NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÀI TRỢ XUẤT, NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái niệm và vai trò của tài trợ XNK của NHTM
1.1.1 Khái niệm tài trợ XNK
Tài trợ XNK là việc ngân hàng cung cấp vốn hữu hình hay vô hình dưới các hình thức khác nhau nhằm giúp các doanh nghiệp hoàn thành nghĩa vụ của mình khi tham gia vào hoạt động XNK Tài trợ XNK thể hiện mối quan hệ kinh tế giữa một bên là ngân hàng - bên đưa ra trợ giúp - và một bên là các doanh nghiệp XNK - bên cần trợ giúp.
Hiện nay, có nhiều loại hình tài trợ XNK được phân loại tùy theo từng ngân hàng Mỗi ngân hàng lựa chọn một phương thức phân loại riêng và ngày càng mở rộng loại hình tài trợ XNK đa dạng và phong phú hơn nhằm đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng Đồng thời cho thấy xu hướng “khác biệt hóa” sản phẩm tài trợ XNK nhằm gia tăng cạnh tranh giữa các ngân hàng Một số cách thức phân loại tài trợ XNK:
Căn cứ vào thời hạn tài trợ
- Tài trợ ngắn hạn: là loại tài trợ trong khoảng thời gian dưới 1 năm Loại hình tài trợ này chiếm tỷ trọng lớn tại các NHTM.
- Tài trợ trung và dài hạn: Thời hạn tài trợ tuỳ theo mỗi nước, ở Việt Nam, tài trợ trung hạn có thời hạn từ 1-5 năm, tài trợ dài hạn từ 5 năm trở lên.
Căn cứ vào độ tín nhiệm với khách hàng
- Tài trợ có đảm bảo: Đây là hình thưc tài trợ nhằm đảm bảo an toàn vốn cho vay của ngân hàng Các DN muốn được tài trợ phải có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc bảo lãnh của người thứ ba Những tài sản này là cơ sở đảm bảo khả năng thu hồi vốn tài trợ cho ngân hàng trong trường hợp khách hàng không trả được nợ.
- Tài trợ không có đảm bảo: Đây là hình thức ngân hàng tài trợ mà ngân hàng không cần có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba Cơ sở tài trợ chỉ là uy tín, quy mô, hiệu quả kinh doanh và mối quan hệ thường xuyên tốt đẹp của khách hàng đối với ngân hàng.
Căn cứ vào giai đoạn giao dịch
- Tài trợ trước khi ký kết hợp đồng ngoại thương: Ngân hàng có thể thay mặt khách hàng đứng ra bảo lãnh đấu thầu, bảo lãnh thanh toán…
- Tài trợ trong quá trình thực hiện hợp đồng ngoại thương: Đối với loại hình này, ngân hàng sẽ cung cấp cho khách hàng hình thức tài trợ giao hàng hay hình thức tài trợ nhận hàng…
- Tài trợ sau khi hoàn tất hợp đồng ngoại thương: Trong hình thức này, ngân hàng có thể thực hiện tài trợ tiêu thụ hàng hoá nhập khẩu, bảo trì, bảo lãnh.
Căn cứ vào phương tiện thanh toán
Các phương tiện thanh toán bao gồm: hối phiếu, lệnh phiếu, séc thẻ, trong đó hối phiếu được sử dụng hết sức phổ biến trong các giao dịch ngoại thương do đó nó cũng xuất hiện trong các nghiệp vụ tài trợ XNK của ngân hàng.
- Tài trợ chiết khấu hối phiếu: Đây là hình thức ngắn hạn của ngân hàng dành cho người thụ hưởng hối phiếu Ngân hàng sẽ mua lại quyền thụ hưởng hối phiếu khi đến hạn thanh toán từ người thụ hưởng hợp pháp thể hiện trên bề mặt hối phiếu Số tiền mua lại quyền thụ hưởng này chính là mức tài trợ chiết khấu hối phiếu.
- Bảo lãnh thanh toán hối phiếu: Về bản chất, bảo lãnh thanh toán hối phiếu là một dạng nhằm bảo lãnh uy tín cho khách hàng (nhà nhập khẩu), nếu nhà nhập khẩu không thanh toán nổi hối phiếu khi đáo hạn thì ngân hàng sẽ có nghĩa vụ thanh toán hối phiếu này.
- Tài trợ bằng chấp nhận hối phiếu: Hình thức tài trợ XNK này rất phổ biến ở hầu hết các nước, đặc biệt ở các nước có thị trường tài chính phát triển. Theo đó ngân hàng sẽ tài trợ cho các doanh nghiệp nhập khẩu bằng cách cấp cho họ một khoản tín dụng, nhưng khoản tín dụng này chỉ là hình thức, một sự đảm bảo về mặt tài chính, thực chất ngân hàng chưa phải xuất tiền thực sự cho người vay
Căn cứ vào phương thức thanh toán
Phương thức thanh toán là cách thức nhất định thông qua đó người mua trả tiền, nhận hàng và người bán giao hàng nhận tiền Trong thương mại quốc tế hiện nay có những phương thức thanh toán chủ yếu là: chuyển tiền, nhờ thu và tín dụng chứng từ.
- Tài trợ theo phương thức thanh toán nhờ thu.
Tài trợ của NH theo phương thức nhờ thu kèm chứng từ được thể hiện qua hai trường hợp:
Thanh toán hàng NK: NH tiếp nhận chứng từ từ NH nước ngoài, Xuất trình hối phiếu đòi tiền nhà NK Nếu nhà NK không đủ khả năng thanh toán thì cần phải có sự tài trợ của NH như cho vay thanh toán hàng NK.
Thanh toán hàng XK: Trên cơ sở phương thức thanh toán nhờ thu, NH có thể tài trợ cho nhà XK thông qua hình thức chiết khấu bộ chứng từ nhờ thu.
- Tài trợ theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ.
1.1.2 Vai trò của tài trợ XNK
1.1.2.1 Đối với nền kinh tế
Tài trợ XNK của NHTM tạo điều kiện cho hàng hoá XNK lưu thông trôi chảy: Thông qua tài trợ của ngân hàng, hàng hoá xuất - nhập theo nhu cầu của thị trường được thực hiện thường xuyên, liên tục, góp phần tăng tính năng động của nền kinh tế, ổn định thị trường.
Các nhân tố tác động đến việc mở rộng tài trợ xuất, nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ
1.3.1 Những nhân tố về cơ chế chính sách
Hoạt động kinh doanh của các thành phần kinh tế nói chung, cũng như các doanh nghiệp XNK nói riêng đều chịu ảnh hưởng sâu sắc của những cơ chế chính sách do nhà nước ban hành Khi có bất kì sự thay đổi nào về khung pháp lí, chính sách tiền tệ, chính sách tài khóa sẽ ảnh hưởng đến thủ tục yêu cầu tài trợ, quá trình thực hiện tài trợ của ngân hàng, tác động tới lãi suất và giá cả hàng hóa Đối với mỗi doanh nghiệp, trong từng trường hợp cụ thể thì những biến động này có thể đóng vai trò tích cực, nâng cao hiệu quả kinh doanh, hiệu quả tài trợ hoặc ngược lại, sẽ gây khó khăn cho doanh nghiệp thực hiện thương vụ.
