Rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro

BỘ CƠNG THƯƠNG Trường Đại Học Cơng Nghiệp TP HCM Khoa Thương mại – Du lịch  CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: Giảng viên : Phan Thị Thu Trang Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thị Hoàng Anh Lớp : CĐKQ _08B Chuyên ngành : QT Kinh doanh quốc tế MSSV : 0614180 Niên khóa: 2006 - 2009 TP Hồ Chí Minh, ngày 29 tháng 04 năm 2009 MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG KHÁI QUÁT VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ CÁC RỦI RO THƯỜNG GẶP TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Sự hình thành, ý nghĩa vai trị tốn quốc tế 1.1.2 Sự hình thành 1.1.3 Vai trò toán quốc tế kinh tế 1.2 Các phương thức toán quốc tế 1.2.1 Phương thức chuyển tiền 1.2.2 Phương thức toán nhờ thu (Collection of payment – Encaissement) 1.2.3 Phương thức tốn tín dụng chứng từ (Document Credit) 1.3 Các vấn đề rủi ro toán quốc tế 15 1.3.1 Quan niệm rủi ro 15 1.3.2 Các loại rủi ro thường gặp toán quốc tế 16 1.3.2.1 Nhóm rủi ro mang tính vĩ mơ 16 1.3.2.2 Nhóm rủi ro gián tiếp 16 1.3.2.3 Nhóm rủi ro trực tiếp .16 1.3.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro 16 1.3.3.1 Nhóm rủi ro mang tính chất vĩ mơ 16 1.3.3.2 Nhóm rủi ro gián tiếp .17 1.3.3.3 Nhóm rủi ro trực tiếp .17 1.3.4 Ý nghĩa thực tiễn việc hạn chế rủi ro toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ 20 CHƯƠNG TÌNH HÌNH VẬN DỤNG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK NAM SÀI GÒN 2.1 Giới thiệu chung ngân hàng Vietcombank Nam Sài Gòn 21 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng qua giai đoạn phát triển 21 2.1.2 Loại hình doanh nghiệp, quy mô 23 2.1.3 Chức năng, nhiệm vụ 23 2.1.4 Bộ máy tổ chức quản lý doanh nghiệp 24 2.1.5 Nhân 26 2.1.6 Cơ sở vật chất, kỹ thuật 28 2.1.7 Tình hình hoạt động kinh doanh 28 2.1.8 Tình hình tài doanh nghiệp 29 2.1.9 Đánh giá chung doanh nghiệp 30 2.1.10.Định hướng phát triển doanh nghiệp 31 2.1.11.Vài nét phịng tốn quốc tế 31 2.2 Môi trường pháp lý 33 2.2.1 Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ - UCP DC (Uniform Customs and Practice Documentary Credit) 33 2.2.2 Quy tắc thống nhờ thu – URC (Uniform Rules for Collection) .33 2.2.3 Quy tắc thống hoàn trả liên ngân hàng theo tín dụng chứng từ - URR (Uniform Rule for Reimbursement under Documentary Credit) 33 2.2.4 Luật hối phiếu thống – ULB (Uniform Law for Bill of Exchange) .34 2.2.5 Luật Séc thống – ULC (Uniform Law for Check) 34 2.3 Những rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ VCB Nam Sài Gịn 34 2.3.1 Những rủi ro mang tính chất vĩ mô 35 2.3.2 Những rủi ro gián tiếp xảy ảnh hưởng đến hoạt động toán theo phương thức tín dụng chứng từ VCB Nam Sài Gịn 38 2.3.2.1 Rủi ro trình thực hợp đồng 38 2.3.2.2 Rủi ro trình vận chuyển .40 2.3.2.3 Rủi ro thời hạn giao hàng thời gian xuất trình chứng từ 41 2.3.2.4 Rủi ro tỷ giá, tín dụng 41 2.3.2.5 Rủi ro mang tính nghiệp vụ .42 2.3.2.6 Rủi ro khác biệt pháp luật, tập quán thủ tục 42 2.3.2.7 Rủi ro chất lượng hoạt động hệ thống Ngân hàng 42 2.3.3 Những rủi ro trực tiếp hoạt động tốn theo phương thức tín dụng chứng từ VCB Nam Sài Gòn 45 2.3.3.1 Rủi ro loại ngân hàng 45 2.3.3.2 Rủi ro thường gặp q trình hoạt động tốn quốc tế 52 2.3.3.3 Rủi ro bên tham gia 53 2.3.3.4 Rủi ro nhân tố khác 55 CHƯƠNG CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VCB NSG 3.1 Định hướng hạn chế phòng ngừa rủi ro ngân hàng .56 3.2 Biện pháp hạn chế rủi ro 56 3.2.1 Hạn chế rủi ro gián tiếp 56 3.2.1.1 Biện pháp hạn chế rủi ro khâu đàm phán, ký kết thực hợp đồng 56 3.2.1.2 Biện pháp hạn chế rủi ro trình vận chuyển 57 3.2.1.3 Biện pháp hạn chế rủi ro lừa đảo phía đối tác 57 3.2.1.4 Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng 58 3.1.1 Hạn chế rủi ro trực tiếp 59 3.1.1.1 Biện pháp hạn chế rủi ro với loại ngân hàng 59 3.1.1.2 Biện pháp hạn chế rủi ro trình thực nghiệp vụ 61 3.1.1.3 Biện pháp hạn chế rủi ro uy tín ngân hàng 63 3.1.1.4 Biện pháp hạn chế rủi ro bên tham gia 63 3.3 Kiến nghị nhà nước quan hữu quan .64 3.3.1 Về mặt vĩ mô 64 3.3.2 Kiến nghị nhà nước ngân hàng nhà nước 67 3.3.2.1 Đối với nhà nước 67 3.3.2.2 Đối với ngân hàng nhà nước 69 3.3.3 Kiến nghị ngân hàng thương mại có liên quan 70 3.3.4 Kiến nghị Vietcombank Nam Sài Gòn .71 3.3.5 Kiến nghị doanh nghiệp 72 KẾT LUẬN PHỤ LỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Thực công đổi từ năm 1986 đến nay, Việt Nam chuyển sang kinh tế thị trường có quản lý Nhà nước với chủ trương “mở cửa kinh tế” làm cho kinh tế Việt Nam có biến đổi sâu sắc Đặc biệt, lĩnh vực hoạt động ngoại thương Việt Nam đạt thành tựu bật với kim ngạch xuất nhập ngày tăng cao khơng ngừng, góp phần đáng kể vào việc tăng trưởng kinh tế Việt Nam Thanh tốn quốc tế ln hoạt động mạnh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam việc hỗ trợ thực dịch vụ cho doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam góp phần thực chủ trương đường lối đổi mới, chủ động hội nhập kinh tế giới Đảng Nhà nước ta Tuy vậy, mơi trường tồn cầu hóa kinh tế, đặc biệt hội nhập lĩnh vực tài chính-ngân hàng, nhà quản trị ngân hàng ngày phải đối mặt với vấn đề rủi ro, có rủi ro tốn quốc tế Phương thức tín dụng chứng từ phương thức toán quốc tế sử dụng phổ biến rộng rãi Với phương thức toán này, ngân hàng tham gia đóng vai trị quan trọng q trình tốn, đảm bảo quyền lợi an toàn cho hai bên xuất nhập Tuy nhiên phương thức an toàn tuyệt đối cho bên tham gia mà có rủi ro xảy cho ngân hàng, nhà xuất nhà nhập Xuất phát từ lý trên, em chọn đề tài: “Rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro” làm chuyên đề tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu: chuyên đề khái quát lý thuyết tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ phân tích loại rủi ro toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Nam Sài Gòn (Vietcombank Nam Sài Gòn) Phạm vi nghiên cứu: chuyên đề tập trung đưa giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng Phương pháp nghiên cứu: chuyên đề vận dụng số phương pháp nghiên cứu khoa học như: phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp thống kê chủ yếu kết hợp sở lý luận thực tiễn qua trình thực tập ngân hàng Nội dung nghiên cứu: chuyên đề gồm 100 trang, 05 sơ đồ 04 biểu bảng, chia làm 03 chương:  Chương 1: Khái quát toán quốc tế rủi ro thường gặp toán quốc tế  Chương 2: Vận dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ toán quốc tế Vietcombank Nam Sài Gòn  Chương 3: Biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro toán quốc tế phương thức tín dụng Ngân hàng Vietcombank Nam Sài Gịn CHƯƠNG KHÁI QUÁT VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ CÁC RỦI RO THƯỜNG GẶP TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 1.1.1 Sự hình thành, ý nghĩa vai trị tốn quốc tế Sự hình thành Chúng ta biết hàng hố có hai thuộc tính giá trị giá trị sử dụng Một sản phẩm sản xuất chưa thể gọi hàng hố chưa có giá trị sử dụng Để trở thành hàng hố, sản phẩm phải đem trao đổi thị trường toán khâu làm cho hàng hố thể giá trị nó, khâu cuối q trình sản xuất lưu thơng hàng hoá Qua chế độ xã hội khác nhau: chiếm hữu nô lệ, phong kiến đến tư chủ nghĩa quan hệ hàng hố phát triển mạnh, mối quan hệ kinh tế quốc tế phức tạp nhiều, lúc đầu mối quan hệ dừng lại mối quan hệ mua bán thông thường, sức lao động… mua bán sản phẩm trí tuệ Lúc đầu thịnh hành quan hệ kinh tế tay đôi, tay ba mối quan hệ mang tính phức tạp