tình hình sử dụng phương thức thanh toán thư tín dụng tại ngân hàng ngoại thương việt nam phân tích một số rủi ro và một số lưu ý khi sử dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

lOMoARcPSD|9234052 TRNG ắI HC NGOắI THĂNG VIịN KINH Tắ V KINH DOANH QUịC Tắ -ỳỷỳỷ - TIU LUN THANH TON QUịC Tắ TI: TèNH HèNH S DĀNG PH¯¡NG THĄC THANH TỐN TH¯ TÍN DĀNG T¾I NGÂN HNG NGOắI THĂNG VIịT NAM, PHN TCH MịT Sị RI RO VÀ MÞT SÞ L¯U Ý KHI SĈ DĀNG PH¯¡NG THĄC THANH TỐN TÍN DĀNG CHĄNG TĆ Nhóm sinh viên thÿc hißn : Nhóm Lßp tín : TCH412(2.1/2021.4) GiÁng viên h°ßng d¿n : PGS.TS Đ¿ng Thß Nhàn Hà Nßi, tháng 12 nm 2020 lOMoARcPSD|9234052 DANH SÁCH NHĨM STT Há tên MSSV Phā trách Hoàn thành Nguyễn H¿i Long 1813310095 Rủi ro ngân hàng 100% Nguyễn Thá Thu Trang 1811110594 Má đầu, Kết luận, Tổng hợp file 100% Lại Thá Ngọc Anh 1817740003 Case study rủi ro L/C ngân hàng 100% Đ¿ng Thá H°¡ng Mi 1817740061 Case study rủi ro L/C ngân hàng 100% 100% Phạm Minh Hằng 1811110195 Rủi ro nhà NK, case study rủi ro toán L/C FZE India NMI Vietnam Nguyễn H°¡ng Giang 1811110152 Làm slide 100% Hồng Thanh Trang 1811110583 Thuyết trình 100% Nguyễn Thá Thu Ph°¡ng 1717740072 Ch°¡ng 100% Cao Thá Thắm 1711110611 Thuyết trình 100% 1811110352 Những l°u ý sử dụng ph°¡ng thức tín dụng chứng từ doanh nghiệp, rủi ro ng°ßi XK 100% 10 Nguyễn Thá Thwy Linh lOMoARcPSD|9234052 MĀC LĀC LàI Mâ ĐÄU CH¯¡NG I KHÁI NIÞM C¡ BÀN VÀ TÌNH HÌNH SĈ DĀNG PH¯¡NG THĄC THANH TỐN TH TN DNG TắI NGN HNG CễNG THĂNG VIịT NAM Khái niệm L/C 2 Các loại th° tín dụng chứng từ (L/C) Khái quát chung Ngân hàng Ngoại th°¡ng Việt Nam Thực trạng toán hàng xuÁt ph°¡ng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại th°¡ng Việt Nam (VCB) 4.1 Những m¿t đạt đ°ợc hoạt động toán tiền hàng xuÁt ph°¡ng thức TDCT 4.2 Những m¿t ch°a đạt đ°ợc hoạt động toán tiền hàng xuÁt ph°¡ng thức tín dụng chứng từ CH¯¡NG II NHỮNG RĂI RO VÀ TRANH CHÂP TH¯àNG G¾P KHI SĈ DĀNG PH¯¡NG THĄC THANH TỐN TH¯ TÍN DĀNG TH¯¡NG M¾I Rủi ro nhà nhập 1.1 Rủi ro tiến hành giao hàng 1.2 Rủi ro việc lập chứng từ Rủi ro với nhà xuÁt 10 2.1 Rủi ro tiến hành giao hàng 10 2.2 Rủi ro việc lập chứng từ 10 2.3 Rủi ro đạo đức 11 2.4 Rủi ro tín dụng 11 2.5 Rủi ro ch°a nắm bắt đ°ợc thủ tục tố tụng 11 Rủi ro với ngân hàng 11 3.1 Rủi ro phát hành LC (b°ớc 2) 11 3.2 Rủi ro b°ớc kiểm tra chứng từ LC (b°ớc 6) 12 3.3 Rủi ro toán 12 3.4 Một số rủi ro khác 12 Một số tranh chÁp th°ßng g¿p 13 4.1 Tranh chÁp liên quan đến chứng từ xuÁt trình 13 4.2 Các tranh chÁp liên quan tới trách nhiệm bên liên quan 13 CH¯¡NG III PHÂN TÍCH CASE STUDY CĀ TH VÀ MÞT SÞ L¯U Ý KHI SĈ DĀNG PH¯¡NG THĄC THANH TỐN TÍN DĀNG TH¯¡NG M¾I Đ H¾N CH¾ RĂI RO, TRANH CHÂP 16 lOMoARcPSD|9234052 Đối với doanh nghiệp xuÁt nhập 16 1.1 Case study 16 1.2 Chi tiết 