Ví dụ như, thời gian vừa qua Chính phủ đã xóa bỏ hạn ngạch một số loại mặt hàng, làm cho kim ngạch xuất khẩu và nhập khẩu của những mặt hàng đó tăng mạnh Thêm vào đó, chủ trương của Nhà nước ta hiện nay là đẩy mạnhXNK, nên vì vậy những hoạt động đi kèm theo nó cũng tăng lên, trong đó không thể thiếu hoạt động tài trợ XNK của các ngân hàng Hay gần đây nhất là Chính phủ đưa ra chính sách hỗ trợ tỷ giá hối đoái đối với các doanh nghiệp XNK nhằm giúp các doanh nghiệp này có thể duy trì được hoạt động sản xuất kinh doanh của mình, từ đó cũng đảm bảo cho việc tài trợ XNK của ngân hàng; Chính sách ân hạn thuế (chậm nộp) được ấn định trong Luật Thuế xuất, nhập khẩu cũng tác động không nhỏ đến hoạt động XNK Theo đó, để giảm bớt khó khăn về vốn, đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp, luật cho phép các doanh nghiệp nhập nguyên vật liệu để sản xuất hay sản xuất hàng xuất khẩu được chậm nộp thuế nhập khẩu (tối đa lên đến 275 ngày), thay vì phải nộp ngay trước khi nhận hàng Đây là một chủ trương rất đúng đắn, khuyến khích doanh nghiệp đẩy mạnh xuất khẩu - một lĩnh vực thu ngoại tệ chủ lực của Việt Nam Điều này cũng tạo điều kiện thúc đẩy hoạt động tài trợ XNK hay nói cách khác số lượng L/C được tài trợ cũng sẽ tăng theo.
Các chính sách của ngân hàng Nhà nước cũng góp phần không nhỏ tới tài trợ XNK, hiện nay ngân hàng Nhà nước đang có những biện pháp tích cực nhằm thúc đẩy xuất nhập khẩu (hỗ trợ lãi suất, cấp tín dụng cho các ngân hàng…) nhằm tạo lập một thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, đây là nơi cung ứng vốn ngoại tệ kịp thời nhằm giúp ngân hàng phục vụ nhu cầu tài trợ XNK. Riêng NH ĐT&PT VN cũng đưa ra những chính sách hỗ trợ (đầu tư cơ sở vật chất, khen thưởng…) cho những chi nhánh hoạt động có hiệu quả.
1.3.2 Những nhân tố về phía ngân hàng
Chất lượng hoạt động tài trợ XNK theo phương thức tín dụng chứng từ phụ thuộc nhiều vào uy tín và nguồn vốn của ngân hàng cũng như chất lượng các hoạt động kinh doanh khác.
Nguồn vốn tạo điều kiện cho ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vốn cần tài trợ cho khách hàng, đặc biệt trong những thời điểm nhu tài trợ XNK tăng đột biến như đầu năm và cuối mỗi năm Đồng thời nếu ngân hàng có nguồn vốn mạnh thì sẽ có điều kiện nâng cao cơ sở hạ tầng vật chất kĩ thuật, ứng dụng các thành tựu kỹ thuật hiện đại, đặc biệt là việc tham gia mạng thanh toán viễn thông liên ngân hàng quốc tế SWIFT để tiết kiệm thời gian, chi phí, đảm bảo an toàn tiện lợi cho việc thanh toán trong quá trình thanh toán XNK cho cả ngân hàng và doanh nghiệp.
Theo thông lệ quốc tế, ngân hàng xử lí nghiệp vụ L/C chỉ căn cứ vào chứng từ chứ không căn cứ vào hàng hóa Do đó việc cán bộ chuyên trách lập chứng từ, tư vấn bộ chứng từ, kiểm tra bộ chứng từ là một công tác quan trọng đảm bảo chất lượng công tác thanh toán tín dụng chứng từ và tài trợ XNK được an toàn, quá trình thanh toán diễn ra suôn sẻ, thu hồi ngoại tệ an toàn.
Cơ sở vật chất của Ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng trong việc xử lí các nghiệp vụ, đặc biệt là nghiệp vụ tài trợ XNK ngày càng đòi hỏi nhanh, gọn và chính xác Ví dụ việc ứng dụng công nghệ thông tin trong thanh toán quốc tế sẽ mang lại rất nhiều lợi ích thiết thực như: Giảm nhân lực trong một số bộ phận, tiết kiệm được thời gian giao dịch, giảm chi phí, nắm bắt kịp thời các thông tin, đảm bảo an toàn trong thanh toán và nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế.
Nguồn nhân lực là nhân tố quyết định sự thành bại của một tổ chức đặc biệt trong ngành ngân hàng Riêng với hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu, đòi hỏi về nghiệp vụ và tinh thần trách nhiệm rất cao, bởi vì nếu có bất kì sai sót gì thì có thể doanh nghiệp nhập khẩu sẽ không lấy được hàng hay doanh nghiệp xuất khẩu sẽ không thu được tiền hàng Điều này sẽ gây thiệt hại rất lớn cho cả phía doanh nghiệp và ngân hàng.
Bên cạnh đó mối quan hệ và uy tín của ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu đối với ngân hàng phía đối tác cũng ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tài trợ XNK Hoạt động này cũng như hoạt động XNK của doanh nghiệp diễn ra thuận lợi hơn nếu ngân hàng có vị thế tốt và ngược lại. Để có được uy tín tốt, mọi thành phần của ngân hàng cũng đóng vai trò quan trọng trong việc tác động đến sự thành công hay thất bại, nhanh chóng thuận lợi hoàn thành thương vụ.
Cuối cùng vấn đề quan trọng nhất đó là sự phối hợp nhịp nhàng giữa các phòng ban trong ngân hàng sẽ tạo nên thành công hay thất bại của nghiệp vụ này Bởi vì khi ngân hàng triển khai một phương án tài trợ một hợp đồng XNK thì không chỉ dựa vào quyết định của cán bộ tài trợ XNK về khoản tài trợ này có khả năng thu hồi không mà còn phụ thuộc vào bộ phận thanh toán quốc tế giải quyết chứng từ, ngân hàng có đủ nguồn ngoại tệ cho khoản vay này hay không, thực hiện khoản vay này ngân hàng còn đảm bảo được hệ số an toàn của mình hay không, đối tượng khách hàng và lĩnh vực tài trợ có thuộc khu vực ưu tiên phát triển của ngân hàng hay không… Do đó, một khoản tài trợ cần có sự thông qua của cán bộ tài trợ thương mại dựa trên cơ sở thanh toán quốc tế, vận tải, bảo hiểm trong ngoại thương… và cả kiến thức về quản trị kinh doanh, thẩm định dự án, luật kinh tế, quản trị rủi ro Cần có sự phối hợp nhịp nhàng giữa các phòng ban, bộ phận như Marketing, Quản trị, Kế hoạch, Nguồn vốn, Thanh toán quốc tế, Tài trợ thương mại, đảm bảo vừa kiểm soát chặt chẽ các khoản tài trợ giữ an toàn cho chi nhánh và toàn hệ thống, đồng thời phát triển hoạt động tài trợ XNK và thanh toán tín dụng chứng từ một các hiệu quả.
