Giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ xuất, nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ đối với ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam – chi nhánh bắc hà nội

Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Thị Phương Quỳnh LỜI MỞ ĐẦU Việt Nam thực sách mở cửa với phương châm đa phương hóa, đa dạng hóa quan hệ kinh tế với nước khu vực giới, hoạt động kinh tế đối ngoại ngày mở rộng phát triển Kim ngạch xuất, nhập tăng mạnh chiếm vị trí quan trọng trình đổi đất nước Hoạt động toán quốc tế ngân hàng mắt xích khơng thể thiếu hoạt động kinh tế đối ngoại, đóng vai trị quan trọng coi công cụ thiết yếu quan hệ tốn quốc tế Với mong muốn phát triển hịa nhập vào kinh tế giới, Việt Nam coi hoạt động xuất nhập công cụ hữu hiệu Tuy nhiên, thị trường quốc tế ngày mở rộng khó khăn doanh nghiệp XNK Việt Nam tăng lên Sự thiếu hụt vốn, hạn chế trình độ, kinh nghiệm kinh doanh thương mại quốc tế khó khăn lớn Bên cạnh đó, để đảm bảo lợi ích mình, thơng thường tham gia vào quan hệ thương mại quốc tế, bên yêu cầu đối tác cung cấp bảo đảm chắn việc thực toán tổ chức có uy tín Vì thế, doanh nghiệp Việt Nam tham gia vào hoạt động thương mại quốc tế cần có hỗ trợ tài tổ chức tài uy tín thơng qua hình thức tài trợ XNK Là tổ chức tài có lực vốn uy tín xã hội, Ngân hàng thương mại Việt Nam đóng vai trị quan trọng phát triển hoạt động XNK Theo thời gian, nghiệp vụ tài trợ XNK NHTM phát triển qua nhiều hình thức, hình thức tài trợ phổ biến mà ngân hàng giới thực theo phương thức tốn tín dụng chứng từ Tại Việt Nam, hình thức phát triển, nhiên để hoạt động XNK phát triển mạnh mẽ nữa, NHTM Việt Nam cần tiếp tục nâng cao nghiệp vụ tài trợ XNK Xét thấy tính cấp thiết lý luận qua thời gian thực tập Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội, em chọn đề tài “Giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ xuất, nhập theo phương thức toán Tín dụng chứng từ Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội” làm vấn đề nghiên cứu cho chuyên đề tốt nghiệp Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Thị Phương Quỳnh Bằng kiến thức thu thập thời gian thực tập Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội, phạm vi chuyên đề em chủ yếu tìm hiểu tình hình, vấn đề cịn tồn hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội, từ em xin đưa kiến nghị giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động chi nhánh Ngoài phần mở đầu kết luận, nội dung chuyên đề chia làm ba chương: Chương 1: Những vấn đề tài trợ xuất, nhập theo phương thức toán tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động tài trợ xuất, nhập theo phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội Chương 3: Giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ xuất, nhập theo phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội Trong trình thực tập nghiên cứu, hạn chế kiến thức kinh nghiệm, nên chuyên đề khó tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận đóng góp thầy giáo bạn Em xin chân thành cảm ơn bảo tận tình thầy cán phịng Thanh tốn quốc tế Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hà Nội giúp em hoàn thành tốt chuyên đề thực tập Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Thị Phương Quỳnh CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm vai trò tài trợ XNK NHTM 1.1.1 Khái niệm tài trợ XNK Tài trợ XNK việc ngân hàng cung cấp vốn hữu hình hay vơ hình hình thức khác nhằm giúp doanh nghiệp hồn thành nghĩa vụ tham gia vào hoạt động XNK Tài trợ XNK thể mối quan hệ kinh tế bên ngân hàng - bên đưa trợ giúp - bên doanh nghiệp XNK - bên cần trợ giúp Hiện nay, có nhiều loại hình tài trợ XNK phân loại tùy theo ngân hàng Mỗi ngân hàng lựa chọn phương thức phân loại riêng ngày mở rộng loại