá hiệu hoạt động Ngân hàng, nhiên tác động lạm phát giải pháp điều hành sách tiền tệ thắt chặt NHNN, lợi nhuận NHTM tránh khỏi xu hướng sụt giảm nguyên nhân sau: – Quy mơ hoạt động tín dụng bị kiềm chế, dẫn tới khả thu nhập bị giảm sút – Lãi suất huy động tăng cao lãi suất khoản phí dịch vụ hoạt động cho vay bị khống chế làm cho hoạt động tín dụng khơng có hiệu 61 – NHNN tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc, phát hành tín phiếu bắt buộc để giảm lượng tiền cung ứng làm cho chi phí vốn NHTM tăng lên, từ làm giảm lợi nhuận – Chất lượng tín dụng suy giảm làm tăng chi phí trích lập dự phòng rủi ro làm giảm lợi nhuận Thực tế tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng tháng đầu năm 2008 cho thấy, sau năm 2007 làm ăn phát đạt, lợi nhuận tăng mạnh bước sang năm 2008, hầu hết Ngân hàng phải điều chỉnh giảm tiêu lợi nhuận để phù hợp với tình hình thị trường tiền tệ bối cảnh lạm phát tăng cao Dự báo năm 2008 năm khó khăn sóng gió hệ thống Ngân hàng d) Sự hợp tác NHTM lỏng lẻo, vai trò CIC chưa thực hiệu Kinh doanh ngân hàng nghề đặc biệt huy động vốn vay hay nói cách khác vay vay, vấn đề rủi ro hoạt động tín dụng tránh khỏi, ngân hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhằm hạn chế rủi ro Sự hợp tác nảy sinh nhu cầu quản lý rủi ro khách hàng khách hàng vay tiền nhiều ngân hàng Trong quản trị tài chính, khả trả nợ khách hàng số cụ thể, có giới hạn tối đa Nếu thiếu trao đổi thông tin, dẫn đến việc nhiều ngân hàng cho vay khách hàng đến mức vượt giới hạn tối đa rủi ro chia cho tất không chừa ngân hàng Trong tình hình cạnh tranh NHTM ngày gay gắt nay, vai trò CIC quan trọng việc cung cấp thông tin kịp thời, xác để ngân hàng có định cho vay hợp lý Đáng tiếc ngân hàng liệu CIC chưa đầy đủ thông tin đơn điệu, chưa cập nhật xử lý kịp thời  Tóm lại, rủi ro tín dụng phát sinh nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan Các biện pháp phòng chống rủi ro nằm tầm tay NHTM có biện pháp vượt ngồi khả riêng ngân hàng, liên quan đến vấn đề nội thân kinh tế chuyển đổi, định hướng mơ hình phát triển VN Trong phạm vi tầm tay ngân hàng, rủi ro tín dụng phụ thuộc vào lực phận tín dụng việc phát hạn chế rủi 62 ro từ lúc xem xét định cho vay suốt thời gian vay Năng lực cấp tín dụng phụ thuộc vào chun mơn cán tín dụng nhân viên nguồn lực ngân hàng nhân sở vật chất Do biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng sâu sắc biện pháp liên quan đến việc đào tạo, bố trí cán chế kiểm tra, giám sát hành vi cán q trình xử lý cơng việc Thực tốt biện pháp cho đường quản lý rủi ro tín dụng ngành ngân hàng coi nửa 4.5.Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Trong nhiều năm qua, thị trường tín dụng Việt Nam ln có mức tăng trưởng cao Tuy vậy, ổn định chất lượng tăng trưởng tín dụng nhiều bất cập hạn chế Tình trạng rủi ro tín dụng gắn liền với nguy phát sinh nợ xấu tiềm ẩn giai đoạn có mức tăng trưởng tín dụng cao Vì vậy, hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cần xem biện pháp then chốt để phát triển thị trường tiền tệ, tín dụng cách bền vững, góp phần chủ yếu nhằm trì nâng cao khả cung ứng tín dụng NH điều kiện hồn cảnh Do đó, để phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng đảm bảo hiệu chất lượng tín dụng NH cần có giải pháp cụ thể: 4.5.1 Nâng cao chất lượng cán Ngân hàng cách đẩy mạnh công tác đào tạo, bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trò quan trọng, định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh ngân hàng từ định đến hiệu tín dụng ngân hàng Vì vậy, giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đưa