1.3.3 Những nhân tố về phía doanh nghiệp Để hoạt động tài trợ XNK của ngân hàng có thể giúp cho việc kinh doanh của doanh nghiệp diễn ra suôn sẻ và tốt đẹp thì các vấn đề về trình độ, đạo đức kinh doanh và năng lực tài chính cùa doanh nghiệp XNK giữ một vai trò quyết định
Trình độ nhận thức vấn đề Đối với doanh nghiệp XNK, họ chính là người yêu cầu ngân hàng tài trợ nhu cầu cần thiết như vốn, uy tín, dịch vụ tư vấn, thanh toán… Doanh nghiệp có thể trực tiếp yêu cầu ngân hàng phát hành mở L/C, có thể lập bộ chứng từ hoàn hảo đến xin ngân hàng chiết khấu bộ chứng từ, lựa chọn ngân hàng xác nhận L/C… Người xuất khẩu và người nhập khẩu chính là những người quyết định chi tiết trong hợp đồng, là người thực hiện hợp đồng, là người lập bộ chứng từ hàng hóa và bộ chứng từ tài chính, quyết định chất lượng của bộ chứng từ cũng như chất lượng thực hiện hợp đồng XNK Do đó trình độ nhận thức của các doanh nghiệp về vấn đề này là rất quan trọng Đạo đức kinh doanh
Nếu sự hiểu biết về thanh toán quốc tế của nhà XNK hạn chế dẫn đến sai sót trong việc thực hiện hợp đồng và sẽ làm gián đoạn hoặc làm hỏng thương vụ Vì vậy các doanh nghiệp khi đến giao dịch với ngân hàng cần có sự hợp tác chặt chẽ với cán bộ ngân hàng, đặc biệt là phải cung cấp những thông tin chính xác và trung thực để có thể hoàn thành thương vụ tốt đẹp Ví dụ như là doanh nghiệp đó cần cung cấp đầy đủ hồ sơ như đã yêu cầu, các giấy tờ phải trung thực, chính xác, hợp lệ Khi cán bộ ngân hàng yêu cầu, doanh nghiệp cần nhanh chóng bổ sung các chứng từ cần thiết hoặc sửa các lỗi sai để không làm gián đoạn tiến độ.
Bên cạnh đó năng lực tài chính, tình hình kinh doanh của doanh nghiệp cũng là một nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tài trợ
XNK và thanh toán tín dụng chứng từ Trong trường hợp người nhập khẩu mất khả năng thanh toán hoặc tình hình tiêu thụ hàng nhập không tốt sẽ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng đã tài trợ Cũng cần đề cập đến đạo đức, uy tín của các bên tham gia hợp đồng ngoại thương Nếu người xuất khẩu có hành vi lừa đảo, giả mạo chứng từ mà ngân hàng không phát hiện ra thì cũng sẽ gây tổn hại đến nhà nhập khẩu và ngân hàng tài trợ.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT, NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM –
Khái quát về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội
2.1.1 Đôi nét về quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội
Tiền thân của Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Hà Nội ngày nay là Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Gia Lâm.
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Chi nhánh Gia Lâm được thành lập từ những năm đầu khi hòa bình lập lại, là chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển thành phố Hà Nội; lúc đó có tên gọi là chi điếm Ngân hàng Kiến thiết khu vực Gia Lâm.
Ban đầu, chi nhánh khu vực Gia Lâm chỉ được đánh giá là một chi nhánh vừa và nhỏ, với tổng tài sản trên dưới 200 tỷ đồng vào năm 2000 Hoạt động chủ yếu là cho vay các khách hàng truyền thống trên địa bàn, huy động vốn là vấn đề hết sức khó khăn.
Từ tháng 8/2001, khi trực thuộc Sở giao dịch Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Chi nhánh khu vực Gia Lâm chỉ có 35 người, với tổng tài sản do chi nhánh quản lý gồm 250 tỷ đồng, năng lực cạnh tranh còn rất hạn chế.
Sau 2 năm 2000, 2001, sự phát triển vượt bậc của chi nhánh trong hoạt động kinh doanh đã được đánh giá qua các chỉ tiêu: tổng tài sản, nguồn vốn huy động, dư nợ tín dụng, phí dịch vụ đã tăng gấp 3 lần so với năm 1999 Với tổng tài sản của năm 2007 đạt tới trên 3.300 tỷ đồng, với số lượng cán bộ tăng gấp trên 03 lần Mạng lưới khách hàng đã được mở rộng, chiếm 40% thị phần trên địa bàn thành phố Hà Nội.
Ngày 10/10/2002, Hội đồng quản trị Ngân hàng Đầu tư và Phát triểnViệt Nam đã có Quyết định số 80/QĐ-HĐQT về việc thành lập Chi nhánhNgân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc HN trực thuộc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, trên cơ sở tách, nâng cấp Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư vàPhát triển Khu vực Gia Lâm – trực thuộc Sở giao dịch.
Tên đầy đủ: Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Hà Nội. Tên viết tắt: Chi nhánh NH ĐT&PT Bắc HN.
Tên gọi tắt: Chi nhánh Bắc HN.
Tên giao dịch quốc tế bằng tiếng Anh: Bank for Investment and
Development of Vietnam, Northern Hanoi Branch.
Trụ sở đặt tại: số 558, đường Nguyễn Văn Cừ, thị trấn Gia Lâm, huyện Gia Lâm, thành phố Hà Nội.
Sau gần 04 năm thành lập, năm 2007, chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Hà Nội đã xây dựng thành công trụ sở chính khang trang: Tòa nhà 21 tầng Silver Wings tại 137A, Nguyễn Văn Cừ, quận Long Biên, thành phố Hà Nội, một tòa nhà hiện đại và cao tầng nhất của quận Long Biên hiện nay Với trụ sở hiện đại, đội ngũ nhân lực được chọn lọc và gia tăng cả chất và lượng, chi nhánh đã mở thêm một số Phòng Giao dịch, nâng số phòng giao dịch lên 04 phòng, bao gồm: Phòng giao dịch Ngọc Thụy, Phòng giao dịchNgọc Lâm, Phòng giao dịch Long Biên và Phòng giao dịch Bồ Đề.
Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức của NH ĐT&PT VN–Chi nhánh Bắc HN
Khối quản lý rủi ro
Khối quản lý nội bộ
P.Quản lý và dịch vụ kho quỹ
Phòng GD Long Biên Phòng GD Ngọc Lâm
Phòng GD Ngọc Thụy Phòng GD Bồ Đề
Phòng tổ chức - hành chính Phòng kế hoạch – tổng hợp
P.Dịch vụ khách hàng cá nhân P.Dịch vụ khách hàng DN Phòng quản trị tín dụng Phòng điện toán
Phòng QHKH cá nhân Phòng QHKH 3 Phòng QHKH 2 Phòng QHKH 1 Phòng quản lý rủi ro Phòng thanh toán quốc tế
Khối quan hệ khách hàng
Phòng Tài chính – kế toán
2.1.2 Khái quát về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội
2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn
Hoạt động huy động vốn là khâu rất quan trọng, là một trong những yếu tố đầu vào quyết định kế hoạch kinh doanh của Ngân hàng
Biểu 2.1: Cơ cấu tiền gửi của khách hàng phân theo nguồn huy động
Biểu 2.2: Cơ cấu tiền gửi của khách hàng phân theo loại tiền tệ
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp từ phòng Kế hoạch – Tổng hợp, NH ĐT&PT
Tiền gửi của khách hàng từ dân cư từ các tổ chức
Tổng nguồn vốn huy động VND Ngoại tệ quy đổi
Với các khách hàng là cá nhân và các tổ chức kinh tế, tỷ lệ tăng trưởng tiền gửi ở Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Bắc Hà nội tăng đều qua các năm Thông thường, tiền gửi của chi nhánh do các tổ chức kinh tế đóng góp phần lớn vào tổng khối lượng huy động Đó là các tổ chức kinh tế lớn như: Bảo hiểm xã hội, Bảo hiểm Hà nội, Kho bạc Nhà nước Hà nội…
Với các tổ chức Tín dụng khác, mặc dù đã áp dụng những chính sách mềm dẻo cũng như những biện pháp huy động hợp lý nhưng kết quả mà Chi nhánh đạt được còn rất khiêm tốn, nguồn vốn huy động tại chỗ của Ngân hàng chưa đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn ngày càng tăng của khách hàng Chính vì vậy, Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Bắc Hà nội luôn phải nhận vốn điều chuyển từ Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam.