hình tài trợ XNK đa dạng phong phú nhằm đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng Đồng thời cho thấy xu hướng “khác biệt hóa” sản phẩm tài trợ XNK nhằm gia tăng cạnh tranh ngân hàng Một số cách thức phân loại tài trợ XNK: Căn vào thời hạn tài trợ - Tài trợ ngắn hạn: loại tài trợ khoảng thời gian năm Loại hình tài trợ chiếm tỷ trọng lớn NHTM - Tài trợ trung dài hạn: Thời hạn tài trợ tuỳ theo nước, Việt Nam, tài trợ trung hạn có thời hạn từ 1-5 năm, tài trợ dài hạn từ năm trở lên Căn vào độ tín nhiệm với khách hàng - Tài trợ có đảm bảo: Đây hình thưc tài trợ nhằm đảm bảo an toàn vốn cho vay ngân hàng Các DN muốn tài trợ phải có tài sản cầm cố, chấp bảo lãnh người thứ ba Những tài sản sở đảm bảo khả thu hồi vốn tài trợ cho ngân hàng trường hợp khách hàng không trả nợ - Tài trợ khơng có đảm bảo: Đây hình thức ngân hàng tài trợ mà ngân hàng không cần có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba Cơ Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Thị Phương Quỳnh sở tài trợ uy tín, quy mơ, hiệu kinh doanh mối quan hệ thường xuyên tốt đẹp khách hàng ngân hàng Căn vào giai đoạn giao dịch - Tài trợ trước ký kết hợp đồng ngoại thương: Ngân hàng thay mặt khách hàng đứng bảo lãnh đấu thầu, bảo lãnh toán… - Tài trợ trình thực hợp đồng ngoại thương: Đối với loại hình này, ngân hàng cung cấp cho khách hàng hình thức tài trợ giao hàng hay hình thức tài trợ nhận hàng… - Tài trợ sau hồn tất hợp đồng ngoại thương: Trong hình thức này, ngân hàng thực tài trợ tiêu thụ hàng hố nhập khẩu, bảo trì, bảo lãnh Căn vào phương tiện toán Các phương tiện toán bao gồm: hối phiếu, lệnh phiếu, séc thẻ, hối phiếu sử dụng phổ biến giao dịch ngoại thương xuất nghiệp vụ tài trợ XNK ngân hàng - Tài trợ chiết khấu hối phiếu: Đây hình thức ngắn hạn ngân hàng dành cho người thụ hưởng hối phiếu Ngân hàng mua lại quyền thụ hưởng hối phiếu đến hạn toán từ người thụ hưởng hợp pháp thể bề mặt hối phiếu Số tiền mua lại quyền thụ hưởng mức tài trợ chiết khấu hối phiếu - Bảo lãnh toán hối phiếu: Về chất, bảo lãnh toán hối phiếu dạng nhằm bảo lãnh uy tín cho khách hàng (nhà nhập khẩu), nhà nhập khơng tốn hối phiếu đáo hạn ngân hàng có nghĩa vụ toán hối phiếu - Tài trợ chấp nhận hối phiếu: Hình thức tài trợ XNK phổ biến hầu hết nước, đặc biệt nước có thị trường tài phát triển Theo ngân hàng tài trợ cho doanh nghiệp nhập cách cấp cho họ khoản tín dụng, khoản tín dụng hình thức, đảm bảo mặt tài chính, thực chất ngân hàng chưa phải xuất tiền thực cho người vay Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Thị Phương Quỳnh Căn vào phương thức toán Phương thức tốn cách thức định thơng qua người mua trả tiền, nhận hàng người bán giao hàng nhận tiền Trong thương mại quốc tế có phương thức tốn chủ yếu là: chuyển tiền, nhờ thu tín dụng chứng từ - Tài trợ theo phương thức toán nhờ thu Tài trợ NH theo phương thức nhờ thu kèm chứng từ thể qua hai trường hợp: Thanh toán hàng NK: NH tiếp nhận chứng từ từ NH nước ngoài, Xuất trình hối phiếu địi tiền nhà NK Nếu nhà NK khơng đủ khả tốn cần phải có tài trợ NH cho vay toán hàng NK Thanh toán hàng XK: Trên sở phương thức tốn nhờ thu, NH tài trợ cho nhà XK thơng qua hình thức chiết khấu chứng từ nhờ thu - Tài trợ theo phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.1.2 Vai trị tài trợ XNK 1.1.2.1 Đối với kinh tế Tài trợ XNK NHTM tạo điều kiện cho hàng hố XNK lưu thơng trơi chảy: Thơng qua tài trợ ngân hàng, hàng hoá xuất - nhập theo nhu cầu thị trường thực thường xuyên, liên tục, góp phần tăng tính động kinh tế, ổn định thị trường Tài trợ XNK ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển, tăng hiệu sản xuất kinh doanh, làm động thúc đẩy kinh tế phát triển Thông qua tài trợ XNK ngân hàng, doanh nghiệp có điều kiện thay đổi