tập trung vào số nội dung sau:  Ngân hàng cần quan tâm mức việc đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, đối tượng khách hàng có đặc điểm đặc thù sản xuất kinh doanh cụ thể Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định pháp luật Ngoài ra, cần tổ chức đội ngũ giảng dạy chuyên gia bên ngồi, cán chun viên tín dụng có kinh nghiệm ngân hàng, biên soạn cập nhật giáo 63 trình giảng dạy mang tính thực tiễn, trang bị tốt sở vật chất, phương tiện giảng dạy, tổ chức kiểm tra nghiêm túc, khuyến khích tinh thần học tập chế khen thưởng đề bạt  Ngân hàng cần phải trọng nhiều hơn, đòi hỏi cao có thái độ rõ ràng cán tín dụng nhằm để hạn chế rủi ro cho vay là: + Về lực cơng tác: đòi hỏi cán có liên quan đến hoạt động cho vay phải thường xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực quy định hành phải không ngừng nâng cao lực công tác, khả phát hiện, ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng + Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán ngân hàng phải tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Cán cương vị cao phải gương mẫu 4.5.2 Phân tán rủi ro tín dụng Phân tán rủi ro cách sau đây:  Phân tán khách hàng: Ngân hàng cho nhiều khách hàng vay NH không nên tập trung vào khoản tiền lớn vay đầu tư vào DN loại chứng khốn hàng hóa, cần mở rộng quan hệ tín dụng với tất thành phần kinh tế, đặc biệt kinh tế quốc doanh Bởi thời điểm định có DN bị thua lỗ trường hợp nhiều DN bị thua lỗ lúc khó xảy NH cần xây dựng chiến lược khách hàng phù hợp với bối cảnh mới, việc tập trung đầu tư vào khách hàng truyền thống DN vừa nhỏ, hộ gia đình  Phân tán ngân hàng: Nhiều ngân hàng cho khách hàng vay (đồng tài trợ)  Mua bảo hiểm tín dụng: có ba hình thức để bảo hiểm tín dụng sau: - Thứ nhất: khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm cho ngành nghề mà họ kinh doanh Vì vậy, khoản tín dụng trường hợp coi bảo hiểm cách gián tiếp Phương pháp không làm phát sinh thêm thao tác nghiệp vụ NH Để sử dụng tốt hình thức NH cần có sách ưu tiên cho vay khối lượng lãi suất DN, cá nhân mua bảo hiểm - Thứ hai: Sử dụng biện pháp bảo lưu, nghĩa NH tự bảo hiểm cho cách lập quỹ dự phòng để bù đắp thiệt hại gặp rủi ro tín dụng Từ 64 hạn chế hiệu xấu xảy mà đảm bảo tình hình tài NH Rủi ro ln song hành với hoạt động kinh doanh thành phần kinh tế hệ số rủi ro tín dụng có khác Việc quy định tỷ trọng rủi ro cụ thể cho loại tín dụng có hiệu - Thứ ba: NH trực tiếp mua bảo hiểm tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp Như thế, NH tránh tổn thất rủi ro xảy khoản vốn đầu tư  Phân tán hoàn toàn: bán rủi ro (bán khách hàng) Loại phân tán hiểu sau: Ngân hàng giới thiệu khách hàng cho ngân hàng khác, ngân hàng chấp nhận khách hàng trả cho ngân hàng giới thiệu khoản phí 4.5.3 Thực biện pháp bảo đảm tiền vay Đảm bảo tiền vay cần thiết hợp đồng tín dụng Bảo đảm tiền vay làm giảm bớt tổn thất cho ngân hàng khách hàng lí khơng tốn nợ cho ngân hàng, động lực thúc đẩy khách hàng thực nghĩa vụ trả nợ Tuy nhiên cán tín dụng vần nên nhớ đảm bảo tiền vay khơng thể thay cho khả hồn trả nợ khách hàng Do đừng chấp thuận khoản vay mà lại mong đợi nguồn trả nợ cuối việc lí bắt buộc tài sản trái quyền (quyền đòi tiền) bảo lãnh mà chấp nhận việc đảm bảo cho vay Để thực tốt vấn đề đảm bảo tiền vay, Ngân hàng nên lựa chọn để áp dụng hình thức bảo đảm thích hợp loại cho vay, loại khách hàng phù hợp với điều kiện kinh doanh dựa vào văn pháp quy ngân hàng cấp trên, NHNN quy định Có thể ý số vần đề sau:  Phân loại kỹ khách hàng loại tài sản đảm bảo để quy định mức đảm bảo, vừa tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng, vừa đảm bảo an tồn Đối với khách hàng có tín nhiệm xem xét cho vay khơng có bảo đảm, bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay Đối với tài sản, cần xem xét khả phát mại, xử lí, mức độ rủi ro.