Phân tích phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Lấy ví dụ về quy trình thanh toán bằng tín dụng chứng từ của một doanh nghiệp bất kỳ ở một ngân hàng cụ thể.

Bài thảo luận QTTNTMQT nhóm 2 TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI KHOA KINH TẾ & KINH DOANH QUỐC TẾ BÀI THẢO LUẬN QUẢN TRỊ TÁC NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ Đề tài Phân tích phương thức thanh toán tín dụng chứng từ[.]

TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI KHOA KINH TẾ & KINH DOANH QUỐC TẾ BÀI THẢO LUẬN QUẢN TRỊ TÁC NGHIỆP THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ Đề tài: Phân tích phương thức tốn tín dụng chứng từ? Lấy ví dụ quy trình tốn tín dụng chứng từ doanh nghiệp ngân hàng cụ thể Nhóm thực hiện: Nhóm Mã lớp HP: 2225ITOM0511 Giáo viên hướng dẫn: Nguyễn Vi Lê Hà Nội, 2022 Nhóm QTTNMQT Lớp HP: 2225ITOM0511 LỜI MỞ ĐẦU Xu hướng quốc tế hóa kinh tế mở cho nhân loại cánh cửa giao lưu đầy triển vọng Lịch sử chứng minh không quốc gia phát triển tách biệt với giới bên ngồi, nước xích lại gần thông qua cầu nối thương mại quốc tế Vượt qua không gian thời gian, luồng chu chuyển hàng hóa, dịch vụ tiền tệ tạo gắn kết bền vững cung cầu nước có trình độ kinh tế khác ngày trở nên phong phú, đa dạng kéo theo phức tạp ngày lớn mắt xích cuối q trình trao đổi, tốn quốc tế Được xem nhân tố quan trọng thúc đẩy phát triển thương mại quốc tế, hoạt động tốn quốc tế khơng ngừng đổi hoàn thiện nhằm đáp ứng yêu cầu an tồn, thuận tiện nhanh chóng giao dịch thương mại Cùng với xu hướng hội nhập ngày tăng, mối giao lưu thương mại ngày mở rộng Điều đặt cho ngân hàng thương mại phải phát triển dịch vụ kinh tế đối ngoại cách tương ứng, khơng thể khơng kể đến hoạt động tốn quốc tế với nhiều phương thức toán đa dạng phong phú Trong phương thức tốn này, tín dụng chứng từ phương thức toán sử dụng phổ biến ưu việt Song tín dụng chứng từ khơng phải nghiệp vụ đơn giản, thực tế công tác gặp phải rủi ro gây thiệt hại tài lẫn uy tín cho ngân hàng thương mại doanh nghiệp Việt Nam Nhóm QTTNMQT Lớp HP: 2225ITOM0511 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CHƯƠNG 1: PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG 1.1.1 TỪ Khái niệm 1.1.2 Đặc điểm 1.1.3 Các bên liên quan giao dịch tốn tín dụng chứng từ 1.1.4 Nội dung chủ yếu thư tín dụng 1.1.5 Các loại thư tín dụng 12 1.1.6 Quy trình tốn tín dụng chứng từ 18 1.2 ƯU ĐIỂM, NHƯỢC ĐIỂM CỦA 1.2.1 19 PHƯƠNG THỨC Ưu L/C điểm 19 1.2.2 Nhược điểm 19 1.2.3 Những rủi ro giải pháp sử dụng phương thức tốn tín dụng L/C 20 1.3 MỘT SỐ GIẤY TỜ VỀ PHƯƠNG THỨC L/C 21 1.3.1 L/C 21 1.3.2 Bộ chứng từ dùng toán L/C 31 CHƯƠNG 2: QUY TRÌNH THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ L/C NHẬP KHẨU CỦA MỘT DOANH NGHIỆP BẤT KỲ TẠI NG N HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SACOMBANK 39 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SACOMBANK 39 2.2 QUY TRÌNH THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG L/C NHẬP KHẨU 41 2.3 NHẬN XÉT .45 2.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI SACOMBANK NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ NGHIỆP VỤ L/C 46 KẾT LUẬN 50 TÀI LIỆU THAM KHẢO 51 Nhóm QTTNMQT Lớp HP: 2225ITOM0511 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CN: Chi nhánh DN: Doanh nghiệp KH: Khách hàng KSV: Kiểm soát viên NH: Ngân hàng TTQT: Thanh toán quốc tế TT.TTQT: Trung tâm toán quốc tế Nhóm QTTNMQT Lớp HP: 2225ITOM0511 CHƯƠNG 1: PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1.1 Khái niệm Trước hết cần hiểu phương thức tín dụng chứng từ phương thức tốn Nói đơn giản cách người nhập trả tiền người xuất thu tiền Trong thương mại quốc tế, hai bên mua bán lựa chọn số phương thức toán: chuyển tiền, ghi sổ, nhờ thu Tuy nhiên phương thức vai trị ngân hàng chưa cao, chưa phát huy mạnh ngân