Các công cụ nợ (kỳ phiếu, trái phiếu) chiếm tỷ trọng không lớn trong tổng nguồn do mục đích của nguồn này là đáp ứng nhu cầu vay vốn theo mùa vụ hay tài trợ cho các dự án lớn nên là nguồn không ổn định đối với Ngân hàng
Hoạt động tín dụng là một trong những nghiệp vụ có thế mạnh của chi nhánh Từ khi thành lập đến nay, chi nhánh hoàn thành tốt việc cấp tín dụng theo chỉ thị của NHĐT&PT Việt nam, đồng thời chi nhánh cũng triển khai có hiệu quả việc cấp tín dụng thương mại đối với các doanh nghiệp.
Lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng chiếm phần lớn trong tổng lợi nhuận của chi nhánh Mức tăng cụ thể của hoạt động tín dụng thể hiện qua biểu đồ sau:
Biểu 2.3: Cơ cấu dư nợ phân theo thời gian vay vốn (đơn vị: tỷ đồng)
Tổng dư nợ Ngắn hạn Trung và dài hạn
Với biểu đồ trên, có thể thấy dư nợ tín dụng của Chi nhánh tăng trưởng liên tục đạt những mức tăng đều qua các năm từ 2005 đến 2009 Vốn ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn hơn vốn trung, dài hạn và cũng tăng đều qua các năm.
Bên cạnh đó, phân tích cơ cấu nguồn về hình thức sở hữu, ta có các số liệu sau:
Biểu 2.4 Tình hình cho vay phân theo hình thức sở hữu (đơn vị: tỷ đồng)
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp từ phòng Kế hoạch – Tổng hợp, NH ĐT&PT
Từ năm 2005, cơ cấu nguồn vay đã có sự dịch chuyển lớn từ việc cho vay các doanh nghiệp quốc doanh sang cho vay khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, phản ánh sự thay đổi cơ cấu mạnh mẽ Việc bình đẳng với các thành phần kinh tế giờ đây đã được cụ thể hoá trong vấn đề dư nợ tín dụng - vấn đề vốn hoá hoạt động đầu tư của các thành phần kinh tế.
Việc thay đổi cơ cấu ngành nghề cũng ảnh hưởng rõ rệt đến chất lượng tín dụng, từ đó tạo đà tăng trưởng cho các năm tiếp theo, ảnh hưởng trực tiếp đến cơ cấu cho vay các loại tiền tệ trong tổng nguồn tín dụng Chính việc gia tăng cho vay các ngành sản xuất công nghiệp, các lĩnh vực được Chính phủ khuyến khích và định hướng như : đóng tàu, vận tải biển, năng lượng … đã kéo theo việc khách hàng sử dụng các dịch vụ đi kèm như mua bán ngoại tệ, mở L/C nhập khẩu thiết bị ngoại nhập…, từ đó gia tăng nguồn vốn tín dụng ngoại tệ
2005 2006 2007 2008 2009 khu vực quốc doanh khu vực ngoài quốc doanh
Tổng cộng Đi kèm việc với việc tăng trưởng, vấn đề đảm bảo an toàn tín dụng được nâng lên hàng đầu trong hoạt động Ngân hàng Thời gian qua, Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam cũng giám sát chặt chẽ vấn đề này, cụ thể bằng nhiều văn bản hướng dẫn, trong đó đáng kể là việc phân loại nợ, xếp loại khách hàng và quy định chi tiết việc tăng tài sản đảm bảo trong dư nợ vay
Thực trạng hoạt động tài trợ xuất, nhập khẩu theo phương thức
2.2.1 Các văn bản pháp lý về việc điều chỉnh hoạt động tài trợ xuất, nhập khẩu của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội
Khi tham gia hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C, Ngân hàng ĐT&PT VN chi nhánh Bắc Hà Nội phải chịu sự điều chỉnh đồng thời của các nguồn luật, công ước quốc tế liên quan và các nguồn luật quốc gia; đồng thời nó chịu sự điều chỉnh trực tiếp bởi các thông lệ và tập quán quốc tế Các văn bản đặc thù về tài trợ:
- Quy tắc và thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ - UCP 600.
- Tập quán Ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế trong kiểm tra chứng từ theo L/
- Bản phụ chương UCP về xuất trình chứng từ điện tử - eUCP.
- Quy tắc thống nhất về hoàn trả liên hàng theo L/C – URR
- Quy tắc hoàn trả giữa các ngân hàng thương mại – URR525
- Các điều khoản về thương mại quốc tế - Incoterms 2000
2.2.2 Thực trạng hoạt động tài trợ xuất, nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội
Hoạt động thanh toán quốc tế nói chung và thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ nói riêng tại ngân hàng đã đạt được những kết quả đáng khích lệ Doanh số thanh toán hàng hoá XNK theo phương thức tín dụng chứng từ không ngừng tăng trưởng qua các năm, từng bước hoà nhập vào hoạt động thanh toán quốc tế của hệ thống NHTM, góp phần củng cố uy tín, nâng cao hiệu quả kinh doanh, tăng lợi nhuận và đa dạng hoá các nghiệp vụ ngân hàng của NH ĐT&PT Bắc Hà Nội Đó chính là cở sở cho Chi nhánh mở rộng và phát triển hoạt động tài trợ XNK bằng phương thức tín dụng chứng từ. Trên thực tế Chi nhánh đã tập trung vào một số hình thức như: Bảo lãnh phát hành L/C, ký hậu vận đơn bảo lãnh nhận hàng, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, tài trợ cho doanh nghiệp xuất khẩu, chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất theo L/ C.
Những năm gần đây, hoạt động xuất - nhập khẩu trong nền kinh tế mở trở nên rất sôi động Các ngân hàng đã quan tâm nhiều đến các phương thức thanh toán quốc tế khi thực hiện hợp đồng ngoại thương, và nhu cầu được tài trợ phát hành L/C ngày càng cao Được coi là một phương thức thanh toán an toàn, chặt chẽ nhất hiện nay, thư tín dụng (L/C) được các nhà nhập khẩu ưu tiên lựa chọn Nắm bắt được nhu cầu đó, NH ĐT&PT – Chi nhánh Bắc Hà Nội đã có nhiều chính sách thu hút khách hàng đến với ngân hàng.
Phát hành L/C là một hình thức mà chi nhánh Bắc Hà Nội tài trợ cho nhập khẩu, theo đó chi nhánh cam kết trả tiền cho người xuất khẩu thay cho khách hàng của mình (người nhập khẩu) nếu người xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản, điều kiện quy định trong L/C Có hai loại L/C: L/C trả ngay và L/C trả chậm Chi nhánh coi việc mở hai loại L/C trên cho khách hàng là hình thức bảo lãnh ngân hàng Chi nhánh chỉ thực hiện những cam kết trong bảo lãnh nếu như nhà nhập khẩu không thực hiện được trách nhiệm của mình, có nghĩa là trách nhiệm của ngân hàng là trách nhiệm thứ hai Vì được coi là bảo lãnh ngân hàng, nên khi nhà nhập khẩu muốn mở L/C tại chi nhánh Bắc Hà Nội, phải chứng minh được nguồn vốn thanh toán: vốn tự có, vốn vay ngân hàng, vốn cấp phát, vốn ODA… Theo đó chi nhánh tính toán hạn mức bảo lãnh mở L/C thường xuyên hay từng lần và đề xuất mức ký quỹ đối với khách hàng Phòng Quản lý khách hàng và phòng Tín dụng của chi nhánh có trách nhiệm giải trình về tư cách pháp nhân của khách hàng, thẩm định năng lực tài chính, tính khả thi của phương án nhập khẩu và khả năng đảm bảo thanh toán L/C khi đến hạn, đề xuất với ban lãnh đạo chi nhánh xem xét phê duyệt.