… để quy định mức cho vay tối đa  Về thủ tục đảm bảo tiền vay : nên lập hợp đồng rõ ràng, đầy đủ đồng thời phải xác định rõ việc xử lí tài sản Trong điều kiện nước ta nay, kí kết hợp 65 đồng bảo đảm, cần có tham gia đầy đủ, xác chủ sở hữu tài sản người thừa kế, đồng sở hữu tài sản 4.5.4 Xử lý nợ Định kì thu nợ lãi tiền vay phù hợp giúp khách hàng trả nợ thuận lợi hơn, hạn chế trường hợp khơng có đủ tiền trả nợ đến hạn có nguồn thu chưa đến hạn trả, khách hàng sử dụng vào việc khác Để định kì hạn trả nợ phù hợp, Ngân hàng dựa vào :  Chu kì sản xuất kinh doanh khách hàng  Thời hạn thu hồi vốn dự án đầu tư  Khả trả nợ thu nhập khách hàng  Nguồn vốn cho vay ngân hàng Để thực tốt việc đôn đốc thu hồi nợ lãi đến hạn, cần làm tốt cơng tác quản lí hồ sơ, lập sổ sách theo dõi khách hàng cách chặt chẽ, có hệ thống Đồng thời kết hợp chặt chẽ với phận kế tốn cho vay thơng qua việc cung cấp danh sách khoản nợ đến hạn để phục vụ thu hồi xử lí tín dụng Ngân hàng thường xuyên phân loại khoản nợ để đề biện pháp thu hồi xử lí phù hợp với tình hình thực tế khách hàng, khoản vay Công tác đôn đốc, thu hồi nợ gắn liền với công tác đối chiếu, kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng Thực biện pháp thu hồi nợ phù hợp với khoản nợ hạn Đôn đốc thu hồi nợ kết hợp với việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn, tình hình tài chính, tài sản đảm bảo… để có biện pháp thích hợp, kịp thời giúp đỡ khách hàng giải khó khăn tài chính, trả nợ cho Ngân hàng Thực biện pháp xử lí nợ thích hợp khoản vay Các biện pháp xử lí nợ theo quy định gồm: Gia hạn nợ  Điều chỉnh kì hạn nợ 66  Miễn giảm tiền lãi vay khách hàng bị tổn thất tài sản hình thành từ vốn vay nguyên nhân khách quan, nhằm giảm bớt khó khăn tài chính, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ gốc phần lãi lại, có điều kiện lập lại quan hệ tín dụng bình thường  Đối với khách hàng có nợ hạn nguyên nhân bất khả kháng, có khả trả nợ cần vốn để khơi phục sản xuất kinh doanh, Ngân hàng xem xét tạm khoanh nợ cũ, cho vay thêm để khách hàng vượt qua khó khăn, có điều kiện trả nợ Ngân hàng  Đối với khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng, tuỳ mức độ xử lí tạm ngừng cho vay, chấm dứt cho vay khởi kiện trước pháp luật 4.5.5 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát Quy định chặt chẽ trách nhiệm cán tín dụng việc giám sát sau cho vay, bao gồm : kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, kiểm tra định hình thực tế khách hàng kiểm tra tình trạng tài sản đảm bảo Nội dung kiểm tra kết kiểm tra phải ghi nhận vào Biên bản, nêu rõ :  Việc sử dụng vốn vay có mục đích khơng Nêu rõ nguyên nhân gây sai lệch  Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình dự kiến ban đầu  So sánh thực tế dự án so với dự kiến ban đầu  Những thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý, tình hình tài khách hàng (khách hàng doanh nghiệp) thay đổi tình trạng gia đình nguồn thu nhập (khách hàng cá nhân) Đánh giá ảnh hưởng thay đổi đến khả trả nợ  Tình hình yếu tố đầu vào, thị trường tiêu thụ, tình hình sở vật chất-kỹ thuật thời điểm kiểm tra  Tình hình doanh thu, cơng nợ  Ý kiến khách hàng kế hoạch trả nợ trường hợp có thay đổi ảnh hưởng đến việc trả nợ  Sự hữu tình trạng tài sản cầm cố, chấp 67  Các thông tin khác (nếu có)  Nhận xét cán tín dụng việc sử dụng vốn vay tình hình khách hàng