hàng Từ thực tiễn phát triển thương mại quốc tế nay, yêu cầu phương thức toán vừa đảm bảo quyền lợi người mua người bán đồng thời phát huy mạnh ngân hàng – trung gian tài có uy tín tiềm lực kinh tế lớn Phương thức đảm bảo người bán chắn thu tiền giao hàng theo quy định hợp đồng, đồng thời phải đảm bảo người mua trả tiền mua người mua chắn nhận hàng theo quy định hợp đồng mua bán Một phương thức hữu hiệu nhất, an toàn cho người mua người bán đồng thời phát huy mạnh ngân hàng đời Đó phương thức tín dụng chứng từ (Documentary Credit) Theo Điều 2, UCP 600, 2007 ICC “Tín dụng thỏa thuận nào, mô tả đặt tên nào, hủy bỏ theo cam kết chắn ngân hàng phát hành để tốn xuất trình phù hợp” Như trước tiên, hiểu tín dụng chứng từ phương thức tốn liên quan đến việc xuất trình chứng từ hợp lệ Người bán bảo đảm tốn xuất trình ngân hàng chứng từ phù hợp với quy định đề Nhóm QTTNMQT Lớp HP: 2225ITOM0511 Phương thức toán tín dụng chứng từ hiểu khoản tạm ứng mà ngân hàng dành cho nhà nhập nhà xuất Thư tín dụng văn thể cam kết ngân hàng thường phát hành dạng chứng thư điện tử thư truyền thống ghi điều khoản điều kiện để toán Tùy theo thơng lệ nước mà phương thức tín dụng chứng từ gọi với nhiều tên khác nhau: Letter of credit, Documentary credit, Documentary Letter of Credit, Credit (được định nghĩa UCP600) - Tên viết tắt là: L/C, LC, LOC, DC, D/C Một điều cần lưu ý tín dụng (Credit) khơng khoản tiền vay theo nghĩa thơng thường mà cịn hiểu theo nghĩa rộng – nghĩa tín nhiệm Để ngân hàng phát hành thư tín dụng cho người hưởng lợi người yêu cầu phát hành thư tín dụng phải kí quỹ số tiền định để mở L/C phải trả khoản phí định Trong trường hợp ngân hàng địi hỏi phải kí quỹ 100% thực chất ngân hàng khơng cấp khoản tín dụng mà cho vay uy tín ngân hàng, từ người nhập có tín nhiệm người xuất Lời hứa trả tiền ngân hàng có giá trị lời hứa trả tiền người nhập uy tín ngân hàng lớn 1.1.2 Đặc điểm 1.1.2.1 Phương thức tín dụng chứng từ phương thức liên quan đến ba quan hệ hợp đồng ∙ Hợp đồng mua bán người xuất với người nhập Hợp đồng mua bán hàng hóa thỏa thuận người mua người bán, người bán có trách nhiệm giao hàng đủ cịn người mua có trách nhiệm trả tiền Trong hợp đồng mua bán, bên tham gia thõa thuận phương thức toán tiền hàng : chuyển tiền, nhờ thu, ghi sổ, tín dụng chứng từ Trong trường hợp lựa chọn tín dụng thư phương thức tốn thư tín dụng mở Có thể nói hợp đồng mua bán làm sở cho phương thức tín dụng chứng từ Nhóm QTTNMQT Lớp HP: 2225ITOM0511 Mặc dùng tín dụng chứng từ đời dựa sở hợp đồng mua bán người xuất người nhập tín dụng lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng mua bán Bất dẫn chiếu tới điều khoản hợp đồng mua bán không coi phận cấu thành tín dụng thư không ngân hàng xem xét đến ∙ Hợp đồng người yêu cầu phát hành thư tín dụng (người nhập khẩu) ngân hàng phát hành Muốn toán tín dụng thư thư tín dụng phải mở Để thư tín dụng mở người nhập hàng hóa (người trả tiền) phải làm đơn (Đơn yêu cầu phát hành thư tín dụng) gửi đến ngân hàng phát hành xin mở L/C Căn vào ngân hàng phát hành thư tín dụng cho người hưởng lợi, người nhập phải chịu khoản phí để mở L/C Theo ngân hàng dùng uy tín khả tài để đảm bảo toán cho người xuất họ xuất trình phù hợp thu phí người nhập Ngân hàng chịu trách nhiệm kiểm tra chứng từ cho người xuất xuất trình trước định toán hay từ chối toán ∙ Thư tín dụng Thư tín dụng đời dựa sở ngân hàng phát hành người nhập Ra đời dựa sở hợp đồng mua bán lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng mua bán Do ngân hàng tốn thường khun khách hàng không nên dẫn chiếu hợp đồng mua bán vào thư tín dụng Người nhập vào hợp đồng mua bán để yêu cầu phát hành thư tín dụng Người xuất vào thư tín dụng để giao hàng lập chứng từ 1.1.2.2 Trong phương thức tín dụng chứng từ, bên giao dịch vào chứng từ không vào hàng hóa Trong phương