Mức ký quĩ do Giám đốc chi nhánh quyết định từ 0 – 100% theo quy chế chung và tùy thuộc vào các yếu tố sau:
- Uy tín của khách hàng.
- Chính sách khách hàng của Chi nhánh Bắc Hà Nội trong từng thời kỳ.
- Độ an toàn của mặt hàng nhập khẩu.
Chi nhánh Bắc Hà Nội phân chia khách hàng thành các đối tượng có mức ký quĩ khác nhau: a) Khách hàng mở L/C bằng vốn tự có. b) Khách hàng mở L/C bằng vốn vay của Chi nhánh. c) Khách hàng mở L/C bằng vốn ngân sách, vốn của cục đầu tư phát triển. d) Khách hàng mở L/C bằng các nguồn vốn khác đã đảm bảo khả năng thanh toán. e) Khách hàng mở L/C bằng vốn hỗn hợp. g) Trường hợp mở L/C bằng vốn ODA, vốn tài trợ ủy thác thì không phải ký quỹ.
Về nguyên tắc, tài khoản ký quỹ không được trả lãi theo thông lệ Tuy nhiên tùy theo chính sách ưu đãi khách hàng trong từng thời kỳ, Chi nhánh sẽ thực hiện trả lãi cho tài khoản ký quỹ của khách hàng theo lãi suất tiền gửi không kỳ hạn.
Bảng 2.3: Kết quả bảo lãnh phát hành L/C tại NHĐT&PT-Bắc HN Đơn vị: 1000USD
Số món Doanh số Số món Doanh số Số món Doanh số Số món Doanh số
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp hoạt động thanh toán quốc tế từ 2006-2009Phòng Thanh toán quốc tế - NH ĐT&PT VN – Chi nhánh Bắc Hà Nội)
Bảng số liệu trên cho thấy, quy mô hoạt động bảo lãnh, phát hành L/C tăng lên qua các năm 2006, 2007, đến năm 2008 và 2009 thì giảm do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới Trong đó, chi nhánh chủ yếu thực hiện bảo lãnh L/C trả ngay và trả chậm dưới 1 năm, không thực hiện bảo lãnh L/C trả chậm trên 1 năm.
Theo báo cáo thường niên, năm 2002, khi Chi nhánh Bắc Hà Nội được tách ra trở thành một đơn vị hạch toán độc lập, là năm đầu tiên Chi nhánh Bắc
Hà Nội thực hiện thanh toán quốc tế trực tiếp Kết quả đạt được là 388 L/C được mở với doanh số 90,219 triệu USD Đến năm 2006, số L/C Chi nhánh Bắc Hà Nội bảo lãnh đã tăng từ 388 L/C lên đến 1.770 L/C với doanh số lên tới gần 559 triệu USD.
Năm 2007, số L/C tăng lên là 2.150 L/C với doanh số 945 triệu USD. Đến năm 2009 thì giảm còn có 1207 L/C được phát hành với doanh số hơn
Số L/C được mở qua chi nhánh Bắc Hà Nội với doanh số đạt giá trị cao xuất phát từ các lý do sau:
- Chính sách thu hút khách hàng lớn có nhu cầu hỗ trợ về mặt tài chính trong hoạt động XNK.
- Cùng với sự tăng trưởng nhập khẩu những mặt hàng như xăng dầu, máy móc, thiết bị, nguyên vật liệu… trên toàn quốc cũng như trên địa bàn Hà Nội, kim ngạch nhập khẩu của các khách hàng tại chi nhánh Bắc Hà Nội phục vụ cho sản xuất hàng may mặc phục vụ mở rộng xuất khẩu trong năm và trong các năm tới do chính phủ đã ký Hiệp định Liên Minh Châu Âu và Mỹ về việc tăng hạn ngạch hàng dệt may, các doanh nghiệp dệt may đã nhanh chóng đẩy mạnh việc nhập khẩu các mặt hàng bông, vải, sợi để phục vụ hàng xuất khẩu Đó chính là lý do tại sao số món L/C không tăng nhưng doanh số ngày càng tăng.
Cũng như các nghiệp vụ khác, về phát hành L/C trả chậm, chi nhánh Bắc
Hà Nội tuân theo các quy định của NH ĐT&PT VN: Việc mở L/C nhập hàng trả chậm được theo quy định của thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam,quy chế hoạt động thanh toán quốc tế của NH ĐT&PT VN về mở L/C đúng thông lệ quốc tế, phù hợp với chính sách XNK hàng năm của Chính phủ, các quy định hiện hành của Nhà nước và của các bộ ngành có liên quan đến vay,trả nợ nước ngoài.
L/C trả chậm là những L/C có thời hạn trả chậm dưới 1 năm và trên 1 năm Việc xem xét mở L/C trả chậm có nghĩa là chi nhánh Bắc Hà Nội cam kết bảo lãnh cho khách hàng vay nợ nước ngoài mà theo đó trong trường hợp người nhập khẩu đến kỳ hạn thanh toán không trả được nợ thì ngân hàng phải trả thay, vì vậy phải xem xét như đối với điều kiện của một khoản cho vay.
Chi nhánh Bắc Hà Nội mở L/C trả chậm cho các khách hàng có đủ điều kiện sau:
- Khách hàng là doanh nghiệp được phép kinh doanh XNK trực tiếp có đầy đủ tư cách pháp nhân, thành lập và hoạt động theo luật doanh nghiệp Việt Nam và khách hàng không có chức năng XNK trực tiếp nhưng thực hiện nhập thiết bị qua các đơn vị XNK ủy thác.
Những mặt đạt được và hạn chế
Mặc dù phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt từ nhiều phía, chi nhánh Bắc Hà Nội luôn cố gắng tìm kiếm khách hàng, tiếp tục nâng cao uy tín và vị thế của mình trong lĩnh vực tài trợ XNK Hoạt động tài trợ XNK của chi nhánh mới được triển khai năm 2002 với quy mô nhỏ do nguồn ngoại tệ ít, không đáp ứng đủ nhu cầu vốn của các đơn vị, doanh nghiệp kinh doanh đối ngoại đặc biệt là tài trợ XNK còn gặp nhiều khó khăn, bỡ ngỡ
Tuy nhiên cho đến nay, chi nhánh Bắc Hà Nội đã có những bước phát triển đáng kể trong thời gian ngắn Kết quả có được là nhờ nỗ lực của Ban lãnh đạo cũng như của cán bộ nhân viên Những kết quả đã đạt được trong thời gian vừa qua có thể khái quát qua một số điểm:
Thứ nhất, chi nhánh Bắc Hà Nội luôn được đánh giá là cơ sở hoạt động tài trợ XNK năng động và hiệu quả Biểu hiện:
- Doanh số phát hành L/C cũng như giá trị thanh toán L/C qua chi nhánh liên tục tăng trưởng qua các năm từ 2003 trở lại đây và ngày càng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng giá trị L/C được phát hành qua toàn hệ thống NH ĐT&PT VN
- Trong nhiều năm qua tỷ lệ thanh toán bằng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ luôn chiếm từ 75 – 82% trong tổng các phương tiện thanh toán.
Thứ hai, từ khi được thành lập, phòng thanh toán quốc tế đã được trang thiết bị hệ thống nối mạng thanh toán liên ngân hàng toàn cầu SWIFT với 500 ngân hàng phục vụ thanh toán nhanh chóng an toàn với những nỗ lực đó cộng với sự giúp đỡ từ NH ĐT&PT VN đặc biệt là từ phía khách hàng, uy tín và vị thế của chi nhánh Bắc Hà Nội dần được nâng cao trên thị trường trong nước và quốc tế Số lượng doanh nghiệp XNK được ngân hàng tài trợ ngày càng tăng và trở thành những khách hàng chủ yếu của chi nhánh.