16 1.3 Một số l°u ý 19 Đối với ngân hàng 20 2.1 Case study 20 2.2 Chi tiết 20 2.3 Một số l°u ý 22 K¾T LUÀN 24 DANH MĀC TÀI LIÞU THAM KHÀO 25 Danh mc bng biu: Bng 1: TèNH HèNH THỵC HIịN L/C TĆ NM 2016 Đ¾N 2018 BÁng 2: TỶ TRàNG CÁC LO¾I L/C QUA CÁC NM lOMoARcPSD|9234052 LàI Mâ ĐÄU Thanh toán quốc tế hoạt động quan trọng khổng thể tách rßi th°¡ng mại quốc tế Trong bối c¿nh hội nhập phát triển kinh tế mạnh mẽ th°¡ng mại quốc tế ph°¡ng thức toán quốc tế dần thay đổi trá nên phức tạp bái cháu chi phối nhiều nguồn luật điều chßnh khác Hiện có nhiều ph°¡ng thức toán th°¡ng mại quốc tế nh° nhß thu, chuyển tiền điện Trong tín dụng chứng từ ph°¡ng thức toán đ°ợc sử dụng phổ biến nhÁt Ph°¡ng thức có độ an tồn cao ràng buộc bên có liên quan với thông qua bên thứ ba ngân hàng th°¡ng mại giúp ng°ßi xt đ°ợc tốn káp thßi thßi gian quy đánh ng°ßi nhập chắn nhận đ°ợc hàng hóa Tuy nhiên, ph°¡ng thức toán đỏi cao nghiệp vụ có yêu cầu phức tạp chứng từ đòi hỏi bên liên quan tham gia q trình th°¡ng mại tốn quốc tế cần am hiểu thÁu đáo trách nhiệm nh° rủi ro g¿p ph¿i trình tác nghiệp Nh°ng thực tế doanh nghiệp Việt Nam c¿ ngân hàng th°ßng g¿p khó khăn giao dách L/C mà chủ yếu xoay quanh quy trình tốn L/C nh° sai biệt chứng từ hay toán chậm trễ Vì vậy, nhận thÁy tính cần thiết đề tài, nhóm chúng em đánh tìm hiểu sâu đề tài < Tình hình sử dụng phương thÿc tốn thu tín dụng t¿i Ngân hàng Ngo¿i thương Vißt Nam, phân tích số rủi ro sử dụng phương thÿc tốn tín dụng chÿng tā số lưu ý= Bài tiểu luận có bố cục phần nh° sau: Chương 1: Khái nißm tình hình sử dụng phương thÿc tốn thư tín dụng t¿i Ngân hàng Cơng thương Vißt Nam Chương 2: Nhÿng rủi ro tranh chấp thường gặp sử dụng phương thÿc tốn thư tín dụng thương m¿i Chương 3: Phân tích Case study cụ thể số lưu ý sử dụng phương thÿc tốn tín dụng thương m¿i Trong q trình thực tiểu luận này, chúng em chân thành c¿m ¡n giúp đỡ, chß b¿o, sát PGS.TS Đ¿ng Thá Nhàn Tuy nhiên, hạn chế kiến thức chun mơn thßi gian nghiên cứu chúng em khơng thể tránh khỏi thiếu sót nên chúng em rÁt mong bạn đóng góp để kết qu¿ nhóm đ°ợc hồn thiện h¡n lOMoARcPSD|9234052 CH¯¡NG I KHÁI NIÞM C¡ BÀN VÀ TÌNH HÌNH SĈ DĀNG PH¯¡NG THĄC THANH TỐN TH¯ TÍN DĀNG T¾I NGÂN HÀNG CƠNG TH¯¡NG VIịT NAM Khỏi niòm L/C Th tớn dng (L/C) gì? Th° tín dụng th° ngân hàng viết theo yêu cầu ng°ßi nhập (ng°ßi má tín dụng th°) cam kết tr¿ tiền cho ng°ßi xuÁt (ng°ßi h°áng lợi) số tiền nhÁt đánh, thßi gian nhÁt đánh với điều kiện ng°ßi thực đầy đủ điều kho¿n quy đánh th° Theo UCP 600: Th° tín dụng bÁt tho¿ thuận nào, dw đ°ợc gọi hay mơ t¿ nh° khơng huỷ ngang tạo thành cam kết chắn ngân hàng phát hành việc toán cho chứng từ hợp lệ Th° tín dụng văn b¿n pháp lý quan trọng ph°¡ng thức tín dụng th° Các lo¿i th° tín dāng chąng tć (L/C) Có