dây chuyền công nghệ nhằm tăng xuất lao động, hạ giá thành sản phẩm Sự phát triển doanh nghiệp nói riêng tác động đến phát triển kinh tế nói chung 1.1.2.2 Đối với NHTM Hoạt động tài trợ XNK NHTM hình thức tài trợ thương mại, có kỳ hạn gắn liền với thời gian thực thương vụ, đối tượng tài trợ doanh nghiệp XNK So với loại hình sản phẩm dịch vụ khác ngân hàng, tài Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Thị Phương Quỳnh trợ lĩnh vực XNK hình thức cho vay mang lại hiệu cao, an toàn, đảm bảo sử dụng vốn mục đích thời gian thu hồi vốn nhanh, vì: - Thời gian tài trợ thường ngắn hạn gắn liền với thời gian thực thương vụ Kỳ hạn tài trợ ngắn phù hợp với kỳ hạn huy động vốn NHTM thường năm Điều giúp cho ngân hàng tránh rủi ro khoản - Tài trợ XNK đảm bảo sử dụng vốn mục đích Đồng vốn tài trợ gắn liền với thương vụ, việc làm tránh tình trạng người xin tài trợ sử dụng vốn sai mục đích, hạn chế rủi ro tín dụng - Hiệu ngân hàng tài trợ XNK thể thông qua nguồn lợi nhuận mà ngân hàng thu Trong trình tài trợ, ngân hàng áp dụng nhiều loại hình tài trợ nhằm đa dạng hoá danh mục dịch vụ đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng, danh mục phong phú làm tăng doanh thu cho ngân hàng - Thơng qua tài trợ XNK, ngân hàng cịn mở rộng quan hệ với doanh nghiệp đặc biệt với ngân hàng nước ngoài, từ nâng cao uy tín ngân hàng thị trường quốc tế Đây hiệu lớn mà ngân hàng thu từ hoạt động tài trợ XNK 1.1.2.3 Đối với doanh nghiệp - Tài trợ XNK ngân hàng giúp doanh nghiệp thực thương vụ lớn Có thương vụ địi hỏi nguồn vốn lớn để toán tiền hàng Trong trường hợp vốn lưu động doanh nghiệp khơng đủ tài trợ XNK ngân hàng giải pháp giúp doanh nghiệp thực thương vụ - Tài trợ XNK làm tăng hiệu doanh nghiệp trình thực hợp đồng: Đối với doanh nghiệp xuất khẩu, vốn tài trợ giúp doanh nghiệp thu mua hàng thời vụ, gia công chế biến thu hàng thời điểm Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, vốn tài trợ giúp doanh nghiệp mua lô hàng lớn, giá hạ - Tài trợ ngân hàng giúp doanh nghiệp nâng cao uy tín thị trường quốc tế: Thông qua tài trợ ngân hàng, doanh nghiệp thực thương vụ trôi chảy, quan hệ với khách hàng tầm cỡ giới từ nâng cao uy tín doanh nghiệp thị trường giới Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Thị Phương Quỳnh 1.2 Các hình thức tài trợ XNK theo phương thức tốn tín dụng chứng từ NHTM 1.2.1 Khái qt phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.2.1.1 Khái niệm Một cách khái quát, phương thức tín dụng chứng từ thoả thuận, đó, theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở L/C), ngân hàng (ngân hàng phát hành L/C) phát hành thư, gọi L/C (Letter of Credit), theo đó, NHPH cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba (người thụ hưởng L/C) người xuất trình cho NHPH chứng từ toán phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C Hiện nay, phương thức tốn tín dụng chứng từ khơng xem phương thức toán an tồn, chặt chẽ mà cịn phương thức tài trợ đảm bảo uy tín tốn ngân hàng dành cho doanh nghiệp XNK Chính vậy, hình thức tài trợ sở tốn tín dụng chứng từ ngày trở nên phổ biến 1.2.1.2 Quy trình tốn tín dụng chứng từ Sơ đồ 1.1: Quy trình tốn theo phương thức TDCT (8) Ngân hàng thông báo (Advising Bank) (3) (5) Ngân hàng phát hành (7) (2) (6) (Issuing Bank) (1) (9) (10) (4) Người thụ hưởng (Beneficiary) Người yêu cầu mở thư tín dụng (Hợp đồng) (Applicant) Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Thị Phương Quỳnh Ghi chú: (1) Sau ký hợp đồng thương mại quốc tế, người mua yêu cầu ngân hàng mở thư tín dụng đồng thời nộp tiền lệ phí tiền ký quỹ mở thư tín dụng để đảm bảo sau phải tốn số tiền cịn lại kim ngạch thư tín dụng (2) Ngân hàng người mua thông báo cho ngân hàng người bán việc mở thư tín dụng (3) Ngân hàng người