Thứ ba, uy tín của chi nhánh Bắc Hà Nội ngày càng được nâng cao Số lượng khách hàng xin tài trợ theo phương thức tín dụng chứng từ ngày càng nhiều và chiếm tỷ trọng lớn trong số các khách hàng xin tài trợ XNK Khách hàng chủ yếu là các doanh nghiệp Nhà nước thông thường chiếm khoảng 70% tổng số khách hàng, chi nhánh thực hiện các chính sách hỗ trợ khách hàng, ưu đãi những khách hàng lớn, tổ chức nối mạng trực tiếp với khách hàng tạo điều kiện cho mở L/C thuận lợi, chính xác, khách hàng không phải tới chi nhánh.
Thứ tư, hoạt động tài trợ XNK theo phương thức tín dụng chứng từ đang khẳng định vai trò là một trong những nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại quan trọng nhất của chi nhánh Bắc Hà Nội Thực tế cho thấy phương thức thanh toán tín dụng chứng từ vẫn đang là phương thức thanh toán chủ đạo, phù hợp với yêu cầu thanh toán của đa số khách hàng tại chi nhánh trong nhiều năm qua.
Bên cạnh những kết quả đã đạt được vẫn còn một số hạn chế trong hoạt động tài trợ XNK tại chi nhánh Bắc Hà Nội.
Thứ nhất, có sự chênh lệch khá rõ rệt trong cơ cấu khách hàng tài trợ của chi nhành Khách hàng là các nhà nhập khẩu chiếm phần lớn trong tổng số khách hàng, còn số lượng khách hàng xuất khẩu rất khiêm tốn Đây là một hạn chế lớn bởi giao dịch với các nhà xuất khẩu đặc biệt là doanh nghiệp lớn, thường xuyên thực hiện các hợp đồng ngoại thương với giá trị cao sẽ đem lại cho chi nhánh nhiều thuận lợi; tuy nhiên thực tế thì hoạt động tài trợ chủ yếu dành cho các nhà nhập khẩu Cơ hội đến với các chi nhánh từ các doanh nghiệp xuất khẩu lớn thường ít hơn so với doanh nghiệp nhập khẩu Tuy vậy, trong thời gian gần đây, hiểu được thực tế các doanh nghiệp lớn thường là các đơn vị thực hiện hoạt động xuất khẩu có uy tín cao, có năng lực tài chính tốt, chi nhánh có thể yên tâm tài trợ cho họ Mặt khác, các doanh nghiệp xuất khẩu khi có nguồn thu ngoại tệ về, nếu chưa có nhu cầu thông thường họ sẽ gửi ngay tại ngân hàng cấp tài trợ hoặc bán lại cho ngân hàng, ngân hàng có thể coi đây là nguồn thu ngoại tệ có chi phí thấp cho mình Do vậy, chi nhánh Bắc Hà Nội ngày càng có những ưu đãi nhất định cho khách hàng xuất khẩu đến xin tài trợ, hay sử dụng chính sách ưu tiên về lãi suất cho họ Kết quả là số lượng khách hàng xuất khẩu đến xin tài trợ có tăng lên nhưng đa số là các doanh nghiệp nhỏ.
Thứ hai, do sự biến động của tỷ giá hối đoái Sự chênh lệch giữa tỷ giá mua vào và bán ra tại các Ngân hàng thương mại có ảnh hưởng lớn đến hoạt động tài trợ XNK Ở nước ta, từ năm 2000 đến đầu năm 2008, tỷ giá giữa đồng USD và VND có chiều hướng tăng, điều này cho thấy đồng nội tệ bị mất giá có lợi cho hoạt động xuất khẩu vì nhà xuất khẩu được lợi thông qua chênh lệch tỷ giá, trong khi đó nhà nhập khẩu lại bị thua thiệt do phải nhập khẩu từ nước ngoài với tỷ giá cao của đồng ngoại tệ; như vậy tỷ giá tăng cũng ảnh hưởng lớn đến kho dự trữ ngoại tệ của Ngân hàng và của Nhà nước Nhưng đến cuối năm 2008, tỷ giá giữa USD và VND lại diễn biến ngược lại, tức là VND tăng giá so với USD, điều này cho thấy sự biến động của tỷ giá hối đoái trên thị trường ngoại hối luôn mang lại những rủi ro tiềm ẩn cho hoạt động tài trợ XNK.
Thứ ba, do sự cạnh tranh ngày càng gay gắt và quyết liệt của các Ngân hàng thương mại khác, hoạt động thanh toán XNK nói chung và hoạt động tài trợ XNK theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng còn gặp nhiều khó khăn từ phía thị trường và từ phía khách hàng Do vậy, lợi nhuận từ hoạt động tài trợ XNK, cụ thể là tài trợ XNK bằng L/C còn thấp, chiếm tỷ trọng nhỏ so với lợi nhuận của các Ngân hàng Hoạt động tài trợ XNK bằng phương thức tín dụng chứng từ đã phát huy tác dụng song vẫn còn những bất cập cần được hoàn thiện.
Thứ tư, trong thời gian tới, chi nhánh phải đối đầu với sự cạnh tranh khốc liệt của các Ngân hàng thương mại khác, cùng với sự phát triển của thị trường tiền tệ, thị trường chứng khoán, thị trường ngoại hối, đòi hỏi chi nhánh phải có những định hướng, những chính sách thích hợp trong từng thời kỳ cho hoạt động của ngân hàng nói chung và phải có một đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn cao; đồng thời chi nhánh phải đa dạng hóa các nghiệp vụ thanh toán XNK cũng như tài trợ XNK, trong đó cần đặc biệt quan tâm đến công tác đào tạo cán bộ làm công tác tài trợ XNK bằng phương thức tín dụng chứng từ,nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế và hòa nhập vào thị trường thế giới một cách vững chắc, có như vậy chi nhánh mới có thể cạnh tranh và đứng vững trên thị trường hiện nay.
GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT, NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT
Định hướng phát triển hoạt động tài trợ xuất, nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội
Cùng với Hội sở và các chi nhánh trong toàn hệ thống NH ĐT&PTVN, năm 2008 Chi nhánh Bắc Hà Nội đã nỗ lực vượt qua những khó khăn chung, những thử thách nội tại, đồng thời nâng cao trình độ hoạt động để có thể tồn tại trong môi trường cạnh tranh như hiện nay Trên cơ sở định hướng chiến lược của NH ĐT&PTVN, chi nhánh đã vạch ra phương hướng hoạt động trong thời gian tới với một số nội dung chính như sau:
- Về nguồn vốn: Tăng cường thêm 21% so với năm 2008 đảm bảo nguồn vốn đáp ứng yêu cầu vay vốn của khách hàng kể cả nội tệ và ngoại tệ, tiếp tục củng cố và phát triển quan hệ với các công ty lớn có nguồn vốn thường xuyên như Vinatex, Vinashin, Hanoimex… để có kế hoạch sử dụng vốn hiệu quả, chủ động.
- Dư nợ cho vay tăng 25% so với 2008.
- Giảm tỉ lệ vay nợ quá hạn xuống dưới 5% tổng dư nợ.
- Với hoạt động XNK dư nợ tăng 17% so với năm 2008.
- Riêng mảng thanh toán quốc tế, doanh số hoạt động của nghiệp vụ tín dụng chứng từ chiếm khoảng 85 – 90% Trên cơ sở này, chi nhánh Bắc Hà Nội sẽ tăng cường hơn nữa các hoạt động tài trợ XNK theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ.