loại loại th° tín dụng chứng từ phổ biến nhÁt: • Th° tín dụng huỷ ngang (Revocable L/C) • Th° tín dụng khơng thể huỷ ngang (IrrevoIrrevocable) • Th° tín dụng khơng thể huỷ bỏ có xác nhận (Confirmed irrevocavle L/C) • Th° tín dụng chuyển nh°ợng (Transferable L/C) Khái quỏt chung v Ngõn hng Ngoi thÂng Viòt Nam Ngy 1/4/1963, Ngân hàng Ngoại th°¡ng Việt Nam đßi, thức đánh dÁu đßi phát triển hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Ngoại th°¡ng liên tục giữ vai trò chủ lực hệ thống ngân hàng Việt Nam đ°ợc xếp hạng 23 doanh nghiệp đ¿c biệt Nhà n°ớc Là ngân hàng th°¡ng mại phục vụ đối ngoại lâu đßi nhÁt Việt Nam, Ngân hàng Ngoại th°¡ng Việt Nam đ°ợc biết đến nh° ngân hàng lOMoARcPSD|9234052 đứng đầu nguồn vốn có uy tín lĩnh vực tài trợ, toán xuÁt nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối, b¿o lãnh ngân hàng dách vụ tài chính, ngân hàng quốc tế Vào năm 1995, tỷ trọng toán xuÁt nhập qua Ngân hàng Ngoại th°¡ng chiếm h¡n 40.40% so với c¿ n°ớc Đây năm đầu pháp lệnh ngân hàng đßi, dw khơng cịn Đây việc làm vô nghĩa, bái hãng tàu cháu • Ngày 15/05, L/C hết hạn, bên Àn Độ khơng có bÁt động thái cho việc xuÁt trình chứng từ theo L/C bên NNK không để ý gì, hai bên tiếp tục mail qua lại Phân tích đßng thái căa FZE India, mßi thÃy NXK mắc sai lÅm nghiêm tráng: • Thą nhÃt, Cơng ty FZE India làm th°¡ng mại tham lam ch¿t chẽ Đáng b¿o lãnh tr°ßng hợp điều cần thiết không ¿nh h°áng nhiều đến NXK, đ¿c biệt tr°ßng hợp hàng gÁp hết hạn Demurrage Vì làm b¿o lãnh c¿ chứng từ khơng hợp lệ, NXK đ°ợc tốn • Thą hai, Cơng ty FZE India không để ý đến ngày đáo hạn L/C 17 Downloaded by Heo Út (quangutbin@gmail.com) lOMoARcPSD|9234052 • Đến hết ngày 15/05, L/C hết hạn, bên Àn Độ khơng có bÁt động thái cho việc xuÁt trình chứng từ theo L/C, đồng thßi NNK chẳng để ý hai bên tiếp tục mail mail lại cãi nhau, gi¿i thích mà khơng đ°a đến đ°ợc Chß có ơng ngân hàng phát hành L/C biết Tuy nhiên, ngân hàng khơng có nghĩa vụ ph¿i thơng báo cho hai bên, đến ngày hết hạn L/C mà bên h°áng khơng cháu xt trình giÁy tß xem nh° L/C vơ hiệu cam kết tr¿ tiền chÁm dứt • Ngày 01/06, số tiền l°u container h¡n 5500USD, hai bên đ°ợc ngân hàng thơng báo L/C hết thßi hạn hiệu lực NMI Việt Nam thông báo cho công ty Àn Độ L/C hết hạn, từ chối tr¿ tiền không cần nhận hàng => Lúc này, rõ ràng bên NMI Việt Nam nắm đ°ợc vÁn đề rằng, lo âu đà lâu họ việc toán chÁp nhận hàng không cần thiết, bái cuối cwng họ ng°ßi nắm cán dao th°¡ng mại Lúc FZE India mßi tốt mồ hßt Há có nhÃt lÿa chán: • Ph°¡ng án thứ nhÁt bỏ hàng • Ph°¡ng án thứ cháu tÁt c¿ chi phí phát sinh, đồng thßi cháu chi phí đ°a hàng đầu hay bán lại cho đ°a • Ph°¡ng án chÁp nhận tu chßnh L/C (sửa đổi điều kho¿n) Trong ba ph°¡ng án, ph°¡ng án thứ nhÁt thứ hai bÁt kh¿ thi, chi phí tiền hàng chi phí phát sinh vơ cwng lớn, khơng thể thực đ°ợc Vì vậy, phương án chấp nhận để bên mua tu chỉnh (sửa đổi) L/C • Nắm th°ợng phong, NMI Việt Nam tiến hành làm việc với ngân hàng thực tu chßnh L/C, ngồi điều kho¿n gia hạn hiệu lực L/C, NMI Việt Nam thêm điều kho¿n phạt hợp đồng 10%, yêu cầu bên FZE India tr¿ hết tÁt c¿ chi phí l°u container ngày hiệu lực L/C 18 Downloaded by Heo Út (quangutbin@gmail.com) lOMoARcPSD|9234052 TÁt c¿ chi phí đ°ợc khÁu trừ thẳng vào tiền hàng L/C => Đây b°ớc rÁt thơng minh Khơng cịn lựa chọn, FZE Àn Độ đành chÁp nhận tu chßnh L/C với điều kho¿n đ°ợc bên NMI Việt Nam đ°a Ngày 20/06, bên FZE India xuÁt trình đ°ợc chứng từ đầy đủ, NMI Việt Nam tiến hành làm thủ tục h¿i quan lÁy hàng FUNNY FACT: FZE India tính tới tháng ch°a nhận đ°ợc tốn từ ngân hàng Họ gửi mail địi tiền NMI Việt Nam giục ngân hàng toán Và ta nhận thÁy lại thêm việc làm vô nghĩa không cần thiết đến từ FZE India Họ không cháu đọc hiểu hết L/C L/C tu chßnh quy đánh thßi hạn tr¿ tiền tận đến cuối tháng 1.3 1.3.1 Một số lưu ý Phổ cập cho doanh nghiệp kiến thức phương thức toán TDCT Tồn thực tế doanh nghiệp Việt Nam th°ßng có xu h°ớng ỷ lại vào ngân hàng việc tìm hiểu luật pháp, thơng lệ quốc tế toán L/C Quan niệm đại phận doanh nghiệp là, h¡n hết, ngân hàng th°¡ng mại, với t° cách đánh chế tài trung gian cung cÁp dách vụ TTQT, ph¿i nắm rõ văn b¿n pháp lý, tinh thông nghiệp vụ doanh nghiệp hoàn toàn tin t°áng vào ngân hàng Do vậy, nhiều tr°ßng hợp, nhận đ°ợc thơng báo L/C, doanh nghiệp xt th°ßng khơng kiểm tra kỹ nội dung th° tín dụng vội vã giao hàng; doanh nghiệp nhập lại cho rằng, th° tín dụng cơng cụ đ¿m b¿o nhận đ°ợc hàng nh° hợp đồng đ°ợc ký kết& Các kiến thức cần phổ cập bao gồm: – Các tập quán quốc tế TTQT L/C nh°: ICC UCP 600, 2007; ICC ISBP 745, 2013; URR 725, 2008, ICC& – Luật pháp Việt Nam liên quan tới tốn với n°ớc ngồi 19 Downloaded by Heo Út (quangutbin@gmail.com) lOMoARcPSD|9234052 – Pháp lệnh Ngoại hối n°ớc CHXHCN Việt Nam 2005 – Các luật lệ, tập quán th°¡ng mại quốc tế có liên quan tới hoạt động TTQT – Các kiến thức chung kinh doanh XNK – VÁn đề xung đột luật pháp Việt Nam, luật quốc gia khác tập quán quốc tế ph°¡ng thức toán L/C cách gi¿i 1.3.2 Thứ hai, hoàn thiện hệ thống luật pháp quản lý ngoại hối, toán quốc tế kinh doanh XNK 1.3.3 Thứ ba, trước tham gia giao dịch chứng từ, bên mua bán phải nghiên cứu kỹ độ tin cậy đối tác tính chất thương vụ Đßi vßi ngân hàng 2.1 Case study Cơng ty Hịa Bình Việt Nam kí hợp đồng nhập ti vi với cơng ty D Hàn Quốc, L/C đ°ợc má ngân hàng Agribank với điều kho¿n cho phép toán nhiều lần giao hàng theo ba đợt với vận đ¡n gốc đầy đủ Hai chuyến giao hàng đầu đ°ợc toán nh°ng đến chuyến thứ ba ngân hàng Agribank phát vận đ¡n có dÁu