vay: - Nếu có dấu hiệu bất thường khách hàng ảnh hưởng đến khả tốn khoản vay, cán tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho Ban lãnh đạo để có hướng giải kịp thời thích hợp - Yêu cầu khách hàng chuyển giao dịch tài khoản LVB để quan sát theo dõi tình hình kinh doanh khách hàng có thay đổi bất thường khơng Đây cách giám sát từ xa - Khi có thay đổi nhân quản chuyển giao hồ sơ từ cán tín dụng sang cán tín dụng khác , cần quy định cụ thể trách nhiệm bàn giao, nội dung bàn giao.Có thể quy định việc lập sổ nhật ký tín dụng lần phát vay, thu nợ, biến động tài sản đảm bảo, tình hình kinh doanh tài để đảm bảo liên tục, thuận tiện việc theo dõi chuyển giao hồ sơ cán tín dụng 4.5.6 Tăng cường công tác thu thập thông tin xử lý thông tin Một nguyên nhân dẫn đến tình trạng nợ xấu cao NH thiếu thông tin khách hàng, làm ảnh hưởng đến công tác thẩm định cán tín dụng Vì vậy, tìm hiểu thật kỹ thơng tin khách hàng từ nguồn thơng tin khác để có tầm nhìn rõ nhất, qua tổng hợp đưa kết luận hợp lý giúp cho việc thẩm định trở nên hiệu dễ dàng Thông tin khách hàng thu thập từ nguồn sau:  Từ mạng trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Ngân hàng Nhà nước  Từ bạn hàng khách hàng (đặc biệt người bán nguyên liệu người tiêu thụ sản phẩm)  Từ phương tiện thông tin đại chúng  Từ vấn người vay: Nghĩa tìm mâu thuẫn ngơn ngữ người vay; tìm hiểu hành vi bất thường hành vi phi ngôn ngữ  Từ ngân hàng mà khách hàng có mối quan hệ tín dụng 68 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1.Kết luận Kiểm soát rủi ro việc làm vô cần thiết hoạt động ngân hàng kiểm sốt rủi ro giúp nhà quản trị thấy trước rủi ro, đo lường rủi ro có giải pháp tối thiểu hóa rủi ro tối ưu hóa việc chấp nhận rủi ro, từ chủ động kinh doanh hạn chế cố bất ngờ gây tổn thất cho hoạt động kinh doanh Trong hoạt động ngân hàng có nhiều loại rủi ro rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hoạt động,….Trong bối cảnh nay, việc kiểm soát rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng mục tiêu hàng đầu ngân hàng quan tâm nhằm hồn thiện nghiệp vụ tín dụng cho tổ chức kinh doanh ngành nghề kinh tế, giảm thiểu rủi ro nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Rủi ro tín dụng xảy khơng làm giảm thu nhập mà làm giảm khả thu hồi vốn Ngân hàng, rủi ro tín dụng liên tiếp xảy với quy mơ lớn dẫn đến cân đối hoạt động kinh doanh, Ngân hàng dễ bị phá sản Mặt khác Ngân hàng hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, cung ứng vốn cho thành phần kinh tế, hoạt động Ngân hàng trực tiếp liên quan, ảnh hưởng đến hoạt động tổ chức cá nhân, rủi ro tín dụng kinh doanh Ngân hàng vấn đề cần quan tâm ảnh hưởng lớn đến tình hình phát triển kinh tế Do vậy, hạn chế rủi ro tín dụng ln vấn đề cần đặc biệt quan tâm Ngân hàng Liên Doanh Lào - Việt, đòi hỏi Ngân hàng phải có đầu tư thoả đáng tìm giải pháp ngăn ngừa, xử lý hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy Việc hạn chế rủi ro tín dụng ln mang tính cấp thiết có ý nghĩa quan trọng 69 khơng thân Ngân hàng mà cho kinh tế, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, giúp cho hoạt động tín dụng ngày hoàn thiện hơn, thúc đẩy chi nhánh Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt phấn đấu đạt mục tiêu mở rộng thị trường kinh doanh đảm bảo an tồn hiệu quả, nhằm góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế, xã hội địa phương công xây dựng sống Hiện tín dụng hoạt động sinh lời chủ yếu Ngân hàng, để nâng cao hiệu kinh doanh LVB cần phải nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Muốn vậy, Ngân hàng cần phải không ngừng mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Kết nghiên cứu hoạt động cho vay LVB chi nhánh HCM cho thấy tình hình cho vay Ngân hàng bước đầu gặt hái thành công định Với số nhân viên hạn chế giỏi nghiệp vụ động cộng với sản phẩm tín dụng cung cấp đa dạng Doanh số cho vay tăng nhanh, lợi nhuận tăng cao, có uy tín tốt thị trường Kết đạt đựơc phần chiến lược kinh doanh táo bạo mà ngân hàng áp dụng Qua cho thấy Ban lãnh đạo Ngân hàng khơng có trình độ quản lý cao mà dám nghĩ dám làm, với tâm góp phần nâng cao lực cạnh tranh LVB thời đại 5.2 Kiến nghị 5.2.1 Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước a) Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho ngân hàng thương mại thông qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để ngân hàng thương mại có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý vừa phòng ngừa rủi ro Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp ngân hàng thương mại, quy định chặt chẽ trách nhiệm ngân hàng thương mại việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp l phức tạp, gây khó khăn cho ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với ngành có liên quan 70 trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gở khó khăn vướng mắc thủ tục phát tài sản Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm Tổ chức Tín dụng, quan Cơng an, Chính quyền sở, Sở Tài nguyên Môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa công việc thi hành án Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để ngân hàng thương mại áp dụng chuẩn xác, kịp thời công cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn cơng cụ tài phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp ngân hàng thương mại vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phòng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng b) Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thơng tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm soát ngân hàng thương mại, thể vai trò cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro khơng gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại Cần xây dựng phương án bổ sung hoán đổi cán tra chi nhánh Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo tính khách quan tạo môi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra trau dồi nghiệp vụ Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thông tin sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động ngân hàng thương mại, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp ngân hàng thương mại nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng Nhà nước phải theo dõi chặt chẽ việc sửa đổi, bổ sung kiến nghị Thanh tra Ngân hàng Nhà nước nhằm đảm bảo hiệu lực hiệu công tác tra 71 Hiện hoạt động tra ngân hàng Ngân hàng Nhà nước chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an toàn ngân hàng thương mại Về việc đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại Thanh tra Ngân hàng Nhà nước chưa thực việc cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại qua tra Vì vậy, để tra Ngân hàng Nhà nước thực vai trò đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại, cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động ngồi tra tn thủ cần có giám sát, theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với ngân hàng thương mại Tuy nhiên, điều đòi hỏi cơng nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thơng tin để bảo vệ bí mật kinh doanh ngân hàng thương mại c) Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Một phận ngân hàng thương mại sử dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (mạng CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng Tổ chức Tín dụng giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết chẳng hạn là: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng Tổ chức Tín dụng, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thơng tin tín dụng thơng suốt, kịp thời Ngồi ra, Ngân hàng Nhà nước cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng công cụ hỗ trợ khác mà phải có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khô khan cho ngân thương mại tham khảo 72 Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc ngân hàng thương mại hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra Ngân hàng Nhà nước nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai lệch Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích ngân hàng sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có q trình thẩm định cho vay 5.2.2 Kiến nghị Chính phủ Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thương mại, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại Tiếp tục hồn thiện hệ thống pháp luật đòi hỏi cấp bách Nhà nước phải không ngừng tạo mơi trường pháp luật lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh đó, Nhà nước cần tiếp tục hồn thiện, đổi mơi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể trình đổi lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng, chẳng hạn như:  Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, cơng phù hợp với điều kiện thực tế;  Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay, làm để trường hợp ngân hàng thực quy định chấp, cầm cố tài sản cho vay xử lý nợ, ngân hàng toàn quyền việc lý 73 tài sản nhận làm đảm bảo để thu nợ nhằm khắc phục khó khăn quy trình, thủ tục thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay  Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa dạng hóa cơng cụ tốn nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng  Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế tốn theo chuẩn mực quốc tế,…để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung ngân hàng thương mại nói riêng phát triển an tồn, bền vững hội nhập quốc tế 74 TÀI LIỆU THAM KHẢO Các tạp chí Ngân hàng năm 2008, 2009, 2010 Các báo cáo thường niên Ngân hàng LVB năm 2008, 2009, 2010 Hồ Thị Thanh Thủy, Một Số Biện Pháp Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín, Luận Văn Tốt Nghiệp Tháng 8/2009, Khoa Kinh Tế, Đại Học Nông Lâm TP.HCM Phan Thanh Minh, Rủi Ro Và Những Biện Pháp Phòng Ngừa, Hạn Chế Rủi Ro Trong Kinh Doanh Tín Dụng Tại Ngân Hàng Liên Doanh Lào Việt, Chi Nhánh Hồ Chí Minh, Khóa luận tốt nghiệp Đại học Ngân hàng TP.HCM Sổ tay tín dụng Ngân Hàng LVB chi nhánh HCM Th.S Bùi Diệu Anh, TS Hồ Diệu, TS Lê Thị Hiệp Thương, Nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng, Đại Học Ngân Hàng TP.HCM, Nhà xuất Phương Đơng TS Hồ Diệu, Tín dụng Ngân Hàng, Nhà Xuất Bản Thống Kê Webside: www Lao_vietbank com Vn Webside: www Vnexpress.vn 75 ... NỘI DUNG TÓM TẮT TRẦN THỊ HOA, Tháng năm 2011, “Phân Tích Rủi Ro tín Dụng Và Một Số Biện Pháp Nhằm Hạn Chế Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng LVB Chi Nhánh HCM” TRAN THI HOA, July 2011, “Analizing... hàng thi u khoa học, khơng có phối hợp nhịp nhàng phòng ban, phận Ngân hàng Ngân hàng với quan khác như: tài chính, pháp lý… o Chất lượng tín dụng yếu kém: Ngân hàng trọng đến yếu tố cạnh tranh... hạn chế, thời gian hạn hẹp kinh nghiệm thực tế khơng nhiều nên khơng tránh khỏi thi u sót Dù vậy, để đề tài hoàn thi n hơn, em mong đóng góp, phê bình thầy cô, bạn bè cô chú, anh chị Ngân hàng