nhiều nước có mối quan hệ chặt chẽ, ràng buộc lẫn Điều có nghĩa việc trao đổi hàng hoá vượt khỏi phạm vi quốc gia hình thành nên quan hệ thương mại quốc tế, tất yếu hình thành tốn quốc tế Quan hệ kinh tế quốc tế ngày mở rộng quan hệ hàng hố tiền tệ ngày phức tạp mở rộng mà cịn quan hệ kinh tế quốc tế có lợi cho nước tham gia mở rộng phát triển mối quan hệ Đối với nước phát triển mở rộng quan hệ kinh tế quốc tế bên giúp cho việc bành trướng mau lẹ sức mạnh kinh tế mình, tìm kiếm thị trường để giải tình trạng khủng hoảng thừa hàng hố, để tìm kiếm nơi đầu tư thuận lợi đem lại lợi nhuận cao, giảm chi phí sản xuất sử dụng nhân công tài nguyên rẻ nước chậm phát triển Đối với nước phát triển việc mở rộng quan hệ kinh tế bên ngồi có lợi cho việc tiếp cận kỹ thuật tiên tiến làm cho suất lao động tăng lên Ở nước phát triển việc thiếu vốn trở nên trầm trọng việc mở rộng quan hệ bên tạo điều kiện thu hút vốn để thực hiện đại hố q trình kinh tế diễn nước Hơn thị trường nước nhỏ hẹp không đủ đảm bảo phát triển công nghiệp với quy mô đại, sản xuất hàng loạt khơng tạo công ăn việc làm, nạn thất nghiệp ngày trầm trọng Việc mở rộng quan hệ kinh tế với nước giúp cho việc tập trung phát triển mạnh đất nước Cùng với xu hướng phát triển kinh tế giới, quan hệ trị, kinh tế, văn hố, xã hội… nước ngày phát triển Kết qủa thực mối quan hệ hình thành khoản thu chi tiền tệ quốc tế nước với tạo nên địa vị tài nước bội thu hay bội chi Trong quan hệ mua bán giao dịch nước với khác ngôn ngữ, tập quán, xa cách địa lý nên việc tốn khơng thể tiến hành trực tiếp mà thiết phải thông qua tổ chức trung gian Ngân hàng thương mại với mạng lưới hoạt động có mặt khắp nơi giới Với phát triển tiến khoa học kỹ thuật lĩnh vực thông tin đại nên khoản thu chi, toán, chuyển tiền, chuyển vốn lợi nhuận từ nước sang nước khác nhà kinh doanh xuất nhập khẩu, đầu tư… tiến hành dễ dàng nhanh chóng tiện lợi hiệu cao Như tốn quốc tế q trình thực khoản thu chi tiền tệ quốc tế thông qua hệ thống Ngân hàng giới nhằm phục vụ cho mối quan hệ mua bán, giao dịch, đầu tư, tài trợ… nước với Hay nói cách khác, toán quốc tế việc thực nghĩa vụ tiền tệ phát sinh từ hoạt động mậu dịch phi mậu dịch cá nhân, tổ chức quốc gia với cá nhân, tổ chức quốc gia khác quốc gia với tổ chức quốc tế thông qua hệ thống ngân hàng 1.1.2 Vai trị tốn quốc tế kinh tế Thanh toán quốc tế khâu cuối kết thúc q trình lưu thơng hàng hố, q trình tốn tiến hành cách liên tục, nhanh chóng thuận lợi, giá trị hàng hố xuất thực hiện, có tác dụng đẩy nhanh tốc độ toán nâng cao hiệu sử dụng vốn đơn vị xuất nhập Thực tốt tốn quốc tế có tác dụng khuyến khích nhà kinh doanh xuất nhập mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh, gia tăng khối lượng hàng hoá mua bán mở rộng quan hệ giao dịch nước với Thực tốt tốn quốc tế có tác dụng tập trung vào quản lý tốt nguồn ngoại tệ nước sử dụng ngoại tệ cách có mục đích, có hiệu theo yêu cầu kinh tế Thực toán quốc tế tốt tạo điều kiện thực vào quản lý có hiệu hoạt động xuất nhập nước theo sách ngoại thương đề Trong tốn quốc tế, Ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn giúp cho q trình tốn tiến hành an tồn, nhanh chóng, tiện lợi giảm thiểu chi phí Ngân hàng với ủy thác khách hàng thực nghiệp vụ để bảo vệ nguồn lợi khách hàng giao dịch toán, đồng thời tư vấn cho khách hàng nhằm giảm bớt rủi ro, tạo an tâm tin tưởng cho khách hàng giao dịch mua bán với nước Trong thực trình tốn khơng làm tăng thu nhập Ngân hàng khoản phí, hoa hồng mà cịn tạo điều kiện cho Ngân hàng tăng thêm nguồn vốn minh khách hàng mở tài khoản ký qũy Ngân hàng… thực tốt toán quốc tế tạo điều kiện nâng cao nghiệp vụ mở rộng quy mô hoạt động Ngân hàng, nâng cao uy tín Ngân hàng thương trường quốc tế