- Đối với hoạt động tài trợ XNK, phấn đấu đạt tăng trưởng về cả số lượng và chất lượng, hiện đại hóa công nghệ và nâng cao chất lượng đội ngũ thanh toán viên.
- Đối với mối quan hệ với các ngân hàng nước ngoài: không ngừng củng cố, duy trì và mở rộng bằng cách hoàn thiện chất lượng sản phẩm dịch vụ,nâng cao uy tín của ngân hàng.
Giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ xuất, nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ đối với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội
3.2.1 Mở rộng hoàn thiện các hoạt động thanh toán quốc tế nhằm thúc đẩy hoạt động tài trợ XNK theo phương thức Tín dụng chứng từ
Thanh toán quốc tế là cơ sở của nghiệp vụ tài trợ XNK Vì vậy để nâng cao chất lượng của nghiệp vụ tài trợ XNK theo phương thức tín dụng chứng từ thì công việc cần thiết đối với chi nhánh Bắc Hà Nội là mở rộng và hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế, chi nhánh Bắc Hà Nội cần:
3.2.1.1 Phát triển nguồn nhân lực con người
Chính sách phát triển nguồn nhân lực con người là yếu tố giữ vai trò quyết định trong mọi hoạt động Sớm nhận thức được vai trò của nguồn nhân lực, chi nhánh Bắc Hà Nội đã và đang áp dụng nhiều biện pháp bồi dưỡng, phát triển, khuyến khích đối với đội ngũ cán bộ nhân viên.
Thứ nhất, đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ thanh toán và tài trợ XNK tại trung tâm đào tạo của NH ĐT&PTVN thông qua một số biện pháp sau:
- Đào tạo cơ bản đối với cán bộ mới, bao gồm cán bộ mới tuyển dụng, cán bộ từ nghiệp vụ khác chuyển sang bộ phận tài trợ thương mại Phương pháp đào tạo phải bài bản, lý thuyết gắn liền với liên hệ thực tế của chi nhánh.
- Đào tạo nâng cao với cán bộ nghiệp vụ có trình độ và thời gian công tác nhất định Nội dung đào tạo gắn chặt với thực tiễn Phương pháp đào tạo là trao đổi, hướng dẫn, thảo luận…
- Đào tạo chuyên sâu: nghiệp vụ thanh toán quốc tế cũng như nghiệp vụ tài trợ thương mại đòi hỏi phải có cán bộ cao cấp để đưa ra các quyết định trong những trường hợp phức tạp liên quan đến các đối tác nước ngoài Vì vậy nhu cầu được hiểu biết chuyên sâu là rất cấp bách.
- Cán bộ phòng Thanh toán quốc tế nói riêng và toàn bộ nhân viên ngân hàng nói chung cần được cập nhật những kiến thúc mới về thị trường hàng hóa và thị trường tài chính… Riêng nghiệp vụ tài trợ XNK chịu sự tác động của cả biến động trong nước và quốc tế thì việc biết thông tin, kiến thức mới về thị trường là vô cùng cần thiết.
Thứ hai, cần đào tạo, bồi dưỡng cho cán bộ, nhân viên về ngoại ngữ, tin học, kiến thức pháp luật, học về đổi mới phong cách giao dịch hay về Marketing ngân hàng.
- Đối với cán bộ phòng Thanh toán quốc tế trình độ tiếng Anh phải ở mức thuần thục do hiện này 100% bộ chứng từ XNK đều bằng tiếng Anh. Đồng thời họ cũng phải sử dụng thành thạo máy vi tính và các phần mềm về quy trinh nghiệp vụ tài trợ có liên quan.
- Đặc biệt cán bộ và nhân viên phòng Thanh toán quốc tế phải nắm chắc các văn bản như quy tắc thực hành và thống nhất của ICC về tín dụng chứng từ - UCP 600, tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế, các luật và qui định liên quan của Việt Nam Đối với chi nhánh Bắc Hà Nội các khách hàng chủ yếu XNK từ thị trường Liên minh Châu Âu, Trung Đông, Đông Nam Á… vì vậy thông thạo các tập quán và luật pháp về thanh toán của các nước đó là vô cùng cần thiết.
Thứ ba, đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ cán bộ tạo nước ngoài NH ĐT&PTVN cần mạnh dạn đầu từ kinh phí chọn cán bộ nhân viên đi học tập đào tạo ngắn ngày hoặc dài ngày ở nước ngoài để chuẩn bị cho kế hoạch phát triển dài hạn
3.2.1.2 Đẩy mạnh ứng dụng kỹ thuật công nghệ ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng nghiệp vụ thanh toán quốc tế
Hoạt động ngân hàng là một loại hình hoạt động kinh doanh đặc biệt cần được xây dựng trên nền tảng công nghệ hiện đại Nền tảng công nghệ cũng tạo cơ hội cho ngân hàng tham gia hội nhập quốc tế thông qua việc tạo ra các sản phẩm và kênh cung ứng dịch vu có tính chuẩn mực cao Như vậy rõ ràng đẩy mạnh ứng dụng khoa học công nghệ vào hoạt động kinh doanh đối ngoại nói chung trong đó có hoạt động tài trợ XNK theo phương thức tín dụng chứng từ là yêu cầu cấp bách Muốn vậy cần thực hiện các biện pháp:
Thứ nhất, phát huy tối đa những ưu việt của mạng thanh toán SWIFT.
Thứ hai, nâng cấp mạng thông tin quản lý nội bộ để tăng tốc độ truyền tin, đảm bảo an toàn trong lưu trữ hồ sơ, phát huy hiệu quả công tác quản lý điều hành thông qua mạng máy tính nội bộ, đầu tư đúng mức cho việc đổi mới trang thiết bị hiện đại, cập nhật những thiết bị, phần mềm ứng dụng mới theo tiêu chuẩn quốc tế.
Thứ ba, chương trình thống kê trong IBS cũng cần phải được hoàn thiện để đáp ứng nhu cầu thống kê thanh toán L/C, ngoài thống kê các L/C trả ngay, trả chậm đã phát hành, đã thanh toán, có thể lập chương trình để thống kê các L/C theo khách hàng, theo mặt hàng.
3.2.1.3 Cải tiến thủ tục nghiệp vụ thanh toán XNK theo phương thức tín dụng chứng từ
Hiện nay tất cả các khâu trong quy trình thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ (mở L/C, thanh toán L/C, chiết khấu L/C…) đã được tiêu chuẩn hóa mang tính quốc tế, không thể có sự thêm bớt bất cứ một công đoạn nào, song thời gian để hoàn tất công việc thì hoàn toàn phụ thuộc vào quy trình của mỗi ngân hàng Vì vậy, chi nhánh Bắc Hà Nội nên giảm bớt thời gian làm thủ tục mở, thanh toán L/C đến mức đơn giản nhất có thể.
Kiến nghị
3.3.1.1 Hoàn thiện môi trường pháp lý trong nghiệp vụ thanh toán quốc tế và tài trợ XNK của các ngân hàng thương mại Việt Nam
Môi trường pháp lý luôn là cở sở để mọi thành viên trong xã hội điều chỉnh hành vi của mình Các đơn vị kinh tế nói chung và Chi nhánh Bắc Hà Nội – NH ĐT&PT VN nói riêng cũng dựa trên cơ sở đó để đưa ra các chiến lược kinh doanh nhằm nâng cao chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế Đối với hoạt động thanh toán quốc tế nói chung và thanh toán hàng XNK bằng phương thức tín dụng chứng từ nói riêng trong mỗi thời kỳ rất cần đến sự chỉ đạo và định hướng của Chính phủ để ngày càng mở rộng, phát triển, đồng thời tránh được rủi ro có thể xảy ra cho ngân hàng cũng như các doanh nghiệp kinh doanh XNK.