bán thông báo cho người bán việc mở thư tín dụng (4) Người bán kiểm tra thư tín dụng,nếu thấy phù hợp với hợp đồng tiến hành giao hàng (5) Sau giao hàng,người bán thu thập chứng từ tốn xuất trình cho ngân hàng phục vụ người xuất (6) Ngân hàng phục vụ nhà xuất đóng vai trị ngân hàng tốn kiểm tra chứng từ, hợp lệ tiến hành toán (7) Ngân hàng phục vụ nhà xuất trao chứng từ cho ngân hàng phục vụ nhà nhập (8) Ngân hàng phục vụ nhà nhập kiểm tra chứng từ, phù hợp với L/C hồn trả tiền cho NHTB (9) Ngân hàng phục vụ nhà nhập thông báo cho nhà nhập biết chứng từ đến đề nghị họ làm thủ tục toán (10) Người nhập kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp toán chấp nhận toán Ngân hàng trao lại chứng từ cho người nhập để nhận hàng 1.2.2 Tài trợ NK 1.2.2.1 Tài trợ giai đoạn chuẩn bị vốn nhập hàng Nhà xuất nhà nhập ký kết hợp đồng mua bán ngoại thương, thoả thuận phương thức tốn tín dụng chứng từ, nhà nhập phải mở thư tín dụng cho người thụ hưởng nhà xuất Trên thực tế, nhà nhập có đủ vốn để mở Chuyên đề tốt nghiệp Bùi Thị Phương Quỳnh L/C, ngân hàng giúp đỡ họ cách cấp khoản vay ngắn hạn 1.2.2.2 Tài trợ giai đoạn nhập hàng Không phải dồi vốn nhà nhập mua hàng từ người bán nước Hoạt động kinh doanh chất chứa nhiều rủi ro, hoạt động kinh doanh quốc tế lại chứa đựng nhiều rủi ro Để thuyết phục nhà xuất tin tưởng thực giao hàng nhà nhập phải tìm kiếm giải pháp nâng cao uy tín khả tốn Phương thức tốn tín dụng chứng từ đời đáp ứng nhu cầu Đây dạng thức tốn quốc tế an tồn, chặt chẽ nay, đồng thời theo ngân hàng dành cho nhà nhập trợ giúp có giá trị sau đây: - Tài trợ phát hành L/C - Tài trợ xác nhận L/C - Tài trợ L/C tuần hoàn (revolving L/C) - Tài trợ L/C dự phòng 1.2.2.3.Tài trợ giai đoạn nhận hàng Trong giai đoạn này, ngân hàng cung cấp cho nhà nhập hình thức tài trợ sau: - Tài trợ chấp nhận hối phiếu theo chứng từ toán - Tài trợ toán chứng từ giao hàng - Cho vay bắt buộc - Bảo lãnh nhận hàng - Bảo lãnh thực hợp đồng 1.2.3 Tài trợ XK Theo trình tự thời gian thực hợp đồng ngoại thương nhà xuất khẩu, ngân hàng có hình thức tài trợ phổ biến sau: 1.2.3.1 Tài trợ vốn giai đoạn chuẩn bị hàng xuất Chuyên đề tốt nghiệp 10 Bùi Thị Phương Quỳnh Ở hình thức này, ngân hàng tài trợ vốn lưu động để thu mua Chế biến, sản xuất hàng xuất theo L/C quy định, hợp đồng ngoại thương ký kết, đơn đặt hàng Giai đoạn chuẩn bị hàng xuất bao gồm: 1.2.3.2 Tài trợ giai đoạn xuất hàng Trong giai đoạn này, ngân hàng cung cấp cho nhà xuất hình thức tài trợ L/C đặc biệt: L/C điều khoản đỏ, L/C giáp lưng, L/C chuyển nhượng 1.2.3.3 Tài trợ giai đoạn thu tiền hàng Trong giao dịch thương mại, nhà xuất phải đối mặt với rủi ro toán, mức độ rủi ro cao hay thấp phụ thuộc phần lớn vào kỳ hạn tín dụng mà nhà xuất cho bên mua hưởng, vào chất tình hình kinh doanh bên mua lực tài người Nhằm hạn chế rủi ro nhà xuất trơng cậy vào số hình thức tài trợ sau từ ngân hàng: - Tài trợ xác nhận L/C - Tài trợ chấp nhận chiết khấu hối phiếu theo L/C 1.3 Các nhân tố tác động đến việc mở rộng tài trợ xuất, nhập theo phương thức tín dụng chứng từ 1.3.1 Những nhân tố chế sách Hoạt động kinh doanh thành phần kinh tế nói chung, doanh nghiệp XNK nói riêng chịu ảnh hưởng sâu sắc chế sách nhà nước ban hành Khi có thay đổi khung pháp lí, sách tiền tệ, sách tài khóa ảnh hưởng đến thủ tục yêu cầu tài trợ, trình thực tài trợ ngân hàng, tác động tới lãi suất giá hàng hóa Đối với doanh nghiệp, trường hợp cụ thể biến động đóng vai trị tích cực, nâng cao hiệu kinh doanh, hiệu tài trợ ngược lại, gây khó khăn cho doanh nghiệp thực thương vụ Ví dụ như, thời gian vừa qua Chính phủ xóa bỏ hạn ngạch số loại mặt hàng, làm cho kim ngạch xuất nhập mặt hàng tăng mạnh Thêm vào đó, chủ trương Nhà nước ta đẩy mạnh XNK, nên hoạt động kèm theo tăng lên,