thức tín dụng chứng từ, người nắm chứng từ sở hữu hàng hóa người có quyền sở hữu hàng hóa Vì cần nắm chứng từ Nhóm QTTNMQT Lớp HP: 2225ITOM0511 nhận hàng Các bên giao dịch vào chứng từ để xem xuất trình phù hợp chưa? để định có tốn hay chấp nhận tốn khơng? Chính chứng từ xuất trình để ngân hàng định trả tiền hay từ chối toán cho người hưởng lợi, đồng thời cho người nhập hoàn trả hay từ chối hoàn trả tiền cho ngân hàng 1.1.3 Các bên liên quan giao dịch tốn tín dụng chứng từ Có thể hiểu đơn giản mối quan hệ bên tốn tín dụng chứng từ gồm chủ thể sau: bên xuất khẩu, bên nhập khẩu, ngân hàng phát hành ngân hàng thông báo Người xin mở thư tín dụng chứng từ (Applicant): Người mua, người nhập hàng hóa Người hưởng lợi thư tín dụng (Beneficiary): Người bán, người xuất hàng hóa Ngân hàng mở thư tín dụng (Issuing bank): Là ngân hàng đại diện cho người nhập cấp tín dụng cho người nhập Ngân hàng thơng báo thư tín dụng (Advising Bank): Thường ngân hàng đại lý ngân hàng mở thư tín dụng ngân hàng bên bán Ngồi cịn số chủ thể khác như: Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): ngân hàng mở thư tín dụng ngân hàng khác ngân hàng mở thư tín dụng định thay toán cách trả tiền chiết khấu hối phiếu chưa đến hạn toán Ngân hàng định (Nominated bank): ngân hàng xác nhận ngân hàng khác ngân hàng ủy nhiệm để nhận chứng từ xuất trình phù hợp với quy định L/C toán, chấp nhận hối phiếu kỳ hạn, thương lượng toán Sau đó, ngân hàng đứng địi tiền ngân hàng phát hành Nhóm QTTNMQT Lớp HP: 2225ITOM0511 Ngân hàng toán (The paying bank): ngân hàng mở thư tín dụng ngân hàng khác ngân hàng mở thư tín dụng định thay toán trả tiền hay chiết khấu hối phiếu cho người xuất Ngân hàng thương lượng (The negotiating bank): ngân hàng đứng thương lượng cho chứng từ thường ngân hàng thông báo L/C Trường hợp LC quy định thương lượng tự ngân hàng ngân hàng thương lượng Tuy nhiên, có trường hợp L/C quy định thương lượng ngân hàng định Ngân hàng bồi hồn (Reimbursing Bank): Thanh tốn cho ngân hàng địi tiền trường hợp L/C có định Ngân hàng bồi hồn thường khơng phải lúc ngân hàng phát hành Ngân hàng xuất trình (Presenting Bank): Xuất trình chứng từ đến ngân hàng định L/C Ngân hàng đòi tiền (Claiming Bank): đòi tiền chứng từ theo ủy quyền bên thụ hưởng 1.1.4 Nội dung chủ yếu thư tín dụng Nội dung LC chủ yếu gồm có: Số hiệu, địa điểm, ngày mở L/C Loại L/C Tên địa bên liên quan: người yêu cầu mở L/C, người hưởng lợi, ngân hàng… Số tiền, loại tiền Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền, thời hạn giao hàng Điều khoản giao hàng: điều kiện sở giao hàng, nơi giao hàng… ∙ Số hiệu, địa điểm ngày phát hành L/C Tất L/C phải có số hiệu riêng Tác dụng số hiệu để trao đổi chứng từ, điện tín có liên quan đến việc thực L/C Địa điểm phát hành L/C nơi ngân hàng phát hành L/C viết cam kết trả tiền cho người hưởng lợi Địa điểm có ý nghĩa việc chọn luật giải tranh chấp Nhóm QTTNMQT Lớp HP: 2225ITOM0511 Ngày phát hành L/C ngày bắt đầu phát sinh cam kết ngân hàng phát hành L/C người hưởng lợi L/C, ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực L/C để người xuất kiểm tra xem người nhập thực việc mở L/C có hạn quy định tài hợp đồng hay không ∙ Tên, địa người có liên quan đến L/C ... 1.1.2.2 Trong phương thức tín dụng chứng từ, bên giao dịch vào chứng từ không vào hàng hóa Trong phương thức tín dụng chứng từ, người nắm chứng từ sở hữu hàng hóa người có quy? ??n sở hữu hàng hóa Vì... thành tín dụng thư không ngân hàng xem xét đến ∙ Hợp đồng người yêu cầu phát hành thư tín dụng (người nhập khẩu) ngân hàng phát hành Muốn toán tín dụng thư thư tín dụng phải mở Để thư tín dụng mở... tiền, nhờ thu, ghi sổ, tín dụng chứng từ Trong trường hợp lựa chọn tín dụng thư phương thức tốn thư tín dụng mở Có thể nói hợp đồng mua bán làm sở cho phương thức tín dụng chứng từ Nhóm QTTNMQT Lớp