Tuy nhiên, hệ thống văn bản Pháp qui hướng dẫn thực hiên nghiệp vụ thanh toán quốc tế cũng như thanh toán tín dụng chứng từ còn thiếu tính hệ thống, thậm chí còn chưa có Hiện nay, ở hầu hết các ngân hàng thương mại Việt Nam đều áp đụng UCP600 của ICC gần như tuyệt đối trong các giao dịch mà không có một sự điều chỉnh nào theo quy định của Pháp luật Việt Nam Trong khi đó nhiều quốc gia đã có luật hoặc các băn vản dưới luật quy định về giao dịch tín dụng chứng từ trên cơ sở không lệ thuộc quốc tế Chính điều này đã gây khó khăn cho hoạt động của các bên tham gia thanh toán trong đó có cả ngân hàng, dẫn đến sự tăng đáng kể các dịch vụ tranh chấp và do đó gây ảnh hường đến quá trình phát triển của hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Việt Nam trong những năm gần đây Bởi vậy, Nhà nước cần sớm ban hành những văn bản Pháp lý cho các giao dịch thanh toán XNK Cụ thể là:
- Thiết lập quy chế về chiết khẩu hối phiếu lập L/C có phân quyền và nghĩa vụ đối với các bên rõ ràng.
- Thanh toán tín dụng chứng từ tuy được tiến hành qua các ngân hàng thương mại nhưng lại có liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau như: bảo hiểm, vận tải, thương mại… do đó cần có sự kết hợp chặt chẽ của các cơ quan hữu quan như Bộ thương mại, Tổng cục hải quan, Phòng thương mại và Công nghiệp Việt Nam…để tránh sự chồng chéo trong quá trình tạo lập và ban hành, cũng như thực thi các hệ thống văn bản hướng dẫn hoạt động thanh toán quốc tế, nhất là thanh toán tín dụng chứng từ.
3.3.1.2 Hoàn thiện chính sách thương mại theo khuynh hướng khuyến khích xuất khẩu, hạn chế để cải thiện cán cân thanh toán quốc tế
Hoạt động kinh doanh XNK phát triển tạo tiền để cho hoạt động tài trợ XNK nói chung và tài trợ XNK theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng tại ngân hàng thương mại Sự quản lý điều hành và các quy định của chính phủ đối với XNK có ảnh hưởng rất lớn đối với sự phát triển của hoạt động ngoại thương, cụ thể:
Thứ nhất, đẩy mạnh hoạt động giao lưu kinh tế thương mại bằng cách cho phép các thương nhân trong cùng ngành được thành lập hiệp hội các ngân hàng XNK, các hiệp hội này hoạt động trên cơ sở quy định chung do các thành viên đóng góp được sự hỗ trợ của Nhà nước, trợ giúp của doanh nghiệp khi gặp khó khăn về biến động thị trường, về vốn, đại diện thay mặt cho các doanh nghiệp trong việc đàm phán với các đối tác nước ngoài, bố trí tham gia các hoạt động giao lưu quốc tế.
Thứ hai, xúc tiến mở rộng thị trường XNK cho hàng hóa Việt Nam: những nước cần tăng cường hoạt động ngoại giao, tăng cường hợp tác với các nước đã thiết lập quan hệ kinh tế, khôi phục những thị trường cũ như Nga, Đông Âu và xâm nhập vào thị trường mới Tích cực tham gia vào tổ chức quốc tế, đảm bảo thực hiện đúng cam kết, thỏa thuận trong hiệp định thương mại Việt - Mỹ, Khu mậu dịch tự do ASEAN (AFTA), Diễn đàn hợp tác châu Á - Thái Binh Dương (APEC), Tổ chức thương mại thế giới (WTO)…
Thứ ba, ban hành các cơ chế hỗ trợ các ngân hàng trong nghiệp vụ tài trợ
XNK cũng là biện pháp để thúc đẩy hoat động XNK Nhà nước nên tăng cường nguồn vốn ủy thác tài trợ XNK qua các ngân hàng thương mại, giảm thuế đối với phần thu từ hoạt động tài trợ XNK, có các chương trình hỗ trợ kỹ thuật, công nghệ cho các ngân hàng…
Hạn chế nhập khẩu các mặt hàng tiêu dùng và những mặt hàng mà trong nước đã sản xuất được như các loại sản phẩm xa xỉ phẩm, hàng điện tử, ô tô, xe máy nguyên chiếc, đặc biệt là các loại hàng cũ đã qua sử dụng.
3.3.1.3 Cải cách mạnh mẽ các thủ tục hành chính trong quản lý xuất nhập khẩu, các thủ tục hải quan
Ngành hải quan phải phối hợp với các Bộ, Ngành, tăng cường hơn nữa công tác chống buôn lậu và quản lý thị trường nội địa nhằm tăng nguồn thu ngân sách, bảo hộ nền sản xuất trong nước, tăng cường ngoại tệ thanh toán qua ngân hàng Cần có biện pháp xử lý nghiêm minh với những vụ vi phạm, các vụ buôn lậu và có chính sách thưởng phạt đối với cả cán bộ Hải quan.
3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà Nước
3.3.2.1 Hoàn thiện Luật Ngân hàng Nhà nước và Luật các Tổ chức tín dụng
Trước tình hình hội nhập kinh tế thế giới, hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ ở Việt Nam còn nhiều bất cập Vì vậy, sự tác động của NHNN là rất cần thiết cho sự phát triển của dịch vụ ngân hàng phục vụ hoạt động xuất khẩu ở Việt Nam Các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thanh toán quốc tế nói chung, thanh toán tín dụng chứng từ nói riêng đòi hỏi phải có sự phối hợp đồng bộ giữa các Bộ, Ngành, trong đó có NHNH Việt Nam:
- Tiếp tục xây dựng các văn bản dưới luật để triển khai thực hiện có hiệu quả luật NHNN Việt Nam và luật các tổ chức tín dụng, nhất là trong lĩnh vực hoạt động thanh toán quốc tế, tạo hành lang pháp lý cho hoạt động này.
- NHNN cần có chính sách để các ngân hàng thương mại có thể tạo lập nguồn tài chính từ tích lũy nội bộ và các nguồn tài trợ quốc tế để đẩy mạnh hiện đại hóa công nghệ thanh toán quốc tế của các ngân hàng thương mại Việt Nam.
- NHNN cần sớm ban hành chế độ chiết khấu chứng từ hàng xuất khẩu, đặc biệt là hàng trả chậm, làm cơ sở pháp lý cho hoạt động tài trợ thương mại của ngân hàng, tăng sức cạnh tranh đối với ngân hàng nước ngoài.
3.3.2.2 Hoàn thiện cơ chế điều hành tỷ giá
NHNN cần có chính sách điều tiết tỷ giá hợp lí và theo hướng tự do hóa với những bước đi thích hợp, sao cho tỷ giá phải luôn đảm bảo có lợi cho nhà xuất khẩu và bảo hộ hàng hóa trong nước.
Tỷ giá hối đoái có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động XNK của một quốc gia, đến thu nhập quy về bản tệ của các doanh nghiệp XNK, qua đó ảnh hưởng gián tiếp đến chất lượng hoạt động tài trợ XNK của ngân hàng Chính vì vậy, chính sách quản lý ngoại hối và can thiệp về tỷ giá cần phải được thực hiện một cách linh hoạt, hiệu quả để tỷ giá vẫn biến động theo quan hệ cung cầu nhưng không có những biến động quá lớn có thể gây thiệt hại cho các doanh nghiệp XNK và bất lợi cho hoạt động tài trợ XNK của các ngân hàng thương mại.